基金管理制度8篇

基金管理制度是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的核心部分，旨在確保基金的合規(guī)運(yùn)作、資產(chǎn)安全和投資績效。其內(nèi)容涵蓋了以下幾個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域：

1. 基金設(shè)立與注冊：規(guī)定基金的設(shè)立程序、基金類型選擇、注冊要求及文件準(zhǔn)備。

2. 投資策略與風(fēng)險(xiǎn)管理：明確基金的投資目標(biāo)、投資限制、風(fēng)險(xiǎn)控制措施和決策流程。

3. 運(yùn)營管理：包括基金的日常運(yùn)營、資金清算、信息披露、客戶服務(wù)等。

4. 內(nèi)部控制與審計(jì)：建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保合規(guī)性。

5. 人員管理與培訓(xùn)：規(guī)定員工職責(zé)、資質(zhì)要求，以及持續(xù)的專業(yè)發(fā)展和培訓(xùn)計(jì)劃。

6. 合規(guī)與監(jiān)管遵從：遵守相關(guān)法律法規(guī)，及時(shí)報(bào)告監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并處理違規(guī)行為。

包括哪些方面

基金管理制度的具體內(nèi)容涉及以下方面：

1. 基金治理結(jié)構(gòu)：定義董事會(huì)、管理層、投資團(tuán)隊(duì)及其他關(guān)鍵角色的職責(zé)和權(quán)限。

2. 投資決策流程：詳細(xì)描述從研究分析到執(zhí)行投資的步驟，包括投資委員會(huì)的角色。

3. 風(fēng)險(xiǎn)評估與管理：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度，制定風(fēng)險(xiǎn)評估方法和應(yīng)對策略。

4. 業(yè)績評估：設(shè)立業(yè)績基準(zhǔn)，定期評估基金表現(xiàn)，并據(jù)此調(diào)整策略。

5. 客戶關(guān)系管理：規(guī)定客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，處理客戶投訴和糾紛的程序。

6. 合同與協(xié)議：規(guī)范與投資者、托管人、顧問等各方簽訂的合同條款。

7. 緊急情況應(yīng)對：制定應(yīng)急預(yù)案，確保在市場波動(dòng)或危機(jī)時(shí)能迅速響應(yīng)。

重要性

基金管理制度的重要性體現(xiàn)在：

1. 保障合規(guī)：確?；疬\(yùn)作符合法律法規(guī)要求，避免因違規(guī)導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2. 保護(hù)投資者：通過透明的信息披露和嚴(yán)格的風(fēng)控，維護(hù)投資者的利益。

3. 提升效率：明確職責(zé)和流程，提高決策效率，減少運(yùn)營成本。

4. 維護(hù)聲譽(yù)：良好的管理制度有助于提升基金公司的專業(yè)形象和市場信任度。

5. 驅(qū)動(dòng)業(yè)績：通過科學(xué)的投資策略和績效評估，促進(jìn)基金業(yè)績的持續(xù)改善。

方案

構(gòu)建和完善基金管理制度，建議采取以下方案：

1. 定期審查：每年至少進(jìn)行一次全面的制度審查，以適應(yīng)市場變化和法規(guī)更新。

2. 案例學(xué)習(xí)：借鑒國內(nèi)外優(yōu)秀案例，結(jié)合自身情況調(diào)整和完善制度。

3. 員工參與：鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)建議，使制度更具實(shí)踐性和適用性。

4. 培訓(xùn)與宣導(dǎo)：定期組織培訓(xùn)，確保員工了解并遵守制度。

5. 外部咨詢：適時(shí)聘請專業(yè)顧問，為制度建設(shè)提供專業(yè)意見。

基金管理制度的建立和執(zhí)行是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要全員參與、持續(xù)優(yōu)化，以實(shí)現(xiàn)基金的穩(wěn)健運(yùn)行和長期價(jià)值創(chuàng)造。

基金管理制度范文

第1篇 基金會(huì)網(wǎng)站管理制度

基金會(huì)網(wǎng)站管理制度

為了進(jìn)一步加強(qiáng)基金會(huì)網(wǎng)站的管理與維護(hù)，充分發(fā)揮網(wǎng)站的作用，促進(jìn)基金會(huì)內(nèi)外部信息交流與溝通，及時(shí)掌握反饋信息，拓展交流渠道，提高網(wǎng)站管理水平，擴(kuò)大基金會(huì)對外知名度，提升外部形象，制定本管理規(guī)定：

一、信息的搜集與發(fā)布

(一)網(wǎng)站管理員負(fù)責(zé)網(wǎng)站內(nèi)容信息的搜集和整理，各部門主管或?qū)Ｈ烁鶕?jù)部門職能及時(shí)向網(wǎng)站管理員提供最新相關(guān)信息。重大事務(wù)、外事活動(dòng)、訪問考察活動(dòng)活動(dòng)、訪華團(tuán)考察活動(dòng)、會(huì)領(lǐng)導(dǎo)重要出訪活動(dòng)等信息由辦公室提供。

(二)網(wǎng)站管理員及時(shí)對各部門提供的信息，進(jìn)行統(tǒng)一分類、整理、匯總成發(fā)布稿件按下列程序?qū)徟蟀l(fā)布：網(wǎng)站需報(bào)送、上傳的信息要逐級審核。重要信息需報(bào)經(jīng)會(huì)長審核把關(guān)，方可上傳。信息資源必須遵循“誰發(fā)布，誰負(fù)責(zé);誰承諾，誰辦理”原則。所有經(jīng)過部門負(fù)責(zé)同志審核的信息，要及時(shí)存檔備查。

二、網(wǎng)站管理員管理制度

未經(jīng)批準(zhǔn)，基金會(huì)網(wǎng)站管理員不得隨意發(fā)布信息或更改網(wǎng)站頁面版式及內(nèi)容;不得在基金會(huì)網(wǎng)站上發(fā)布違反國家法律、法規(guī)、有損國家利益、基金會(huì)形象以及不道德的言論;不得利用基金會(huì)網(wǎng)站傳播反動(dòng)、淫穢、不道德以及其他違反國家法律、社會(huì)公德的信息;不得利用基金會(huì)網(wǎng)站發(fā)布虛假信息或違反基金會(huì)規(guī)定、影響基金會(huì)形象、泄露基金會(huì)機(jī)密的信息。 網(wǎng)站管理員一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有上述內(nèi)容的信息，必須立即予以刪除，并追究當(dāng)事者的行政或法律責(zé)任。

三、信息保密制度

網(wǎng)站發(fā)布的任何信息都必須遵守《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全保護(hù)條例》、《計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國際安全保護(hù)管理辦法》、《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)國際聯(lián)網(wǎng)保密管理規(guī)定》等有關(guān)國家政策、法規(guī)規(guī)定。

口令管理制度。網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)設(shè)置后臺(tái)管理及上傳的登錄口令?？诹畹奈粩?shù)不應(yīng)少于8位，且不應(yīng)與管理者個(gè)人信息、單位信息、設(shè)備(系統(tǒng))信息等相關(guān)聯(lián)。每三個(gè)月須更換一次網(wǎng)站登錄口令，嚴(yán)禁將各個(gè)人登錄帳號和密碼泄露給他人使用。同時(shí)，根據(jù)國家有關(guān)保密法律、法規(guī)，嚴(yán)禁涉密信息上網(wǎng)。

四、網(wǎng)絡(luò)安全管理制度

(一)安全測評制度。網(wǎng)站系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)由信息化管理辦公室按照《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全測評通用技術(shù)規(guī)范》的要求，對系統(tǒng)安全性進(jìn)行測評。

(二)服務(wù)器和網(wǎng)站定期檢測制度。網(wǎng)站應(yīng)及時(shí)對網(wǎng)站管理及服務(wù)器系統(tǒng)漏洞進(jìn)行定期檢測，并根據(jù)檢測結(jié)果采取相應(yīng)的措施。要及時(shí)對操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫等系統(tǒng)軟件進(jìn)行補(bǔ)丁包升級或者版本升級，以防黑客利用系統(tǒng)漏洞和弱點(diǎn)非法入侵。

(三)客戶端或錄入電腦安全防范制度。網(wǎng)站負(fù)責(zé)人、技術(shù)開發(fā)人員和信息采編人員所用電腦必須加強(qiáng)病毒、黑客安全防范措施，必須有相應(yīng)的安全軟件實(shí)施保護(hù)，確保電腦內(nèi)的資料和帳號、密碼的安全、可靠。

(四)應(yīng)急響應(yīng)制度。網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)充分估計(jì)各種突發(fā)事件的可能性，做好應(yīng)急響應(yīng)方案。同時(shí)，要與崗位責(zé)任制度相結(jié)合，保證應(yīng)急響應(yīng)方案的及時(shí)實(shí)施，將損失降到最低程度。

(五)安全事件報(bào)告及處理制度。網(wǎng)站在發(fā)生安全突發(fā)事件后，除在第一時(shí)間組織人員進(jìn)行解決外，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向會(huì)信息處報(bào)告，由其給予及時(shí)的指導(dǎo)和必要的技術(shù)支持，并視安全突發(fā)事件的嚴(yán)重程度，及時(shí)協(xié)調(diào)公安、電信通等部門進(jìn)行處理。

(六)人員管理制度。網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)的工作人員管理制度，明確工作人員的職責(zé)和權(quán)限。要通過定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)，重點(diǎn)加強(qiáng)負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作和維護(hù)工作的人員的培訓(xùn)考核工作，實(shí)行考核上崗制度。同時(shí)，規(guī)范人員調(diào)離制度，做好保密義務(wù)承諾、資料退還、系統(tǒng)口令更換等必要的安全保密工作。

五、網(wǎng)站更新與維護(hù)

網(wǎng)站管理員應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)對基金會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行管理、維護(hù)與更新，保證信息及時(shí)性、通達(dá)性、有效性。有關(guān)設(shè)備要定期巡檢，保證網(wǎng)站每天24小時(shí)正常開通運(yùn)轉(zhuǎn)，以方便公眾訪問。

定期備份。網(wǎng)站管理員應(yīng)當(dāng)對重要文件、數(shù)據(jù)、操作系統(tǒng)及應(yīng)用系統(tǒng)作定期備份，以便應(yīng)急恢復(fù)。特別重要的部門還應(yīng)當(dāng)對重要文件和數(shù)據(jù)進(jìn)行異地備份。

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第2篇 基金會(huì)職工培訓(xùn)管理制度

基金會(huì)職工培訓(xùn)管理制度

1.1 目的

為提高基金會(huì)職工工作績效，提升綜合素質(zhì)，增強(qiáng)職工本職工作的能力，有計(jì)劃地充實(shí)其知識技能，發(fā)揮其潛在能力，使基金會(huì)不斷創(chuàng)新發(fā)展，特制定《基金會(huì)職工培訓(xùn)管理制度》(以下簡稱本制度)，作為各級人員培訓(xùn)實(shí)施與管理的依據(jù)。

