酒店收入管理制度規(guī)程匯編【4篇】

酒店收入管理制度規(guī)程是管理酒店運營的核心機制之一，其主要目的是確保酒店的財務穩(wěn)定性和盈利能力。它通過規(guī)范收入的獲取、確認、記錄和報告流程，提高財務透明度，防止收入流失，并為管理層提供準確的決策依據(jù)。

包括哪些方面

1. 銷售政策：定義房間定價策略，包括旺季、淡季的價格調(diào)整，以及特殊活動的促銷政策。

2. 預訂和取消政策：設定預訂規(guī)則，如預付、押金和取消費用，以降低空房風險。

3. 收款流程：明確支付方式，如現(xiàn)金、信用卡、電子支付等，以及賬單結(jié)算和退款處理規(guī)定。

4. 財務報告：規(guī)定收入報告的周期、格式和內(nèi)容，確保數(shù)據(jù)準確無誤。

5. 內(nèi)部控制：設立審計和監(jiān)控機制，防止欺詐和錯誤，確保收入的完整性和準確性。

6. 系統(tǒng)管理：規(guī)定預訂系統(tǒng)、pos系統(tǒng)和其他相關(guān)軟件的使用和維護，以支持收入管理。

重要性

酒店收入管理制度規(guī)程的重要性在于： - 提高效率：標準化流程可以減少工作中的混亂和誤解，提高工作效率。 - 保障利潤：嚴格的收入管理能防止收入損失，確保酒店的經(jīng)濟利益。 - 增強信任：透明的財務報告有助于建立投資者、合作伙伴和客戶的信任。 - 支持決策：準確的數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，推動業(yè)務增長。 - 法規(guī)合規(guī)：遵守稅收法規(guī)和其他財務規(guī)定，避免法律風險。

方案

1. 制定詳細的操作手冊：涵蓋所有收入管理流程，包括員工職責、操作步驟和異常情況處理。

2. 培訓員工：定期進行收入管理培訓，確保所有相關(guān)人員理解和執(zhí)行制度。

3. 實施審計：設立內(nèi)部審計部門，定期檢查收入管理流程，查找漏洞并提出改進建議。

4. 更新系統(tǒng)：投資先進的預訂和財務管理軟件，提高數(shù)據(jù)處理的準確性和速度。

5. 定期審查：根據(jù)市場變化和業(yè)務需求，定期評估并更新收入管理制度。

酒店收入管理制度規(guī)程的建立和完善，是提升酒店經(jīng)營效益的關(guān)鍵步驟，需要全體員工共同參與和執(zhí)行，以實現(xiàn)持續(xù)的財務健康和業(yè)務發(fā)展。

酒店收入管理制度規(guī)程范文

【第1篇】酒店收入管理制度規(guī)程

酒店收入管理制度

第一章 總則第一條為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經(jīng)營管理,制定本制度。第二條本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務產(chǎn)生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產(chǎn)及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。具體包括:1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;2、餐飲收入中的食品收入

第一章 總則

第一條 為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經(jīng)營管理,制定本制度。

第二條 本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務產(chǎn)生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產(chǎn)及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。

具體包括:

1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;

2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務費、茶位費、宴會收入及因宴會產(chǎn)生的場租、主持等;

3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等;

4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等;

5、免單、其他收入等。

第二章 商品訂價

第三條 為確保酒店毛收益,規(guī)范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標準及制價程序。

第四條 制價原則:參考相近星級酒店售價,結(jié)合酒店指導毛利率。

特色情況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務部進行市場調(diào)查后訂價。

1、指導毛利率:

