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第1篇 學校出納人員崗位工作職責
職責一:學校出納人員崗位職責
一、熟練掌握各種收費標準及各項費用支出范圍,嚴格把關。
二、認真審查各種報銷或支出的原始憑證,對違反國家規(guī)定的,應拒絕辦理,對內容不全、手續(xù)不完備、數字差錯的均應退回補填更正或重寫,方能辦理報銷手續(xù)。
三、根據會計工作規(guī)范要求,認真記好銀行和現金日記帳,做到數字準確,書寫整潔。
四、嚴格遵守現金管理制度,不得坐支現金,不得私自挪用現金,庫存現金不得超過人民銀行核定的限額,注意安全保衛(wèi)工作,防止事故發(fā)生。
五、按時做好工資、補貼的發(fā)放工作。
六、貫徹執(zhí)行銀行結算制度和貨幣管理制度,加強銀行支票的管理,不得簽發(fā)空頭支票。
七、登記固定資產明細帳,定期與保管部門進行核對,做到帳實相符。嚴格執(zhí)行安全制度,認真管理好現金、各種印章、空白支票、空白收據等。
職責二:學校出納人員崗位職責
為了加強學校經費的使用和管理,把有限的經費使用好,進而推動學校各項工作的開展,特制定本職責。
一、出納人員要嚴格執(zhí)行財務法律法規(guī)和財經紀律,對不合規(guī)、合理、合法的開支堅決不予開支。
二、嚴格執(zhí)行資金繳存制度,實行收支兩條線管理,不能坐收坐支。
三、要及時收集和管理好原始票據,按時按要求將原始票據移交給會計。
四、要認真審核原始票據,對不符合要求的票據堅決不能接收。
五、要配合學校采購好教育教學工作中所需的一切物資,參與學校監(jiān)督和管理好校建工程。
六、要認真記寫好現金日記賬和銀行存款日記賬,不能做假賬。
七、嚴格財務公開制度,定期擬出財務收支清單在公示欄中進行公示和在教職工會議上進行公布。
八、嚴禁公款私存,嚴禁設賬外賬。
九、大額開支必須經學校批準后方能進行使用,且不能由出納一人進行經辦,必須由兩人以上進行經辦。
十、協(xié)助會計搞好年終決算、學校經費收支預算、干部年報、工資年報等工作。
職責三:學校出納人員崗位職責
1、在總務處證件領導下,負責學校財務現金的收支后的審核工作,使收支準確、無誤。
2、記帳及時,準確無誤,帳目清楚,審批手續(xù)齊全。
3、當好領導參謀,對不合理開支或超預算開支,要及時向領導反映。
4、學?，F金收支情況定期向領導反映。
5、每學期開學的學雜費收繳及審核工作。
6、全校水、電、暖收繳的審核工作。
7、協(xié)助主管會計完成各種社會保障的收繳。
8、注重現金保管,避免出現庫存超規(guī)定現象。
9、及時催要借款,凡現金代用不得超過一個月,凡超過一個月的要及時催要,超過二個月的,向學校領導反映。
10、完成領導交辦的其它工作。
職責四:學校出納人員崗位職責
1、辦理現金收付和銀行結算業(yè)務,嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定,根據稽核人員審核簽章的收付款憑證,進行復核,辦理款項收付;對重大的開支必須經過主辦會計、單位領導審核方可辦理。庫存現金不得超過銀行核定,超過部分要及時存入銀行,不得以白條抵充庫存現金,更不得任意挪用現金。嚴格控制簽發(fā)空白支票,在支票上應注明收款單位、用途名稱、簽發(fā)的日期,規(guī)定報銷的日期。過期沒用的支票及時收回注銷,必須加蓋作廢的印章,與存根一起保存,支票遺失要辦理銀行掛失手續(xù)。
2、登記現金和銀行存款日記賬根據已經辦理完畢的收付憑證,一筆筆記賬,并結出余額。月未要編制銀行余額調節(jié)表,使賬面數字和余額單上相符,對于未達賬要及時查詢辦理結算。要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票,不準出借賬號。不得兼管收入、費用、債權債務賬薄的登記工作及稽核工作和會計檔案保管工作。銀行賬、現金賬做到日清日結,不超日做賬。
3、保管庫存現金和各種有價證券對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,要保守保險箱密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。
4、保管空白支票和收據對于空白支票和收據必須嚴格管理,專設登記薄登記,認真執(zhí)行領用、注銷手續(xù)。
5、對原始發(fā)票必須具備憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業(yè)務內容、數量、單位、金額、經辦人簽章、大小寫相符方可報銷。
6、對于發(fā)放給個人的工資報酬超過《個人所得稅法》規(guī)定的要及時地計算所得稅。
7、認真學習《發(fā)票管理辦法》《銀行法》等法規(guī),提高業(yè)務水平和專業(yè)水平。
職責五:學校出納人員崗位職責
1.負責學校行政全部現金、轉帳收付業(yè)務。
2.管理好現金轉帳支票及有價證券、印。
3.嚴格按照財務制度辦理現金收付和轉帳業(yè)務科。報銷手續(xù)完備,審核憑證無誤,否則有權拒付。
4.及時記帳,日清月結,經常核對庫存,做到帳款相符。
5.按制度規(guī)定發(fā)放支票,做好登記,限期收回,月末及時對帳。
6.熟悉各項財務制度和開支標準,發(fā)現不符,有權拒絕支付。