1.2 適用范圍

基金會(huì)各級職工以及各職能部門開展的各類培訓(xùn)及相關(guān)活動(dòng)均適用于本制度，職工參加或組織相關(guān)培訓(xùn)的情況，將納入部門和個(gè)人的績效考核范疇。另辦公室為本制度實(shí)施的協(xié)調(diào)、監(jiān)督及管理部門。

2.1 培訓(xùn)需求的確定

辦公室根據(jù)基金會(huì)年度工作計(jì)劃，經(jīng)充分的培訓(xùn)需求調(diào)研后，擬定基金會(huì)年度培訓(xùn)需求分析報(bào)告，或?qū)⑾嚓P(guān)內(nèi)容在年度工作計(jì)劃中予以體現(xiàn)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)。

2.2 擬定年度培訓(xùn)方案或計(jì)劃

每年1月30日前，辦公室根據(jù)基金會(huì)整體工作規(guī)劃，并結(jié)合各職能部門的年度工作計(jì)劃，擬定基金會(huì)年度培訓(xùn)計(jì)劃，計(jì)劃中應(yīng)包括全年擬計(jì)劃實(shí)施的培訓(xùn)項(xiàng)目、培訓(xùn)形式、預(yù)計(jì)開展時(shí)間、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)等相關(guān)細(xì)則。

2.3 年度培訓(xùn)方案或計(jì)劃的審批

辦公室擬定的年度培訓(xùn)計(jì)劃，須報(bào)基金會(huì)年度工作計(jì)劃會(huì)議審議通過后執(zhí)行。期間如實(shí)際情況發(fā)生變化，需對計(jì)劃內(nèi)容進(jìn)行相關(guān)調(diào)整。

2.4培訓(xùn)方案的實(shí)施

對于基金會(huì)自行組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)或相關(guān)培訓(xùn)活動(dòng)，由基金會(huì)自行安排。如涉及其他部門人員，則須報(bào)基金會(huì)辦公室審核備案;對于因工作需要，派員外出參加相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)，或邀請外部專家到基金會(huì)開展相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)，須報(bào)主管部門審批通過后執(zhí)行。

2.5 培訓(xùn)時(shí)間的安排及管理

由基金會(huì)組織安排的各類專業(yè)技能培訓(xùn)，在時(shí)間安排上，盡可能安排在正常工作時(shí)間內(nèi)，并兼顧培訓(xùn)對日常工作影響降到最低程度;對于有基金會(huì)駐外人員參加的集中式培訓(xùn)，盡可能與基金會(huì)有關(guān)會(huì)議相結(jié)合，以節(jié)省時(shí)間和費(fèi)用。另如因綜合因素，需利用非工作時(shí)間開展的培訓(xùn)，對于參訓(xùn)人員，則不計(jì)為加班。

3.1 關(guān)于培訓(xùn)方式

3.1.1 基金會(huì)內(nèi)訓(xùn)

由基金會(huì)辦公室負(fù)責(zé)組織安排的內(nèi)部培訓(xùn)，由基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)主持或授課，培訓(xùn)對象也均為基金會(huì)內(nèi)部各層級職工。在有相關(guān)培訓(xùn)需求時(shí)，此類培訓(xùn)為第一選擇，如因各方面因素限制，基金會(huì)不具備開展的條件，則可選擇其他方式的培訓(xùn)。

3.1.2 外聘培訓(xùn)師或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展基金會(huì)內(nèi)訓(xùn)

對于需要外聘培訓(xùn)師或管理咨詢機(jī)構(gòu)到基金會(huì)開展實(shí)施培訓(xùn)項(xiàng)目或活動(dòng)，一般情況由基金會(huì)辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系和組織。對于專業(yè)性較強(qiáng)的培訓(xùn)，則相關(guān)業(yè)務(wù)部門可向基金會(huì)辦公室推薦培訓(xùn)師或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。辦公室根據(jù)基金會(huì)培訓(xùn)需求及與對方聯(lián)系情況，實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃。

3.1.3 外派人員參加相關(guān)培訓(xùn)

對于因公須外派人員參加相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)，則派出人員到辦公室領(lǐng)取《培訓(xùn)項(xiàng)目審批表》，按要求填寫，注明培訓(xùn)時(shí)間、內(nèi)容、費(fèi)用等，由主管負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過，方可參加相關(guān)培訓(xùn)。

3.1.4 業(yè)務(wù)主管單位相關(guān)培訓(xùn)

業(yè)務(wù)主管單位培訓(xùn)部門組織的培訓(xùn)納入基金會(huì)培訓(xùn)計(jì)劃。

3.2 關(guān)于培訓(xùn)的分類

3.2.1 新職工入職培訓(xùn)

基金會(huì)新入職的職工須接受入職培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容主要包括基金會(huì)簡介、規(guī)章制度、行為規(guī)范等相關(guān)內(nèi)容，以幫助新入職職工增進(jìn)對基金會(huì)及工作環(huán)境的了解，迅速進(jìn)入工作狀態(tài)。新職工培訓(xùn)一般采用內(nèi)訓(xùn)方式，辦公室根據(jù)當(dāng)期新職工的數(shù)量，不定期開展，也可以與業(yè)務(wù)主管單位入職培訓(xùn)結(jié)合進(jìn)行。

3.2.2 職工在職培訓(xùn)

基金會(huì)職工在職期間，每年須接受不低于30學(xué)時(shí)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。領(lǐng)導(dǎo)干部接受基金會(huì)提供培訓(xùn)的時(shí)間不少于60學(xué)時(shí)。 職工在職培訓(xùn)應(yīng)包括專業(yè)技能、外事交際技能、職業(yè)心態(tài)等方面的內(nèi)容。采用外訓(xùn)和內(nèi)訓(xùn)相結(jié)合的方式開展進(jìn)行。

3.2.3 關(guān)于職工外訓(xùn)

對于因工作需要，基金會(huì)派出職工參加相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的專業(yè)業(yè)培訓(xùn)，屬于職工外訓(xùn)(時(shí)間不超過30天)。外訓(xùn)費(fèi)用超過2000元/人，脫產(chǎn)時(shí)間超過5天以上的，須報(bào)基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可執(zhí)行。參加外訓(xùn)的人員受訓(xùn)完畢后，須向基金會(huì)辦公室提交受訓(xùn)總結(jié)和培訓(xùn)教材備案，方可到財(cái)務(wù)部門核銷相關(guān)費(fèi)用(培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等)。

4.1 關(guān)于培訓(xùn)檔案

4.1.1 培訓(xùn)檔案的建立

基金會(huì)開展的新職工入職培訓(xùn)、各類職工在職培訓(xùn)、職工外訓(xùn)、委托培訓(xùn)等活動(dòng)結(jié)束后，辦公室應(yīng)建立相應(yīng)培訓(xùn)檔案備查。

4.1.2 培訓(xùn)檔案的用途

建立培訓(xùn)檔案，是規(guī)范基金會(huì)培訓(xùn)管理的重要措施，讓各類培訓(xùn)均有相對完整詳細(xì)的記錄，避免重復(fù)培訓(xùn)，造成不必要的資源浪費(fèi)。同時(shí)，培訓(xùn)檔案也是基金會(huì)對于辦公室組織和開展的各類培訓(xùn)活動(dòng)進(jìn)行評價(jià)和考核的重要依據(jù)，保證培訓(xùn)效果及質(zhì)量的重要手段。

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第3篇 基金會(huì)印章管理制度

基金會(huì)印章管理制度

第一條 為完善基金會(huì)的制度建設(shè)，規(guī)范用章行為，提高工作效率，保證印章使用的嚴(yán)肅性，維護(hù)基金會(huì)的公益形象，依據(jù)《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《中國友好和平發(fā)展基金會(huì)章程》以及相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 基金會(huì)公章，財(cái)務(wù)專用章、法人代表章，統(tǒng)一報(bào)批(報(bào)備)經(jīng)批準(zhǔn)后刻制。印章刻就后，由基金會(huì)發(fā)文啟用，并報(bào)送主管部門備案。必要時(shí)，由基金會(huì)對外發(fā)布相關(guān)公告。

第三條 所有印章由專人妥善保管，實(shí)行印章使用登記簽批制度。基金會(huì)會(huì)章由辦公室保管及用印;財(cái)務(wù)專用章、法定代表人名章分別由會(huì)計(jì)和出納保管并按規(guī)定使用。平日隨用隨鎖，假日加封。不得將印章帶離辦公室。特殊情況，確需攜帶的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。

第四條 公文用印，憑簽發(fā)人的簽字用印。用印人憑領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的文件或用印批條，由印章保管人按規(guī)定用印。

第五條 基金會(huì)會(huì)章的使用，由理事長或由理事長根據(jù)工作需要授權(quán)秘書長批簽，若理事長和秘書長因公外出時(shí)，由指定負(fù)責(zé)人批簽。財(cái)務(wù)專用章和法定代表人名章用于領(lǐng)導(dǎo)明確批示后的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

第六條 凡以基金會(huì)名義對上、對外行文、發(fā)函，或者簽署具有法律責(zé)任的合同、協(xié)議，必須加蓋基金會(huì)印章。嚴(yán)禁在空白信箋或空白介紹信上用印章。

第七條 需要制作印模批量用印時(shí)，除履行規(guī)定的手續(xù)外，印章管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)印模制作監(jiān)督及用后及時(shí)收回、按規(guī)定進(jìn)行銷毀。

第八條 未經(jīng)相應(yīng)批準(zhǔn)程序使用印章或偽制印章，要追究當(dāng)事人的相應(yīng)責(zé)任;造成嚴(yán)重后果的，要提請有關(guān)機(jī)關(guān)追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。

第九條 本辦法由中國友好和平發(fā)展基金會(huì)負(fù)責(zé)解釋

第十條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。

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第4篇 某愛心基金會(huì)基金管理制度

第一章總則

第一條本基金會(huì)的基金由08(4)班同學(xué)本著自愿、有愛、互助、進(jìn)步的原則共同出資設(shè)立。

第二條本基金會(huì)的基金是08(4)班自行組織的各類活動(dòng)而產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi),每學(xué)期結(jié)束后剩余部分則捐贈(zèng)于其他慈善機(jī)構(gòu)。

第三條本基金會(huì)的基金使用金額數(shù)目,由基金組織管理負(fù)責(zé)人等有關(guān)負(fù)責(zé)人確定。

第二章基金來源

第四條由08(4)班全體同學(xué)捐出。每位同學(xué)每星期捐貳元,由宿舍長收齊并交于基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

第五條08(4)班老師和全體同學(xué)也可自愿再捐贈(zèng),不限定金額。

第三章基金機(jī)構(gòu)組織和相關(guān)職責(zé)

第六條基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及職責(zé):主要負(fù)責(zé)人是08(4)班安全委。負(fù)責(zé)保管、收發(fā)基金,并做好相應(yīng)的臺(tái)帳工作。