項 目

天 怡 酒 店

花 源 酒 店

食 品

一樓餐廳

55%

一樓餐廳

57%

二樓餐廳

58%

三樓餐廳

55%

三樓餐廳

無

二、四、五樓廳房

60%

酒 水

一、二樓餐廳

40%

一、三樓餐廳

35%

西餐廳、大堂吧、洗浴中心

40%

二、四、五樓廳房

40%

三樓餐廳

無

迪吧、歌廳、球館

45%

香 煙

一、二樓餐廳

18%

一、三樓餐廳、商品部

15%

西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場

20%

二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館

20%

2、指導毛利率定價公式

銷售價格=成本/成本率* 100%

成本率 = 1- 毛利率

毛利率=銷售凈收入-銷售成本 * 100%

銷售凈收入

【第2篇】某某酒店收入管理制度 第一條 為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經(jīng)營管理,制定本制度。第二條 本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務產(chǎn)生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產(chǎn)及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。具體包括:1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務費、茶位費、宴會收入及因宴會產(chǎn)生的場租、主持等;3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等;4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等;5、免單、其他收入等。第二章商品訂價第三條 為確保酒店毛收益,規(guī)范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標準及制價程序。第四條 制價原則:參考相近星級酒店售價,結(jié)合酒店指導毛利率。特色情況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務部進行市場調(diào)查后訂價。1、指導毛利率:項 目天 怡 酒 店花 源 酒 店食品一樓餐廳55%一樓餐廳57%二樓餐廳58%三樓餐廳55%三樓餐廳無二、四、五樓廳房60%酒水一、二樓餐廳40%一、三樓餐廳35%西餐廳、大堂吧、洗浴中心40%二、四、五樓廳房40%三樓餐廳無迪吧、歌廳、球館45%香煙一、二樓餐廳18%一、三樓餐廳、商品部15%西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場20%二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館20%2、指導毛利率定價公式銷售價格=成本/成本率x 100% 成本率 = 1- 毛利率毛利率=銷售凈收入-銷售成本x100% 銷售凈收入第五條 制價部門先由業(yè)務部門(廚部或餐飲部)提出建議價,再由酒店財務部成本稽核負責商品的定價審核,最后由財務負責人和酒店總經(jīng)理簽字確定。必要時,還應報集團批準。第六條 制價程序1、 食品類廚部每推出一個新菜品,應先以標準價格單的形式,詳細注明該菜品所須原、輔材料名稱和用量(毛重及凈重),并提出各餐廳的建議售價,然后將其結(jié)果送交財務部成本會計。財務成本會計根據(jù)其標準成本和上述規(guī)定中的理論毛利率,測算理論售價,同時參照業(yè)務部門的建議價,擬定該商品售價,最后由總經(jīng)理核準定價。財務部成本會計將該定價輸入電腦,并通知廚部、餐飲部和收銀員。2、酒水香煙類酒水及香煙應由餐飲部根據(jù)該商品的行業(yè)價格,適時提出建議價交財務部。財務部成本會計根據(jù)各商品的理論毛利率,測算出理論售價,同時參照部門建議價,擬定該商品的售價,最后請總經(jīng)理核準定價。電腦錄入等工作同食品定價等程序。3、迷你吧客房部房務中心將推出的新品名稱、進價(倉庫領(lǐng)料單已注明)送交財務部成本稽核員,成本稽核員根據(jù)成本價按平均毛利率65%制定出參考售價。4、其他訂價商品部除香煙、酒水外,其他商品原則上按30%毛利率制定售價。