包括哪些
餐飲企業(yè)管理制度是一套詳盡的規(guī)則和程序，旨在確保企業(yè)的運營效率和合規(guī)性。它涵蓋了以下幾個核心領(lǐng)域：
1. 人力資源管理：包括招聘、培訓(xùn)、績效評估、員工福利和激勵機制。
2. 質(zhì)量控制：涉及食材采購、食品制作、衛(wèi)生標準和客戶服務(wù)。
3. 財務(wù)管理：涵蓋預(yù)算編制、成本控制、收入管理及財務(wù)報告。
4. 市場營銷：包括品牌推廣、定價策略、促銷活動和客戶關(guān)系維護。
5. 設(shè)施管理：涉及設(shè)備維護、環(huán)境清潔和安全規(guī)定。
6. 法規(guī)遵從：確保企業(yè)遵守食品安全法規(guī)、稅務(wù)法規(guī)和其他相關(guān)法律法規(guī)。
體系框架
餐飲企業(yè)管理制度的體系框架可以分為三個層次：
1. 基礎(chǔ)政策：這是制度的核心，明確企業(yè)的使命、愿景和價值觀，為所有其他規(guī)則提供指導(dǎo)。
2. 操作規(guī)程：詳細闡述各部門和員工的工作流程，如廚房操作指南、服務(wù)流程、衛(wèi)生檢查程序等。
3. 監(jiān)督與反饋機制：設(shè)立定期評估和審計，以確保制度的有效執(zhí)行，并根據(jù)反饋進行調(diào)整。
每個層次都應(yīng)包含具體的政策文件、操作手冊和評估表單，以便員工理解和執(zhí)行。此外，制度應(yīng)保持動態(tài)更新，以適應(yīng)市場變化和企業(yè)發(fā)展的需求。
重要性
餐飲企業(yè)管理制度的重要性不言而喻：
1. 提升效率：明確的職責(zé)分工和流程規(guī)范能減少混亂，提高工作效率。
2. 保證質(zhì)量：通過質(zhì)量控制，確保菜品的口感、衛(wèi)生和服務(wù)的質(zhì)量，增強客戶滿意度。
3. 控制風(fēng)險：嚴格的財務(wù)管理和法規(guī)遵從能預(yù)防財務(wù)損失和法律糾紛。
4. 培養(yǎng)文化：制度有助于塑造企業(yè)文化，提升團隊凝聚力和員工士氣。
5. 促進成長：良好的管理制度是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和擴大規(guī)模的基礎(chǔ)。
在實踐中，管理者需確保制度的落地執(zhí)行，通過培訓(xùn)和指導(dǎo)，使員工理解并遵循這些規(guī)則。管理者自身也應(yīng)以身作則，示范正確的行為，以建立一個高效、合規(guī)、和諧的餐飲企業(yè)。
餐飲企業(yè)管理制度書籍范文
第1篇 連鎖餐飲企業(yè)部門衛(wèi)生管理制度
連鎖餐飲各部門衛(wèi)生管理制度
一、倉庫管理和衛(wèi)生制度
1、外省市采購的食品必須經(jīng)衛(wèi)生防疫檢驗,并持有合格證。
2、食品進、出庫必須堅持先進先出。做好質(zhì)量驗收、驗發(fā)工作,并登記入帳。
3、食品必須按類堆放,做到定置管理,注明數(shù)量及入庫日期。
4、調(diào)味品、輔料必須存放在有蓋容器內(nèi),并標明品名,做到無蟲、無霉變。
5、冰庫、冰箱專人負責(zé),定期保潔、無異味。存放的食品必須堆放整齊,隔墻離地。環(huán)境無油垢、無幛螂、無鼠跡。
二、面點間衛(wèi)生制度
1、所用原料必需做到衛(wèi)生、新鮮、無雜質(zhì)、無腥味。
2、加工用具、容器、蒸籠(格)必須整潔完好。
3、冰箱內(nèi)生熟食品和半成品要分開,成品要專格盛放。
4、操作間內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生做到整潔、無蟲害,地面無油垢、無積水。
5、工作人員要保持工作衣帽整潔,不留長指甲、不涂指甲油、不戴首飾。上崗必須戴口罩。
三、廚房間管理和衛(wèi)生制度
1、嚴禁加工、烹調(diào)有害和變質(zhì)的食品。菜肴成品必須保證質(zhì)量,生熟食品盛器有標記,并嚴格分開使用。
2、墻面、盛器、用具、工作臺等無積塵、無油垢,地面無積水。
3、冰箱內(nèi)食品分類用盤存放,不疊盤,生熟分開,內(nèi)外保持整潔無油垢、無異味。
4、成品櫥內(nèi)整潔、無積塵、無蟑螂、無鼠跡。
5、輔料、調(diào)味品必須放置在盛器內(nèi),做到無霉變、無蟲害、用后加蓋。
6、垃圾桶加蓋密封,周圍清潔、無蠅,垃圾及時清除。
7、工作人員保持工作衣帽整潔,不留長指甲、不戴首飾。上崗必須戴口罩。
第2篇 餐飲企業(yè)財務(wù)管理制度
酒店餐飲業(yè)財務(wù)管理制度 -財務(wù)會計制度
×××餐飲有限公司財務(wù)會計制度
第一節(jié)總則
第一條為加強財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。
第二條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。
第三條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約,精打細算,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。
第四條公司及全資下屬公司、分店(含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè))的財務(wù)工作,都必須執(zhí)行本制度。
第二節(jié)內(nèi)部會計管理體系
第五條單位負責(zé)人對會計工作的職責(zé)
(一)對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé)。
(二)督促內(nèi)部會計管理制度的貫徹實施。
(三)負責(zé)預(yù)算方案的實施,并督促財務(wù)部門下達落實收入、
第3篇 餐飲企業(yè)制作銷售成本管理制度
(一)制作成本的內(nèi)部控制
會計系統(tǒng)應(yīng)與制作過程結(jié)合在一起。例如,餐飲企業(yè)的倉庫保管員在發(fā)出貨物時應(yīng)收到有主廚簽字的取貨單。一般來說,每次取貨的量是較大的。管理人員也可以根據(jù)主廚的取貨單來評價客戶對主廚的任何抱怨。
有可能的話,應(yīng)對特定的菜肴進行詳細的分析以決定原料的使用效率及菜肴的受歡迎程度。例如,管理人員可分析主廚所領(lǐng)的牛肉用于哪些菜肴等。盡管要求主廚提供各種用途的精確用量是不可能的,管理人員至少可以知道是否存在浪費及有無偷竊的問題。食品檢驗員的詳細記錄亦可用于此用途的分析。
上述方法有助于記錄上的控制,但更重要的是管理人員可以以此分析未出售的熟食的成本及所提供的菜肴是否符合顧客的口味。
當(dāng)某種食品是以相同的形式大量銷售時,有可能事先確定該食品的成本。這種系統(tǒng)主要依賴于這種食品的各個組成部分的數(shù)量及成本的確定。當(dāng)這種食品的組成部分發(fā)生變動時,就應(yīng)調(diào)整菜單上的價格。
(二)銷售成本
當(dāng)使用收付實現(xiàn)制時,有必要調(diào)整銷售成本以反映本期存貨的變動。對期末存貨的計價應(yīng)采取現(xiàn)實主義的態(tài)度,這樣能防止收益在各個期間的轉(zhuǎn)移。例如,有些食品原料價格上漲后購買量會減少,但當(dāng)價格下降時,期末存貨應(yīng)反映較低的價格。
