流程
新農辦財務管理制度的核心在于規(guī)范財務運作流程，確保資金的有效管理和合理使用。這一流程包括以下幾個關鍵步驟：
1. 預算編制：根據(jù)農業(yè)項目需求，各部門需提前制定詳細預算，經(jīng)財務部門審核后提交給管理層審批。
2. 資金申請：所有開支需事先提交申請，附帶詳細說明和預算，由財務部門審批。
3. 支出審批：財務部門對每一筆支出進行嚴格審查，確保符合預算和政策規(guī)定。
4. 賬務處理：所有收支應及時準確記錄，保證賬目清晰。
5. 審計監(jiān)督：定期進行內部審計，檢查財務活動的合規(guī)性和準確性。
6. 報表編制：每月、每季度及每年末編制財務報表，供管理層決策參考。
7. 資產管理：定期盤點固定資產，確保資產安全，防止流失。
包括哪些內容
新農辦財務管理制度涵蓋以下幾個主要內容：
1. 預算管理制度：明確預算編制、審批、執(zhí)行和調整的程序。
2. 費用報銷制度：規(guī)定報銷流程、審批權限和報銷標準。
3. 財務核算制度：規(guī)范會計科目設置、賬務處理和財務報告的編制。
4. 資金管理制度：規(guī)定資金的籌集、使用、調度和監(jiān)控規(guī)則。
5. 內部控制制度：建立內控機制，防范財務風險。
6. 審計監(jiān)督制度：設定內部審計頻率和內容，確保財務透明度。
7. 資產管理制度：規(guī)定資產購置、使用、處置和報廢的程序。
8. 法規(guī)遵從性：確保所有財務活動符合國家財經(jīng)法規(guī)和相關政策。
重要性和意義
新農辦財務管理制度的建立和實施具有重大意義：
1. 提升財務管理效率：規(guī)范化的流程可以減少無效工作，提高資金運作效率。
2. 保障資金安全：嚴格的審批和審計機制能防止資金濫用和損失。
3. 促進決策科學化：準確的財務報表為管理層決策提供可靠依據(jù)。
4. 防范風險：內部控制制度有助于識別和規(guī)避潛在的財務風險。
5. 提高合規(guī)性：確保財務活動符合法律法規(guī)，維護組織的合法性。
6. 增強公眾信任：透明的財務管理體系能夠提升公眾對新農辦的信任度。
新農辦財務管理制度是確保農業(yè)項目資金有效利用、防范財務風險、提升組織管理水平的關鍵工具。只有嚴格執(zhí)行，才能真正發(fā)揮其在農業(yè)發(fā)展中的重要作用。
財務管理制度新農辦財務管理制度范文
第1篇 財務管理制度新農辦財務管理制度
財務管理制度新農辦財務管理制度
為規(guī)范______辦會計行為，保證會計資料真實、完整、加強本單位財務管理，保證______工作穩(wěn)步發(fā)展，在地方財政部門的指導下，以《中華人民共和國會計法》為依據(jù)，特制訂本制度。
一、財務工作職責
1.建立出納、會計崗位分離制度。單位內部設置會計、出納工作崗位，實現(xiàn)會計與出納的相互制約和監(jiān)督。
2.工作職責。法人職責：根據(jù)《會計法》規(guī)定，______辦法人為本單位會計主管人員，對外提供會計信息，需法人簽名并蓋章后方可報出。單位法人對單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責;對單位財務制度的建立健全及貫徹實施負責;同時，要確保開展財務工作必要的條件，做好財務人員的培訓管理及人員儲備工作。
會計人員工作職責：保管好單位預留銀行印簽，監(jiān)督審核各種票據(jù)使用情況并簽章;按時按質登帳，并上報各種報表;審核原始憑證的合法性、合理性、完整性;保管好單位財務檔案。
出納人員工作職責：保管使用各種票據(jù)，登記好出納序時帳;保管庫存日常備用金，確保資金安全;審核經(jīng)濟業(yè)務事項原始憑證是否合法、合理、完整、有效，并據(jù)以支付零星開支。
二、日常財務管理制度。
(一)財務結算要求：單位財務人員要按照有關財務管理規(guī)定認真做好財務管理，做到帳目清楚，日清月結，按要求如實提供上報各種報表。
(二)財務管理制度：
1.實行財務審批法人一支筆制度：要先簽批后花錢，費用報銷應有合法的原始憑證，并寫明事項，由經(jīng)辦人員簽字，由財會人員審核后報領導審批。按程序報請后方可報銷，否則不予報銷。
2.大額度資金集體研究制度：5000元(含5000元)以上資金安排使用必須經(jīng)班子集體討論決定。
3.實行財務預決算制度：嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的各項財務制度和法律、法規(guī)，單位經(jīng)費實行年初預算、年終決算制度。財務人員根據(jù)縣財政的部門預算，提出資金安排使用計劃，經(jīng)領導集體研究同意后執(zhí)行。
4.其他相關規(guī)定。
借款手續(xù)。一般情況下出差使用公務卡，不再借支差旅費，情況特殊不得不借的，憑借款相關手續(xù)或出差通知，一律由法人批準。出差借款應在出差歸來后5天內結清，上次借款未結清的，不得辦理下次借款。
差旅費報銷。機關工作人員外出嚴格執(zhí)行差旅費報銷的有關規(guī)定。業(yè)務培訓經(jīng)費。職工參加專業(yè)崗位、專業(yè)技術職稱培訓的，經(jīng)單位領導事前同意的，憑批準手續(xù)按比例報銷費用。
購置辦公用品和其它各種用品，每年年初由綜合股提出計劃，按規(guī)定批準后方可購置。在政府采購目錄內或單位價值在5000元以上的商品，通過政府采購中心統(tǒng)一采購。
接待費用開支。工作業(yè)務接待，原則上由綜合股根據(jù)領導意見和上級規(guī)定的招待標準統(tǒng)一安排，接待費由辦綜合股主管人員簽字。
部門資產管理。以《全國行政事業(yè)單位資產清查》軟件為支撐，綜合股要管理好單位的各類公共財產。重大資金使用、資產處置、大額資金調度等經(jīng)濟業(yè)務事項，要經(jīng)單位領導班子及紀檢人員討論決定才能實施。要做好防火、防盜、防損壞工作，檔案保管員要管理好各種檔案。
車輛費用。車輛實行定點加油，定點保修，各項費用由綜合股監(jiān)督使用。
會議經(jīng)費。單位大型會議活動等專項支出由單位領導班子及紀檢人員討論決定后，綜合股統(tǒng)一實施管理和支付結算，費用應按政府關于會議的有關規(guī)定執(zhí)行。
財務交接手續(xù)。財務人員調動或者離職，必須辦清交接手續(xù)，一般綜合股辦理交接手續(xù)，由單位會計主管人員負責監(jiān)交。
三、財務監(jiān)督。本部門財務工作接受業(yè)務主管部門和審計、紀委等部門的監(jiān)督檢查，并且在單位內部公示欄內每半年公示一次本單位財務執(zhí)行情況，自覺接受廣大干部職工的監(jiān)督。
第2篇 y幼兒園財務管理制度
幼兒園財務管理制度
1.認真貫徹和執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令,執(zhí)行和宣傳《會計法》,嚴守財政法規(guī)、財經(jīng)紀律,保護國家資產安全。
2.收費管理要做到“四統(tǒng)一”即:統(tǒng)一根據(jù)物價部門規(guī)定的收費項目和收費標準收取;統(tǒng)一持收費許可證收費;統(tǒng)一使用財政收費收據(jù);統(tǒng)一由幼兒園財務處收取,入幼兒園行政大帳。
3.嚴格執(zhí)行審批報銷手續(xù),實行“一支筆”審批制度,每一筆經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后,要辦理經(jīng)辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續(xù),與業(yè)務相關的單據(jù)、材料出入庫手續(xù)、工程預決算表、購件清單、工時統(tǒng)計表等所有相關原始資料都要附后。
4.按照《中華人民共和國會計法》和新頒布的《黨政機關國內公務接待管理規(guī)定》及財務制度,認真審核原始憑證,正確運用會計科目,掌握各項費用開支范圍和開支標準,對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核,對于不合規(guī)定或手續(xù)不全的,有權拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。
5.單位所有收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著“收入打足,支出打足,量入為出,收支平衡”的原則,各項收入支出都必須在核定的預算內節(jié)約使用,如在預算執(zhí)行中要調整預算,需經(jīng)領導同意,報主管部門和財政部門批準。
6.真實、準確和完整地反映財務收支情況,按規(guī)定結帳,編制會計報表,定期進行財務分析,并向領導提出合理化建議,做到帳表相符,數(shù)字真實,內容完整,報送及時。年底做好財務決算工作。
7.定期督促保管清查盤點財產物資,對固定資產的修理、存放地點更換要及時調整,固定資產出借、出租必須由領導審批,對超過使用年限和損壞的固定資產須經(jīng)單位領導批準后才能報廢注銷,大件固定資產報廢須報上級主管部門和財政部門審批。
8.加強現(xiàn)金管理,不得坐“支”和套取現(xiàn)金,加強支票管理,不準租借銀行賬戶、支票、公章和代開發(fā)票。財務專用章應由專人保管。個人印章必須由本人或其授權人保管,嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職,互相制約,做到日清月結,賬賬相符,帳物相符。
9.財務處必須定期收*計檔案,審查核對,整理立卷,編制目錄,裝訂成冊,妥善保管,同時對會計檔案的全面性和真實性負責,銷毀會計檔案必須編制銷毀清單,由上級財務部門審批后,共同派人監(jiān)銷。對未清債權債務和需永久保存的資料,應當抽出另行立卷。嚴格保密制度,做到防潮、防爛、防毀損。
10.按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的財務人員,會計人員或出納人員調動或因故離職的,必須按規(guī)定與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)的不得離職。
幼兒園財務管理制度
一、收支管理制度
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務,嚴格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全,原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的,需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據(jù)和內部結算憑證全部由會計保管。
2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案,票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
3、票據(jù)開票人開票收費時,相關項目內容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷,票據(jù)使用完畢后,存根聯(lián)繳交會計,并領取新的票據(jù)。
4、建立財務會計檔案資料保管制度,有關業(yè)務歸檔后須編制清冊,專人保管。
三、財產物資管理制度
1、經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬,做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊,貴重物品要有專人負責保管,對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,對人為的不合理損壞物品應追究責任,并按制度賠償;
2、隨時反映財產物資收入、發(fā)出和結存情況,財產物資收發(fā)手續(xù)齊全,購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產清點制度,對財產物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,避免積壓與浪費,原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品,在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作;
4、幼兒園的一切財產物品外借,必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失,借用人員負責修理或照價賠償。
4、對財產物資進行科學編號和存放,便于清查、保管。
四、
財務相關人員職責
1、會計員職責
(1)、貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策,為教育教學服務。
(2)、工作認真細致,帳目清楚,手續(xù)完備,日清月結,按時完善報帳手續(xù)。
(3)、認真履行監(jiān)督職能,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關領導反映,堅持勤儉辦園的方針,精打細算,協(xié)助園長搞好學期和年度預算,合理安排經(jīng)費,計劃開支。