第七條價格變動,業(yè)務部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應及時進行跟蹤反饋;各部門在執(zhí)行過程中對上述毛利率標準及制價程序如有建議,應及時以書面形式反饋財務部,以便財務部適時進行調(diào)整。第三章折扣規(guī)定第八條 折扣管理按照以下范圍和程序進行辦理:(一)折扣范圍1、花源酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)、客房房租的夜租(7樓除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、鐘點房租、7樓房租、香煙、酒水、廳租、服務費及雜項均不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。2、天怡酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)類、客房房租的夜租。其它項目如香煙、酒水、雜項、服務費、客房日租不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。(二)折扣審簽1、原則上要求帳單上有相應折扣權(quán)限人當場親筆簽字。如當事人不在現(xiàn)場,可電話委托值班經(jīng)理代簽。如果是收銀員接到折扣權(quán)限人電話指示的,收銀員必須在帳單上注明“××電話指示×折”字樣。發(fā)生委托代簽行為的折扣權(quán)限人,第二天早上11:00之前必須到財務部親筆簽字,否則,對折扣權(quán)限人每次處以20元罰款。2、信貸回收貨款折扣由往來帳會計審核實際消費當日是否享受折扣后,報酒店管理公司總經(jīng)理審簽。對于應收帳款收回困難,需要部分或全額確認呆死的,必須經(jīng)應收帳款專題會議或例會討論通過后報集團審批。(三)折扣額度1、對仙桃籍或在仙桃工作的集團領(lǐng)導個人消費,實行住房五折、餐飲七折;集團其他人員消費按照酒店規(guī)定執(zhí)行,打折時必須相關(guān)人員簽字確認。2、對集團內(nèi)各單位消費實行8.5折,與其它單位一樣,掛帳必須簽定協(xié)議。3、酒店部門經(jīng)理以上人員個人消費實行住房5折、餐飲8折,保齡球每局2元,健身房每小時2元。集團人員、湖北工業(yè)城部門領(lǐng)導享受保齡球每局2元,健身房每小時2元的待遇。4、以上優(yōu)惠及權(quán)限僅限本人使用,若發(fā)現(xiàn)非本人使用的一律按規(guī)定收費。(四)折扣簽批權(quán)限:①酒店部門經(jīng)理簽字實行8.5折;②酒店總經(jīng)理、酒店管理公司部門負責人和酒店管理公司總經(jīng)理簽字實行8折。第四章免單控制第九條因服務質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴,需要對賬單或點菜單免單的,根據(jù)實際情況,酒店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。第十條因服務質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴,需要免單奉送菜肴的,按照費用管理制度執(zhí)行。第十一條因服務質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴,需要賠償?shù)?根據(jù)實際情況,酒店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。第五章收銀控制第十二條 酒店消費除房租收入、電話費收入、門票收入,服務費外,其他酒店各項消費事項或收入包括退酒水或其他退還服務都必須由相關(guān)營業(yè)部門落單。要嚴厲杜絕內(nèi)部人員采用自用房、維修房名義或福利名義消費,否則,作貪污處理。食品收入落單填寫一式四份的食品單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交地喱、一聯(lián)交廚房、一聯(lián)留存;香煙酒水收入落單填寫一式二份的酒水單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交水吧;客房收入中的迷你吧、雜項收入(麻將、麻將桌)落單由客房部服務員填寫一份二聯(lián)的租借條或酒水單,經(jīng)客人簽字認可后,一聯(lián)交前臺收銀、一聯(lián)交客房房務中心提貨。客房房務中心必須對所經(jīng)管的物品由專人進行登記;對于退酒水或其他退還服務還必須有相關(guān)營業(yè)部門簽字認可或簽收。