(三)固定資產(chǎn)與折舊
1.租賃資產(chǎn)的改良
餐飲業(yè)的房屋通常是租來的。為了有一個良好的就餐環(huán)境,通常要對所租的房屋進行改良。在租賃期滿后,這些改良后的房屋通常歸原屋主所有,因此,租賃改良成本應(yīng)在租期內(nèi)進行攤銷。攤銷有多種方法,但最簡單的是在整個租期內(nèi)平均攤銷。
2.某些設(shè)備的資本化
應(yīng)該區(qū)別可折舊的設(shè)備或器具及其費用。例如,餐飲業(yè)中所需的基本的設(shè)施應(yīng)作為資產(chǎn)并每期提取折舊,其他項目應(yīng)在購買時就作為費用處理。
第4篇 餐飲企業(yè)科學(xué)方法管理廚房
用科學(xué)方法管理(餐飲企業(yè))廚房
餐飲質(zhì)量的管理,從某種意義上說決定著酒店的聲譽和效益。廚房是餐飲的核心,廚房的管理是餐飲管理的重要組成部分。廚房的管理水平和出品質(zhì)量,直接影響餐飲的特色、經(jīng)營及效益。
當(dāng)今的餐飲市場,竟爭異常激烈,壹個餐飲企業(yè)能否在競爭中站穩(wěn)腳跟、擴大經(jīng)營、形成風(fēng)格,廚房的管理者--廚師長(或行政總廚)肩負重任,責(zé)無旁貸。
壹、崗位分工合理明確
合理分工是保證廚房生
第5篇 學(xué)院食堂餐飲企業(yè)承包經(jīng)營退出管理制度
學(xué)院(校)食堂餐飲企業(yè)承包經(jīng)營退出管理制度
為加強學(xué)校食堂規(guī)范管理,進一步明確學(xué)校食堂與餐飲企業(yè)承包方雙方的責(zé)任,并根據(jù)《省教育廳關(guān)于進一步加強社會餐飲企業(yè)承包經(jīng)營高校食堂管理的意見》(蘇教安[2022]11號),確保承包經(jīng)營食堂的伙食供應(yīng)和飲食安全,強化與社會餐飲企業(yè)中止合同的執(zhí)行力,結(jié)合本校實際情況,特制定本制度。
一、社會餐飲企業(yè)在合同執(zhí)行期間,若要中止合同,實行退出制度,我校將成立相關(guān)人員,組成專門工作小組,全面負責(zé)處理退出事件;
二、社會餐飲企業(yè)在承包期間,必須嚴格按照合同經(jīng)營管理。合同上必須寫明承包期限,承包期滿后,自然退出。
三、按照學(xué)校與社會餐飲企業(yè)的合同約定,社會餐飲企業(yè)在承包經(jīng)營食堂期間因其自身原因,導(dǎo)致出現(xiàn)以下情況之一的,則應(yīng)中止合同:
1、發(fā)生食物中毒或安全責(zé)任事故造成嚴重后果的;
2、發(fā)生食品衛(wèi)生安全問題造成嚴重后果的;
3、發(fā)生因伙食質(zhì)量、食品衛(wèi)生、服務(wù)質(zhì)量等而引起學(xué)生罷餐等群體事件,造成惡劣影響的;
4、發(fā)生弄虛作假、不按合同約定范圍經(jīng)營、有轉(zhuǎn)包分包行為的,經(jīng)學(xué)校規(guī)勸整改無效且情節(jié)嚴重的;
5、經(jīng)營時,擅自改變房屋結(jié)構(gòu),利用學(xué)院資產(chǎn)搞不法經(jīng)營的;
四、社會餐飲企業(yè)必須嚴格執(zhí)行《勞動法》等國家有關(guān)法律法規(guī),具體負責(zé)所屬人員的招聘、用工手續(xù)、用工合同、相關(guān)費用、責(zé)任及日常管理,確保職業(yè)隊伍的穩(wěn)定。如有違反法律法規(guī),情節(jié)嚴重的,學(xué)校有權(quán)予以清退。
五、社會餐飲企業(yè)承包食堂合同到期或因違規(guī)中止合同時不愿退出或拒絕退出時,學(xué)校在與社會餐飲企業(yè)進行協(xié)商,協(xié)商不成將申請當(dāng)?shù)刂俨脵C關(guān)予以仲裁。仲裁未果,將移交法院處理。
六、工作小組必須積極穩(wěn)妥、安全有序地做好社會餐飲企業(yè)退出及以后銜接工作,確保學(xué)生食堂正常供應(yīng)。
第6篇 餐飲企業(yè)結(jié)帳單管理制度
為了使財務(wù)管理科學(xué)化、制度化,責(zé)任明確落實;也為了使客人公平、明白消費、快捷、準確買單結(jié)帳。特制訂此管理辦法。
1. 服務(wù)員根據(jù)客人需要,準確、清楚、及時開單(內(nèi)容包括區(qū)號、桌號、日期、服務(wù)員姓名、物品等)。
2. 開的單子交到吧臺蓋章、在蓋章人員檢查各項內(nèi)容是否完整、準確。吧臺、廚房部見單發(fā)貨。收銀員統(tǒng)計消費金額。核算員復(fù)核。
3. 加菜單的管理。每加一張加菜單,收銀員計算消費金額時,累計金額要寫在加菜單上。
4. 退菜、缺菜單的管理:退菜、缺菜要經(jīng)服務(wù)員簽字、廚房蓋章后才有效。
5. 客人買單結(jié)帳的管理:由服務(wù)員引領(lǐng)客人到吧臺結(jié)帳,同時,服務(wù)員應(yīng)在結(jié)帳單上簽字。并注明是否撕_字樣。結(jié)帳單應(yīng)大寫和小寫。
6. 已結(jié)帳退貨的管理:客人未走退貨。服務(wù)員開出退貨單,由經(jīng)理簽字認可,退單一聯(lián)交收銀,一聯(lián)交吧員。吧員收貨,收銀員如數(shù)把錢退還給客人。
7. 客人已走退貨:服務(wù)員開出退貨單,由主管簽字認可,并在退貨單上注明已買單,未退錢。退貨交吧員,退貨單一聯(lián)交收銀員,一聯(lián)交庫管。庫管憑退貨單開據(jù)入庫單及調(diào)拔單。收銀員將此退貨單交給核算員。
8. 失誤帳單的管理:服務(wù)員開錯單由服務(wù)員全額賠償,跑單由相責(zé)任人全額賠償,收銀員因工作失誤造經(jīng)濟損失,由收銀員全額賠償。
9. 結(jié)帳單打折及免零的管理:凡打折須有部門經(jīng)理以上人員簽字才有效。打折最高限額為八折。免零(1-9元)由收銀員、服務(wù)員、主管共同簽字認可。簽寫打折和免零金額應(yīng)大寫。香煙不打折及特價商品不打折。
10. 結(jié)帳單簽單的管理:董事會成員和因工作需要時店長及店長委托的人員可以簽單。有協(xié)議的單位、內(nèi)部員工可以欠單(內(nèi)部員工消費菜品可享受七五折)。
11. 結(jié)帳單的審核:核算員審核。核算員每天應(yīng)把吧臺的結(jié)帳單、逐一審核完后交店長簽字。
12. 財務(wù)人員每天必須抽查所有結(jié)帳單的70%。
13. 本制度由辦公室監(jiān)督財務(wù)執(zhí)行。
第7篇 餐飲企業(yè)吧臺管理辦法
吧臺管理辦法
第一條 吧臺管理機制
(一)吧臺人員的任用采取在培訓(xùn)的基礎(chǔ)上競爭上崗的辦法。財務(wù)部每季在服務(wù)生中定期舉辦吧臺業(yè)務(wù)培訓(xùn)班,經(jīng)培訓(xùn)考核確定上崗資格,然后經(jīng)人力資源部決定上崗資格。
(二)在崗人員未通過考核需調(diào)離吧臺時,必須服從分配。下崗的吧臺員重新上崗,也必須通過再次的培訓(xùn)與考核。
(三)吧臺人員的行政管理隸屬所在酒店,由所在酒店餐廳部負責(zé)考勤、衛(wèi)生檢查、搬運酒水、勞動紀律等日常工作。
(四)為了加強內(nèi)部控制,吧臺人員的休班在征得酒店的批準后,必須通知財務(wù)部進行交接,交接完畢并無問題后方可休班,否則,不得擅自休班,違者按曠工處理。