2. 出納員職責
(1)、認真做好往來帳目登記,做好現(xiàn)金收支工作。
(2)、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,做到日清月結,手續(xù)齊備。
(3)、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結幼兒各項費用,
(4)、堅持原則,發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
3、保管員職責
(1)、對全園的財產全面管理,做到隨時收驗、入庫、分類保管,存放地點清楚明確,做到心中有數(shù),每半年清點一次,帳物相符。
(2)、新購入物品憑發(fā)票入帳,領用或借出物品手續(xù)齊全,領用人和借用人必須簽名或蓋章。
(3)、嚴格做好三防(防盜、防火、防潮)工作,保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔,杜絕霉爛變質,做到手勤、腳勤。
(4)、做好開學前的物品準備工作,對各班財產進行清點,做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對,生活用品做到日清月結。
(5)、及時供應所需物品,對園里的物品,做到有數(shù)有帳,發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。
4. 采購員職責
(1)、按食譜要求有計劃地配合食堂,及時采購好所需物品,做到價廉物美。
(2)、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事,節(jié)約開支,減少浪費,執(zhí)行物品驗收制度,嚴禁利用工作之便牟取私利。
(3)、配合制訂好食譜。
(4)、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
第3篇 酒店投保信貸外匯管理財務管理制度
酒店財務管理制度之投保、信貸、外匯管理
一、投保管理
1、酒店投保的險種包括車輛險、財產險及其它險種(不含員工個人相關保險);
2、酒店上述險種的投保業(yè)務由集團公司財務部統(tǒng)一代理,所需資料由酒店財務部協(xié)助提供;
3、酒店投保險種的索賠手續(xù)由集團公司財務部代理。發(fā)生意外事故時,相關的事故部門或事故責任人必須按照國家《保險條例》規(guī)定時限及時通知酒店財務部,后者會同事故部門協(xié)助集團公司財務部辦理索賠手續(xù)。
二、信貸管理
1、酒店信貸業(yè)務由集團公司財務部統(tǒng)一代理;
2、酒店財務部為集團公司財務部提供信貸業(yè)務所需資料并協(xié)助辦理相關手續(xù)。
三、外匯管理
1、收銀部每班收銀員須對營業(yè)收入中的外幣、現(xiàn)匯、人民幣分別詳細記錄于營業(yè)收入投款表中,并將投款表、現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯裝入投款袋后投入酒店指定的投款箱,嚴禁私自兌換;
2、財務部收到外匯轉帳票據(jù)后,于第二個工作日內及時委托銀行轉帳;
3、客人辦理外匯兌換業(yè)務,收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當日匯率折算,嚴禁擅自變動匯率;
4、財務部根據(jù)酒店資金使用情況,填寫《外匯兌換申請單》(見附件十四)經(jīng)總經(jīng)辦審批后按審批意見辦理外匯兌換。
第4篇 餐飲酒樓財務管理制度
餐飲連鎖酒樓財務管理制度
總 則
1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財務行為,加強財務管理,特制定本制度。
2、酒樓的財務行為,應遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會的檢查和監(jiān)督。
3、酒樓應當建立健全財務核算體系,完善內部經(jīng)濟責任制,提高經(jīng)濟效益,做好財務管理基礎工作。
4、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責,做好財務計劃、 控制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。
財務會計崗位職責
1、財務會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領導。
2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理,積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。
3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅,誠信納稅,協(xié)調好企稅關系。
4、加強酒樓財物管理,定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查,保證賬實相符。
5、堅持原則,嚴格按規(guī)定開支酒樓費用,認真審核原始單據(jù),把好費用報銷關,有權對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調動,須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強成本管理,嚴格控制采購成本和生產加工成本,有權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表,并進行財務分析,做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料,負責對財會資料和文件進行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密
9、有權對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止;有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會,有義務向總經(jīng)理提供相關資料和數(shù)據(jù),但財務資料不能提出財務室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務質詢、調查、審計、考評等。
出納員崗位職責
1、嚴格遵守《財務管理制度》,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。
(1)按時到吧臺收取營業(yè)款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現(xiàn)金。
(2)不得私自挪用公款,不得用白條抵庫,做到日清月結,賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺,應立即查找原因,及時告財務會計進行處理,不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
(3)負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還,以完結財務還款手續(xù)。
(4)負責對吧臺備用金進行盤點檢查。
(5)接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查,并填制現(xiàn)金盤點表。
(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報表,于次日上午12時前上報財務會計審核確認。
2、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結算業(yè)務。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
(1)設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)審核無誤的收付款憑證,逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結,賬實相符。
(2)月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對,做到賬賬相符
(3)每月及時與銀行對賬單相互核對,并必須經(jīng)過財務會計審核,雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因,屬于記賬差錯的應及時更正;屬于未達賬項造成的,應編制銀行存款余額調節(jié)表進行調節(jié)。
4、保管有關印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠期支票;使用時應填制《支票領用存登記表》,接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。
(1)妥善保管發(fā)票,設置發(fā)票領用登記薄,登記吧臺所領用發(fā)票數(shù),由領用人(收銀員)簽字。
(2)月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點,并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。
(3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為,應及時向財務會計報告。
(4)必須妥善保管銀行印鑒,嚴格按照規(guī)定用途使用。
5、接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質詢、檢查、考評等。
6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。
庫管員崗位職責
1、在總經(jīng)理、財務會計領導下負責酒樓物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點,做到手續(xù)清楚、數(shù)字準確、保管得當,開單迅速、不出差錯。
2、認真登記商品(材料)數(shù)量金額明細表,每月結帳應與盤點數(shù)相核對,發(fā)現(xiàn)差異,應查找原因,及時處理。
3、嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。
(1)堅持“四個禁止”:禁止無關人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。
(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。
(3)科學儲存保管、控制庫存業(yè)務;合理制定庫存物資補充計劃,并填制《物資申購單》,控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況,及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
(4)按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。
4、不得以權謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等
5、財務會計的業(yè)務指導、質詢、調查、審計等。
6、做好出入庫物資管理工作,開源節(jié)流,完善財務手續(xù)。
7、完成財務會計臨時交辦的其他事宜。
第5篇 貴陽一中財務管理制度
一、貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好教學事業(yè)發(fā)展中資金供需的關系。
二、按照《會計法》、《中小學財務管理制度》、《預算法》的規(guī)定，規(guī)范會計行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)發(fā)展。
三、學校財務工作由校長統(tǒng)一領導，分管校長直接負責，總務處具體經(jīng)辦。財務人員的配備、崗位設置要嚴格按照《會計法》的有關規(guī)定執(zhí)行。
四、按照學校總體發(fā)展目標，編制合理的財務預算。年度預算實行綜合財務計劃，對學校的全部收入和支出進行綜合平衡。
五、嚴格執(zhí)行“收支兩條線”制度，學費等預算外收入必須納入非稅管理體系，及時、足額上繳財政專戶，禁止私設“小金庫”。
六、各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍及標準，使用合法的票據(jù)，并實行收費公示制度。
七、帳戶的設立、撤銷要經(jīng)上級主管部門的批準。
八、嚴格報銷手續(xù)，財務人員有權對不真實、不合法的原始憑證拒絕給予報銷和支付。
九、對各類財務憑證等要及時立卷歸檔。
十、對學校的資產變動要加以審核，及時填制憑證，登記帳簿，按期進行清查盤點，做到家底清楚，責任明確，保管妥善，使用合理。