基金組織管理負(fù)責(zé)人及職責(zé):主要負(fù)責(zé)人是08(4)班組織委。負(fù)責(zé)組織開展捐贈(zèng)活動(dòng),協(xié)調(diào)各負(fù)責(zé)人活動(dòng)。

基金監(jiān)督審負(fù)責(zé)人及職責(zé):主要負(fù)責(zé)人為08(4)班班主任,班委會(huì)和精神文明小隊(duì)代表。負(fù)責(zé)監(jiān)督一切關(guān)于本會(huì)基金的使用工作,以保證捐贈(zèng)額始終處于陽光程序的操作中。

第四章基金管理和監(jiān)督

第七條愛心基金會(huì)的基金要做到?？顚Ｓ?任何負(fù)責(zé)人和其他同學(xué)不得截留和挪用。

第八條08(4)班對此基金的管理負(fù)總責(zé),08(4)班全體成員對基金會(huì)可使用監(jiān)督權(quán)。

第九條08(4)各宿舍長按時(shí)接受宿舍成員的捐款并統(tǒng)一交于基金財(cái)務(wù)人員。

第十條本基金的使用應(yīng)堅(jiān)持公平、公正、公開的原則,并嚴(yán)格執(zhí)行公式制度,接受全班同學(xué)的監(jiān)督。

第十一條全體捐款人均可向基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人查詢捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的使用,管理情況并提出意見和建議,對于查詢或疑義,基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)答復(fù)。

第十二條班主任、班委會(huì)和精神文明小隊(duì)代表作為基金監(jiān)督審查負(fù)責(zé)人,對于本基金管理使用的執(zhí)行情況應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行指導(dǎo)、檢查,實(shí)施全程監(jiān)督。

第五章基金申請和審核

第十三條申請:由活動(dòng)組織人根據(jù)活動(dòng)本身情況認(rèn)真詳細(xì)地寫申請書,申請時(shí)間為每周一、五。

審核:1.基金申請人將申請書交于基金組織管理負(fù)責(zé)人,由負(fù)責(zé)人登記。

2.基金組織管理負(fù)責(zé)人對申請人組織的活動(dòng)做相應(yīng)的了解,并予以審核批準(zhǔn)。

3.由基金監(jiān)督審查負(fù)責(zé)人中的精神文明小隊(duì)代表進(jìn)行二審,并提出書面意見。

4.整理后統(tǒng)一交給基金監(jiān)督審查負(fù)責(zé)人中的其他成員審批。

第六章公示

第十四條每學(xué)期放假前一周將給予愛心基金會(huì)的基金公示,公示時(shí)間為三天。

本管理辦法由基金組織管理負(fù)責(zé)人,基金監(jiān)督審批負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)最終解釋權(quán)。

--____學(xué)校

____班

__月__日

第5篇 基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

總 則

根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《國務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例》、《中國人民銀行結(jié)算管理制度》等有關(guān)法律、法規(guī)和制度，結(jié)合中國友好和平發(fā)展基金會(huì)(以下簡稱基金會(huì))實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第一條 基金會(huì)是對國內(nèi)外捐贈(zèng)資金進(jìn)行管理的民間非營利性組織，是獨(dú)立的社會(huì)團(tuán)體法人單位。

第二條 執(zhí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的理事長負(fù)責(zé)制。

第三條 財(cái)務(wù)制度原則上執(zhí)行財(cái)政部制定的民間非營利組織會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)科目按照民間非營利組織會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置，按民間非營利組織會(huì)計(jì)制度規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

第四條 基金會(huì)建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算制度，在交通銀行分別開立人民幣賬戶和美元賬戶，接受中國人民銀行、民政部、外匯管理總局的稽查、檢查和監(jiān)督。

第五條 根據(jù)基金會(huì)管理和發(fā)展情況，今后陸續(xù)出臺(tái)的新的財(cái)務(wù)管理制度、辦法，屬于本財(cái)務(wù)管理制度的延續(xù)。如遇國家政策調(diào)整，涉及到本管理制度內(nèi)容的，按新政策規(guī)定調(diào)整本制度。

第六條 本財(cái)務(wù)管理制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

第七條 附財(cái)務(wù)管理制度。

(一) 現(xiàn)金管理制度。

(二) 銀行存款管理制度。

(三) 票據(jù)使用管理辦法。

(四) 支票管理制度。

(五) 會(huì)計(jì)檔案管理制度。

(六) 會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制及崗位責(zé)任制度。

(七) 財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限制度。

(八) 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。

(九) 關(guān)聯(lián)交易管理制度。

第一章 現(xiàn)金管理制度

第八條 出納員為本基金會(huì)現(xiàn)金管理人員，負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例，并負(fù)責(zé)對現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、檢查與監(jiān)督。

第九條 現(xiàn)金的使用范圍。

(一) 支付給工作人員的個(gè)人工資、津貼、福利、補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)等款項(xiàng);

(二) 支付給不能轉(zhuǎn)賬的部門、集體單位或個(gè)人用于購買物資和勞動(dòng)報(bào)酬;

(三) 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出;

(四) 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

(五) 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(六) 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十條 為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理減少閑置的現(xiàn)金，根據(jù)本基金會(huì)日?，F(xiàn)金開支情況，經(jīng)開戶銀行核定，確定本基金會(huì)庫存現(xiàn)金最高限額為50000元。

根據(jù)核定庫存限額，出納員每日結(jié)存的現(xiàn)金不得超過核定的庫存限額，超過部分應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)送存銀行。

第十一條 現(xiàn)金的收支管理

(一) 現(xiàn)金的收入和支出，必須由出納員負(fù)責(zé)。出納員請假時(shí)，由基金會(huì)秘書長臨時(shí)指定專人擔(dān)任出納工作。

(二) 業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交由財(cái)????，不得自行保管和挪用，更不得私設(shè)“小金庫”.出納員對收入的現(xiàn)金必須于當(dāng)日存入銀行，不得坐支。

(三) 向銀行送存現(xiàn)金時(shí)必須注明款項(xiàng)來源，到銀行支取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)在支票上注明款項(xiàng)的用途。

(四) 取送大額款項(xiàng)時(shí)，必須安排專車，派人護(hù)送。

(五) 出納員收、付現(xiàn)金必須取得原始憑證，并認(rèn)真審核是否合法，各項(xiàng)手續(xù)簽章是否齊全。對違反國家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理;對內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證，應(yīng)予返回，補(bǔ)辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報(bào)、冒領(lǐng)等不法行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)呡?會(huì)秘書????。對符????皡?，收付款后?????上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。

?????) 現(xiàn)金報(bào)賬時(shí)，經(jīng)手人必須填寫“支出憑證”，簽字并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)核批，報(bào)基金會(huì)秘書長審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。

(七) 因公出差借支差旅費(fèi)時(shí)，必須填寫“借款單”，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)核批后，報(bào)基金會(huì)秘書長審批。大額借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)備現(xiàn)金，否則由出納員開出現(xiàn)金支票出差人員自己到銀行領(lǐng)取。出差人員返回單位后五日內(nèi)必須及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。

如遇特殊情況不能及時(shí)報(bào)賬時(shí)，要向基金會(huì)說明情況，必要時(shí)應(yīng)寫出書面情況送財(cái)務(wù)人員備案。

(八) 出納員必須模范遵守結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄。

(九) 在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長款或短款情況，應(yīng)及時(shí)查找原因并報(bào)秘書長，不得擅自處理。

第十二條 現(xiàn)金的登記和保護(hù)。

(一) 現(xiàn)金賬要及時(shí)登記，逐筆記載現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)，賬目要日清月結(jié)。每日必須進(jìn)行核對，保證賬款相符。

(二) 每月結(jié)存現(xiàn)金、印鑒和已蓋章的空白支票，必須鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜號碼必須亂號，保險(xiǎn)柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

(三) 對現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查，并接受銀行的監(jiān)督和管理。

第二章 銀行存款管理制度

第十三條 出納員應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及財(cái)務(wù)制度和結(jié)算制度的要求，做好銀行存款的核算、檢查和監(jiān)督工作。

第十四條 使用范圍和方法。

(一) 基金會(huì)除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外，其余貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。

(二) 基金會(huì)發(fā)生的各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng)，除允許使用現(xiàn)金結(jié)算方式以外，其余事項(xiàng)必須通過銀行進(jìn)行劃撥轉(zhuǎn)賬。

(三) 基金會(huì)與銀行之間發(fā)生的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，必須按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經(jīng)審核無誤后，據(jù)以編制會(huì)計(jì)憑證作為核算依據(jù)。

(四) 出納員每日收到的支票，必須于當(dāng)日 16時(shí)前送存銀行，以便及時(shí)入賬，并定期到開戶銀行索取“銀行存款余額對賬單”進(jìn)行核對。

(五) 嚴(yán)格禁止以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓本基金會(huì)銀行存款賬戶。

第十五條 銀行存款的登記與清理。

(一) 出納員要隨時(shí)掌握銀行存款的結(jié)余情況，經(jīng)常和銀行對賬單進(jìn)行核對。當(dāng)存款不足時(shí)，要及時(shí)向秘書長匯報(bào)。賬面余額為150萬元時(shí)，應(yīng)告知秘書長，當(dāng)余額為80萬元時(shí)，不再向外支付。

(二) 根據(jù)記賬憑證，逐筆順序登記銀行存款日記賬，結(jié)出余額并做到日清月結(jié)，銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額核對相符。

(三) 出納員要認(rèn)真執(zhí)行國家資金管理辦法和結(jié)算制度，做好銀行存款的核算工作，及時(shí)登賬、對賬，做到賬賬相符、賬次?、隨時(shí)督促催辦未達(dá)款項(xiàng)????顰?款的動(dòng)態(tài)和余額。

(四) ??，“銀行存款日記賬”應(yīng)與“銀行存款對賬單”逐筆核對，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整核對。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)查清原因，并報(bào)請秘書長批準(zhǔn)處理。

第三章 票據(jù)使用管理辦法

第十六條 本辦法所稱的票據(jù)，是指接受捐贈(zèng)或者接受服務(wù)時(shí)，開具、收取的收款憑證。票據(jù)的種類、聯(lián)次、內(nèi)容及使用范圍由國家財(cái)政部規(guī)定。

第十七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)依法辦理稅務(wù)登記證、票據(jù)購領(lǐng)證，在領(lǐng)取稅務(wù)登記證、票據(jù)購領(lǐng)證后，向財(cái)政部主管財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心申請領(lǐng)購票據(jù)。

第十八條 開具發(fā)票的種類及使用范圍

(一) 接收的各類用于公益事業(yè)的社會(huì)捐贈(zèng)，收款方：中國友好和平發(fā)展基金會(huì)應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票。

(二) 中國友好和平發(fā)展基金會(huì)可以使用的發(fā)票種類為：

1. 由中華人民共和國財(cái)政部監(jiān)制的公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù);

2. 由中華人民共和國財(cái)政部監(jiān)制的資金往來發(fā)票;

(三) 各類發(fā)票的使用范圍

1. 以下情況使用由財(cái)政部監(jiān)制的公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù)：