第二條 業(yè)務(wù)規(guī)定
(一)單據(jù)的使用規(guī)定
1 、 吧臺領(lǐng)用結(jié)算單時,必須辦理登記手續(xù),妥善保管。
2 、 結(jié)算單在使用時必須聯(lián)號,不得空號,更不能隔本使用。使用過的結(jié)算單必須全部上繳財務(wù)部。
3 、 結(jié)算單因故作廢時,必須注明原因,由現(xiàn)場主管以上管理人員簽字,然后將作廢兩聯(lián)單一并上繳財務(wù),違者罰款10元/次。
4、 所有單據(jù)的填寫一律用圓珠筆,要求字跡清晰,計算準確,合計金額大小寫齊全,且不得涂改,如遇特殊情況,應(yīng)寫明原因,由主管以上人員簽字證明。
5 、 根據(jù)結(jié)算程序,每份結(jié)算單上必須有商品員、收銀員、值臺服務(wù)生的簽名,以便責(zé)任到人;客人要求結(jié)帳時,服務(wù)生必須持結(jié)算單及所有的點單(點菜單、酒水單、多功能單、標準單)一同交由客人審核,無結(jié)算單,服務(wù)生有權(quán)拒絕受理。
(二)樓層之間的轉(zhuǎn)單
1、 現(xiàn)金不轉(zhuǎn)帳,在該樓層直接結(jié)算。
2 、 支票、信用卡結(jié)算的客人,需要轉(zhuǎn)樓層時,該樓層收銀員應(yīng)先把支票、信用卡審核無誤后收下,并按規(guī)定記下有關(guān)事項,填寫好轉(zhuǎn)賬單一式兩聯(lián),把全部資料匯總后,由服務(wù)生轉(zhuǎn)往其他樓層(不開發(fā)票)。接收方收銀員簽字后由服務(wù)生將其中一聯(lián)返交轉(zhuǎn)交方,如有客觀情況應(yīng)由轉(zhuǎn)交方向接收方交接清楚,否則,結(jié)賬時發(fā)生的糾紛或支票、信用卡因?qū)彶椴粐蓝l(fā)生的退票,應(yīng)由轉(zhuǎn)交方負責(zé)。
3、收受支票要進行全面審查,現(xiàn)金支票不得受理。
(三)掛帳管理
1、與公司訂有合同的掛帳。此種情況可由吧臺員根據(jù)合同內(nèi)容,對掛帳人核實無誤后,由掛帳人簽字并做好掛帳紀錄;非合同當(dāng)事人簽字的,必須經(jīng)合同當(dāng)事人同意方可掛帳。
2、關(guān)系單位或關(guān)系人的臨時掛帳(無掛帳合同);遇有這種情況,必須由餐廳經(jīng)理(營銷經(jīng)理)以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳,掛帳總額不得超過5000元,并由擔(dān)保人負責(zé)回收,其他人無權(quán)擔(dān)保掛帳。
3、其它形式的掛帳:指跑單、支票或信用卡因吧臺人員工作失誤造成的退票、廢卡而引起的掛帳等,即:在當(dāng)日營業(yè)結(jié)束時所造成的一切欠款形式都屬此列。出現(xiàn)類似情況,應(yīng)由收銀員開具掛賬單,餐廳經(jīng)理以上人員簽字,由當(dāng)事人負責(zé)在10日內(nèi)收回,否則將追究責(zé)任,并在當(dāng)事人工資中扣除。
第三條 吧臺的管理規(guī)定
1、吧臺內(nèi)、吧臺倉庫不準其他人隨便出入,違者罰款10元/次。
2、吧臺內(nèi)及吧臺倉庫不準存放私人物品,特別是與商品相同的物品,包括衣物、包、快餐杯等,違者吧臺員5元/次,當(dāng)事人5元/次。
3、吧臺商品一律不準外借,現(xiàn)金不準坐支,違者罰款100元/次(如特殊情況須征得董事長同意)。
4、商品員根據(jù)銷售情況領(lǐng)足、領(lǐng)全商品,商品的銷售要按先進先出法,若領(lǐng)用商品在吧臺內(nèi)時間過長或保管不當(dāng)造成的變質(zhì)、霉爛,責(zé)任自負。
5、酒水員在倉庫領(lǐng)用商品時要一一驗貨,出庫后商品發(fā)生的短缺、毀損,責(zé)任自負。
6、客人剩余的酒水不帶走需寄存的,由值臺服務(wù)生交給吧臺建帳管理,并由主管人員簽字,客人再次消費時,由值臺服務(wù)生領(lǐng)出并簽字。
7、收銀員在收款時,一定要審核商品員開出的結(jié)算單,由于不審單出現(xiàn)的漏收、錯收,收銀員、商品員各負50%的責(zé)任。
8、營業(yè)結(jié)束后,商品員必須進行商品盤點,盤點不論盈虧均要及時查明原因,查不出原因的要及時上報,按有關(guān)規(guī)定處理,商品員要及時、正確、全面的填寫《商品日報表》。
9、收銀員的現(xiàn)金執(zhí)行長繳短補的原則,發(fā)生的問題要如實匯報,否則從嚴處理。
10、收銀員、商品員交銀、交報表的時間為每天上午10點以前,下午交銀時間由各酒店自行制定,遲到者罰款5元/次。
第8篇 某餐飲企業(yè)財產(chǎn)清查管理辦法
餐飲企業(yè)財產(chǎn)清查管理辦法
第一條 財產(chǎn)清查的內(nèi)容
財產(chǎn)清查是通過對各項財產(chǎn)進行盤點和核對,確定各項財產(chǎn)物資、貨幣資金和債權(quán)債務(wù)的實存數(shù)及對方單位數(shù)額,以查明賬賬、賬實是否相符。
第二條 財產(chǎn)清查的種類有以下四種
(一) 全面清查。就是對企業(yè)所有的財產(chǎn)清查全面盤點和核對。企業(yè)在下列情況下,必須進行全面清查。
1、年終決算之前,進行全面清查,以保證財務(wù)成果的完整、準確;
2、單位撤銷、合并或改變隸屬關(guān)系時,進行全面清查,經(jīng)明確經(jīng)濟責(zé)任;
3、開展清產(chǎn)核資,進行全面清查,經(jīng)摸清家底,準確核定資金。
(二)局部清查。就是根據(jù)需要對一部分財產(chǎn)所進行的清查。
(三)定期清查。就是按預(yù)先計劃安排的時間對財產(chǎn)所進行的清查。一般在年度、季度或月度末結(jié)賬時進行。
(四)不定期清查。就是事先并無規(guī)定清查時間,而根據(jù)實際需要所進行的臨時性清查。在下列情況下,必須進行不定期清查。
1、更換財產(chǎn)、物資、和現(xiàn)金保管人員時進行財產(chǎn)清查,以分清經(jīng)濟責(zé)任。
2、發(fā)生非常災(zāi)害和意外損失時,進行財產(chǎn)清查,以查明損失情況;
3、上級財政等主管部門對企業(yè)進行財務(wù)檢查時,進行財產(chǎn)清查,以驗證會計資料的準確性。
第三條 貨市資金的清查
貨幣資金的清查包括庫存現(xiàn)金、有價證券及銀行存款的清查。
(一)現(xiàn)金及有價證券的清查。由財務(wù)部門負責(zé),通過實地盤點的方法,確定庫存現(xiàn)金及有價證券的實存數(shù),再與現(xiàn)金日記賬及有價證券賬的賬面余額進行核對,以查明盈虧情況。現(xiàn)金及有價證券的清查,一般由財務(wù)部經(jīng)理或主管會計主持,出納人員必須在場。盤點結(jié)束后,應(yīng)根據(jù)盤點的結(jié)果,填制現(xiàn)金、有價證券盤點表存檔。
現(xiàn)金清查的時間:一是出納員負責(zé)清點,二是財務(wù)部門采取不定期清查,一般每月進行一次。
(二)銀行存款的清查由財務(wù)部門負責(zé),采用與開戶銀行核對賬目的方法進行。在同銀行核對賬目之前,應(yīng)先詳細檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性,然后根據(jù)銀行對賬單逐筆核對,核對完畢后編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