所有單據(jù)必須由相關(guān)部門按序號保留齊全,次日交財務部稽核會計。第十三條收銀人員必須保證酒店所有收入款項全額收取,對于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的,由相關(guān)經(jīng)手收銀員全額賠償。第十四條每班收銀結(jié)束后,收銀員都應打印當班交班報表,一式兩聯(lián),一聯(lián)隨當班賬單一起交夜審,一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。餐飲賬單要求按賬單號從小到大順序整理,不得遺失賬單;餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細注明理由。第十五條收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預收收入款項(含ic卡、貴賓卡預售收入)上繳。收銀員每日交(下)班清賬時,必須清點本日所收現(xiàn)金、信用卡、轉(zhuǎn)ar賬和轉(zhuǎn)招待賬等,并與當班報表核對一致。收銀員在當日下班前,必須將當班營業(yè)款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中,并在繳款表上填寫清楚,同時要求見證人簽字證明。第十六條收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區(qū)分,保證備用金結(jié)構(gòu)合理,不得以白條充抵,不得挪用。第五章夜審控制第十七條夜審人員每日對當天收入進行全面審核:1、必須對餐飲賬單數(shù)目和金額進行核對。檢查已收檔收銀點賬單、報表是否上交,是否存在少交漏交賬單現(xiàn)象。如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便上級進行處理。打印菜單統(tǒng)計報表與每張賬單進行逐項核對,查看賬單金額與報表對應統(tǒng)計數(shù)量是否一致,是否存在賬單不全或有效賬單沒有放在最上面。如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便日審人員及上級主管及時進行處理。2、檢查餐娛賬單的消費明細是否與酒水單、食品單一致,單據(jù)時候聯(lián)號,數(shù)量、金額是否相同,退菜是否符合手續(xù);檢查前臺賬單的消費項目與底單是否一致,是否存在多計少計現(xiàn)象。3、打印餐娛、服務費變動表、贈免單及單品折扣報表、免零報表、沖減報表、異常賬單報表、前臺優(yōu)惠對沖明細賬,審查其折扣、免服、免零是否符合手續(xù),審批各種優(yōu)惠券 、免費券及有價證券的使用是否符合規(guī)定,是否在有效期內(nèi)。4、 核對登記招待、轉(zhuǎn)賬:打印前臺、餐娛招待明細表、轉(zhuǎn)賬明細表,與實際賬單進行核對。查看招待,轉(zhuǎn)ar賬是否符合手續(xù)并整理造表。5、核對房態(tài):與接待、樓層核對房價、房態(tài),查看是否存在房態(tài)、房價不符現(xiàn)象,是否存在已入住未開房、客人已退電腦未退等現(xiàn)象,如有應及時進行登記,并通知有關(guān)部門進行補救?？头坎恳话銘诿咳赵?0點、下午2點和下午6點由領(lǐng)班現(xiàn)場查房,做手工房態(tài)報表。與前廳部進行核對一致后,由兩個部門簽字認可。雙方部門負責人對報表真實性負全部責任。財務部負責人每月不少于三次親自對維修房、空房進行現(xiàn)場查房,發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,屬工作失職的,應分別對前廳部和客房部經(jīng)理處于每次不少2000元的經(jīng)濟處罰。問題嚴重的報集團給予降級或降職處分。6、審核當日退房結(jié)賬:打印前臺實際結(jié)賬、退房報表,審核前臺入住、退房、結(jié)賬時間,查看房租、雜項單據(jù)時候聯(lián)號,是否全部計入,應加收半價、全價房租是否加收,免收或少收是否有規(guī)定批準手續(xù),核對已結(jié)賬賬單有客人簽名,是否存在押金收據(jù)未收回已結(jié)賬現(xiàn)象。是否符合有關(guān)手續(xù),即由客人出示身份證,登記身份證號碼,其簽名與登記表是否一致。7、核對賓客賬:核對餐娛收入及報表、客房收入日報及報表上賓客賬數(shù)是否一致,是否存在餐娛已發(fā)生前臺未達或未計前臺已達的現(xiàn)象,并查明原因。