(1)基金會(huì)接受捐贈(zèng)，應(yīng)當(dāng)與捐贈(zèng)人明確權(quán)利義務(wù),并根據(jù)捐贈(zèng)人的要求與其訂立書面捐贈(zèng)協(xié)議。基金會(huì)接受捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)確保公益性。附加對捐贈(zèng)人構(gòu)成利益回報(bào)條件的贈(zèng)與和不符合公益性目的的贈(zèng)與，不應(yīng)確認(rèn)為公益捐贈(zèng)，不得開具捐贈(zèng)票據(jù)。

(2)基金會(huì)應(yīng)當(dāng)在實(shí)際收到捐贈(zèng)后據(jù)實(shí)開具捐贈(zèng)票據(jù)。捐贈(zèng)人不需要捐贈(zèng)票據(jù)的，或者匿名捐贈(zèng)的，也應(yīng)當(dāng)開具捐贈(zèng)票據(jù)，由基金會(huì)留存?zhèn)洳椤；饡?huì)接受非現(xiàn)金捐贈(zèng)，應(yīng)當(dāng)在實(shí)際收到后確認(rèn)收入并開具捐贈(zèng)票據(jù)。受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)未經(jīng)基金會(huì)驗(yàn)收確認(rèn)，由捐贈(zèng)人直接轉(zhuǎn)移給受助人或者其他第三方的，不得作為基金會(huì)的捐贈(zèng)收入，不得開具捐贈(zèng)票據(jù)。

2. 以下情況使用資金往來發(fā)票。

內(nèi)部往來。

第十九條 發(fā)票的開具和保管

(一) 開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋基金會(huì)財(cái)務(wù)專用章。

(二) 開具的發(fā)票應(yīng)與付款單位和個(gè)人建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向財(cái)政部門報(bào)告發(fā)票使用情況。

(三) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理發(fā)票及發(fā)票購領(lǐng)證的領(lǐng)購、年檢等工作。

(四) 應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報(bào)經(jīng)財(cái)政部查驗(yàn)后銷毀。

第四章 支票管理制度

支票是基金會(huì)對外結(jié)算的一種主要方式，是由基金會(huì)簽發(fā)通知銀行付款的一種書面證明。必須加強(qiáng)支票管理，保證支票使用的安全和合法。

第二十條 支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種。

(一) 現(xiàn)金支票只適用于支付給未在銀行開戶的單位或個(gè)人的小額款項(xiàng)以及基金會(huì)提取的工資、備用金和補(bǔ)足現(xiàn)金庫存限額。使用現(xiàn)金支票，必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，按現(xiàn)金的使用范圍簽發(fā)?，F(xiàn)金支票使用的管理，按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。

(二) 轉(zhuǎn)賬支票只能通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能提取現(xiàn)金。

第二十一條 轉(zhuǎn)賬支票的管理。

(一) 財(cái)務(wù)部門要設(shè)專人管理從銀行購入的空白支票，并建立臺(tái)賬，登記購入日期、種類、起止號碼、妥善保管空白支票及預(yù)留印鑒。

(二) 財(cái)務(wù)部門要建立支票領(lǐng)用簿，逐筆登記領(lǐng)用人??票號碼、用途、金額、收款單位等，并由領(lǐng)款人簽章。

(三) 支票的使用人領(lǐng)用支票時(shí)，需填寫“支票使用單”，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，基金會(huì)秘書長批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票，并由申請人在財(cái)務(wù)部門登記簽章。

(四) 凡基金會(huì)簽發(fā)的支票，必須嚴(yán)格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財(cái)務(wù)部門在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過銀行存款金額簽發(fā)空頭支票。當(dāng)簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處分時(shí)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)完全責(zé)任。

(五) 簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明收款單位或收款人，并列明款項(xiàng)的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票。由財(cái)務(wù)部門對支票結(jié)算單金額的大小寫進(jìn)行核對?；饡?huì)秘書長要對報(bào)銷事由進(jìn)行核準(zhǔn)把關(guān)。

如遇特殊情況必須簽發(fā)空白支票時(shí)，須經(jīng)秘書長批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的空白支票，只限于轉(zhuǎn)賬支票，并必須在支票上寫明收款單位名稱和簽發(fā)日期。如果收款單位名稱尚不能確定時(shí)，可不填，但簽發(fā)日期、支票的用途和限額必須填寫，領(lǐng)用支票的部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)手人員必須按照規(guī)定用途，在限額以內(nèi)使用，對支票用途和金額的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。支票領(lǐng)用人要對空白支票負(fù)責(zé)，不得遺失，否則由支票領(lǐng)用人負(fù)全責(zé)。

財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對空白支票的監(jiān)督和管理，對簽發(fā)的空白支票要進(jìn)行登記，并及時(shí)督促支票領(lǐng)用人員按規(guī)????桰?

(六) 支票領(lǐng)用??限。

一般情況從支票領(lǐng)用當(dāng)日算起十日內(nèi)必須報(bào)賬，報(bào)賬時(shí)需填寫“支票結(jié)算單”，由經(jīng)手人在“支票結(jié)算單”上簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，基金會(huì)秘書長審批后到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。

如遇特殊情況需延長時(shí)間，必須寫出書面原因，報(bào)秘書長批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)備案，基金會(huì)執(zhí)行前賬不清后賬不借的原則。

(七) 支票金額起點(diǎn)每張100元，退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票，不受起點(diǎn)限制。支票有效期為十天，自簽發(fā)的次日算起，到期日遇法定假日順延一天。

(八) 基金會(huì)收到的轉(zhuǎn)賬支票，只能送銀行轉(zhuǎn)賬，不能轉(zhuǎn)讓和流通。

第二十?的簽發(fā)。

(一) 支票的簽發(fā)，按支票的簽發(fā)要求內(nèi)容填寫齊全，并加蓋銀行預(yù)留印鑒。

(二) 支票簽發(fā)“六不準(zhǔn)”：

1.不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票;

2.不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票;

3.不準(zhǔn)出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人;

4.不準(zhǔn)將支票作抵押;

5.不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支票;

6.不準(zhǔn)簽發(fā)假用途的支票。

第二十三條 支票丟失時(shí)，要立即向財(cái)務(wù)部門聲明，并及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。責(zé)任人要提出書面檢查，交秘書長核批。對造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重，報(bào)請理事會(huì)批準(zhǔn)給予責(zé)任人適當(dāng)處分。

第二十四條 支票到期未用，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部門，并辦理有關(guān)退回手續(xù)。

第二十五條 支票發(fā)生作廢時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部，并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。對退回的支票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理注銷。

第二十六條 財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對支票的管理，每日至少清查一次，并做到及時(shí)和銀行核對，以防造成賬目錯(cuò)亂。嚴(yán)格掌握支票的報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。

第五章 會(huì)計(jì)檔案管理制度

會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)核算活動(dòng)中直接形成的作為歷史記錄保存起來的會(huì)計(jì)核算材料，是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的規(guī)范管理，確保會(huì)計(jì)檔案的齊全完整和安全可靠。

第二十七條 會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，必須加強(qiáng)對會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，按年度分類設(shè)立檔案，并設(shè)有專人或兼職人員管理，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實(shí)地把會(huì)計(jì)檔案管好。

第二十八條 會(huì)計(jì)檔案內(nèi)容。

會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料等。

第二十九條 會(huì)計(jì)檔案的立卷和歸檔。

會(huì)計(jì)資料檔案要有專人或兼職人員負(fù)責(zé)，要定期收集、審查核對、分別整理立卷，裝訂成冊。

(一) 會(huì)計(jì)憑證：月度結(jié)賬后按月分別整理裝訂成冊，并注明年度、月份、起止日期和編號，并加蓋裝訂人的印章。

(二) 會(huì)計(jì)賬簿：按年度立卷，立卷時(shí)要按賬簿的種類、薄厚程度合訂為一卷或分訂為數(shù)卷。賬簿應(yīng)保持原來面目，活頁賬簿要撤出空白頁，編寫頁號，裝訂成冊，登記保管年限、項(xiàng)目、記賬人姓名。每年的賬簿要加帖封面，并登記清冊。

(三) 會(huì)計(jì)報(bào)表等資料：按年度立卷，立卷時(shí)要區(qū)分不同的保管期限、種類裝訂成卷，編有頁號，加裝封面，并登記清冊，每年終了后 30日內(nèi)存入到檔案室。

(四) 對其他會(huì)計(jì)資料，如銀行對賬單，備查賬簿，輔助賬簿，有查閱價(jià)值的文件，財(cái)務(wù)報(bào)告及批示等，是分別裝訂成冊，登記清冊后一并歸檔。

(五) 為了加強(qiáng)檔案管理，使檔案條理化，應(yīng)編制必要的檔案目錄或卡片，每年終了后30日內(nèi)及時(shí)填好檔案清冊目錄。

(六) 每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)部門按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。

第三十條 會(huì)計(jì)檔案的保管。

(一) 會(huì)計(jì)檔案的存放，按照會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)資料的形狀分別放入檔案柜，注明年度。

(二) 會(huì)計(jì)檔案管理。

1. 放置檔案消防器材。

2. 室內(nèi)要有明顯的禁止吸煙標(biāo)志。

3. 要配有通風(fēng)照明設(shè)備。

4. 檔案柜內(nèi)要放置防潮劑、樟腦精等。

5. 室內(nèi)地面要放置滅鼠藥、定期噴灑殺蟲劑等。

(三) 對會(huì)計(jì)檔案應(yīng)本著查找方便的原則進(jìn)行編號。

第三十一條 會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱。

(一) 會(huì)計(jì)檔案必須建立查閱調(diào)閱清冊，要嚴(yán)格辦理調(diào)閱手續(xù)，并經(jīng)基金會(huì)秘書長批準(zhǔn)方可辦理。一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)制。需要查賬時(shí)，應(yīng)由檔案保管員查找，并登記時(shí)間，查閱人員姓名事由。如遇特殊情況需要帶出檔案資料時(shí)，須出具借條，并經(jīng)基金會(huì)秘書長批準(zhǔn)后方可借出，借出檔案不得拆冊，并要求限期歸還。

(二) 會(huì)計(jì)檔案是重要資料，借閱者必須愛護(hù)使用，不得涂改損失、丟失、轉(zhuǎn)借、更不準(zhǔn)帶回家或公共場所。

第三十二條 會(huì)計(jì)檔案的銷毀。

(一) 會(huì)計(jì)檔案保管期滿后需銷毀時(shí)，由保管員登記造冊，經(jīng)基金會(huì)秘書長批準(zhǔn)后方可銷毀，并注明要銷毀清冊的時(shí)間、經(jīng)手人和批準(zhǔn)人，檔案銷毀時(shí)應(yīng)有財(cái)務(wù)人員監(jiān)銷。

(二) 各種憑證、賬簿、報(bào)表等保管年限規(guī)定。

1. 年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)永久保存;

2. 各種會(huì)計(jì)憑證保存十五年，其中重要文件契約要長期保存;