銀行存款的清查每月一次,必須于次月15日前核對完畢。
第四條 債權(quán)債務(wù)的清查
債權(quán)債務(wù)的清查由財務(wù)部門和業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門共同負責(zé),一般一年應(yīng)全部核對一至二次。若債權(quán)債務(wù)過多,或長期未能清查,應(yīng)成立清理債權(quán)債務(wù)專門班子進行突擊清查,以防止呆賬、壞賬的發(fā)生。
(一)財務(wù)部門必須設(shè)置清理債權(quán)債務(wù)崗位,專司債權(quán)債務(wù)清查之職。核對后的往來賬,應(yīng)填寫往來賬項對賬單存檔。(附表格)
(二)采購部門的采購人員,須建立物資購入、貨款支付及結(jié)存臺賬,逐筆登記物資購入、貨款支付情況,并按月與本公司財務(wù)部門、倉庫部門及對方財務(wù)核對賬目。
第五條 財產(chǎn)物資的清查
各種財產(chǎn)物資的清查,應(yīng)從數(shù)量和質(zhì)量兩個方面進行,井根據(jù)各種財產(chǎn)物資的實物形態(tài)、體積重量、堆放方式不同,分別采用不同的清查方法。實物數(shù)量的清查一般有兩種方法:1、實地盤點法,即通過逐一清點或用計量器來確定財產(chǎn)的實存數(shù)量;2、是技術(shù)推算盤點,即通過量方、計尺等方法來確定財產(chǎn)的實數(shù)量。此種方法適用于煤炭、工業(yè)鹽等大量成堆,難以逐一清點或計量的物資。各種財產(chǎn)物資清查有以下具體方法和要求。
(一)固定資產(chǎn)的清查。由財務(wù)部門和固定資產(chǎn)歸口管理部門、使用部門共同負責(zé),每年至少在年終決算前進行一次。固定資產(chǎn)的清查主要抓好兩方的工作:一是查物點數(shù),核對賬目。財務(wù)人員要深入現(xiàn)場逐項清查固定資產(chǎn),核對每臺設(shè)備的主機、附機的實存數(shù)與賬面數(shù)是否一致,核對設(shè)備存放地點與賬面記錄是否相符。發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧,要認真記錄,查明原因,弄清責(zé)任,妥善處理。二是檢查固定資產(chǎn)的保管、使用及維護情況。要弄清固定資產(chǎn)有無長期閑置、使用不當(dāng)?shù)那闆r:有無保管不妥、維護不夠精心的情況;管理制度有無不完善之處。發(fā)現(xiàn)不需要的設(shè)備,應(yīng)建議轉(zhuǎn)讓,盤活資產(chǎn);發(fā)生毀損的設(shè)備,要建議及時修復(fù),保證設(shè)備完好;發(fā)現(xiàn)報廢的設(shè)備,應(yīng)立即辦理報廢手續(xù).
(二〕原材料的清查。由財務(wù)部門和采購部門共同負責(zé),每年除必須在年終決算前,全面清查一次外,在年度期間,還應(yīng)區(qū)別不同情況,對原材料進行輪流清點、重點抽查或定期清查。對貴重干貨類材料每月至少清查一次。材料保管員每月至少核對賬物一次。材料的清查主要抓好以下兩方面的工作;一通過點數(shù)、過磅或測量等盤點方法,準確確定材料的實存數(shù)量,以其同賬面結(jié)存數(shù)量相核對,井查明賬實不符的原因。二是在清查中要注意庫存材料的質(zhì)量,發(fā)現(xiàn)霉爛變質(zhì)和毀損的材料以及超儲積壓的材料,應(yīng)查明原因。清查盤點結(jié)果,要編制材料盤點報告表,反映各種材料的財存和實存數(shù)量、盤盈、盤虧、報廢數(shù)量和金額,以及盤盈、盤虧、報廢的原因等情況。
(三)工程部倉庫的清查。由財務(wù)部門、歸口管理部門、使用部門共同負責(zé),年終決算前必須進行盤點,查明庫存物資的期末數(shù)量,以準確核算工程物品庫存情況。
(四)低值易耗品的清查。由財務(wù)部門、歸口管理部門、使用部門共同負責(zé),年終決算前必須進行一次清查。其中設(shè)備部門負責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營用低值易耗品的清查,辦公室負責(zé)管理用低值易能品的清查。清查結(jié)束后應(yīng)編制在用低值易品盤點表。
(五)在建工程的清查。由財務(wù)部門、項目管理部門共同負責(zé)。除年終決算前清查一次外,項目決算進工前,必須進行清查盤點,將剩余的材料退回倉庫,減少工程成本,以準確核算工程造價。
第六條 年終財產(chǎn)的清查
為全面反映企業(yè)一年來的財務(wù)收支、財務(wù)成本及財務(wù)成果,保證會計報表的數(shù)據(jù)真實、準確,編制年度會計報表之前,公司財務(wù)必須進行全面財產(chǎn)清查。
(一)清查盤點截止期限
各類財產(chǎn)一律以每年11月30日止的賬面數(shù)字與實際盤點數(shù)為準,凡提前或拖后截止盤點時點的數(shù)字,一律按11月30日的數(shù)字軋齊。
(二)組織領(lǐng)導(dǎo)
1、為保證年終財產(chǎn)清查工作的順利進利,公司設(shè)立財產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,組長由總經(jīng)理擔(dān)任,副組長由財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理擔(dān)任,成員由財務(wù)、工程、總辦等職能部門的負責(zé)人及抽調(diào)的其他人員組成。
2、財務(wù)部門為財產(chǎn)清查常設(shè)工作機構(gòu),具體負責(zé)組織協(xié)調(diào)公司的財產(chǎn)清查工作。
(三)清查盤點的范圍及分工
1、固定資產(chǎn)
(1)工程部負責(zé)全公司經(jīng)營用、非經(jīng)營用機器設(shè)備的清查盤點;
(2)總辦負責(zé)全公司車輛的清查盤點;
(3)財務(wù)部負責(zé)全公司房屋、建筑物的清查盤點:
(4)各職能處室及固定資產(chǎn)管理使用部門要密切配合。
2、流動資產(chǎn)
(1)公司財務(wù)負責(zé)整個公司財產(chǎn)物資的綜合清查盤點工作,并負責(zé)財務(wù)公司與各部門賬面的核對及債權(quán)債務(wù)、銀行存款、庫存現(xiàn)金、有價證券的清查核對工作;
(2)各實體財務(wù)負責(zé)倉庫物資的清查盤點,包括商品、原材料、修理用備件、包裝物、燃料、工程物資、在庫低值易耗品等。
3、在建工程
工程部負責(zé)各自所管轄的在建工程的清查盤點,已完工項目要造冊登記,做出竣工決算,報財務(wù)公司作增資處理。
(四)清查盤點的具體步驟和要求
1、財務(wù)部門要在進行財產(chǎn)清查之前,將有關(guān)賬目登記齊全,結(jié)出賬面余額,并抓緊與倉庫等部門核對賬面數(shù)字,并于12月10日前將11月30日止的數(shù)字全部核對完畢,做到賬簿記錄完整,計算正確,賬賬相符,賬證相符,為財產(chǎn)清查提供正確可靠的依據(jù)。