7.認真執(zhí)行現金管理制度,每天結帳,庫存現金不超過銀行規(guī)定的限額,注意安全,確保公款不受損失。
第2篇 出納人員崗位工作職責
篇一:出納人員崗位職責范文
一、嚴格執(zhí)行國家財政、稅收政策,加強資金管理。
二、 做好現金管理工作,審核、檢查財務報銷手續(xù),做到準確無 誤。
三、及時根據收付款憑證順序登記現金和銀行存款日記帳,按月 結出金額,銀行存款的帳面金額要及時與銀行對帳單核對,對 未達帳款要及時查清,如有退票要及時追回。
四、 嚴格控制簽發(fā)空白支票,因特殊情況,確須簽發(fā)不填金額的 轉賬支票時,須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期, 對外不簽發(fā)空頭支票。
五、 做好工資、獎金、津貼和各種費用的發(fā)放工作,及時支付購 貨款。
六、加強現金管理,保證現金安全?，F金付款必須當場點清,現 金庫存必須按規(guī)定限額存放,保險箱鑰匙必須隨身攜帶,人離 開時,嚴禁將鑰匙插在保險箱上。
七、 借用公款必須按規(guī)定辦理申請手續(xù),經領導同意后,方可支付。
八、 離開辦公場所,隨手關閉抽屜、門窗等,確保安全。
九、嚴格遵守公司規(guī)章制度和財務制度。具備良好的道德品質和 責任感,勤奮敬業(yè)、鉆研業(yè)務,保守公司秘密。
十、妥善保管各類票據,準確開具各類原始憑證,對憑證編制符 合財務核算原則負責。
十一、每月月末編制銀行存款余額調節(jié)表,對企業(yè)結算帳戶與企 業(yè)開戶銀行余額一致負責。及時、準確完成各類報表的編制和 上報工作。每日盤存現金,保證現金帳實相符。
十二、及時完成公司領導、部門布置的臨時任務。
篇二:
1, 對上月各客戶上期欠款及余款情況進行核對,確保準確計入下期賬單中
2, 對所有收貨清單,出貨清單按客戶及服務商名稱進入整理分類
3, 對所有收貨清單,出貨清單與統(tǒng)計報表中所統(tǒng)計信息進行一一核對(核對中有些需用 內部聯(lián)絡單協(xié)助)通過此審查,確保無:有登記無清單及有清單無登記,及其它登記 信息有誤之情況)
4, 對所有與客服交接的內部聯(lián)絡單與客服統(tǒng)計的各類表相核對,確保無誤
5, 對所有與客服交接的內部聯(lián)絡單與統(tǒng)計報表相核對,確保無誤
6, 對清單共計票數與統(tǒng)計表_計票數做匯總核對
7, 利用統(tǒng)計報表登記收貨清單編號對清單所使用情況進行審查,有報廢及其它銷毀的需 做出準確登記并調查原因,做出上報
8, 對分類好的收貨清單與客戶賬單進行核對(包括:單號,件數,單筆金額,總金額)
9, 對所有客戶的內部聯(lián)絡單與客戶賬單進行核對,確保無少收情況
10, 對內部調賬單與賬單進行核對,確保每筆與實際價格不符的調整有憑有據
11, 對每家客戶單日金額與各客戶總賬單工作表中信息進行核對,確保無少計入情況
12, 對手工登記各銀行流水與網銀中導出的信息是否一致進行核對, 確保完整及準確性。
13, 對手工登記各銀行流水進出情況與各客戶實際賬單中所計入金額及筆數是否相符 進行核對(現金付款的審核收據)
14, 對收據所使用情況進行核對, 確?，F金日記賬登記準確無誤, 并以此核對出所發(fā)放 收據使用是否完整(對報廢及其它情況做好登記及調查,并上報
15, 對現金進行審核,確保每筆現金收支有憑有據,賬實相符
16, 對報銷憑證進行核對,并做好報表(報銷分為:運費支出報銷,及公司內部成本費 用報銷)
17, 做期末盤點(包括:本期客戶賬單明細表(為壓縮包) ;期末盤點表,現金日記賬 目明細表;銀行及現金結余表,本月報銷金額統(tǒng)計表;問題件統(tǒng)計表)。
篇三:
出納是會計工作的重要環(huán)節(jié),涉及的是現金收付、銀行結算等活動,而這些 又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益,工作出了差錯,就會造成不 可挽回的損失。 因此, 明確出納人員的職責和權限, 是做好出納工作的起碼條件。 根據《會計法》《會計基礎工作規(guī)范》等財會法規(guī),出納員具有以下職責:
1.國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定,辦理現金收付和銀行結算業(yè) 務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍,非現金結算范圍不得用現金收付;遵守庫 存現金限額,超限額的現金按規(guī)定及時送存銀行;現金管理要做到日清月結,賬 面余額與庫存現金每日下班前應核對,發(fā)現問題,及時查對;銀行存款日記賬與 銀行對賬單也要及時核對,如有不符,應立即通知銀行調整。
2.會計制度的規(guī)定,在辦理現金和銀行存款收付業(yè)務時,要嚴格審核有關原 始憑證,再據以編制收付款憑證,然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金 日記賬和銀行存款日記賬,并結出余額。