3. 月度、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保存五年;

4. 現(xiàn)金、銀行存款日記賬保存二十五年，其他賬簿保存十五年，銀行存款余額調(diào)節(jié)表保存三年;

5. 會(huì)計(jì)檔案保管清冊，銷毀清冊，保存二十五年，移交清冊保存十五年;

6. 對保管五年以上的檔案，財(cái)務(wù)應(yīng)辦理移交檔案管理手續(xù)，建立清冊。移交時(shí)要一式兩份，經(jīng)基金會(huì)秘書長批準(zhǔn)，并有移交人，接交人和監(jiān)交人三方簽字，移、接雙方各保留一份，檔案材料由檔案管理員保存。

第三十三條 檔案管理人員必須遵守保密制度，任何時(shí)候都要確保檔案機(jī)密，保護(hù)檔案的完整安全，非經(jīng)法定手續(xù)和秘書長批準(zhǔn)不得擅自轉(zhuǎn)移、分散和銷毀檔案。

第六章 會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制及崗位責(zé)任制度

第三十四條 本基金會(huì)財(cái)務(wù)部門必須至少設(shè)置會(huì)計(jì)和出納員兩人。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記總分類賬和明細(xì)分類賬;出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬及現(xiàn)金、支票和其他貨幣資金的收、付業(yè)務(wù)。

第三十五條 凡涉及貨幣資金和現(xiàn)金的收付，結(jié)算及其登記的任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)，必須由兩人分工掌管負(fù)責(zé)???現(xiàn)金、支票及其他貨幣資金的出納員不能管理和登記總分類賬和明細(xì)分類賬;負(fù)責(zé)記賬的會(huì)計(jì)不得做現(xiàn)金、支票等收付的業(yè)務(wù)工作。

第三十六條 出納員“三不”原則。

(一) 出納員不得兼管會(huì)計(jì)稽核工作。

(二) 出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案的保管工作。

(三) 出納員不得登記本單位的收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬簿的業(yè)務(wù)工作。

第三十七條 出納員和會(huì)計(jì)的具體分工與職責(zé)。

(一) 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、結(jié)算財(cái)務(wù)專用章的保管，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票收付的業(yè)務(wù)工作，負(fù)責(zé)與銀行間的結(jié)算及票據(jù)傳遞，做到日清月結(jié)、帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查找并報(bào)告秘書長。

(二) 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)法人代表人名章、會(huì)計(jì)檔案的保管，負(fù)責(zé)記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，負(fù)責(zé)月末帳務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)

的登記，負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的登記與查詢，做到帳帳相符、帳表相符、帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查找并報(bào)告秘書長。

第三十八條 本基金會(huì)內(nèi)部會(huì)計(jì)人員工作之間必須互相核對、互相牽制、互相監(jiān)督，防止差錯(cuò)、防止失誤、防止發(fā)生貪污、盜竊和舞弊行為的發(fā)生。

第七章 財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限制度

為了加強(qiáng)基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理，結(jié)合基金會(huì)財(cái)務(wù)開支的實(shí)際情況，特制定基金會(huì)《財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限制度》。

第三十九條 經(jīng)費(fèi)申請報(bào)銷審批權(quán)限

(一) 秘書長審批權(quán)限：

行政辦公經(jīng)費(fèi)1萬元(含)以下;

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)10萬元(含)以下。

(二) 理事長審批權(quán)限：

行政辦公經(jīng)費(fèi)10萬元(含)以下;

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)100萬元(含)以下。

(三) 理事會(huì)審批權(quán)限：

行政辦公經(jīng)費(fèi)10萬元以上;

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)100萬元以上;。

并向上級業(yè)務(wù)主管單位全國對外友協(xié)報(bào)備。

第四十條 報(bào)銷辦法。

財(cái)務(wù)人員必須依據(jù)經(jīng)費(fèi)申請批件和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的有效單據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)(具體程序另文規(guī)定)。

第八章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

第四十一條 為推動(dòng)基金會(huì)加強(qiáng)預(yù)算管理，根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》和基金會(huì)實(shí)施全面預(yù)算管理的要求，結(jié)合基金會(huì)實(shí)際情況，制定本制度。

第四十二條 本辦法適用于中國友好和平發(fā)展基金會(huì)。

財(cái)務(wù)預(yù)算基本內(nèi)容

第四十三條 預(yù)算管理是利用預(yù)算對基金會(huì)內(nèi)部各部門有效地組織和協(xié)調(diào)基金會(huì)的各項(xiàng)目活動(dòng)完成既定的項(xiàng)目工作目標(biāo)。

第四十四條 基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算是基金會(huì)全面預(yù)算的重要組成部分，基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞基金會(huì)戰(zhàn)略目標(biāo)，對一定時(shí)期內(nèi)基金會(huì)資金取得和投放、各項(xiàng)目收入和支出、基金會(huì)項(xiàng)目成果及其項(xiàng)目分配等資金運(yùn)作所作的具體安排。

第四十五條 基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞基金會(huì)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以項(xiàng)目預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以募資收入為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表形式予以充分反映。

第四十六條 基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算一般按年度編制，項(xiàng)目業(yè)務(wù)活動(dòng)成本按月預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度落實(shí)。

預(yù)算組織分工

第四十七條 基金會(huì)法定代表人或授權(quán)委托負(fù)責(zé)人對基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)責(zé)，基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算管理事宜，并對基金會(huì)法定代表人負(fù)責(zé)。

第四十八條 財(cái)務(wù)預(yù)算主要擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策，制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財(cái)務(wù)預(yù)算方案，組織下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計(jì)、考核財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，督促基金會(huì)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

第四十九條 基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門具體負(fù)責(zé)組織編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá);負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行和日常流程控制;負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報(bào)告;負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況考核等。

第五十條 基金會(huì)內(nèi)部各部門各項(xiàng)目部具體負(fù)責(zé)本部門項(xiàng)目業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財(cái)務(wù)預(yù)算做好基金會(huì)總預(yù)算的綜合平?、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作。其項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人參與基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的工作，并對本部門財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

對基金會(huì)實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理的各部門各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)預(yù)算方案必須上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理事會(huì)審核批準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

第五十一條 預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。財(cái)務(wù)預(yù)算編制要在基金會(huì)全面預(yù)算管理制定的編制方針指引下進(jìn)行。

第五十二條 基金會(huì)編制財(cái)務(wù)預(yù)算要按照內(nèi)部業(yè)務(wù)活動(dòng)的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循以下基本原則和要求：

(一) 堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平?，進(jìn)行全面預(yù)算管理;

(二) 堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制;

(三) 堅(jiān)持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實(shí)可行，圍繞項(xiàng)目戰(zhàn)略實(shí)施。

第五十三條 項(xiàng)目預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)基金會(huì)可能形成現(xiàn)金收付的公益活動(dòng)的預(yù)算，一般包括募資預(yù)算、公益項(xiàng)目支出預(yù)算、工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算等，各部門可根據(jù)實(shí)際情況并參照基金會(huì)具體要求編制。

第五十四條 資本預(yù)算是基金會(huì)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算。

第五十五條 預(yù)算的編制日程：年度預(yù)算的編制，自預(yù)算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成， 并在次年1月底前分解落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)。各部門要依照基金會(huì)全面預(yù)算管理要求編排預(yù)算，并制訂詳細(xì)的編制日程和要求，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的順利編制。

財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、控制與差異分析

第五十六條 基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行部門必須認(rèn)真組織實(shí)施，并將財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。控制方法原則上依金額進(jìn)行管理，同時(shí)運(yùn)用項(xiàng)目管理、數(shù)量管理等方法。

第五十七條 基金會(huì)應(yīng)當(dāng)將財(cái)務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)項(xiàng)目活動(dòng)的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為月份和季度預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第五十八條 基金會(huì)應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平?，控制支付風(fēng)險(xiǎn)。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。對于預(yù)算外的項(xiàng)目支出，應(yīng)當(dāng)按財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項(xiàng)目支出，不予支付。

第五十九條 各部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公益項(xiàng)目預(yù)算，努力完成募資任務(wù)，實(shí)現(xiàn)工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)。一般情況下，沒有預(yù)算的， 要堅(jiān)決控制其發(fā)生。

第六十條 在管理過程中，對納入預(yù)算范圍的項(xiàng)目由預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制，財(cái)務(wù)預(yù)算部門負(fù)責(zé)監(jiān)督，并借助計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理。預(yù)算外的支出由基金會(huì)秘書長直接控制。

第六十一條 基金會(huì)必須建立財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告制度， 要求各預(yù)算執(zhí)行部門定期報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。對于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因，提出改進(jìn)項(xiàng)目管理的措施和建議。

預(yù)算差異分析報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一) 本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額;

(二) 對差異額進(jìn)行的分析;

(三) 產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。

第六十二條 基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)向預(yù)算執(zhí)行部門、秘書長或理事長提供財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息，促進(jìn)基金會(huì)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整

第六十三條 下達(dá)執(zhí)行的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整。財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行部門在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、項(xiàng)目執(zhí)行條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。一般情況下每季度調(diào)整一次。

第六十四條 確需調(diào)整的財(cái)務(wù)預(yù)算，應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門向基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門提出書面報(bào)告，闡述財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。

基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行部門的財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，集中編制基金會(huì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，提交財(cái)務(wù)管理部門審報(bào)秘書長、理事長確認(rèn)后方可下達(dá)執(zhí)行。

財(cái)務(wù)預(yù)算的專評與激勵(lì)

第六十五條 預(yù)算年度終了，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)向秘書長或者理事長報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況對預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行考核。

第六十六條 財(cái)務(wù)預(yù)算的考評具有兩層含義：一是對整個(gè)基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理進(jìn)行考核評價(jià)，即對項(xiàng)目業(yè)績進(jìn)行評價(jià);二是對預(yù)算執(zhí)行者的考核與評價(jià)。財(cái)務(wù)預(yù)算考評是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵(lì)作用的必要措施，

第六十七條 預(yù)算考評是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過程。要結(jié)合基金會(huì)考評要求，制定考評細(xì)則。考評應(yīng)遵循以下原則：

(一) 目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績;

(二) 激勵(lì)原則：預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價(jià)的主要依據(jù)，考評必須與激勵(lì)制度相配合;

(三) 時(shí)效原則：預(yù)算考評是動(dòng)態(tài)考評，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)及時(shí)進(jìn)行;

(四) 例外原則：對一些影響預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如環(huán)境的變化、市場的變化、重大意外事項(xiàng)等，考評時(shí)應(yīng)作為特殊情況處理;

第六十八條 為調(diào)動(dòng)預(yù)算執(zhí)行者的積極性，基金會(huì)可以制定激勵(lì)政策，設(shè)立優(yōu)秀執(zhí)行者獎(jiǎng)、效益獎(jiǎng)、節(jié)約獎(jiǎng)、改善提案獎(jiǎng)等獎(jiǎng)項(xiàng)。