2、采購部門和保管人員,應(yīng)將截止清查日止所有經(jīng)濟業(yè)務(wù),辦好入庫手續(xù),全部登記入賬,并結(jié)出余額。對所保管的各種財產(chǎn)物資,應(yīng)整理、排列清楚,掛上標簽,標明品種、規(guī)格和結(jié)存數(shù)量,經(jīng)便盤點核對
3、財務(wù)部門和采購部門要準備好清查盤點用的計量器具和各種表冊。
4、采購部門所管轄的財產(chǎn)物資,都要在日常永續(xù)盤點的基礎(chǔ)上進行全面盤點。以個、件計量的物資要逐件盤點,以重量計量的物資,該過磅的過磅,需打方測量的要反復(fù)核準。屬計量罐內(nèi)的物資,要反復(fù)測量,準確計算。對盤點實物中發(fā)現(xiàn)的數(shù)量、質(zhì)量等問題,要查明原因,填寫盤盈、盤虧、毀損登記表,做出處理意見。在盤點中一律不得以估計數(shù)字代替實物盤點,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將對責(zé)任者作嚴肅處理。
5、財務(wù)部門要派員參與各項財產(chǎn)物資清查盤點全過程。
6、各部門要根據(jù)分工范圍,將財產(chǎn)清查盤點資料于12月15日前上報公司財務(wù),公司財務(wù)審核匯總行文后于12月18日前上報總經(jīng)理,經(jīng)董事會批準后,于年終決算前處理賬務(wù),如因責(zé)任事故延誤上報時間,公司將按有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的責(zé)任。
第9篇 餐飲企業(yè)低值易耗品管理辦法
低值易耗品管理辦法
為加強對低值易耗品的管理與控制,杜絕工作中的隨意性,特制定本辦法。
低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、家具,如工具、管理用具、玻璃器皿,以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物容器等。
本公司規(guī)定,單位價值在50元—1000元之間的、不能作為固定資產(chǎn)處理的用具物品列為低值易耗品。一次性使用的餐巾紙、香皂等在物料用品科目核算,不作為低值易耗品。
條四條 低值易耗品的核算辦法:
(一)科目設(shè)置:公司設(shè)置在庫低值易耗品和在用低值易耗品,各實體資產(chǎn)會計設(shè)置在用低值易耗品一級科目和低值易耗品二級明細科目。
(二)賬簿設(shè)置:公司財務(wù)和各實體財務(wù)主管會計分別設(shè)置一級明細賬,各實體財產(chǎn)會計設(shè)置二級明細賬和臺賬,對低值易耗品按類別、品種規(guī)格進行數(shù)量和金額的明細核算。
(三)分期攤銷的低值易品,領(lǐng)用時,借記待攤費用科目,貸記本科目。分期攤?cè)胗嘘P(guān)成本費用科目時,借記營業(yè)費用管理費用等科目,貸記待攤費用。報廢時,將低值易耗品的殘料價值作為當(dāng)月低值易耗品攤銷額的減少,沖減有關(guān)成本費用科目。
(四)低值易耗品攤銷期限:
不銹鋼類 2年
陶瓷類 1.5年
鐵制、鋁制品 1年
維修工具 1.5年
毛毯 2年
口布、毛巾類 1.5年
玻璃制品 0.5年
其他均為 1年
低值易耗品的攤銷方法根據(jù)其使用期限的長短采用分期攤銷法。
第五條 低值易耗品的購置與入庫:
(五) 低值易耗品由公司采購部負責(zé)統(tǒng)一購置,購置前須填寫低值易耗品購置申請單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可辦理。
(六) 低值易耗品購入后,統(tǒng)一由公司倉庫負責(zé)驗收入庫,保管員應(yīng)認真核對低低值易耗品的類別、數(shù)量,看是否與購置申請單一致。
(七) 保管員核對無誤后,填寫驗收單并簽字。驗收單一式三聯(lián),第一聯(lián)為存根聯(lián),由保管員留存并據(jù)以登記臺賬,第二聯(lián)為財務(wù)聯(lián),由保管員轉(zhuǎn)財務(wù)部資產(chǎn)會計記賬,第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián),由經(jīng)辦人據(jù)以報銷。
(八) 低值易耗品入庫后,保管員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放,禁止亂堆亂放。
第六條 低值易耗品的領(lǐng)用:
(一)各部門需用低值易耗品時,應(yīng)填制低值易耗品領(lǐng)用憑單,經(jīng)使用部門負責(zé)人審核、簽字后,到倉庫領(lǐng)取,保管員要對值易耗品領(lǐng)用憑單認真審查,內(nèi)容不完整,手續(xù)不全備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。
(二)低值易耗品領(lǐng)用憑單一式四聯(lián),采用一物一單制。
第一聯(lián):存根
第二聯(lián):實體財務(wù)記帳憑單
第三聯(lián):公司財務(wù)記帳憑單
第四聯(lián):使用部門
(三)使用部門將低值易耗品領(lǐng)用憑單分類順序保管,以單代帳,作為進行實物管理的依據(jù),并據(jù)以登記本部門物品清單。
第七條 低值易耗品的轉(zhuǎn)移,退庫和經(jīng)管人變更
(一)各班組、部門間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫應(yīng)辦理以下手續(xù):
填制資產(chǎn)調(diào)撥單一式三聯(lián),轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門、財務(wù)各一聯(lián),實體之間調(diào)撥填制四聯(lián),必須經(jīng)過各實體主管會計,分清臨時借用和長期使用,以便作帳。
(二)本使用部門低值易耗品的經(jīng)管人員變更,應(yīng)及時填寫財產(chǎn)責(zé)任書上的經(jīng)管記錄以分清責(zé)任,并由部門經(jīng)理簽字認可。
(三)職工調(diào)離公司,必須將自己經(jīng)管的低值易耗品移交各歸口管理部門,由部門經(jīng)理簽署后,方可調(diào)出。各實體負責(zé)人調(diào)動工作或?qū)嵨镓撠?zé)人調(diào)動工作,必須報財務(wù)部辦理離任審計。
第七條 低值易耗品的報廢
低值易耗品提前或超期報廢,都應(yīng)及時辦理如下手續(xù):
(一)使用部門填制低值易耗品報廢憑單,寫明報廢理由,一式三聯(lián)送交財務(wù)部辦理報廢事宜。
(二)財務(wù)部對申請報廢的低值易耗品要查看實物,并會同工程部認真核實,并填寫處理意見,經(jīng)總生理批準后,予以報廢處理,對因主觀原因?qū)е碌椭狄缀钠诽崆皥髲U的,經(jīng)總經(jīng)理批準,對責(zé)任人處以罰款。
(三)批準報廢的低值易耗品,財務(wù)部及工程部技術(shù)人員對其實物進行估價,有殘余價值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續(xù)。
