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有哪些
會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 財(cái)務(wù)記錄與報(bào)告：負(fù)責(zé)準(zhǔn)確無誤地記錄公司日常交易，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保信息的及時(shí)性和完整性。
2. 內(nèi)部控制：參與并執(zhí)行內(nèi)部控制程序，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合法規(guī)和公司政策。
3. 成本管理：協(xié)助進(jìn)行成本分析和預(yù)算編制，為管理層提供決策依據(jù)。
4. 審計(jì)配合：與內(nèi)外部審計(jì)團(tuán)隊(duì)合作，提供所需資料，確保審計(jì)流程順利進(jìn)行。
5. 稅務(wù)合規(guī)：確保公司的稅務(wù)申報(bào)和繳納符合相關(guān)法律法規(guī)。
內(nèi)容是什么
會(huì)計(jì)人員的具體職責(zé)包括但不限于：
- 對(duì)接各部門，收集和整理財(cái)務(wù)信息，確保數(shù)據(jù)來源的準(zhǔn)確性。 - 運(yùn)用會(huì)計(jì)原則和方法，進(jìn)行賬務(wù)處理，維護(hù)賬簿記錄的清晰與完整。 - 定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等，供管理層和股東參考。 - 參與制定和執(zhí)行內(nèi)部控制政策，防止財(cái)務(wù)欺詐和錯(cuò)誤。 - 分析成本結(jié)構(gòu)，提出降低成本、提高效率的建議。 - 協(xié)助審計(jì)工作，提供文件和解釋，解答審計(jì)疑問。 - 跟蹤稅法變化，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)，確保稅務(wù)合規(guī)。
重點(diǎn)
會(huì)計(jì)人員的核心職責(zé)在于保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性，以及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的深入理解。這需要他們具備扎實(shí)的會(huì)計(jì)知識(shí)，良好的分析能力，以及對(duì)法規(guī)和政策的敏感性。與內(nèi)部各部門及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的有效溝通，也是其崗位成功的關(guān)鍵。
存在的問題
實(shí)踐中，會(huì)計(jì)人員可能面臨如下挑戰(zhàn)：
- 數(shù)據(jù)量大，處理速度和精度要求高，可能導(dǎo)致工作壓力大。 - 法規(guī)更新頻繁，需持續(xù)學(xué)習(xí)以保持合規(guī)，有時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)理解偏差。 - 在平衡合規(guī)性和效率間，如何優(yōu)化流程，降低無效勞動(dòng)，是一大難題。 - 內(nèi)部溝通和協(xié)作可能存在障礙，影響工作效率和信息傳遞的準(zhǔn)確性。
會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度旨在確保財(cái)務(wù)運(yùn)作的規(guī)范性和有效性，但實(shí)際操作中仍需不斷優(yōu)化和完善，以應(yīng)對(duì)不斷變化的業(yè)務(wù)環(huán)境和法規(guī)要求。
會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度范文
第1篇 會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度格式怎樣的
1.總則
為了建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序,發(fā)揮好會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和管理職能,提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量,制定本制度。
2. 會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)
(1)會(huì)計(jì)主管必須在總會(huì)計(jì)師指導(dǎo)下做好公司的會(huì)計(jì)核算工作。
(2)協(xié)助總會(huì)計(jì)師做好固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實(shí)施辦法。
(3)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的管理,實(shí)施成本核算制度,正確核算成本。
有權(quán)拒絕不合理的費(fèi)用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向財(cái)務(wù)副總匯報(bào)。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細(xì)分類賬,月末明細(xì)賬要與總賬核對(duì),保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯(cuò)不亂,及時(shí)登記。
(5)編制記賬憑證,對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會(huì)計(jì)報(bào)表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)工作,定期核對(duì),發(fā)生差錯(cuò)要及時(shí)追查處理。
(8)建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查。
(9)對(duì)公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計(jì)算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和低值易耗品明細(xì)賬,正確提取折舊,負(fù)責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。
(12)管理好各種財(cái)務(wù)檔案。
3. 出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會(huì)計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報(bào)一次“資金動(dòng)態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符,銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券要確保其安全和完整,有價(jià)證券要設(shè)置備查簿并進(jìn)行登記,根據(jù)有價(jià)證券的名稱、票面金額、發(fā)行時(shí)間、利率等項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行登記。
如有短缺要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險(xiǎn)柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴(yán)格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號(hào)、支票號(hào)、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號(hào)、經(jīng)辦人進(jìn)行逐項(xiàng)登記。
(6)認(rèn)真做好外匯有關(guān)記賬工作,對(duì)外幣賬戶要經(jīng)常核對(duì),定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴(yán)格公司賬戶、賬號(hào)、存款、庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的原始憑證為準(zhǔn),金額要正確無誤,款項(xiàng)支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送“現(xiàn)金收付日?qǐng)?bào)表”。
(9)出納工作實(shí)行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴(yán)禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴(yán)格管理空白票證的簽發(fā),確實(shí)工作急需,經(jīng)財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn),經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請(qǐng)單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計(jì)劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負(fù)。
(11)每月末最后一天向上級(jí)報(bào)“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第2篇 會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度
1.總則
為了建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序,發(fā)揮好會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和管理職能,提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量,制定本制度。
2.會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)
(1)會(huì)計(jì)主管必須在總會(huì)計(jì)師指導(dǎo)下做好公司的會(huì)計(jì)核算工作。
(2)協(xié)助總會(huì)計(jì)師做好固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實(shí)施辦法。
(3)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的管理,實(shí)施成本核算制度,正確核算成本。有權(quán)拒絕不合理的費(fèi)用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向財(cái)務(wù)副總匯報(bào)。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細(xì)分類賬,月末明細(xì)賬要與總賬核對(duì),保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯(cuò)不亂,及時(shí)登記。
(5)編制記賬憑證,對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會(huì)計(jì)報(bào)表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)工作,定期核對(duì),發(fā)生差錯(cuò)要及時(shí)追查處理。
(8)建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查。
(9)對(duì)公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計(jì)算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和低值易耗品明細(xì)賬,正確提取折舊,負(fù)責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。