第六十九條 本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行

第九章 關(guān)聯(lián)交易管理制度

第七十條 為規(guī)范基金會(huì)的關(guān)聯(lián)交易，保證基金會(huì)關(guān)聯(lián)交易的公允性，維護(hù)基金會(huì)的合法權(quán)益，保證基金會(huì)與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易符合公正、公平、公開的原則，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制訂本制度。

第七十一條 關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循以下基本原則：

(一) 誠實(shí)信用原則;

(二) 不損害基金會(huì)及非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的原則;

(三) 關(guān)聯(lián)股東及關(guān)聯(lián)董事回避表決原則;

(四) 公開、公平、公正的原則。

關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)關(guān)系

第七十二條 關(guān)聯(lián)交易是指基金會(huì)或者與基金會(huì)關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于以下交易：

(一) 購買或者出售資產(chǎn);

(二) 對外投資(含委托理財(cái)、委托貸款，對子基金會(huì)、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)投資，投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等);

(三) 提供財(cái)務(wù)資助;

(四) 提供擔(dān)保;

(五) 租入或者租出資產(chǎn);

(六) 簽訂管理方面的合同(含委托或者受托管理資產(chǎn)，委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等);

(七) 贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn);

(八) 債權(quán)、債務(wù)重組;

(九) 簽訂許可使用協(xié)議;

(十) 轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目;

(十一)購買原材料、燃料、動(dòng)力;

(十二) 銷售產(chǎn)品、商品;

(十三) 提供或者接受勞務(wù);

(十四) 委托或者受托銷售;

(十五) 與關(guān)聯(lián)人共同投資;

(十六) 其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。

關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中有能力對基金會(huì)直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)人與基金會(huì)之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。對關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)當(dāng)從關(guān)聯(lián)人對基金會(huì)進(jìn)行控制或影響的具體方式、途徑及程度等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)判斷。

第七十三條 關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人。

第七十四條 具有以下情形之一的法人，為基金會(huì)的關(guān)聯(lián)法人：

(一) 直接或者間接控制基金會(huì)的法人;

(二) 由上述第(一)項(xiàng)法人直接或者間接控制的除基金會(huì)以外的法人或其他組織;

(三) 由本制度第六條所列基金會(huì)的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級管理人員的除基金會(huì)以外的法人或其他組織;基金會(huì)與本條第 (二)項(xiàng)所列法人受同一機(jī)構(gòu)控制的，不因此而形成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該法人的董事長、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任基金會(huì)理事、監(jiān)事或者高級管理人員的除外。

第七十五條 具有以下情形之一的自然人，為基金會(huì)的關(guān)聯(lián)自然人：

(一) 基金會(huì)理事、監(jiān)事和高級管理人員;

(二) 第七十五條第(一)項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員;

(三) 本條第(一)項(xiàng)所述人士關(guān)系密切的家庭成員，包括：配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母;

第七十六條 具有以下情形之一的法人或者自然人，視同為基金會(huì)的關(guān)聯(lián)人：

根據(jù)與基金會(huì)或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者做出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來十二個(gè)月內(nèi)，將具有本制度第五條或者第七十五條規(guī)定的情形之一;

過去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有本制度第七十五條或者第七十五條規(guī)定的情形之一。

關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)

第七十七條 定價(jià)原則：關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則上不能偏離市場獨(dú)立第三方的價(jià)格或收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，對于難以比較市場價(jià)格或定價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，通過合同明確有關(guān)成本和利潤的標(biāo)準(zhǔn)。

第七十八條 定價(jià)方法：

(一) 關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循如下順序：國家定價(jià)、市場價(jià)格、協(xié)商定價(jià);如果沒桰?定價(jià)????場價(jià)格低于國家定價(jià)且該市場價(jià)格系合法存在，則適用市場價(jià)??枡?市場價(jià)格，按照成本加成定價(jià);如果既沒有市場價(jià)格，也不適合采用成本加成價(jià)的，按照協(xié)議仡?

(二) 交易雙方根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。

上述“市場價(jià)”是指以市場價(jià)為準(zhǔn)確定商品或勞務(wù)(服務(wù))的價(jià)格及費(fèi)率;上述“成本加成價(jià)”是指在交易的商品或勞務(wù)(服務(wù))的成本基礎(chǔ)上加合理利潤確定交易價(jià)格及費(fèi)率;上述“協(xié)議價(jià)”是指由交易雙方協(xié)商確定價(jià)格及費(fèi)率。

關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限

第七十九條 關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限：

(一) 基金會(huì)擬與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易(基金會(huì)受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會(huì)義務(wù)的債務(wù)和提供擔(dān)保除外)金額在10萬元以上，由基金會(huì)理事會(huì)批準(zhǔn)。

(二) 基金會(huì)擬與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易(基金會(huì)受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會(huì)義務(wù)的債務(wù)和提供擔(dān)保除外)金額在100萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，由基金會(huì)理事會(huì)批準(zhǔn)。

(三) 基金會(huì)擬與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易(基金會(huì)受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會(huì)義務(wù)的債務(wù)和提供擔(dān)保除外)金額在1000萬元以上，且占基金會(huì)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)聘請相關(guān)中介機(jī)構(gòu)，對交易標(biāo)的進(jìn)行評估或者審計(jì)，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

(四) 不屬于理事會(huì)批準(zhǔn)范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)由基金會(huì)秘書長上報(bào)理事長批準(zhǔn)，有利害關(guān)系的人士在秘書長辦公會(huì)議上應(yīng)當(dāng)回避表決。

第八十條 基金會(huì)在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生交易標(biāo)的相關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)按照累計(jì)計(jì)算的原則適用第七十九條規(guī)定。已按照第七十九條規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。

第八十一條 基金會(huì)為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在理事會(huì)審議。

第八十二條 理事會(huì)對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)做出決議時(shí)，至少需審核下列文件：

(一) 關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的背景說明;

(二) 關(guān)聯(lián)方的主體資格證明(法人營業(yè)執(zhí)照或自然人身份證明);

(三) 與關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的協(xié)議、合同或任何其他書面安排;

(四) 關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的依據(jù)性文件、材料;

(五) 關(guān)聯(lián)交易對基金會(huì)和非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的影響說明;

(六) 中介機(jī)構(gòu)報(bào)告;

(七) 理事會(huì)要求的其他材料。

第八十三條 股東大會(huì)對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)做出決議時(shí)，除審核第八十二條所列文件外，還需審核下列文件：

(一) 獨(dú)立董事就該等交易發(fā)表的意見;

(二) 基金會(huì)監(jiān)事會(huì)就該等交易所作決議

第八十四條 股東大會(huì)、理事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議依據(jù)《基金會(huì)章程》和議事規(guī)則的規(guī)定，在各自權(quán)限范圍內(nèi)對基金會(huì)的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議和表決，并遵守有關(guān)回避制度的規(guī)定。

第八十五條 關(guān)聯(lián)交易未按《基金會(huì)章程》和本制度規(guī)定的程序獲得批準(zhǔn)或確認(rèn)的，不得執(zhí)行;已經(jīng)執(zhí)行但未獲批準(zhǔn)或確認(rèn)的關(guān)聯(lián)交易，基金會(huì)有權(quán)終止。

第八十六條 監(jiān)事會(huì)對需理事會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易是否公平、合理，是否存在損害基金會(huì)和非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的情形明確發(fā)表意見。

第八十七條 日常關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的，可以不進(jìn)行第七十九條第(三)項(xiàng)所規(guī)定的審計(jì)或者評估。

第八十八條 以下業(yè)務(wù)為基金會(huì)的日常關(guān)聯(lián)交易：

(一) 購買原材料、燃料、動(dòng)力;

(二) 銷售產(chǎn)品、商品;

(三) 提供或者接受勞務(wù);

(四) 委托或者受托銷售。

第八十九條 基金會(huì)與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行日常關(guān)聯(lián)交易時(shí)，按照下述規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序：

(一) 已經(jīng)理事會(huì)審議通過且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如果協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，基金會(huì)應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額及依據(jù)本制度規(guī)定提交者理事會(huì)審議。

(二) 首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，基金會(huì)應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書面協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額及依據(jù)本制度規(guī)定的審批權(quán)限理事會(huì)審議。該協(xié)議經(jīng)審議通過后，根據(jù)其進(jìn)行的日常關(guān)聯(lián)交易按照前項(xiàng)規(guī)定辦理。

(三) 每年新發(fā)生的各類日常關(guān)聯(lián)交易數(shù)量較多，需要經(jīng)常訂立新的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的，難以按照前項(xiàng)規(guī)定將每份協(xié)議提交股東大會(huì)或者理事會(huì)審議的，可以按類別對基金會(huì)當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)預(yù)計(jì)結(jié)果及依據(jù)本制度規(guī)定的審批權(quán)限提交理事會(huì)審議?；饡?huì)實(shí)際執(zhí)行中超出預(yù)計(jì)總金額的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出量重新提請理事會(huì)審議。

第九十條 常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括定價(jià)原則和依據(jù)、交易價(jià)格、交易總量或其明確具體的總量確定方法、付款時(shí)間和方式等主要條款。協(xié)議未確定具體交易價(jià)格而僅說明參考市場價(jià)格的，基金會(huì)在按照前條規(guī)定履行披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露實(shí)際交易價(jià)格、市場價(jià)格及其確定方法、兩種價(jià)格存在差異的原因。

第九十一條 基金會(huì)與關(guān)聯(lián)人簽訂的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議期限超過三年的，應(yīng)當(dāng)每三年根據(jù)本制度的規(guī)定重新履行相關(guān)審議程序和披露義務(wù)。

關(guān)聯(lián)交易審議程序

第九十二條 基金會(huì)理事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該理事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，理事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。前款所稱關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

(一) 為交易對方;

(二) 為交易對方的直接或者間接控制人;

(三) 在交易對方任職，或者在能直接或間接控制該交易對方的法人單位、該交易對方直接或間接控制的法人單位任職;

(四) 為交易對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員(具體范圍參見本制度第七十五條第(四)項(xiàng)的規(guī)定);

(五) 為交易對?或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級管理人員的關(guān)系密切的家庭成員(具體范圍參見本制度第七十六條第(四)項(xiàng)的規(guī)定);

第九十三條 基金會(huì)與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的下述交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議：

(一) 一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購另一方公開發(fā)行的基金會(huì)債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換基金會(huì)債券或其他衍硱?;

? 一????承銷塰一方公弡??金會(huì)塱?企両?、可衱?????券或者塱??種;

(三) 任何一方參與公開招標(biāo)、公開拍賣等行為所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易;

(四) 經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他交易。

附則

第九十四條 基金會(huì)控股子基金會(huì)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，視同基金會(huì)行為。

第九十五條 本制度所稱“以上”、“以內(nèi)”、“以下”都含本數(shù);“超過”、“少于”、“低于”不含本數(shù)。

第九十六條 本制度規(guī)定的事項(xiàng)如與國家有關(guān)法律、行政法規(guī)及基金會(huì)章程的規(guī)定相抵觸，以國家有關(guān)法律、行政法規(guī)及《基金會(huì)章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。并隨國家法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)則的變化而進(jìn)行修改。