十一、加強財務監(jiān)督，定期公布學校財務狀況，自覺接受有關部門對學校財務工作的監(jiān)督、檢查，確保資金安全、正確的使用。
第6篇 地產代理項目財務管理制度
地產代理公司項目財務管理制度
一、財務管理要求總則
●費用報銷必須遵循費用報銷審核制度。
●各樓盤負擔的費用必須明確劃分,并在報銷單上寫明所屬項目及營銷總監(jiān)的詳細資料。
●人員的變動必須及時報告人力資源部,以便財務部月底進行工資、資金核算。
●開發(fā)票時,須附與發(fā)展商核對后的結算明細表。
●營銷經(jīng)理或營銷總監(jiān)將新提項目經(jīng)理做業(yè)務員與做項目經(jīng)理時的收入劃分并核對,然后報財務部。
二、票據(jù)管理
●售樓處使用的票據(jù)包括收款收據(jù)和尾數(shù)紙。該票據(jù)均印有統(tǒng)一編號。收款收據(jù)和尾數(shù)紙由項目經(jīng)理或定專人從公司財務部領取。
●所有售樓處現(xiàn)場必須有設置保險柜?？瞻资論?jù)、尾數(shù)紙必須妥善保存于保險柜內。
●客戶交付臨時定金時一律與客戶簽定尾數(shù)紙,空格處須按項目經(jīng)理規(guī)定填寫一式兩份,經(jīng)客戶確認簽方可收取。
●客戶交付足額定金時,由項目經(jīng)理或項目指定專人開具正式收款收據(jù)。如客戶已交付臨時定金,則須時收回尾數(shù)紙。如尾數(shù)紙丟失,須當場要求客戶出具遺失證明,作為丟失尾數(shù)紙的補充憑證。
●各售樓處領取的票據(jù)要及時與財務交清,無論票據(jù)使用與否,從領用日期開始算起一個月內必須交回待財務部核查無誤后,然后重新領用。如有違規(guī)罰款一百元。
●因未能妥善保管而丟失收款收據(jù)及尾數(shù)紙,應立即通知財務部并施以適當?shù)难a救措施(如登報)。每丟失張收據(jù),經(jīng)辦人將被罰款人民幣三百元,并承擔由此產生的費用和后果。
三、代理費的結算及轉款
●代理費的結算日為每月25日。節(jié)假日、周末不順延。
●各樓盤代理費結算需提前一天將有關結算的資料傳真或交回給財務,以便財務對結算金額進行核對和集資金。
●轉款收據(jù)必須于轉款后第二天交回財務部。
●如預結代理費,并退回所收定金的樓盤,必須提前一天通知財務部,同時附發(fā)展商出具的轉款通知。
●上述轉款必須經(jīng)營銷總監(jiān)和總經(jīng)理簽字批準。
●對不提前通知,當天就要求轉款的,一律不予受理。
四、現(xiàn)金管理制度(適用于定金與臨時定金)
1、開盤
●新項目開盤,營銷總監(jiān)必須提前與財務部協(xié)調收款方式及交款銀行。
●各售樓處開盤簽項目經(jīng)理先向財務部填寫代理業(yè)務通知單,然后憑此表領取尾數(shù)紙或正式收據(jù)。
2、收款
●售樓處收取的定金及臨時定金(現(xiàn)金或支票),必須由項目項目經(jīng)理指定專人收取。
●定金由發(fā)展商收取的,各售樓處不得向財務部領取財務票據(jù)。
●各售樓處在收取款項時,必須要開具與款項相對應的蓋有公司財務章的有效票據(jù),不得為客戶開具白條。
●當天收取的定金及臨時定金必須下午7點前存入財務指定銀行。因未能及時將定金存入銀行而造成款遺失、被搶、被盜等,后果由經(jīng)手人承擔。(如有特殊情況,最遲不得超過次日上午存入指定銀行。如到款時間與收款收據(jù)的日期相差超過兩天,有關人員必須給出合理解釋,并將被處以罰款(每日每筆罰50元)
●每次存款后立即將收取金額、票據(jù)金額、房號、業(yè)主姓名、存入銀行、存入日期等有關數(shù)據(jù)指定專人記錄有財務對帳上,以便月底與公司財務核銷票據(jù)。
●無折存款回單必須注明樓盤名稱、房號及業(yè)主姓名,以便與收款收據(jù)核對。
●臨時定金結算(撻定)須報財務作為應付帳款處理,半年后轉為營業(yè)收入,不上報者視為走私單,一經(jīng)查實,立即處理。
3、退款
●銷售人員負責向客戶解釋退款的有關程序,以減少產生矛盾的機會。
●如發(fā)生客戶退款,由銷售人員寫一份退款說明,并由項目經(jīng)理、營銷總監(jiān)簽名,然后通知客戶()到公司總部退款,不得自行在售樓處退款。
4、以上規(guī)定同樣用于收取的其他現(xiàn)金(如首期款)。
第7篇 分公司財務管理制度
第一部分 總則
第二部分 財務管理制度
第三部分 財務組織管理
第四部分 財務人員管理
第五部分 資金計劃管理
第六部分 財務報表管理
第七部分 資金管理
第八部分 財產物資的管理
第九部分 發(fā)票管理
第十部分 費用報銷管理
第十一部分 附則
第一部分 總則
第一條 為加強與規(guī)范分公司財務管理與會計核算，規(guī)范企業(yè)各項經(jīng)濟行為，保證資金安全與完整，防范各種經(jīng)營風險與財務風險，根據(jù)《會計法》《企業(yè)會計準則》以及《公司財務管理制度》的規(guī)定，結合實際情況，特制定本辦法。
第二條 本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。
第二部分 財務管理制度
第三條 財務管理制度統(tǒng)一
1、分公司的財務管理制度，由總公司財務部根據(jù)公司財務管理實際情況，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。
2、各分公司必須執(zhí)行總公司頒發(fā)，與各分公司有關的各項財務管理制度。
第四條 財務人員管理統(tǒng)一
1、分公司財務人員由總公司財務部負責招聘、任命、培訓及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘財務人員，但分公司可以推薦財務人員，經(jīng)總公司財務部復試后決定是否錄取。
2、財務人員的績效考核由總公司財務部和分公司共同進行，其中總部財務部考核財務工作績效，占30% 考核權重；分公司考核占70%考核權重。
第五條 會計核算方法統(tǒng)一
1、分公司的會計核算遵循國家制定的會計準則，會計核算方法合法、操作規(guī)范、結果真實。
2、分公司的會計核算制度統(tǒng)一由總公司財務部制定，統(tǒng)一接受監(jiān)督審計。
第六條 財務會計報表統(tǒng)一
在財務會計報表的種類、格式、項目、要求上統(tǒng)一，為總公司報 表合并奠定基礎。
第三部分 財務組織管理
第七條 分公司設財務部，作為分公司財務管理的職能部門。
第八條 分公司總經(jīng)理和總公司財務部對分公司財務部的管理，必須依據(jù)相關的管理制度行使管理權利。
第九條 各分公司財務部隸屬總公司財務部。
第十條 分公司財務部實行雙重管理，行政事務上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務上接受總公司財務部管理，并接受總公司財務部的檢查。
第十一條 分公司財務部的基本編制為2人，設財務主管兼會計1名，出納1名。
第十二條 分公司財務部及財務負責人向分公司總經(jīng)理及總公司財務部同時負責并匯報工作。
第十三條 分公司總經(jīng)理與總公司財務部對財務部的管理出現(xiàn)分歧時，財務部首先應絕對服從總公司財務部的管理。
第四部分 財務人員管理
第十四條 財務人員職業(yè)道德。
1、財務人員應在任何時候都維護公司的利益,忠心耿耿,辦理會計事項必須嚴守紀律,保守機密。做到不該知道的事不問，不該說的話不說。不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。
2、各級財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。對弄虛作假的經(jīng)濟活動，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，應及時向上級領導書面報告，并請求查明原因，做出處理。
3、對財務人員監(jiān)守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負責任的言論，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退，并追究其責任。
4、財務人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務人員辦理交接手續(xù)，由上級財務監(jiān)交。
第五部分 資金計劃管理
第十五條 資金計劃編制辦法
1、各分公司資金計劃由分公司財務負責人根據(jù)工程進度情況、日常發(fā)生的經(jīng)營費用、材料付款情況、施工隊付款情況、車間工費工資、以及其它事項等，編制月度資金收支計劃，并經(jīng)總經(jīng)理復核和簽字確認；
2、各分公司部門負責人，需要向財務負責人提供準確或接近于準確的收支項目計劃及其相應的金額和備注事項等，以便于財務部門編制月度資金計劃；
3、總公司財務部收到各分公司資金計劃表按規(guī)定進行審批后，回傳到各分公司執(zhí)行。
第十六條 月度資金計劃要求
1、各分公司財務負責人必須于每月3號前完成《月度資金計劃》電子檔發(fā)送至總公司____________項目辦公室，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認的《月度資金計劃》及《分周資金計劃》發(fā)送至總公司財務部。
2、分公司財務負責人，分公司總經(jīng)理及其他參與計劃工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務計劃上報工作未能如期按質完成的，當月的資金不予支付。
第六部分 財務報表管理
第十七條 各分公司每月需向總公司財務部報送以下報表
1、分公司月度財務報表
2、應收賬款項目一覽表
3、項目收支平衡表
4、施工隊進度、付款一覽表
4、發(fā)票臺賬、外經(jīng)證臺賬
5、內控指標完成情況表
6、分公司財務人員考核表
第十八條 為了便于總公司合并財務報表，各分公司財務報表的格式必須按照總公司財務部制定的格式編制。
第十九條 財務報表上報的要求
1、每月最后一天（遇節(jié)假日順延）下班前將月度財務報表電子檔發(fā)送至總公司財務部，半年度、年度財務報表為半年度、年度次月3日前上報。
2、項目收支平衡表、應收賬款項目一覽表、施工隊進度付款一覽表及內控指標完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財務部。
3、分公司財務人員考核表每月_____日前發(fā)送至總公司財務部。
4、每月_____日-_____日總公司與分公司財務核對各類往來賬目，保證雙方往來賬相互一致。
5、各分公司財務負責人，分公司總經(jīng)理及其他參與財務報表工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務報表上報工作未能如期按質完成的，根據(jù)責任分別對責任當事人責令通報，并根據(jù)考核方案進行相應考核。
第七部分 資金管理
第二十條 分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過1萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應繳存銀行。
第二十一條 現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；結算起點以下的零星開支等。超出結算起點的現(xiàn)金支出，應報總經(jīng)理審核批準。
第二十二條 一切現(xiàn)金收支都必須有合法原始憑證，嚴禁以白條抵庫或不符合財務制度的憑證做費用報銷憑證，私設“小金庫”、 帳外帳。
第二十三條 現(xiàn)金的支出必須由財務負責人、總經(jīng)理簽字方可付款。
第二十四條 出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，財務部負責人必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，并在《資金盤點表》簽名確認，以保證帳實相符。
第二十五條 銀行賬戶印鑒的使用實行分管制；即：財務章由會計保管，私章由出納保管，不準１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。
第二十六條 分公司會計應根據(jù)銀行對賬單，及時編制銀行余額調節(jié)表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符，如不符，應及時查明原因。
第八部分 財產物資的管理
第二十七條 分公司的財產物資包括生產設備、生產工具、辦公設施、生活設施、通訊設施、辦公用品以及其他資產。
第二十八條 分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產的安全、完整負完全責任。
第二十九條 分公司的財產物資實行“實物與帳薄分開管理”原則。指定專人負責財產物資的管理并登記實物數(shù)量，財務負責財務物資帳薄的記錄，二者交叉控制。
第三十條 分公司財務負責人對財產物資負有管理責任，應親自參與財務物資的驗收、監(jiān)督、與抽查。