(四)手續(xù)完備的低值易耗品報廢憑單由使用部門和公司財務(wù)部各存一份,作為帳務(wù)處理的依據(jù),原低值易耗品領(lǐng)用憑單應(yīng)與報廢憑單附在一起,作為低值易耗品減少的依據(jù)。
第八條 低值易耗品的盤點制度
(一)各實體資產(chǎn)會計每月必須對低值易耗品盤點一次,并每月完善財產(chǎn)管理責(zé)任書的簽字手續(xù),并將盤點表上交財務(wù)存檔。
(二)各實體資產(chǎn)會計每周負責(zé)統(tǒng)計本部門的陶瓷報損額,并對報廢的物品要填制報損單。
第10篇 餐飲企業(yè)固定資產(chǎn)管理辦法
固定資產(chǎn)管理辦法第一條 為加強對固定資產(chǎn)的管理與控制,杜絕工作中的隨意性,特制定本辦法。第二條 固定資產(chǎn)是指公司使用期限超過一年,單位價值超過1000元的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。第三條 固定資產(chǎn)按直線法每月計提折舊,計提折舊時預(yù)留5%的殘值。第四條 固定資產(chǎn)的分類劃分標準及折舊年限:(一)房屋及建筑物分類1、房屋營業(yè)用房 30年 非營業(yè)用房 35年 簡易房 5年注:非營業(yè)用房指不與營業(yè)用房連成一體的辦公室、職工宿舍、招待所、職工食堂、浴室、理發(fā)室、托兒所、幼兒園等。2、建筑物包括;水塔、蓄水池、水井、油罐、停車場、園林設(shè)施、圍墻、室外游泳池、網(wǎng)球場、高爾夫球場等。建筑物折舊年限統(tǒng)一規(guī)定為15年。(二)機器設(shè)備分類l、供電系統(tǒng)設(shè)備 15年 包括:變壓器、高低壓開關(guān)拒、發(fā)電機、充電機等。2、供熱系統(tǒng)設(shè)備 11年 包括:熱水鍋爐、熱氣鍋爐、烤爐、管道等。3、小鍋爐 5年4、中央空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備 10年 包括:制冷機(組)、冷卻塔等。5、通訊設(shè)備 5年 其中內(nèi)部呼叫器、手機 3年6、洗滌設(shè)備 5年 包括:洗衣機、干(濕)洗機、平燙機等。7、維修設(shè)備 10年8、廚房機具設(shè)備 5年 包括:冰箱、冷柜、洗碗機、餃于機、和面機等。9、電子計算機系統(tǒng)設(shè)備 6年 包括:計算機、終端收款機(帶電腦)等。10、電梯 10年11、相片沖印設(shè)備 8年12、復(fù)印、打字設(shè)備 3年13、其他機器設(shè)備 10年(三)交通運輸工具分類1、大型客車(33座以上) 8年 30萬公里2、中型客車(32座以下) 8年 30萬公里3、小轎車 5年 20萬公里4、行李車 7年 30萬公里5、貨車 12年 50萬公里6、摩托車 5年 5萬公里(四)家具設(shè)備分類1、營業(yè)用家具 5—10年 包括:床、沙發(fā)、寫字臺、會議桌、餐桌、櫥柜、柜臺、貨架、美容設(shè)備、衛(wèi)生設(shè)備等。2、辦公用設(shè)備 10年(五)地毯分類1、純毛地毯 5年2、混織地毯 3年3、化纖地毯 3年(六)電器及影視設(shè)備分類1、閉路電視播放設(shè)備 10年2、音響設(shè)備 5年3、電視機 5年4、電冰箱 5年5、空調(diào)器柜式 5年窗式 3年6、電影放影機 10年7、照相機 10年8、其他電器設(shè)備 5年突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急預(yù)案
轉(zhuǎn)發(fā).分享
第11篇 餐飲企業(yè)應(yīng)收賬款管理辦法
應(yīng)收賬款管理辦法
第一條 為進一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理,保證資金周轉(zhuǎn)順暢,避免呆帳、死帳的出現(xiàn),并結(jié)合公司實際情況,特制定本辦法:
第二條 簽字掛賬規(guī)定。
〔一)各單位若簽字掛賬,必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由各實體財務(wù)部負責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行經(jīng)實體負責(zé)同人簽字并上報公司總經(jīng)理審批后;方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟損失由該經(jīng)辦人全額賠償,同時給于違紀處理。
(二)簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員,并預(yù)留簽字人的簽字字樣,雙方單位蓋章,法定代表人簽字,明確各自權(quán)利義務(wù)。
(三)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如簽字除執(zhí)行第(一)條規(guī)定外;必須每月一結(jié)算,如果到期不結(jié)賬,即要停止簽字。實體財務(wù)要以書面的形式將擬停止掛帳的單位當(dāng)天內(nèi)上報公司財務(wù)部。經(jīng)審批后由公司財務(wù)部及時通知到各實體,各實體接到通知后以書面形式即時通知各消費吧臺,對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人全額賠償,同時按違紀處理。若屬信息傳達不到位造成的經(jīng)濟損失由各實體財務(wù)負責(zé)人全額賠償,并做違紀處理。
(四)小型機關(guān)、行政、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,確要簽字,實體要按以上程序上報審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)定處罰措施同第(一)條。
(五)個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字,有特殊情況,關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時掛帳(無掛帳合同)的;遇有這種情況,必須由餐廳經(jīng)理(營銷經(jīng)理)以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳,掛帳總額不得超過5000元,并由擔(dān)保人負責(zé)回收,其他人無權(quán)擔(dān)保掛帳。
第三條 應(yīng)收賬款的催收
(一) 應(yīng)收賬款由各實體負責(zé)催收,實體負責(zé)人本實體應(yīng)收賬款負總的責(zé)任,實體財務(wù)部安排催收人員。
(二) 一個單位同時在幾個實體掛賬的,由掛賬金額大的實體催收。
(三) 催收時間遵循兩個標準,時間標準為每兩個月催收一次,金額標準為每個單位掛賬超過5000元時,本次即要催收。
(四) 催收人員應(yīng)做好詳細的催收情況記錄,收回的款項做好標記,并在回單位后與出納員辦好款項交接手續(xù),未能收回的款項要詳細注明原因,經(jīng)三次催收未能收回并預(yù)計今后無法收回的款項,報總經(jīng)理批準后,及時做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。