第九十七條 本制度由基金會(huì)理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第九十八條 本制度自理事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行

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第6篇 裝飾公司安全基金管理制度

裝飾公司安全基金管理制度

1 目的

安全是企業(yè)永恒的主題,通過設(shè)立安全基金,有利于增強(qiáng)公司對工程項(xiàng)目的監(jiān)督力度,提高各級單位的安全管理水平。

2 安全基金(以下簡稱基金)實(shí)施范圍

我公司各項(xiàng)目部。

3基金主要用途

3.1 合理化建議獎(jiǎng)

3.2 安全專項(xiàng)獎(jiǎng)

3.3 公司組織的外出考察

4 基金管理的基本原則

4.1 實(shí)行收支兩條線,嚴(yán)格專款專用。

4.2 安全工作先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人,以調(diào)動(dòng)工程管理人員的積極性和創(chuàng)造性。

4.3 嚴(yán)格按公司工程管理制度辦事,實(shí)行公開、公平、公正的原則,注意實(shí)效。

4.4 加強(qiáng)基金管理,嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)督,嚴(yán)禁違法亂紀(jì)、弄虛作假。

5 基金的來源

5.1 各項(xiàng)目部按工程產(chǎn)值的1.5‰上繳貨幣資金(最終按結(jié)算產(chǎn)值的1.5‰上繳),公司財(cái)務(wù)部每月資金分配時(shí)代扣代繳。

5.2 公司工程部在階段性、季節(jié)性檢查中收取的罰款或因發(fā)生安全事故收取的罰款放入基金管理。對基層單位的罰款在工程款中扣除,對個(gè)人的罰款在個(gè)人工資中扣除,并由公司或項(xiàng)目部負(fù)責(zé)代扣代繳。

6安全基金的計(jì)提程序

6.1 工程項(xiàng)目安全基金的計(jì)提時(shí)間為工程開工后的一個(gè)月之內(nèi)。由公司工程部開具單據(jù),交財(cái)務(wù)部代扣代繳。

6.2 各項(xiàng)目部在收到工程部開出的處罰單后,應(yīng)及時(shí)交納,最遲不得超過15天。超過兩個(gè)月以上的要嚴(yán)肅查處。

7 安全基金的使用

7.1 公司每年舉辦安全質(zhì)量工作會(huì)議,公司在每年年初工作會(huì)議上對相關(guān)項(xiàng)目部進(jìn)行表彰并頒發(fā)獎(jiǎng)金和榮譽(yù)證書。

7.2安全基金的使用還包括公司組織的外出參觀(原則上一年一次)

7.3 安全文明施工管理獎(jiǎng)罰規(guī)定

7.3.1 安全文明施工獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定

7.3.1.1 獲得市級安全文明施工優(yōu)良樣板工地的,獎(jiǎng)勵(lì)該項(xiàng)目部合同價(jià)的1.5%~2%,獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目部經(jīng)理2萬元,獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目部生產(chǎn)副經(jīng)理和總工各1.2萬元。

7.3.1.2 獲得市級安全生產(chǎn)文明施工優(yōu)良樣板工地的,獎(jiǎng)勵(lì)該項(xiàng)目部本工程合同價(jià)的1%,獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目部經(jīng)理5000元,獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目部生產(chǎn)副經(jīng)理和總工各3000元。

7.3.2 安全文明施工處罰規(guī)定。

7.3.2.1 發(fā)生重大人身傷亡事故的,對如下單位和人員進(jìn)行罰款。

a) 對負(fù)事故責(zé)任的項(xiàng)目部罰款2.5~4萬元。

b) 對事故項(xiàng)目部經(jīng)理罰款5000~7500萬元。

c) 對事故項(xiàng)目部主管生產(chǎn)副經(jīng)理和總工各罰款4000~5000元。

d) 對主要責(zé)任者罰款2000~2500元。

e) 對次要責(zé)任者罰款1000~1200元。

7.3.2.2 發(fā)生人身傷亡事和重大機(jī)械設(shè)備、重大火災(zāi)事故的,對如下項(xiàng)目和人員進(jìn)行罰款。

a) 對負(fù)事故責(zé)任的項(xiàng)目部罰款1.5~2.5萬元。

b) 對項(xiàng)目部經(jīng)理罰款4000~6000元。

c) 對項(xiàng)目部主管生產(chǎn)副經(jīng)理和總工各罰款2500~3500元。

d) 對主要責(zé)任者罰款1000~1500元。

e) 對次要責(zé)任者罰款500~750元。

7.3.2.3 發(fā)生重傷事故和一般機(jī)械設(shè)備事故,一般火災(zāi)事故的,對如下單位和人員進(jìn)行處罰。

a) 對事故責(zé)任項(xiàng)目部罰款4000元。

b) 對項(xiàng)目部經(jīng)理罰款2500元。

c) 對項(xiàng)目部主管生產(chǎn)副經(jīng)理和總工各罰款1500元。

d) 對主要責(zé)任者罰款500~750元。

e) 對次要責(zé)任者罰款250~400元。

7.3.2.4 發(fā)生輕傷事故和記錄性機(jī)械設(shè)備事故的。

a) 對主要責(zé)任者罰250元。

b) 對次要責(zé)任者罰款150元。

7.3.2.5 發(fā)生嚴(yán)重未遂事故的。

a) 對主要責(zé)任者罰款250元。

b) 對次要責(zé)任者罰款150元。

7.3.2.6 發(fā)生交通事故的,事故責(zé)任人除接受公安部門處罰外,對交通事故造成的損失(指事故結(jié)案統(tǒng)計(jì)的直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù))應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

a) 負(fù)事故全部責(zé)任者,賠償事故損失金額的10%,但最高賠償金額不超過5000元。

b) 負(fù)事故主要責(zé)任者,賠償事故損失金額的8%,但最高賠償金額不超過4000元。

c) 負(fù)事故同等責(zé)任者,賠償事故損失金額的5%,但最高賠償金額不超過3000元。

d) 負(fù)事故次要責(zé)任者,賠償事故損失金額的3%,但最高賠償金額不超過2000元。

e)無證駕駛車輛、駕駛員駕駛車輛公車私用而發(fā)生交通事故的,除賠償事故全部損失外,另罰款1000元,追究單位安全責(zé)任人、車管(安全)員、責(zé)任人的責(zé)任,舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)400元。

7.3.2.7 對發(fā)生事故隱瞞不報(bào),或歪曲、掩蓋事故真象的,一經(jīng)查實(shí),對隱瞞事故的主要策劃者和決策者,以及隱瞞事故單位的行政正職,有關(guān)分管副職、安全主管給予嚴(yán)肅處分,并對事故加倍給予經(jīng)濟(jì)處罰。

7.3.2.8 以上事故,如有觸犯法律的,將依照《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《中華人民共和國建筑法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》和《重慶市安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》進(jìn)行處罰。

7.4 上述工程管理獎(jiǎng)罰條款沒有提及的有關(guān)人員,項(xiàng)目部經(jīng)理可以根據(jù)其職責(zé)和表現(xiàn),對有關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)罰。獎(jiǎng)給項(xiàng)目的獎(jiǎng)金,項(xiàng)目部經(jīng)理有權(quán)根據(jù)參與人員貢獻(xiàn)的大小進(jìn)行分配獎(jiǎng)勵(lì)。

7.5 對以上事故的罰款不得納入成本,應(yīng)納入安全基金專用帳戶,?？顚Ｓ?不得挪作它用。

7.6 對以上的獎(jiǎng)勵(lì)不可兼得,罰款不可重復(fù),以最高等級金額為限。

8 安全基金的管理

8.1 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立專門的安全基金帳戶,專戶儲(chǔ)存安全基金并建立一套完整清晰的基金臺(tái)帳,以便于對基金的管理和審計(jì)。

8.2 公司工程部應(yīng)定期審查安全基金,發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)、弄虛作假的,公司將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

8.3 安全基金不得挪作他用,需要使用科技、質(zhì)量基金時(shí),必須由公司工程部負(fù)責(zé)組織評審,經(jīng)討論決定,報(bào)總經(jīng)理工作會(huì)通過。

第7篇 國內(nèi)私募基金內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

ab 私募基金內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

1 / 22私募基金內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

一、項(xiàng)目投資管理辦法

一部較完善的基金管理公司項(xiàng)目投資管理辦法有利于提高投資后的管理及增值服務(wù)水平，規(guī)范公司及其管理的股權(quán)并購基金投資決策程序，保障公司及投資人資產(chǎn)的安全與增值，防范和控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

其主要內(nèi)容一般包括基本定義及其他說明、機(jī)構(gòu)及職責(zé)劃分規(guī)定、長期項(xiàng)目投資及其管理、短期項(xiàng)目投資及其管理、投資資料管理等。

(一) 總則部分

1. 主要規(guī)定該規(guī)則制定依據(jù)。

該辦法的制定依據(jù)包括《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《公司章程》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，以及國際創(chuàng)業(yè)投資業(yè)的通行做法。

2. 公司及其管理的股權(quán)并購基金的項(xiàng)目投資的基本內(nèi)容：

1) 詞語定義及說明

1.1 所謂項(xiàng)目投資，包括以各種方式進(jìn)行的長期項(xiàng)目投資和短期項(xiàng)目投資，是指基金管理公司或其管理的股權(quán)并購基金（以下簡稱“并購基金”）以股權(quán)或債權(quán)方式進(jìn)行的項(xiàng)目投資。

所謂長期項(xiàng)目投資，是指投資期限在1年以上，以股權(quán)投資的方式直接投資于（資源類）高新技術(shù)企業(yè)或技術(shù)vc 企業(yè)，在設(shè)定的持股時(shí)間內(nèi)采取多種變現(xiàn)方式撤出投資并獲得增值的投資行為。

普通股，優(yōu)先股等都屬于該投資方式。

所謂短期項(xiàng)目投資，是指投資期限在1年以內(nèi)，以國債現(xiàn)貨及國債回購、新股認(rèn)購或以機(jī)構(gòu)投資者身份參與短期資金拆借、二級市場證券投資、可轉(zhuǎn)股債投資、新股配售等方式進(jìn)行短期資金運(yùn)作的投資行為。

（盡可能少進(jìn)行短期投資）

1.2 并購基金采取有限合伙基金型/公司型投資管理模式，并購基金或有限合伙人或股東委托 基金管理公司之股權(quán)投資事業(yè)部（以下簡稱“股權(quán)投資事業(yè)部”）進(jìn)行投資，并提供投資資金， 基金管理公司為資金的受托方，委托與被委托的關(guān)系是并購基金與 基金管理公司之間的關(guān)系；

并購基金按照約定向 基金管理公司支付管理費(fèi)，（由事業(yè)部按比例向基金管理公司提取管理傭金），獲取委托資金的投資收益并承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)；

ab私募基金內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

作為受托方，（股權(quán)投資事業(yè)部是經(jīng)基金管理公司決策批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目的具體執(zhí)行人。