第三十一條 必須定期組織對現(xiàn)有財產物資進行實物盤點，有保管實物資產的部門每月進行自查，財務部定期或不定期進行抽查。
第三十二條 財務抽查時，財務部作為負責部門，應在盤點計劃、盤點會議、盤點方法上嚴格、重視，確保盤點質量。
第三十三條 處臵報廢固定資產前，必須填寫《固定資產報廢申請》，說明固定資產購臵的時間，使用的年限，報廢的原因，經(jīng)固定資產使用部門負責人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報廢手續(xù)。
第九部分 發(fā)票管理
第三十四條 分公司財務人員憑發(fā)票領購簿，向主管稅務機關領購發(fā)票。
第三十五條 各分公司由會計主管或者指定的專人進行發(fā)票的開具，發(fā)票內容應真實有效，并加蓋單位財務印章或發(fā)票專用章，任何人不得轉借、轉讓、代開發(fā)票，不得虛開、亂開發(fā)票，對作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣，并保存完整。
第三十六條 已開具的發(fā)票由會計主管負責統(tǒng)一保管，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應當保存5年。
第三十七條 各分公司要定期對發(fā)票進行檢驗，以防止偷盜、防火、潮濕及不經(jīng)常使用發(fā)票時防蟲、防鼠咬、防丟失等措施，加強安全保衛(wèi)。
第三十八條 各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。
第三十九條 對于總部代開的發(fā)票，應按工程項目詳細登記備查賬。
第十部分 費用報銷管理
第四十條 費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“借款單”列明：費用的性質、用途、金額，報部門經(jīng)理審批同意后，報分公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。對個人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應及時到財務部門辦理核銷手續(xù)。
第四十一條 費用發(fā)生的過程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參與執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承擔責任。
第四十二條 費用發(fā)生中，當事人應取得費用的相關單據(jù)，如因未取得合法的票據(jù)而遭到財務人員剔出的部分支出，原則上由當事人自行負責，公司原則上不予承擔。
第四十三條 費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的相關票據(jù)，按照公司統(tǒng)一的費用報銷憑據(jù)分類粘貼，并在附件欄注明票據(jù)張數(shù)。對于粘貼不規(guī)范，單據(jù)不清晰的，財務有權要求對方改正，不改正的有權予以拒絕報銷。
第四十四條 當事人將粘貼整齊，填寫完整的費用報銷單交由部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理重點對費用發(fā)生的真實性、合理性進行審查并簽字。
第四十五條 當事人將部門經(jīng)理審批簽字的報銷單交財務審核，財務人員應重點對費用報銷單后附原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算予以符合并簽字，最后由分公司總經(jīng)理審查和審批。
第四十六條 當事人憑簽字齊全的報銷單，交出納領取資金，出納應對報銷單進行審核，重點查看報銷單有無涂改、費用的計算是否正確，后附的發(fā)票是否合法，審批手續(xù)是否齊全，審核無誤后方可付款。
第十一部分 附則
第四十七條 本管理辦法自公司批準之日起實施。
第8篇 酒店款項支付管理財務管理制度
酒店財務管理制度之款項支付管理
一、酒店各種款項支付程序:
1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;
2、銀行代扣代繳費用(銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等)的支付:財務部出納員根據(jù)酒店與相關銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關部門審核的費用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項存入相應銀行帳號;
3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關主管簽署意見--工程總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會計填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;
4、固定供應商貨款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
5、非采購、工程合同款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關部門負責人確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
6、報銷及日常費用的支付:需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名--部門負責人審核--主管會計填寫《付款憑證》--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報銷員工簽收;
7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務及其他原因需要借款時,由借款人填寫借款單--部門負責人確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
8、采購借款支付:
1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下,由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審批--出納員付款;
2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審批--出納員付款;
3)采購員日借款金額在10萬元以上的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請-- 總經(jīng)辦審批--申請部門填寫借款單--財務總監(jiān)審批--出納員付款。
10、保證金的支付:
1)合同保質(修)金的支付:保質(修)期滿后,酒店相關部門提交保質(修)金支付報告--總經(jīng)辦審批--主管會計填寫《付款憑證》--相關部門負責人簽認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;
2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關資料交主管會計填寫《付款憑證》--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。
二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發(fā)生隨時支付外,其他款項的支付由財務部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計劃表》(見附件十一)編制《周付款計劃表》(見附件十二),于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況,未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。
三、每周一至周五14:00至17:00為財務部出納員向受款人支付款項的時間。
四、財務部出納員不準白條抵庫,跨月借款必須及時入帳,特殊情況須報總經(jīng)辦審批。
五、員工借款須嚴格按申請用途使用,業(yè)務完畢后,借款人須及時辦理報銷或還款手續(xù),還款期限不得超過一個月。遇特殊情況,不能按時報銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)辦審批。否則,財務部將從借款人工資中予以抵扣。
第9篇 學校財務工作管理制度
1、學校一切財產都是屬于公有的，任何人無權私自占有。
2、學校一切財物都應建帳、造冊、入檔。
3、任何人借用學校東西，都必須經(jīng)后勤處領導及主管人員同意辦理手續(xù)方可使用，否則以不正當?shù)氖侄握撎帯?/p>
4、如有特殊情況借用現(xiàn)金不得超出本人月工資的一半，上月借下月還，200元以內經(jīng)后勤主任、出納同意，200―500元，必須經(jīng)校長同意，500元以上須領導班子研究同意。
5、損壞學校一切公物，必須照價賠償。
6、學校財會人員必須管理好一切財物，會計保管要履行其職責，分工協(xié)作。如因管理不善而造成的一切損失，要視其情節(jié)追究有關人員的責任，直至負刑事責任。
7、要加強安全保衛(wèi)、監(jiān)督、檢查，如出現(xiàn)危房及一些不安全因素，后勤處要及時上報領導，采取果斷補救措施，以防不測。
8、倡廉節(jié)儉，反對鋪張浪費，財務收支必須按有關規(guī)定執(zhí)行，日清月結，來客接待樸實節(jié)儉，并實行工作餐，由相關業(yè)務聯(lián)系的部門領導陪同。
9、學校修建及其它方面用工，一般采用包工核算，嚴把質量關，小修小補不能包工的，可使用點工，核定每天(八小時)公本費由后勤分管人員記工，會計制單據(jù)，校長簽字，出納付款，質量不能最后評估時，先付百分之八十的款，待最后質量評估后付清。
10、各教研組人員的辦公桌、椅、辦公用品，每期開始有登記，期未有檢查，并由教研組長對后勤處簽字，負責保管使用。若出現(xiàn)丟失或損壞，視其情節(jié)酌情賠償。各班教室及寢室的桌、椅、床、每期開學由班主任與后勤處簽約，期未檢查落實，丟失或損壞，照價賠償。學校嚴格教學物品的有計劃購進及使用管理制度，班級及個人領取教學物品要登記上帳并簽字，固定財產要進行認真的清理、建帳，及時翻曬、維修、使用。
11、學校購物，修建將先造計劃，有后勤處報學校批準后方可實施。
12、領導、教師因公或業(yè)務理論學習等，報銷住宿和車船費、住宿費;按地市級20元，省級30元，出省級特殊情況經(jīng)領導班子研究再定(與上級有關規(guī)定與事實不符按上級文件處理)。
13、關于一次性辦公用品物品的發(fā)放規(guī)定，每個辦公室每學年鐵簸箕、水桶、臉盆各一個，學年結束，以舊換新，丟失賠償，茶壺、盆架以壞換新，丟失賠償，笤帚每期5把。每個教室，寢室每學年鐵簸箕，水桶各一個，學年結束，以舊換新，丟失賠償。笤帚每期每教室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)及廁所，每個寢室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)。
14、學生灶每學年簽合同一次，校方與承包方各司其責，按合同辦事。
15、校院內的花草樹木，要分到班級管理，場地要有專人管理維修。
第10篇 財務部管理制度格式
公司財務部門的每一位成員,有哪些具體的工作職責及管理制度,對于財務部的人員如何進行考核呢以下是財務部管理制度的范本,可供參考。
一、工作職責及處罰辦法
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求,搞好財務核算,并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的,視情況而定,對主要責任人處以20元/次罰款,對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的,視情況而定,處以50元—200元罰款或調離崗位。
2、嚴格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作,因工作失職,造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失,查明原因后,由相關責任人承擔全部損失金額。
3、嚴格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額