(五) 催收記錄應(yīng)妥善保存,作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。
(六) 如果結(jié)算方式使用的是支票,發(fā)現(xiàn)空頭后,將退回原經(jīng)辦人員自行催要,時間定為10天,10天后重新轉(zhuǎn)作外欠帳管理。
第四條 應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理
(一)各吧臺核算員對簽字賬單的合規(guī)性負責(zé),審核內(nèi)容包括:簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬,簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員,字跡是否屬實、清楚,金額是否正確。若簽字賬單存在上述問題,款項由該核算員負責(zé)收回,無法收回的,負賠償責(zé)任。
(二)各實體往來帳款會計,應(yīng)對賬單的合規(guī)性、真實性負審核責(zé)任,若經(jīng)往來賬款會計審核過的賬單存在(一)中所述瑕疵且出呆賬、死賬的,該往來賬款會計負連帶責(zé)任,按過失處理。
(三)各實體往來帳款會計于每月29日上午10點前把當(dāng)月的應(yīng)收帳款明細表(與當(dāng)月資產(chǎn)負債表應(yīng)收帳款余額核對無誤后,以表格形式打印一式兩份)報公司往來帳款會計處;待匯總后上報總經(jīng)理。
(四)吧臺之間帳單傳遞:當(dāng)班收銀員必須做好帳單的傳遞工作,不得延誤。若出現(xiàn)因傳遞不及時造成漏結(jié)賬現(xiàn)象,由該收銀員全部賠償并作違紀處理。
(五)往來財款會計審核后退回吧臺的賬單,即因收銀員工作責(zé)任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款,由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù),若出現(xiàn)呆賬、死賬,由該收銀員全部賠償。
(六)公司財務(wù)部要每兩個月對各實體簽字掛賬的單位消費、結(jié)算進行一次評估,并將評估情況匯總到每月的經(jīng)營分析報告中,作為經(jīng)營分析會的一個重要問題進行集體討論,從而決定是否允許以后繼續(xù)簽字掛賬消費。
第12篇 餐飲企業(yè)商品物資和材料管理辦法
商品物資材料管理辦法
第一條 為加強對商品物資材料的管理,做到賬實相符,保證會計核算質(zhì)量,加強成本控制,特制定本辦法。
第二條 公司對所有經(jīng)營的存貨一律實行統(tǒng)一采購,統(tǒng)一配送,統(tǒng)一核算,由實體統(tǒng)一到公司總庫領(lǐng)用的制度,價格核算上實行隨行就市。原則上長途采購的原材料采購成本由公司采購部制單員重新核定后撥入實體,商品價格原則上由公司采購部在原采購成本的基礎(chǔ)上加價5%后撥入各實體。
第三條 物料及庫存商品的盤點:月末(25日)結(jié)賬前,由各倉庫保管員、廚房核算員對庫存進行盤點,并寫出盤點報告,資產(chǎn)會計負責(zé)監(jiān)盤,對出現(xiàn)的賬實不一致現(xiàn)象,要查找原因,當(dāng)月處理完畢。
第四條 燃料盤點:月末(25日)結(jié)賬前,由各實體資產(chǎn)會計、保管及使用部門進行現(xiàn)場估算盤點。
第五條 水電表計量:月末(25日)結(jié)賬前,由工程部負責(zé)抄各水電表數(shù),并將結(jié)果報財務(wù)部門。
第六條 原材料管理規(guī)定:
(一) 領(lǐng)用:各實體在領(lǐng)用原材料時,必須做到數(shù)量準確,價格能隨貨同行,各實體原材料保管員、廚房人員驗收時必須核對數(shù)量,對出現(xiàn)的誤差及時更正,并當(dāng)場簽字認可,不準代簽。
(二) 庫存:公司采購部倉庫和各實體的原材料,每月末結(jié)賬前必須進行一次清庫盤點,所有原材料都要過稱計量。對冷庫內(nèi)原材料要清理到庫外進行過稱。公司采購部倉庫盤點時,由資產(chǎn)會計監(jiān)督,保證盤點表的真實正確,并與財務(wù)賬面核對。如出現(xiàn)積壓的原材料直接記入成本,而不再作為庫存。
(三) 廚房各班組廚師長每周六晚和每月25日晚營業(yè)結(jié)束后要安排人對本班組現(xiàn)存原材料進行盤點,對所有原材料都要過稱計量,盤點時由資產(chǎn)會計監(jiān)盤。確保盤點正確。
(四) 廚房經(jīng)理和廚師長要做好原材料的日常監(jiān)督,對冷庫、廚房內(nèi)部倉庫的鑰匙要明確責(zé)任人,對出現(xiàn)的損失、變質(zhì)由責(zé)任人賠償,分管管理人員負連帶責(zé)任。
(五) 高檔原材料從總庫領(lǐng)用后要特殊管理,如干貨類要由保管人建立收發(fā)記錄,發(fā)出要經(jīng)過膳食經(jīng)理的審批,收發(fā)記錄要報實體財務(wù)存檔管理。
(六) 海鮮池養(yǎng)殖員對貴重海鮮要建賬管理,及時登記收發(fā)記錄,收貨時要有廚房經(jīng)理或廚師長簽字,發(fā)出數(shù)量及時辦理簽字手續(xù),做到日清月結(jié)。對出現(xiàn)的海鮮死亡及時冷藏或協(xié)調(diào)處理,每月資產(chǎn)會計要進行盤點,核對盈虧,各店海鮮池每月允許有500元的合理損耗,超過合理損耗要追究責(zé)任。
(七) 各實體財務(wù)在核算周、月飲食成本率時必須根據(jù)真實的原材料盤點表,不能隨意變更、弄虛作假,對違反規(guī)定嚴肅處理。
(八) 各實體膳食經(jīng)理、廚師長、主配和保管人員要學(xué)習(xí)成本控制的相關(guān)知識,做好成本預(yù)算并認真執(zhí)行以上規(guī)定,做好監(jiān)督控制。
第七條 商品管理規(guī)定:
(一) 公司商品實行協(xié)議采購制度,對沒有采購協(xié)議的商品各實體一律不準銷售。同時對兩個月內(nèi)滯銷的商品,將不再銷售。由采購部每月負責(zé)統(tǒng)計各實體滯銷商品的種類、數(shù)量、金額及供應(yīng)商,并通過財務(wù)部上報公司總經(jīng)理,經(jīng)公司總經(jīng)理批準退貨后,由采購部商品保管員負責(zé)在10日內(nèi)聯(lián)系客戶給予全部清退。
(二) 商品盤點:公司總庫由公司資產(chǎn)會計每月監(jiān)盤一次;各實體倉庫每月由實體資產(chǎn)會計監(jiān)盤,對庫房內(nèi)出現(xiàn)因商品過期而造成的損失,由該保管員負責(zé)賠償并做違紀處理;吧臺在售商品由財務(wù)稽核員不定期抽查,各商品員要對所保管商品的保質(zhì)期及時檢查,因個人原因而超過保質(zhì)期的商品,由該商品員負責(zé)賠償。
(三) 商品促銷:各實體按公司統(tǒng)一規(guī)定的商品銷售政策推銷。各實體吧臺商品員及服務(wù)人員不允許擅自為客戶推銷商品,更不允許接受客戶贈送的禮品,如果發(fā)現(xiàn)上述事件,將對商品保管員、財務(wù)負責(zé)人及其他當(dāng)事人嚴肅處罰。