）基金管理公司是投資項(xiàng)目的管理主體及決策人，他對項(xiàng)目的選擇、立項(xiàng)、初審、審慎調(diào)查、擬投資項(xiàng)目的執(zhí)行及已投資項(xiàng)目的管理等各種投資活動(dòng)進(jìn)行直接負(fù)責(zé)，基金管理公司根據(jù)所管理項(xiàng)目的投資金額獲取相應(yīng)的管理費(fèi)，并按投資項(xiàng)目的增值獲取相應(yīng)的分紅。

2)項(xiàng)目跟進(jìn)

通常會(huì)鼓勵(lì)股權(quán)投資事業(yè)部投資經(jīng)理個(gè)人與公司、并購基金或投資人共同投資；對早期項(xiàng)目而言，原則上還規(guī)定投資經(jīng)理必須要按比例與公司、并購基金及投資人共同投資。

3. )項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一般規(guī)定由投資經(jīng)理或投資經(jīng)理級別以上人員擔(dān)任，他應(yīng)當(dāng)獨(dú)立承擔(dān)項(xiàng)目的投資，而助理投資經(jīng)理則規(guī)定必須與投資經(jīng)理級別以上人員共同承擔(dān)項(xiàng)目的投資，不得單獨(dú)承擔(dān)項(xiàng)目的投資。

4)投資資金的分配

為了確?；鸸芾砉九c投資者能獲得持續(xù)而穩(wěn)定的投資收益，一般規(guī)定要對長期投資資金與短期投資資金進(jìn)行合理分配。

5)投資標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

標(biāo)的的投資價(jià)格應(yīng)當(dāng)合理，所投資項(xiàng)目應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)業(yè)具有發(fā)展?jié)摿?，?yōu)先選擇經(jīng)國家、省市有關(guān)部門論證、鑒定的項(xiàng)目。

選擇投資的項(xiàng)目應(yīng)具備良好的市場前景、較強(qiáng)的競爭力和盈利能力，要有完整、務(wù)實(shí)、操作性強(qiáng)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和具備項(xiàng)目實(shí)施能力的管理隊(duì)伍，產(chǎn)權(quán)明晰，財(cái)務(wù)管理規(guī)范。

6)投資限制

所投資企業(yè)要求擔(dān)保的，應(yīng)按股份比例承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，且須經(jīng)基金管理公司投資決策委員會(huì)與總裁同意；

i.不得投資于非并購基金（pe-buyout）領(lǐng)域

ii.不得投資于承擔(dān)無限責(zé)任的企業(yè)；

iii.不得為非所投資企業(yè)提供擔(dān)保；

iv.不得直接投資于經(jīng)營性房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；

v.不得從事未經(jīng)公司投資決策委員會(huì)與總裁授權(quán)的其他業(yè)務(wù)；

vi.對單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過母基金股本的25%。

vii.不得投資或參與國有股權(quán)相關(guān)項(xiàng)目

viii.不得與政府建立商業(yè)關(guān)系2 / 22ab私募基金內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

7)投資原則

一般包括如下原則：確保投資資金的安全性、收益性和流動(dòng)性，優(yōu)先選擇具有較高科技含量且具有較大增值潛力的項(xiàng)目進(jìn)行投資，力求投資項(xiàng)目的成長性、增值性。

（目前僅限于國家高新技術(shù)新能源領(lǐng)域）

(二)機(jī)構(gòu)及職責(zé)劃分規(guī)定

1.專項(xiàng)投資決策委員會(huì)的職責(zé)

制定、修改投資策略與投資政策；對擬投資的長期項(xiàng)目及投資方案進(jìn)行可行性論證和評審，作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)投資的決定；定期或不定期組織對已投資項(xiàng)目進(jìn)行檢查，提出整改要求；

對已投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，并組織對已投資項(xiàng)目的管理工作。

2. 短期投資決策小組的職責(zé)

包括：對業(yè)務(wù)部門提交的短期項(xiàng)目投資建議方案進(jìn)行評審，做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)投資的決定，并對已投資的短期項(xiàng)目進(jìn)行檢查。

3. 作為公司與投資者股權(quán)撤出變現(xiàn)的決策機(jī)構(gòu)，投資變現(xiàn)決策小組的職責(zé)

包括：對業(yè)務(wù)部門提交的投資撤出變現(xiàn)方案進(jìn)行評審，作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)撤資的決定。

4.作為項(xiàng)目立項(xiàng)的審批機(jī)構(gòu)和投資項(xiàng)目的執(zhí)行與管理機(jī)構(gòu)，基金管理公司各業(yè)務(wù)總部及所組建

的股權(quán)投資事業(yè)部職責(zé)

1)制定部門或基金管理公司立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)與立項(xiàng)程序，報(bào)專項(xiàng)投資決策委員會(huì)秘書處批準(zhǔn)實(shí)施；2)對投資經(jīng)理經(jīng)篩選后提交申請立項(xiàng)的項(xiàng)目進(jìn)行審查、評估，作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)立項(xiàng)的決定；3.)組織項(xiàng)目的審慎調(diào)查工作，對上報(bào)專項(xiàng)投資決策委員會(huì)秘書處的項(xiàng)目進(jìn)行初審；

4)對投資經(jīng)理提交的投資撤出變現(xiàn)方案進(jìn)行初審，將經(jīng)初審?fù)ㄟ^的方案提交基金管理公司的投

資變現(xiàn)決策小組評審；

5)對已投資的長期投資項(xiàng)目提供管理與增值服務(wù)；

6)跟蹤短期投資項(xiàng)目的資金使用情況；

7)按照專項(xiàng)投資決策委員會(huì)、短期投資決策小組和投資變現(xiàn)決策小組批準(zhǔn)的方案，組織項(xiàng)目投

資或投資撤出變現(xiàn)的具體運(yùn)作。

5.作為專項(xiàng)投資決策委員會(huì)、短期投資決策小組、投資變現(xiàn)決策小組的日常工作機(jī)構(gòu)，專項(xiàng)投

資決策委員會(huì)秘書處的職責(zé)

1)安排專項(xiàng)投資決策委員會(huì)、短期投資決策小組會(huì)議和投資變現(xiàn)決策小組的評審會(huì)議；3. / 22

第8篇 基金會(huì)項(xiàng)目及協(xié)議管理制度

基金會(huì)項(xiàng)目及協(xié)議管理制度

為確?；饡?huì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展，加強(qiáng)項(xiàng)目及協(xié)議管理，特制定本制度。

本制度中所稱協(xié)議是指基金會(huì)為支持民間外交和各類公益事業(yè)及增值保值而開展的所有項(xiàng)目并與境內(nèi)外政府、事業(yè)單位、社團(tuán)、公司及個(gè)人訂立的含有權(quán)利義務(wù)關(guān)系內(nèi)容的各類協(xié)議文件及其附件，及有關(guān)的補(bǔ)充協(xié)議、意向書、備忘錄等協(xié)議性法律文件。

一、項(xiàng)目管理要求

(一)項(xiàng)目立項(xiàng)前必須進(jìn)行可行性分析，并提出可行性報(bào)告(附表1);

(二)項(xiàng)目可行性報(bào)告經(jīng)基金會(huì)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，一般項(xiàng)目報(bào)理事會(huì)研究批準(zhǔn)，重大項(xiàng)目經(jīng)理事會(huì)審查批準(zhǔn)后方可立項(xiàng);

(三)實(shí)行項(xiàng)目全過程管理。項(xiàng)目執(zhí)行中期必須進(jìn)行中期項(xiàng)目評估，并提出評估意見(附表2);

(四)項(xiàng)目完成，必須進(jìn)行評估驗(yàn)收，對未達(dá)標(biāo)項(xiàng)目限期進(jìn)行整改，直至驗(yàn)收合格(附表3)。

(五)對不配合進(jìn)行項(xiàng)目評估的，我基金會(huì)有權(quán)依法進(jìn)行處罰。

二、協(xié)議的審查與責(zé)任

(一)對外簽訂協(xié)議，應(yīng)貫徹“先審后簽”的原則，必要時(shí)須征求專業(yè)法律人士意見;

(二)協(xié)議一般以書面形式報(bào)審，并附相關(guān)材料，如：批復(fù)、函電、可行性報(bào)告、資信調(diào)研、以及必要的情況說明等。

三、協(xié)議的簽訂

(一)基金會(huì)簽訂的所有協(xié)議，必須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和法人代表審批后，才能對外正式簽署;

(二)協(xié)議文本的尾頁上應(yīng)由法人代表或法人代表授權(quán)人簽名、加蓋基金會(huì)公章，并加蓋騎縫章。

四、協(xié)議的履行

(一)協(xié)議簽訂后，協(xié)議雙方應(yīng)嚴(yán)格按協(xié)議約定履行義務(wù);

(二)要加強(qiáng)協(xié)議履行全過程的跟蹤管理，防止發(fā)生糾紛。協(xié)議履行過程中，如果由于職能部門和經(jīng)辦人的過錯(cuò)造成基金會(huì)單方面違約、從而釀成糾紛的，應(yīng)由職能部門和經(jīng)辦人負(fù)責(zé)，造成經(jīng)濟(jì)損失的應(yīng)予賠償。

五、協(xié)議糾紛的處理

(一)在協(xié)議履行過程中若出現(xiàn)糾紛，應(yīng)及時(shí)通報(bào)法律顧問(律師)并做好處理糾紛的有關(guān)準(zhǔn)備。

(二)出現(xiàn)糾紛應(yīng)首先通過雙方協(xié)商或調(diào)解解決，協(xié)商達(dá)不成一致的可以訴諸法律;

(三)通過司法途徑解決糾紛的案件，應(yīng)經(jīng)基金會(huì)法定代表人批準(zhǔn)授權(quán)，由律師代理基金會(huì)處理;

(四)處理協(xié)議糾紛案件中的責(zé)任

發(fā)生協(xié)議糾紛以后，項(xiàng)目經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告，不得擅自處理，積極配合調(diào)查取證，協(xié)助律師處理。律師接到糾紛情況報(bào)告后應(yīng)及時(shí)立案，并根據(jù)有關(guān)材料出具法律意見書，報(bào)基金會(huì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按法律程序處理。

六、協(xié)議的檔案管理

(一)凡基金會(huì)對外簽訂的協(xié)議，除協(xié)議必備的條款外，應(yīng)當(dāng)在協(xié)議后附有各方當(dāng)事人的地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等內(nèi)容;

(二)協(xié)議簽訂后，協(xié)議正本及所有洽談資料原件應(yīng)整理成卷，一并交辦公室統(tǒng)一保管;

(三)協(xié)議履行時(shí)，應(yīng)建立協(xié)議大事記，記錄協(xié)議履行中的重要情況，妥善保存往來函電。

七、本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

附：1.中國友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目計(jì)劃書

2.中國友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目可行性評估報(bào)告

3.中國友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目中期報(bào)告書

4.中國友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)報(bào)告書

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