4、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作;因工作失職,造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職,造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求,搞好統(tǒng)計工作,因工作失職,受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金,因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失,由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準,擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的;一經(jīng)查處,除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外,并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務,除農副產品收購業(yè)務外,結算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉帳結算;未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。
11、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù),對無法確認的現(xiàn)金,應及時向部門領導匯報,由部門領導與銷售協(xié)調落實,辦理收款手續(xù);因工作失職,造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳,給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的,視同挪用現(xiàn)金處理,處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調節(jié)表,做到日清月結,帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責任人承擔全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處,處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作,如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象,一經(jīng)核實,處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上,部門、車間負責人按其金額的20%處罰。
二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中:
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度,是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力,完成任務的效率,完成任務的質量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果,在規(guī)定時間內完成任務量的多少,能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的:
對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價,作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù),促使增加工作責任心,各司其職,各負其責,破除“干好干壞一個樣,能力高低一個樣”的弊端,激發(fā)上進心,調動積極,發(fā)掘內在潛力,為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,以提高公司的整體效益。
四、本制度從二0**年一月一日起執(zhí)行。
第11篇 s社團財務管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范各社團的經(jīng)費管理使用,進一步實現(xiàn)社團聯(lián)合會內部資源的合理配置,保障社團活動的良好開展,促進社團的穩(wěn)步發(fā)展,參照《華中科技大學文華學院社團章程》,制定本條例。
第二條 各學生社團為非營利性組織,其經(jīng)費來源有:
(1)會員所交會員費;
(2)社團通過舉辦培訓班、有償服務等方式獲取的合法費用中留存部分。
(3)企業(yè),社會團體和個人贊助,捐贈的款項;
(4)社團聯(lián)合會發(fā)展基金和專項活動撥款;
第三條 社團經(jīng)費的管理和使用應對該社團全體會員負責,不得肆意浪費或靜置資金。社團應根據(jù)自身實際財務狀況安排活動,保持年度收支的平衡。
第四條 社團財務應由專人管理,并建立統(tǒng)一的賬目,接受校社團聯(lián)合會委派的審計人員的監(jiān)督復核,審計員每學期向社團聯(lián)合會財務部遞交各協(xié)會收支狀況的報告。
第五條 各社團必須做好財務收支預算和決算報告,并接受會員的監(jiān)督。
第二章 社團財務部
第六條 社團應設立財務部,并有財務人員兩名。一人負責賬目,一人負責現(xiàn)金,社團負責人不能兼任財務職位,不得干涉財務人員的工作。
第七條 社團的活動經(jīng)費原則上自籌,院團委根據(jù)情況對社團開展的具有創(chuàng)造性的特色活動給予適當?shù)奈镔|支持。學生社團應積尋求學校及其他極部門的經(jīng)濟支持和社會贊助。學生社團的經(jīng)費只能用于內部管理及組織活動上。
第八條 社團財務人員履行的職責:
(1)明晰登記資金來源、去向,并備有相應的原始憑證。
(2)在學生社團財務部長換界時,負責做好財務交接工作。應將所有物資交接清楚,列出物資清單,由新舊財務部長,主管常委及指導老師簽名認證后存檔備案。
(3)定期向社團主席團成員匯報財務狀況,并接受全體社團會員的監(jiān)督。
(4)每次活動的資金預算方案經(jīng)團委審批后,應交到財務部存檔備案。
(5)應積極主動配合財務部人員的工作。
(6)學期末,每個社團要將本社團一學期以來的財務工作作出總結。對帳目進行核對、匯總,并作書面總結,一式兩份,一份社團自己存檔,一份交給社聯(lián)財務部,財務部對社團的帳本進行監(jiān)督。各協(xié)會應在期末將統(tǒng)一的帳本交回財務部,財務部將對本社團一學期以來的財務工作進行監(jiān)督,核實。
第三章 會員費與贊助費的支配與管理
第九條 各社團根據(jù)社團聯(lián)合會的規(guī)定收取會員年費,收繳的會費應如實入賬,如有會員變動應及時在賬目中反映會費的增減。
第十條 收繳的會費全部交由社團聯(lián)合會統(tǒng)一保管,成立社團發(fā)展基金。若需使用經(jīng)費,提前一周向社團聯(lián)財務部提交經(jīng)費申請報告。
第十一條 協(xié)會自留款的管理:
(1)財務人員對每一筆收支做詳細登記
(2)財務人員應以公正,嚴明的態(tài)度,認真,細心的做好日常的工作,及時地、真實地做好每一筆帳目。詳細記錄收支時間、經(jīng)手人姓名、活動名稱及用途。憑據(jù)作帳,記帳是用黑色鋼筆,不能有錯,有錯用紅色筆把整條記錄劃掉,不能用涂改液,務求社團帳目清晰無誤。
(3)協(xié)會的收支必須有原始憑證。
第十二條協(xié)會自留款用途:
協(xié)會內部常規(guī)活動及其他活動的部分必要支出。
第十三條贊助費和贊助物品的管理:
協(xié)會與外單位合作所獲贊助費,統(tǒng)一上交社團聯(lián)管理,并提取總金額的20%―50%作為該協(xié)會發(fā)展基金。凡以社團聯(lián)合會名義所得款項和物品統(tǒng)一上繳入帳,由主席團統(tǒng)一調配,避免不必要的開支,專款專用。
第四章 申請社團發(fā)展基金
第十四條 大型活動的標準為各項預算費用總和達300元以上,可申請社團發(fā)展基金。
第十五條 可支持經(jīng)費,依據(jù)協(xié)會活動質量、規(guī)模及上交經(jīng)費綜合裁定。
第十六條 辦理預支程序如下:
(1)活動一周前將詳細的活動方案及經(jīng)費申請表上交活動部,經(jīng)審批后由活動部專人直接遞交給學團聯(lián)財務部。
(2)財務部組織人員對活動經(jīng)費預算進行審查,經(jīng)主席團審批后到財務部領取經(jīng)費。
(3)支持經(jīng)費的支出情況必須詳細記錄到各協(xié)會內部帳冊。
(4)活動后社團需將經(jīng)費回執(zhí)單在一周內上交財務部。
第五章 申請系活動經(jīng)費支持
第十七條 各社團應積極尋求所掛靠學部及系、專業(yè)的經(jīng)費支持。
第十八條 經(jīng)費審批程序如下:
(1)社團向社團聯(lián)合會提交詳細的活動計劃書及經(jīng)費預算方案。
(2)社團聯(lián)合會社團項目組審批通過后交院團委備案。
(3)社團負責人持加蓋有院團委和社團聯(lián)合會公章的審批表到各系團委領取相應經(jīng)費,經(jīng)費數(shù)額由系根據(jù)活動質量和其他標準確定。
(4)領取經(jīng)費后,社團將《社團活動申請表》交至院團委,院團委將依此憑據(jù),年終對各系團委進行考核。
第六章經(jīng)費報銷
第十九條 (1)發(fā)票必須是蓋有工商局公章正規(guī)的增值稅發(fā)票。
(2)發(fā)票標題中間必須寫明:華中科技大學文華學院社團聯(lián)合會以及社團全稱。
(3)發(fā)票不得有任何涂改,票據(jù)應注明具體物品名稱、數(shù)量、單價。發(fā)票上不易寫明的需另附清單。不得填寫辦公用品等籠統(tǒng)名稱,否則不予報銷;票據(jù)背面注明款項的詳細用途及經(jīng)手人,且必須有社團社長及學團聯(lián)主席的簽字。
(4)路費報銷需憑車票,且在票據(jù)背面注明區(qū)間,出租車費原則上不予報銷。
(5)活動經(jīng)費在預算內的支出方能通過發(fā)票報銷,除因特殊原因得到主席團特批外,否則一律只報銷預算內的金額。如無特殊情況,在經(jīng)費支出一周內須上交回執(zhí)單發(fā)票,以便匯總安排。如無故延期不交的,不與報銷。必須如實上報預算費用,不得夸大,不得虛報帳目:任何人不得以私人原因報銷私人費用,否則一經(jīng)察實,報主席團將給予嚴肅處理。各成員應相互監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)包庇,默許行為將嚴肅處理。
第七章責任
第二十條 嚴禁社團成員謀私,濫用,挪用,侵占社團經(jīng)費,一經(jīng)查實,將按《華中科技大學文華學院學生管理條例》給予嚴肅處理,并取消年終評獎資格;擔任社團干部的,給予免去相關職務的處罰;情節(jié)較重者,經(jīng)主席團研究后報校團委指導老師處理;違反校規(guī)校紀的,報學校有關部門嚴肅處理。
第12篇 財務管理制度流程
在公司的財務管理制度中,有財務會計制度,會計核算制度等各方面的管理制度,同時各方面的管理制度流程是怎樣的呢以下是詳細的財務管理制度及流程的資料參考。
財務會計
財務、會計人員要認真執(zhí)行崗位責任制,各司其職,相互配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)齊全、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結,及時核對,保證賬實相符。
財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財務制度的事項,必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向總經(jīng)理報告。
財務、會計人員力求穩(wěn)定,不得隨便調動。財務人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦理交接手續(xù)的,不得離職,不得中斷會計工作。移交交接包括移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。
出納員不得監(jiān)管會計檔案保管和債務賬目的登記工作。
完成本職工作以及相關領導交辦的其他工作。
會計核算
公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。
記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制,以人民幣為記帳本位幣。
一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產,分為五大類:
1、房屋及其他建筑物;
2、機器設備;
3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);
4、運輸工具;
5、其他設備。
各類固定資產折舊年限為:
1、房屋及建筑物年;
2、機器設備年;
3、電子設備、運輸工具年;
4、其他設備年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。
購入的固定資產,以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產,還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協(xié)議約定的價格為原價。