8、核對儲值卡:打印當日儲值卡消費明細表與營業(yè)日報相核對,核對儲值卡消費數(shù)是否一致,是否存在多下賬、未下賬現(xiàn)象的現(xiàn)象,檢查儲值卡消費明細表上的每一筆消費是否有儲值卡消費回執(zhí)單,并有客人簽名。9、審核客房報表:將每日客房交來的當日迷你吧、雜項租金報表、商務吧消費報表、賠償報表與日報表中數(shù)字進行核對,如有不一致,則打印一份明細賬、根據(jù)其時間、房號、單據(jù)號一一核對,查看是否存在少報、漏報的現(xiàn)象。10、稽核報告:夜審將每日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題要詳細記錄下來,作出一份稽核報告,以便收銀主管及時核實處理。第六章日審控制第十八條日審人員按照下列程序和辦法進行稽核:1、核對水吧賬:進入水吧系統(tǒng),分吧臺打印當日進銷存報表,與當日倉庫出庫、收銀當日銷售進行核對,檢查其當日賬務是否真實準確。并不定期盤查實物,檢查是否有白條抵貨、借貨不辦理調(diào)撥手續(xù)的現(xiàn)象2、對夜審工作進行抽查:每日對夜審工作中的一兩個工作項目進行審核,對夜審工作中的準確完整性進行抽查。3、對收銀每日繳款數(shù)進行核對,對每日收銀應繳數(shù)目與實繳數(shù)目進行核對。4、對夜審所交稽核報告中有關(guān)與相關(guān)部門、相關(guān)人員有關(guān)需要核實的事宜進行跟綜核實、督促解決,并作好記錄;如屬部門配合問題應及時向上反映。5、對電話計費的抽查:日審每日應核查電話計費是否正常。如電話費收入偏低,應通知總機房與電腦房核數(shù),查看是否有人為計時器終止或死機現(xiàn)象。第七章收入繳存控制第十九條 開箱工作:除節(jié)假日開箱時間另行規(guī)定外,每日所有營業(yè)款應及時開箱清點,每日開箱時間定為早上8:30分;每日開箱時至少兩人同時到場,當場清點當日繳款袋個數(shù),與當日現(xiàn)金繳款匯總報表上是否一致。如所報數(shù)目少于登記表數(shù)目,應立即通知人員到場核實,查找原因。第二十條開箱完畢后,將繳款袋由開箱人員一同到財務室進行現(xiàn)場清點,核對總數(shù)。第二十一條 清點完畢后,在不少于兩人情況將營業(yè)款交到相關(guān)財務部指定開戶銀行。第八章其他收入第二十二條 供應商因產(chǎn)品進入酒店銷售而繳納的進場費,由財務部、采購部、總經(jīng)辦聯(lián)合進行市場調(diào)查后方可確定進場費額度,由采購部與供應商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。對收取的進場費,財務部作相應的賬務處理。第二十三條 酒店垃圾、廢料等物資的變賣,采取競標方式對外招標,由財務部、采購部對競標人進行篩選,對中標人收取保證金,簽訂協(xié)議后按照協(xié)議執(zhí)行。第二十四條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn)、低耗品等,需要變賣的,由倉庫領(lǐng)班根據(jù)《資產(chǎn)報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格,采取競標方式變賣,由倉庫保管、資產(chǎn)會計、總經(jīng)辦人員共同將實物變賣,交財務入帳。第二十五條因客人損壞酒店物品而作出的賠償,按照酒店門市價格收取,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。第二十六條因員工損壞酒店物品,按照內(nèi)部價格作出的賠償,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。第二十七條因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項,直接繳納現(xiàn)金或從工資中扣除,財務部作相應的賬務處理。 第九章其他要求第二十八條 以上收入控制環(huán)節(jié)需要相關(guān)部門提供報表資料的,相關(guān)部門必須及時、準確提供。否則,按照每次不低于50元對相關(guān)部門負責人進行經(jīng)濟處罰。情節(jié)嚴重的還要報集團相關(guān)部門進行紀律處罰。第二十九條 以上相關(guān)人員未按時按質(zhì)完成以上規(guī)定的,按照每次每條不低于20元進行處罰。第三十條 對于涉及酒店收入的項目,尤其是客房租用物品、維修房應該由財務經(jīng)理或收銀主管經(jīng)常組織抽查的方式,相應部門在不影響正常經(jīng)營的前提下,必須給予無條件的支持與配合。第三十一條 本制度自頒布之日起實施。