3.國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件,辦理外匯出納業(yè)務。 外匯出納業(yè)務是政策性很強的工作,隨著改革開放的深入發(fā)展,國際間經濟交往 日益頻繁,外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度,及時辦 理結匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。
4.銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票,不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦 理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律,也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的 重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理,從出納這個崗位上堵塞 結算漏洞。
5.庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要 建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制,如發(fā)生短缺,屬于出納員責 任的要進行賠償。
6.有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要, 在實際工作中,因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此, 出納員必須高度重視,建立嚴格的管理辦法。通常,單位財務公章和出納員名章 要實行分管,交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用,各種票據要辦 理領用和注銷手續(xù)。
篇四:
1,負責編制公司會計憑證,審核,裝訂及保管各類會計憑證,登記及保管各類帳簿.
2,按月編制會計報表(資產負債表,損益表等),并進行分析匯總,報公司領導備案決策.
3,編制資金,供銷成本費用,管理費用預算,控制成本預算,制定,分析進銷預算,處理 其他有關預算的事項.
4,建立內部核算體制,協(xié)助公司領導制定內部核算辦法與標準,記錄內部核算資料,分析 內部核算結果,處理其他有關內部核算的事項.
5,負責監(jiān)督公司財務運作情況,及時與出納核對現金,應收(付)款憑證,應收(付)票 據,做到帳款,票據數目清楚.
6,及時處理公司領導交辦的其他事項.
篇五:
一,要認真審查各種報銷或支出的原始憑證,對違反國家規(guī)定或有誤差的,要拒絕辦理報銷 手續(xù).
二,要根據原始憑證,記好現金和銀行帳.書寫整潔,數字準確,日清月結.
三,嚴格遵守現金管理制度,庫存現金不得超過定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫 存現金,保持現金實存與現金帳面一致.
四,負責到銀行辦理經費領取手續(xù),支付和結算工作.
五,負責支票簽發(fā)管理,不得簽發(fā)空頭支票,按規(guī)定設立支票領用登記簿.六,加強安全防范意識和安全防范措施,嚴格執(zhí)行安全制度,認真管好現金,各種印章,空 白支票,空白收據及其他證卷.
七,負責作好工資,獎金,醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作.
八,負責編造學期和每月的現金支出計劃,分清資金渠道,有計劃的領取和支付現金.
九,及時與銀行對帳,作好銀行對帳調節(jié)表.
十,根據規(guī)定和協(xié)議,作好應收款工作,定期向主管領導匯報收款情況.
十一,嚴格遵守,執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和財會制度,作好出納工作。
第3篇 出納人員工作崗位職責
1.出納員負責現金、支票、發(fā)票的保管工作,要做到收有記錄,支有簽字。
2.現金業(yè)務要嚴格按照財務制度和商場制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核,不符合規(guī)定的有權拒付。
3.現金要日清月結,按日逐筆記錄現金日記帳,并按日核對庫存現金,做到記錄及時、準確、無誤。
4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度,不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額,除特殊情況需填寫收款人。應定期監(jiān)督支票的收回情況。
5.辦理其它銀行業(yè)務要核對發(fā)票金額是否正確、準確,并經領導批準后簽發(fā),不得隨意辦理匯款。
6.收付現金雙方必須當面點清,防止發(fā)生差錯。
7.對庫存現金要嚴格按限額留用,不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發(fā)票,不得丟失。
8.杜絕白條抵庫,發(fā)現問題及時匯報領導。
9.按期與銀行對帳,按月編制銀行存款余額調節(jié)表,隨時處理未達帳項。
10.對領導交與的其他事務按規(guī)定辦理。