固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價,必須嚴格審查,按規(guī)定經(jīng)批準后,于年度決算時處理完畢。
資金、現(xiàn)金、費用管理
財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益。建立和健全《現(xiàn)金日記賬》薄,出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目,并每天結出余額核對庫存。做到日清月結,賬實相符。
所有現(xiàn)金收支由出納負責。
銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用,嚴禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。
銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄。
銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。
根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準,不準改變收款單位(人)。
庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結,確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。
任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批,因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的,需填寫借款單,經(jīng)余總簽字批準,方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內向出納還款或報銷,借款清單在報銷完畢后退還借款人。
對所有報銷內容,應符合報銷憑證的使用范圍及性質,相關部門負責人必須就其合理性及必要性進行審核后,按費用的報銷流程辦理報銷,報余總批準。
出納嚴格資金使用審核手續(xù),對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理,否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理
所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關負責人報經(jīng)領導批準后方可購置。
所有用具必須統(tǒng)一專人管理。辦理登記領用手續(xù)。
個人領用的辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調動時,必須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價賠償。
其他事項
按照上級領導的要求,及時報送財務會計報表和其它財務資料。
配合公司業(yè)務部門的財務決算進行監(jiān)督管理。
自覺接受上級領導、財政、稅務等部門的檢查指導,并按其要求不斷完善制度、改進工作。
本制度中未做出規(guī)定的,按照公司的有關規(guī)定辦理。
20xx年6月7日
相關人員工作流程
由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產品不配套,發(fā)現(xiàn)包裝內缺少配件,配件上有中文字體的現(xiàn)象(外貿),以及發(fā)貨前相關人員在確認單據(jù)時未及時請示余總審批、簽字,給公司造成一定損失,情節(jié)嚴重,公司現(xiàn)要求涉及各個部門的相關負責人必須對每批次每件產品進行確認,請各相關部門引起重視。
具體流程如下:
成品倉庫:華燕紅協(xié)調和監(jiān)督倉庫相關人員的工作安排,并且做好每日的成品配發(fā)貨,核對產品型號、數(shù)量等相關工作。月底必須把當月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好,每月初1號至5號配合出納、會計核對,確保數(shù)據(jù)的真實化、準確化。
采購部:根據(jù)訂單要求進行采購,要確認所購商品交貨期能否保障,及其他可能的問題,如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。月底必須把當月簡易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好,每月初1號至5號配合出納、會計核對,確保數(shù)據(jù)的真實化、準確化。
總公司、佳芬潔具:總公司和分公司辦公室文員、會計和出納月底必須把當月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號、金額統(tǒng)計好,每月初1號至5號核對,確保數(shù)據(jù)的真實化、準確化。(總公司和分公司文員必須確認每批單子要蓋有現(xiàn)金收訖章方可發(fā)貨)
辦公室:跟單人員在收到訂單后,做出初步審核,再交余總審批后才能執(zhí)行。制成銷售訂單,交給采購部、生產部或生產進程跟進員(張金明)。蔣玲妹月底必須把當月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號、金額(包括現(xiàn)金賬)統(tǒng)計,以及每月月底各業(yè)務人員銷售產值的明細表統(tǒng)計,每月初1號至5號配合出納、會計核對,確保數(shù)據(jù)的真實化、準確化。關于業(yè)務人員銷售產值明細確認無誤后,交業(yè)務總監(jiān)審核,余總審批后交財務計算工資。訂單表格現(xiàn)已修改,辦公室文員必須按照新表格執(zhí)行,要及時去財務部門確認客戶款是否到公司賬戶,嚴格按照公司規(guī)定款到發(fā)貨執(zhí)行。對于一些客戶款部分到賬或樣品需要打折扣的,必須余總審批簽字后,財務才能同意蓋章,同時財務對金額要核實無誤后,方可放行。
配件倉庫:根據(jù)采購單的相關要求,做好配件、輔料的確認工作,數(shù)量核對無誤后入庫,配件、輔料的擺放要求必須和常規(guī)的配件、輔料區(qū)分開。
二車間:車間主任指定清理和包裝人員到倉庫領取配件,領取時必須按照訂單的具體要求執(zhí)行,如發(fā)現(xiàn)有質量問題不能判定的時候,請及時和品檢員項月忠溝通處理;包裝人員在包裝封箱前一定要通知辦公室跟單人員,及時安排項月忠等人配合抽檢,確認是否配套、是否缺少配件以及是否有質量問題等。確認無誤后方可進行包裝封箱。
生產進程跟進員:根據(jù)訂單要求進行跟蹤生產進度,要確認交貨期能否保障,及其他可能的問題,如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。
生產統(tǒng)計、入庫:方為芳要及時確認產品的型號和包裝紙箱的型號、數(shù)量,必須按照要求執(zhí)行,并做好每日各工段日常統(tǒng)計工作,確認無誤后,填寫日報表并通知成品倉庫張燕及時安排人員擺放到倉庫指定地方,并根據(jù)交接日報表核對型號、數(shù)量等明細,確認無誤后做好入庫等工作。
以上事項請相關責任人按照要求執(zhí)行!如發(fā)現(xiàn)弄虛作假的一律按公司的相關制度處理,情節(jié)嚴重的賠償后開除處理!
第13篇 某某公司財務盤點管理制度
某公司財務盤點管理制度
第一條 目的
為加強公司財務管理,使盤點事務處理有所遵循,并保證其存貨及財產盤點的準確性,明確相關人員的管理職責,特制定本制度。
第二條 盤點范圍
1.存貨盤點:包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。
2.財務盤點:包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。
3.財產盤點:包括固定資產、保管資產、保管品等的盤點。
(1)固定資產:包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置的資產。
(2)保管資產:凡屬固定資產性質,但以費用報支的雜項設備。
(3)保管品:以費用購置的資產。
第三條 盤點方式
1.年中、年終盤點
(1)存貨:由資產部或經(jīng)管部會同財務部于年(中)終時,實施全面總清點一次。
(2)財務:由財務部與會計室共同盤點。
(3)財產:由經(jīng)管部會同財務部于年(中)終時,實施全面總清點一次。
2.月末盤點每月末所有存貨,由經(jīng)管部會同財務部實施全面清點一次(經(jīng)管項目500項以上時,應采取重點盤點)。
3.月份檢查由檢核部(總經(jīng)理室)或財務部,會同經(jīng)管部,做存貨隨機抽樣盤點。
第四條 人員及職責
1.總盤人:由總經(jīng)理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。
2.主盤人:由各部門主管擔任,負責盤點的實際工作。
3.復盤人:由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管,負責盤點的監(jiān)督。
4.盤點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責點計數(shù)量。
5.會點人:由財務部指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
6.協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責盤點時料品搬運及整理工作。
7.特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。
8.監(jiān)點人:由總經(jīng)理室派員擔任。
第五條 準備工作
1.盤點編組由財務部主管于每次盤點前,依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”(略),呈總經(jīng)理核定后,公布實施。
2.經(jīng)管部將應盤點的財物及盤點用具,預先準備妥當,并由財務部準備盤點表格。
(1)存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并予以標示。
(2)現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。
(3)各項財產卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。
(4)各項財務賬冊應于盤點前登載完畢,如因特殊原因無法完成時,應由財務部將尚未入賬的有關單據(jù)(如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等),利用“結存調整表”(略)一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)后,第二聯(lián)財務部自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部。
3.盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者,應另行分別存放,并予以標示。
第六條 年中、年終全面盤點
1.財務部經(jīng)總經(jīng)理批準,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期辦理盤點工作。
2.盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,各生產單位于盤點期間所需用的領料,材料可不移動,但必須標示出。
3.原則上應采取全面盤點方式,特殊情況應呈報總經(jīng)理核準后,方可改變方式進行。
4.盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財務數(shù)量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。
5.盤點物品時,會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”(略),每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者,必需再重點。盤點完畢,盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”(略)一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部自存,第二聯(lián)送財務部,供核算盤點盈虧金額。
第七條 不定期抽點
1.由總經(jīng)理室根據(jù)實際需要,隨時指派人員抽點?？捎韶攧詹刻钪啤柏斘锍辄c通知單”(略)于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