(四) 商品外借:各實體庫房、吧臺一律不準對內(nèi)部員工外借商品,購買可以,但必須以現(xiàn)金結(jié)算,不準還商品。對于因外借商品而出現(xiàn)的后果,由商品保管員或收銀員全部負責(zé)。吧臺之間因貨源不足需借用商品,須有收銀員的親自簽名,由商品保管員辦理調(diào)撥手續(xù)。
第13篇 餐飲企業(yè)物資材料管理制度模版
為加強對商品物資材料的管理,做到賬實相符,保證會計核算質(zhì)量,加強成本控制,特制定本辦法。
公司對所有經(jīng)營的存貨一律實行統(tǒng)一采購,統(tǒng)一配送,統(tǒng)一核算,由實體統(tǒng)一到公司總庫領(lǐng)用的制度,價格核算上實行隨行就市。原則上長途采購的原材料采購成本由公司采購部制單員重新核定后撥入實體,商品價格原則上由公司采購部在原采購成本的基礎(chǔ)上加價5%后撥入各實體。
物料及庫存商品的盤點:月末(25日)結(jié)賬前,由各倉庫保管員、廚房核算員對庫存進行盤點,并寫出盤點報告,資產(chǎn)會計負責(zé)監(jiān)盤,對出現(xiàn)的賬實不一致現(xiàn)象,要查找原因,當(dāng)月處理完畢。
燃料盤點:月末(25日)結(jié)賬前,由各實體資產(chǎn)會計、保管及使用部門進行現(xiàn)場估算盤點。
水電表計量:月末(25日)結(jié)賬前,由工程部負責(zé)抄各水電表數(shù),并將結(jié)果報財務(wù)部門。
原材料管理規(guī)定:
領(lǐng)用:各實體在領(lǐng)用原材料時,必須做到數(shù)量準確,價格能隨貨同行,各實體原材料保管員、廚房人員驗收時必須核對數(shù)量,對出現(xiàn)的誤差及時更正,并當(dāng)場簽字認可,不準代簽。
庫存:公司采購部倉庫和各實體的原材料,每月末結(jié)賬前必須進行一次清庫盤點,所有原材料都要過稱計量。對冷庫內(nèi)原材料要清理到庫外進行過稱。公司采購部倉庫盤點時,由資產(chǎn)會計監(jiān)督,保證盤點表的真實正確,并與財務(wù)賬面核對。如出現(xiàn)積壓的原材料直接記入成本,而不再作為庫存。
廚房各班組廚師長每周六晚和每月25日晚營業(yè)結(jié)束后要安排人對本班組現(xiàn)存原材料進行盤點,對所有原材料都要過稱計量,盤點時由資產(chǎn)會計監(jiān)盤。確保盤點正確。
廚房經(jīng)理和廚師長要做好原材料的日常監(jiān)督,對冷庫、廚房內(nèi)部倉庫的鑰匙要明確責(zé)任人,對出現(xiàn)的損失、變質(zhì)由責(zé)任人賠償,分管管理人員負連帶責(zé)任。
高檔原材料從總庫領(lǐng)用后要特殊管理,如干貨類要由保管人建立收發(fā)記錄,發(fā)出要經(jīng)過膳食經(jīng)理的審批,收發(fā)記錄要報實體財務(wù)存檔管理。
海鮮池養(yǎng)殖員對貴重海鮮要建賬管理,及時登記收發(fā)記錄,收貨時要有廚房經(jīng)理或廚師長簽字,發(fā)出數(shù)量及時辦理簽字手續(xù),做到日清月結(jié)。對出現(xiàn)的海鮮死亡及時冷藏或協(xié)調(diào)處理,每月資產(chǎn)會計要進行盤點,核對盈虧,各店海鮮池每月允許有 500元的合理損耗,超過合理損耗要追究責(zé)任。
各實體財務(wù)在核算周、月飲食成本率時必須根據(jù)真實的原材料盤點表,不能隨意變更、弄虛作假,對違反規(guī)定嚴肅處理。
各實體膳食經(jīng)理、廚師長、主配和保管人員要學(xué)習(xí)成本控制的相關(guān)知識,做好成本預(yù)算并認真執(zhí)行以上規(guī)定,做好監(jiān)督控制。
商品管理規(guī)定:公司商品實行協(xié)議采購制度,對沒有采購協(xié)議的商品各實體一律不準銷售。同時對兩個月內(nèi)滯銷的商品,將不再銷售。由采購部每月負責(zé)統(tǒng)計各實體滯銷商品的種類、數(shù)量、金額及供應(yīng)商,并通過財務(wù)部上報公司總經(jīng)理,經(jīng)公司總經(jīng)理批準退貨后,由采購部商品保管員負責(zé)在 10日內(nèi)聯(lián)系客戶給予全部清退。
商品盤點:公司總庫由公司資產(chǎn)會計每月監(jiān)盤一次;各實體倉庫每月由實體資產(chǎn)會計監(jiān)盤,對庫房內(nèi)出現(xiàn)因商品過期而造成的損失,由該保管員負責(zé)賠償并做違紀處理;吧臺在售商品由財務(wù)稽核員不定期抽查,各商品員要對所保管商品的保質(zhì)期及時檢查,因個人原因而超過保質(zhì)期的商品,由該商品員負責(zé)賠償。
商品促銷:各實體按公司統(tǒng)一規(guī)定的商品銷售政策推銷。各實體吧臺商品員及服務(wù)人員不允許擅自為客戶推銷商品,更不允許接受客戶贈送的禮品,如果發(fā)現(xiàn)上述事件,將對商品保管員、財務(wù)負責(zé)人及其他當(dāng)事人嚴肅處罰。
商品外借:各實體庫房、吧臺一律不準對內(nèi)部員工外借商品,購買可以,但必須以現(xiàn)金結(jié)算,不準還商品。對于因外借商品而出現(xiàn)的后果,由商品保管員或收銀員全部負責(zé)。吧臺之間因貨源不足需借用商品,須有收銀員的親自簽名,由商品保管員辦理調(diào)撥手續(xù)。
第14篇 餐飲企業(yè)廚房管理獎懲制度-范本
一、獎懲制度:
1、不帶工作帽進操作間,罰款1元/次;
2、在工作間內(nèi)吸煙,喝酒者,罰款2元/次;
3、在操作間打罵,嬉戲,罰款20元/次;
4、浪費原材料者,視情節(jié)輕重,處以罰款,警告,以致開除;
5、不愛惜廚房工具者,視情節(jié)輕重,處以罰款,警告,以至開除;
6、因其本人原因,故意拖延時間,造成上菜慢,引起客人投訴,跑單者,罰款10元/次;
7、因個人原因。沒有在事發(fā)前寫入采購單,造成原料沒有,不能出菜者,罰款5元/次(市場缺貨的情況例外);
8、在宿舍吵嚷打鬧,造成鄰居投訴者,罰款10元/次,超過兩次開除宿舍,自行解決住宿;
9、劃菜員不向傳菜員報菜名,桌號,罰款5元/次;
10、劃菜員報錯桌號或傳菜員報錯桌號,造成本店損失的,按菜譜價格賠償;
11、不經(jīng)經(jīng)理答應(yīng),擅自改菜單者,按菜譜上此菜的價格賠償;
12、下班前不關(guān)燈,不關(guān)煤氣,或不關(guān)抽油煙機,究其責(zé)任人責(zé)任,罰款10元/次;
13、衛(wèi)生檢查不合格者,罰款5元/次;
14、菜內(nèi)發(fā)現(xiàn)發(fā)絲,鐵屑或其他廚房用品,追究負責(zé)人責(zé)任,如查不出,配菜員,炒菜者和傳菜員平攤此菜的賠償金;
15、熱菜出菜時不加任何修飾的,打盒者罰款5元/次;
16、丟失工具者,按工具價格賠償;
17、成菜上桌后客人顆粒未盡的菜,究其炒菜人員的責(zé)任,落實后于以懲罰,如因菜品質(zhì)量問題,炒菜人員按菜譜價格賠償;視情節(jié),酌情處理。
二、獎勵制度
1、提出對廚房改善的合理化建議,被采納并切實有效者,獎勵10元/次;
2、創(chuàng)作出新菜品,并給酒店帶來良好效益者,獎勵50元/次;
3、連續(xù)一個月,衛(wèi)生檢查全優(yōu)者,獎勵20元;
4、及時發(fā)現(xiàn)隱患(例如下班前發(fā)現(xiàn)煤氣閥門沒關(guān)),避免危險發(fā)生者,獎勵20元。