【第3篇】酒店管理公司收入管理制度3

酒店管理公司收入管理制度(三)

第一章總則

第一條為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經(jīng)營管理,制定本制度。

第二條本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務產(chǎn)生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產(chǎn)及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。

具體包括:

1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;

2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務費、茶位費、宴會收入及因宴會產(chǎn)生的場租、主持等;

3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等;

4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等;

5、免單、其他收入等。

第二章商品訂價

第三條為確保酒店毛收益,規(guī)范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標準及制價程序。

第四條制價原則:參考相近星級酒店售價,結(jié)合酒店指導毛利率。

特色情況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務部進行市場調(diào)查后訂價。

1、指導毛利率:項目天怡酒店花源酒店食品一樓餐廳55%一樓餐廳57%二樓餐廳58%三樓餐廳55%三樓餐廳無二、四、五樓廳房60%酒水一、二樓餐廳40%一、三樓餐廳35%西餐廳、大堂吧、洗浴中心40%二、四、五樓廳房40%三樓餐廳無迪吧、歌廳、球館45%香煙一、二樓餐廳18%一、三樓餐廳、商品部15%西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場20%二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館20%

2、指導毛利率定價公式銷售價格=成本/成本率*100%成本率=1-毛利率毛利率=銷售凈收入-銷售成本*100%銷售凈收入第五條制價部門先由業(yè)務部門(廚部或餐飲部)提出建議價,再由酒店財務部成本稽核負責商品的定價審核,最后由財務負責人和酒店總經(jīng)理簽字確定。必要時,還應報集團批準。

第六條制價程序1、食品類廚部每推出一個新菜品,應先以標準價格單的形式,詳細注明該菜品所須原、輔材料名稱和用量(毛重及凈重),并提出各餐廳的建議售價,然后將其結(jié)果送交財務部成本會計。財務成本會計根據(jù)其標準成本和上述規(guī)定中的理論毛利率,測算理論售價,同時參照業(yè)務部門的建議價,擬定該商品售價,最后由總經(jīng)理核準定價。財務部成本會計將該定價輸入電腦,并通知廚部、餐飲部和收銀員。

2、酒水香煙類酒水及香煙應由餐飲部根據(jù)該商品的行業(yè)價格,適時提出建議價交財務部。財務部成本會計根據(jù)各商品的理論毛利率,測算出理論售價,同時參照部門建議價,擬定該商品的售價,最后請總經(jīng)理核準定價。電腦錄入等工作同食品定價等程序。

3、迷你吧客房部房務中心將推出的新品名稱、進價(倉庫領(lǐng)料單已注明)送交財務部成本稽核員,成本稽核員根據(jù)成本價按平均毛利率65%制定出參考售價。

4、其他訂價商品部除香煙、酒水外,其他商品原則上按30%毛利率制定售價。

第七條價格變動,業(yè)務部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應及時進行跟蹤反饋;各部門在執(zhí)行過程中對上述毛利率標準及制價程序如有建議,應及時以書面形式反饋財務部,以便財務部適時進行調(diào)整。

第三章折扣規(guī)定

第八條折扣管理按照以下范圍和程序進行辦理:(一)折扣范圍

1、花源酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)、客房房租的夜租(7樓除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、鐘點房租、7樓房租、香煙、酒水、廳租、服務費及雜項均不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。

2、天怡酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)類、客房房租的夜租。其它項目如香煙、酒水、雜項、服務費、客房日租不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。

(二)折扣審簽

1、原則上要求帳單上有相應折扣權(quán)限人當場親筆簽字。如當事人不在現(xiàn)場,可電話委托值班經(jīng)理代簽。如果是收銀員接到折扣權(quán)限人電話指示的,收銀員必須在帳單上注明“××電話指示×折”字樣。發(fā)生委托代簽行為的折扣權(quán)限人,第二天早上11:00之前必須到財務部親筆簽字,否則,對折扣權(quán)限人每次處以20元罰款。

2、信貸回收貨款折扣由往來帳會計審核實際消費當日是否享受折扣后,報酒店管理公司總經(jīng)理審簽。對于應收帳款收回困難,需要部分或全額確認呆死的,必須經(jīng)應收帳款專題會議或例會討論通過后報集團審批。