(12)管理好各種財(cái)務(wù)檔案。
3.出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會(huì)計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報(bào)一次“資金動(dòng)態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符,銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券要確保其安全和完整,有價(jià)證券要設(shè)置備查簿并進(jìn)行登記,根據(jù)有價(jià)證券的名稱、票面金額、發(fā)行時(shí)間、利率等項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行登記。如有短缺要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險(xiǎn)柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴(yán)格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號(hào)、支票號(hào)、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號(hào)、經(jīng)辦人進(jìn)行逐項(xiàng)登記。
(6)認(rèn)真做好外匯有關(guān)記賬工作,對(duì)外幣賬戶要經(jīng)常核對(duì),定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴(yán)格公司賬戶、賬號(hào)、存款、庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的原始憑證為準(zhǔn),金額要正確無誤,款項(xiàng)支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送“現(xiàn)金收付日?qǐng)?bào)表”。
(9)出納工作實(shí)行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴(yán)禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴(yán)格管理空白票證的簽發(fā),確實(shí)工作急需,經(jīng)財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn),經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請(qǐng)單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計(jì)劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負(fù)。
(11)每月末最后一天向上級(jí)報(bào)“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第3篇 會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度怎么寫
1.總則
為了建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序,發(fā)揮好會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和管理職能,提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量,制定本制度。
2. 會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)
(1)會(huì)計(jì)主管必須在總會(huì)計(jì)師指導(dǎo)下做好公司的會(huì)計(jì)核算工作。
(2)協(xié)助總會(huì)計(jì)師做好固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實(shí)施辦法。
(3)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的管理,實(shí)施成本核算制度,正確核算成本。
有權(quán)拒絕不合理的費(fèi)用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向財(cái)務(wù)副總匯報(bào)。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細(xì)分類賬,月末明細(xì)賬要與總賬核對(duì),保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯(cuò)不亂,及時(shí)登記。
(5)編制記賬憑證,對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會(huì)計(jì)報(bào)表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)工作,定期核對(duì),發(fā)生差錯(cuò)要及時(shí)追查處理。
(8)建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查。
(9)對(duì)公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計(jì)算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和低值易耗品明細(xì)賬,正確提取折舊,負(fù)責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。
(12)管理好各種財(cái)務(wù)檔案。
3. 出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會(huì)計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報(bào)一次“資金動(dòng)態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符,銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券要確保其安全和完整,有價(jià)證券要設(shè)置備查簿并進(jìn)行登記,根據(jù)有價(jià)證券的名稱、票面金額、發(fā)行時(shí)間、利率等項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行登記。
如有短缺要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險(xiǎn)柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴(yán)格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號(hào)、支票號(hào)、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號(hào)、經(jīng)辦人進(jìn)行逐項(xiàng)登記。
(6)認(rèn)真做好外匯有關(guān)記賬工作,對(duì)外幣賬戶要經(jīng)常核對(duì),定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴(yán)格公司賬戶、賬號(hào)、存款、庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的原始憑證為準(zhǔn),金額要正確無誤,款項(xiàng)支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送“現(xiàn)金收付日?qǐng)?bào)表”。
(9)出納工作實(shí)行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴(yán)禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴(yán)格管理空白票證的簽發(fā),確實(shí)工作急需,經(jīng)財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn),經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請(qǐng)單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計(jì)劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負(fù)。
(11)每月末最后一天向上級(jí)報(bào)“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第4篇 學(xué)校會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度
學(xué)校會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度
1、本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),按會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)工作。
2、持證上崗(會(huì)計(jì)證,電算化合格證)并定期參加財(cái)政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高自身素質(zhì)技能。
3、根據(jù)上級(jí)要求,設(shè)立會(huì)計(jì)核算科目,建立帳冊(cè),設(shè)立總帳和明細(xì)帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。
4、會(huì)計(jì)核算必須合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整,對(duì)不符合制度的收支或手續(xù)不全的憑證,要拒受或者退還重新更正。
5、對(duì)本單位的收入、支出進(jìn)行全面的預(yù)測(cè),按照收入支出情況,編制年度預(yù)算計(jì)劃,并嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。
6、對(duì)各類收入、支出要分清來龍去脈,正確歸集到相關(guān)科目,定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。
7、加強(qiáng)對(duì)國有資產(chǎn)的管理,確保國有資產(chǎn)不流失,按規(guī)定進(jìn)行核算,固定資產(chǎn)的購入、使用、報(bào)廢清理手續(xù)完整,做到帳證相符,帳帳相符,帳實(shí)相符。
8、對(duì)往來款項(xiàng)設(shè)立明細(xì)帳,及時(shí)清理,不長期掛帳,對(duì)應(yīng)上繳的款項(xiàng),不拖欠挪用,及時(shí)上繳。
9、做好年終決算工作,全部報(bào)表做到數(shù)字真實(shí),計(jì)算準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,口徑一致,帳帳相符,編報(bào)及時(shí),說明詳實(shí)。
10、學(xué)校所有的收費(fèi)項(xiàng)目按物價(jià)局規(guī)定辦理,亮證收費(fèi),所有收費(fèi)全部入帳,不設(shè)帳外帳。
11、學(xué)期末結(jié)清代辦費(fèi),出具書面清單向?qū)W生家長公布。
12、按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,妥善保管好會(huì)計(jì)憑證,帳冊(cè),報(bào)表等檔案材料,定期立卷歸檔。