2.盤點日期及項目,原則是不預先通知經(jīng)營部。
3.盤點前應由會計室利用“結存調整表”將賬面數(shù)先行調整至盤點的實際賬面結存數(shù),再行盤點。
4.不定期抽點應填列“盤存表”。
第八條 盤點報告
1.財務部應根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”(略)一式三聯(lián),送經(jīng)管部填列差異原因的說明及對策后,送回財務部匯總轉呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部,第二聯(lián)轉送總經(jīng)理室,第三聯(lián)自存財務部作為賬項調整的依據(jù)。
2.不定期抽點,應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部于盤點后兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
3.盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。
第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
1.現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部會同經(jīng)管部共同盤點外,平時總經(jīng)理室或財務部至少每月抽查一次。
2.現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應于盤點當日上下班未行收支前,或當日下午結賬后進行。
3.盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
4.會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
5.有價證券及各項所有權等應確定核對認定,會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室,如有出入,應即呈報總經(jīng)理批示。
第十條 存貨盤點
1.存貨的盤點,應于當月最末一日進行。
2.存貨原則上采用全面盤點,如因成本計算方式無需全面盤點,或實施上有困難者,應呈報總經(jīng)理核準后方可改變盤點方式。
第十一條 其他項目盤點
1.外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會同財務人員,共同赴外盤點,其“外協(xié)加工料品盤點表”(略)一式三聯(lián),應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部,第二聯(lián)存財務部,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
2.銷貨退回的成品,應于盤點前辦妥退貨手續(xù),含驗收及列賬。
3.經(jīng)管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本,送交財務部核查。
第十二條 注意事項
1.所有參加盤點工作的盤點人員,必須深入了解本身的工作職責及應行準備事項。
2.盤點人員盤點當日一律停止休假,必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點,向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人,應該事先報備核準,否則以曠職論處。
3.所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則,故盤點開始后應停止財務的進出及移動。
4.盤點使用的單據(jù)、報表內所有欄位若遇修改處,須經(jīng)盤點人員簽認方能生效,否則應查究其責任。
5.所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。
6.盤點人員超時工作時間,可報加班或經(jīng)主管核準輪流編排補休。
7.盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
8.盤點終了,由各組復盤人向主盤人報告,經(jīng)核準后方可離開工作崗位。
第十三條 獎懲
1.盤點工作事務人員須依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)主盤人簽報,給予獎勵。
2.違反本辦法的,視其情節(jié)輕重,由主盤人簽報人力資源部議處。
第十四條 賬載錯誤處理
1.賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記賬人員應視情節(jié)輕重予以警告以上處分,情節(jié)嚴重者,應呈報總經(jīng)理議處。
2.賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者,均由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十五條 賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者,應呈報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
1.未盡保管責任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者;
2.對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者;
3.對所保管的財務未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者。
第十六條 本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準后實施,修改時亦同。
第十七條 審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。
第九章 獎勵與處罰
第十八條 審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績突出行為的向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。
第十九條 審計人員對有下列行為之一的被審單位和個人,根據(jù)情節(jié)輕重,向總經(jīng)理提出各類處罰建議:
1.拒絕提供有關文件、憑證、賬表、資料和證明材料的;
2.阻撓審計人員行使職權,抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;
3.弄虛作假,隱瞞事實真相的;
4.拒不執(zhí)行審計結論和決定的;
5.打擊報復審計人員或舉報人的。
第二十條 如審計人員有下列行為,根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰:
1.利用職權牟取私利的;
2.弄虛作假、徇私的;
3.玩忽職守,給公司造成重大損失的;
4.泄露公司秘密的。
第二十一條 對審計過程中發(fā)生的以上行為,若構成犯罪的,應提請司法機關依法追究刑事責任。
第二十二條 本辦法由審計(財務)部負責解釋、補充,經(jīng)公司董事會通過頒行。
第14篇 某賓館財務管理制度
每一個大小型的賓館,為規(guī)劃其賓館的財務行為,加強賓館的財務管理,都會制定正規(guī)的財務管理制度。以下整理了詳細的賓館財務管理制度的范本,可供參考。
1、為了規(guī)范xx賓館的財務行為,加強財務管理,特制定本制度。
2、xx賓館財務管理實行民主、公開的管理,每月公布一次財務情況,每月一次結算。
3、xx賓館的財務管理實行總經(jīng)理負責制,總經(jīng)理對全體股東負責。
4、xx賓館日常財務管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理,經(jīng)理每日結算好賓館的收入和開支,并且及時報送總經(jīng)理。
5、賓館的收入按照四類進行統(tǒng)計即:現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對,不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入,導致收入沒有入賬,視為隱瞞收入、侵占賓館資產處理,除依法收回收入外,具體當事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客戶的簽字?？蛻艉瀱伪仨氂锌偨?jīng)理的同意,或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存,及時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、賓館的進貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況,及時制定進貨計劃,報告總經(jīng)理,由總經(jīng)理安排進貨。
9、賓館銷售的各類貨物,必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。
10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開支必須當月結算清楚,報股東大會審核批準。
12、每月7號為股東大會日,由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況,可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
第15篇 建設項目財務管理制度的主要內容及規(guī)定
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合建設項目財務管理制度的主要內容及規(guī)定
建筑安裝工程投資支出是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的建筑工程和安裝工程的實際成本，不包括被安裝設備本身的價值及按照合同規(guī)定付給施工企業(yè)的預付備料款和預付工程款。具體內容有7項：。各種房屋和建筑物支出；
。設備附著物支出；
。資源開采工程支出；
。道路建筑工程支出；
。水利工程支出；
。防空、地下建筑等特殊工程支出；
。拆除、整理支出。
確定建筑安裝工程投資支出應注意的幾個問題：
①建設單位預付給施工企業(yè)的工程款和備料款，在未收到施工單位提交的工程價款結算單，辦理工程價款結算手續(xù)前，只能作為往來款處理，不能計入建筑安裝工程投資支出。
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合
②建設單位自營工程所發(fā)生的各項建筑安裝工程費用，都必須按實際支出數(shù)計入建筑安裝工程投資支出，不能按預算價格進行結轉。
③由于管理不善、設計方案變更等原因而造成的報廢工程損失，經(jīng)批準后，應當從建筑安裝工程投資支出中轉到待攤投資支出。
（2）設備投資支出的含義及內容設備投資支出是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的各種設備的實際成本。具體內容。需要安裝設備。不需要安裝設備。為生產準備的不夠固定資產標準的工具、器具的實際成本。
確定設備投資支出應注意的幾個問題：
①不需要安裝的設備和工具、器具購入時，無論是驗收入庫，還是直接交付使用單位，都直接計入設備投資支出。
②需要安裝的設備購入后，無論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時具備三個條件才能計入設備投資支出：
。一是設備的基礎和支架已經(jīng)完成；
。二是安裝所需的圖紙已經(jīng)具備；
。三是設備已經(jīng)運到安裝現(xiàn)場，驗收完畢，吊裝就位并繼續(xù)安裝。
③對列入房屋、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風、衛(wèi)生、照明、煤氣等設備，出庫安裝時，不能計入設備投資支出。
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合
④需要安裝設備的基礎、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出。
（3）待攤投資支出的含義及內容是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的、按照規(guī)定應當分攤計入交付使用資產成本的各項費用支出。
具體內容有33項：建設單位管理費用；土地征用及遷移補償費；土地復墾及補償費；勘察設計費；研究實驗費；可行性研究費；，臨時設施費；設備檢驗費；負荷聯(lián)合試車費；合同公證及工程質量監(jiān)理費；（貸款）項目評估費；國外借款手續(xù)費及承諾費；社會中介機構審計（查）費；招投標費；經(jīng)濟合同仲裁費；訴訟費；律師代理費；土地使用稅；耕地占用稅；車船使用稅；匯兌損益；報廢工程損失；壞賬損失；借款利息；固定資產損失；器材處理虧損；設備盤虧及毀損；調整器材調撥價格折價；企業(yè)債券發(fā)行費用；航道維護費；航標設施費；航測費及其他待攤投資支出。
確定待攤投資支出應注意的問題：
①經(jīng)營性項目通過出讓方式取得土地使用權支付的土地出讓金，不作為土地征用及遷徙補償費的內容，而直接計人其他投資支出中無形資產項下。
②建設單位發(fā)生固定資產和設備的盤虧、盤盈要先作為待處理，報經(jīng)財政部門批準后，再計人待攤投資支出。
③對取得的器材處理收入和調撥溢價，要沖減待攤投資支出。
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合
④為進行可行性研究而購置的固定資產所發(fā)生的支出，不能列入待攤投資支出。
⑤建設項目的土地平整、原有障礙物的拆除和建筑場地的布置所發(fā)生的費用，不能列入待攤投資中土地征用及遷移補償費項目。
⑥建設單位支用的借款未按規(guī)定的用途使用，擠占挪用部分的罰息支出以及不按期歸還借款而支付的滯納金，應該由建設單位在留成收入中支付，不能列作待攤投資支出。
（4）其他投資支出的含義及內容是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的房屋購置和基本畜禽、林木等購置、培養(yǎng)、培育支出以及取得各種無形資產和遞延資產發(fā)生的支出。具體內容有以下7項：
。房屋購置
?；拘笄葜С?/p>
。林木支出
。辦公生活用家具、器具購置費用；
。為可行性研究購置固定資產的費用；
。購買或自行開發(fā)無形資產的費用；
。遞延資產
---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合（5）交付使用資產的含義及內容是指建設單位已經(jīng)完成購置、建造過程，并已交付或結轉給生產、使用單位的各項資產。
。房屋、建筑物、管道和鐵路等固定資產成本；
。動力設備和生產設備等固定資產成本；
。運輸設備及不需要安裝設備、工具、器具和家具等固定資產和流動資產成本；
。無形資產和遞延資產成本；
林業(yè)建設單位為農場而引購的畜禽、役畜和林木等實際購置成本和種植成本。
第16篇 物業(yè)管理公司財務制度8
物業(yè)管理公司財務制度(8)
一、本公司執(zhí)行《施工、房地產開發(fā)企業(yè)財務制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》。
二、本公司會計核算程序。根據(jù)公司業(yè)務的特點,物業(yè)公司財務的會計核算程序為科目匯總表帳務處理程序。其操作步驟如下(見下圖)
(一)根據(jù)原始憑證,按經(jīng)濟業(yè)務的不同性質分別編制記帳憑證。
(二)根據(jù)原始憑證、記帳憑證逐筆序時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。
(三)根據(jù)記帳憑證和有關的原始憑證逐筆登記各明細分類帳。
(四)根據(jù)記帳憑證編制科目匯總表。
(五)根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。
(六)月末將現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳各種明細分類帳的余額與總分類帳戶的余額核對相符。
(七)月末根據(jù)總分類帳和明細分類帳的記錄編制會計報表。
三、成本和費用
1、為業(yè)主、物業(yè)使用人提供維修、管理和服務等過程發(fā)生的各項支出,計入成本、費用,在物業(yè)管理活動中發(fā)生的各項直接支出,計入營業(yè)成本。
2、成本包括直接人工費、直接材料費。間接費用等計入管理費用。
直接人工費包括直接從事物業(yè)管理活動等人員的工資、獎金及職工福利費等。
直接材料費包括在物業(yè)管理活動中直接消耗的各種材料、材料、燃料和動力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。
間接費用包括管理人員工資、獎金及職工福利費、固定資產折舊費及修理費、水電費、辦公費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護非低值易耗品攤銷費等。
3、管理用房有償使用費計入營業(yè)成本。對管理用房裝修裝飾費計入遞延資產。
4、年終按年末應收帳款余額的0.5計提壞帳準備金。發(fā)生的壞帳損失充減壞帳準備金。收回已核銷的壞帳,增加壞帳準備金。
四、營業(yè)收入及利潤
1、營業(yè)收入包括主營業(yè)收入和其他業(yè)務收入。主營業(yè)收入包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大修收入。
2、利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額及補貼收入。
營業(yè)利潤包括主營業(yè)務利潤和其他業(yè)務利潤。
五、代管基金
代管基金指企業(yè)接受業(yè)主委員會或物業(yè)產權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金,應專戶存儲、?？顚Ｓ?。其利息凈收入經(jīng)認可后轉作代管基金滾存使用和管理。
代管基金作為企業(yè)長期負債管理。
六、資產管理制度
1、現(xiàn)金管理
現(xiàn)金管理按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實施細節(jié)》的規(guī)定執(zhí)行。嚴肅現(xiàn)金的使用范圍和庫存現(xiàn)金限額,建立現(xiàn)金收支的內部控制手續(xù)和出納員、結算員、收銀員的崗位責任制,規(guī)定出納備用金的周轉、報銷和補充制度。出納員、收銀員收入現(xiàn)金必須當日送存或上繳。現(xiàn)金明細賬要逐筆登記,日清月結,對賬款不符要及時查明原因,并逐級上報處理。
2、銀行存款管理
應以銀行的賬號分別設立明細賬序時登賬,如實反映銀行存款的收付、余額情況。嚴格按照《票據(jù)法》、《支付結算辦法》、《國內信用證結算辦法》和《違反銀行結算制度處罰規(guī)定>>使用票據(jù)、辦理結算、不得簽發(fā)空頭支票、嚴防接受空頭票據(jù)或無效票據(jù)、接受外來票據(jù)應認真檢查,必要時通過銀行查詢,以確保票據(jù)的有效性和可靠性。銀行存款的賬戶不準出租或出借,銀行存款應定期查詢核對余額、發(fā)現(xiàn)未達賬的要逐筆查明原因、按月編制余額調節(jié)表,使會計、出納、銀行之間帳帳相等、帳實相符。
3、應收和預付款項管理
企業(yè)應按業(yè)務及結算方式的不同,分別進行往來款的明細核算,設立明細賬戶。對應收賬款,其他應收款,預付款項按照“誰經(jīng)辦,誰負責,誰記賬,誰清理”的原則進行管理。往來款項按月或定期與客戶核對,并將應收和預付款項的明細單位和余額通知有關部門或經(jīng)辦人,以便責任人及時催討和清欠。按照生效的經(jīng)濟合同、協(xié)議、其他經(jīng)濟文件等的規(guī)定超過半年的預付或應收款項,應上報企業(yè)領導及上級有關部門,以便及時采取措施,杜絕呆賬、壞賬的發(fā)生。因失職或其他原因造成壞賬損失的應追究有關人員責任,并根據(jù)情況處以10%以上的罰款賠償,同時企業(yè)財務按應收賬款金額提取3-5%的壞賬準備。
4、存貨管理
⑴各種物資存貨按實際成本計價,領用或發(fā)出的存貨,按加權平均法計算實際成本。
⑵低值易耗品分期攤銷。
⑶建立各項存貨的管理制度,收發(fā)領退制度,組織好日常的收、發(fā)、結存核算,還要預測各項存貨資產的資金占用量、實物儲備量及采購批量,要以最少的資金占用取得最好的經(jīng)濟效果。
⑷ 存貨一個季度盤點一次,年終進行一次全面盤點。對于盤盈、盤虧及毀損的存貨應及時查明原因,分別不同情況進行處理。
5、固定資產管理
固定資產是指使用年限在一年以上與生產經(jīng)營有關的設備、物品;不屬于生產經(jīng)營主要設備的物品,單位價值在2000元以上并且使用期限超過二年的均列為固定資產。(特殊情況需報批)
固定資產折舊。按單項的月折舊率計提折舊。本月增加的固定資產當月不提折舊,本月減少的固定資產當月份應計提折舊,固定資產折舊方法采用 直線法。
六、財務專用章、發(fā)票專用章(票務專用章)統(tǒng)一管理,指定使用人、保管人。印章保管人職責
應將所保管印章放在保險柜內,不能將保險柜的密碼泄露給他人。
2、應經(jīng)印章使用人批準并在《印章使用登記表》上簽字后,方可在填寫完整的票據(jù)上蓋章,不能在尚未使用的空白票據(jù)上蓋章。
3、不能將印章隨意蓋在空白紙張上,“發(fā)票專用章”(票務專用章)只能在本公司的發(fā)票上蓋章,“財務專用章”只能在本公司的收款收據(jù)及支票上蓋章。
每次蓋章應有監(jiān)印人簽字。
5、不能將印章攜帶外出(購買專用發(fā)票時稅務部門有要求的應填寫印章使用登記表經(jīng)使用人批準并指定監(jiān)印人一同前往監(jiān)印)
6、必需嚴格遵守以上職責,發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定使用印章的輕者每次罰款100元人民幣,重者追究相應的法律責任。
七、票證管理制度
1、 發(fā)票和收據(jù)的主要內容包括:票頭、字軌號碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、金額,以及大小寫累計金額、經(jīng)手人、開票日期等。
2、凡提供勞務服務以及從事其它業(yè)務活動的以及取得收入時,均應向付款方如實開具發(fā)票和收據(jù),并加蓋印章,任何部門不得拒開發(fā)票和收據(jù)。
3、各企業(yè)的任何業(yè)務部門和個人不得涂改、撕毀、轉讓、銷毀和
拆本使用發(fā)票和收據(jù);嚴禁仿造發(fā)票和收據(jù)。對填寫錯的發(fā)票,應完整保存其各聯(lián),也不得私自銷毀。丟失發(fā)票和收據(jù),應及時報告。
八、會計檔案管理制度
1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他有關會計核算資料,它是記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。
2、各企業(yè)會計人員對本單位的各種會計憑證、會計帳簿、會計報表,每天的收支報表等會計資料,要定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊、指定專人妥善保管、防止丟失損壞。會計檔案由財務部經(jīng)理負責保管。
3、調閱會計檔案必須嚴格辦理手續(xù),企業(yè)負責人和內部有關人員調閱本年度會計檔案,須向企業(yè)財務部負責人講明原因,經(jīng)同意后辦理登記手續(xù),方可調閱。
4、外部人員調閱會計檔案一律持單位證明及個人身份證報批,要詳細登記調閱檔案的名稱、日期、調閱人員的姓名和單位、調閱理由,經(jīng)批準后方可調閱。
5、任何會計檔案除特批外,不得攜帶外出,不得復制、不得拆散。如有特殊原因經(jīng)批準后方可外借或復印,但應詳細登記其內容、張數(shù)、金額、理由及歸還日期。同時,不得拆散原卷冊。
6、財務部對會計檔案必須進行科學管理和妥善保管,做到存放有序、查找方便,同時嚴格執(zhí)行安全和保密措施,不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。
九、計報表報送及有關事項管理制度
1、會計報表報送的種類和資料
資產負債表「月報、季報、年報」
損益表「月報、季報、年報」
固定資產清查登記表「年報」
現(xiàn)金流量表「年報」
以上報表均按統(tǒng)一要求的格式填列后報送。
2、會計報表和財務分析報送時間
月報:每月后8日前(節(jié)假日順延)
季報:每季后10日前(節(jié)假日順延)
年報:每年后18日前(節(jié)假日順延)
十、單據(jù)報銷制度
1、單據(jù)報銷程序:
原、輔材料、辦公用品、固定資產設備采購單據(jù)的報銷程序
填寫申購單→報有關部門審批→按批準申購單的金額、單價、品名、質量、數(shù)量安排采購→采購回的實物辦理進倉手續(xù)→ 倉管員驗收、歸類、編號
超過申購單的總金額、單價說明原因報集團總裁批準←報企業(yè)總經(jīng)理批準←財務經(jīng)理審核意見←部門負責人審批
將申購計劃表、進倉單、發(fā)票向財務部報銷或沖帳
零星費用單據(jù)的報銷程序:
“單據(jù)”經(jīng)辦人簽名并注說明→“單據(jù)”部門負責人簽注意見→“單據(jù)”財務部經(jīng)理簽注意見并說明歸類→“單據(jù)”報總經(jīng)理批準←“單據(jù)”向財務部出納報銷或沖帳“單據(jù)”超權限報總裁批準
工程決算的單據(jù)報銷程序
工程立項及工程預算→職能部門審核工程預算→工程完工職能部門或指定部門(人員)負責審核→工程決算書經(jīng)財務部審核后報總經(jīng)理批準→總造價超過預算報執(zhí)行董事批準