(三)折扣額度

1、對仙桃籍或在仙桃工作的集團領(lǐng)導個人消費,實行住房五折、餐飲七折;集團其他人員消費按照酒店規(guī)定執(zhí)行,打折時必須相關(guān)人員簽字確認。

2、對集團內(nèi)各單位消費實行8。5折,與其它單位一樣,掛帳必須簽定協(xié)議。

3、酒店部門經(jīng)理以上人員個人消費實行住房5折、餐飲8折,保齡球每局2元,健身房每小時2元。

集團人員、湖北工業(yè)城部門領(lǐng)導享受保齡球每局2元,健身房每小時2元的待遇。

4、以上優(yōu)惠及權(quán)限僅限本人使用,若發(fā)現(xiàn)非本人使用的一律按規(guī)定收費。

(四)折扣簽批權(quán)限:①酒店部門經(jīng)理簽字實行8。5折;②酒店總經(jīng)理、酒店管理公司部門負責人和酒店管理公司總經(jīng)理簽字實行8折。

第四章免單控制

第九條因服務質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴,需要對賬單或點菜單免單的,根據(jù)實際情況,酒店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。

第十條因服務質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴,需要免單奉送菜肴的,按照費用管理制度執(zhí)行。

第十一條因服務質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴,需要賠償?shù)?根據(jù)實際情況,酒店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。

第五章收銀控制第十二條酒店消費除房租收入、電話費收入、門票收入,服務費外,其他酒店各項消費事項或收入包括退酒水或其他退還服務都必須由相關(guān)營業(yè)部門落單。要嚴厲杜絕內(nèi)部人員采用自用房、維修房名義或福利名義消費,否則,作貪污處理。

食品收入落單填寫一式四份的食品單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交地喱、一聯(lián)交廚房、一聯(lián)留存;

香煙酒水收入落單填寫一式二份的酒水單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交水吧;

客房收入中的迷你吧、雜項收入(麻將、麻將桌)落單由客房部服務員填寫一份二聯(lián)的租借條或酒水單,經(jīng)客人簽字認可后,一聯(lián)交前臺收銀、一聯(lián)交客房房務中心提貨?？头糠縿罩行谋仨殞λ?jīng)管的物品由專人進行登記;

對于退酒水或其他退還服務還

必須有相關(guān)營業(yè)部門簽字認可或簽收。

所有單據(jù)必須由相關(guān)部門按序號保留齊全,次日交財務部稽核會計。

第十三條收銀人員必須保證酒店所有收入款項全額收取,對于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的,由相關(guān)經(jīng)手收銀員全額賠償。

第十四條每班收銀結(jié)束后,收銀員都應打印當班交班報表,一式兩聯(lián),一聯(lián)隨當班賬單一起交夜審,一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。

餐飲賬單要求按賬單號從小到大順序整理,不得遺失賬單;餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細注明理由。

第十五條收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預收收入款項(含ic卡、貴賓卡預售收入)上繳。

收銀員每日交(下)班清賬時,必須清點本日所收現(xiàn)金、信用卡、轉(zhuǎn)ar賬和轉(zhuǎn)招待賬等,并與當班報表核對一致。

收銀員在當日下班前,必須將當班營業(yè)款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中,并在繳款表上填寫清楚,同時要求見證人簽字證明。

第十六條收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區(qū)分,保證備用金結(jié)構(gòu)合理,不得以白條充抵,不得挪用。

第五章夜審控制

第十七條夜審人員每日對當天收入進行全面審核:

1、必須對餐飲賬單數(shù)目和金額進行核對。檢查已收檔收銀點賬單、報表是否上交,是否存在少交漏交賬單現(xiàn)象。如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便上級進行處理。

打印菜單統(tǒng)計報表與每張賬單進行逐項核對,查看賬單金額與報表對應統(tǒng)計數(shù)量是否一致,是否存在賬單不全或有效賬單沒有放在最上面。

如有上述現(xiàn)象應及時登記,以便日審人員及上級主管及時進行處理。

2、檢查餐娛賬單的消費明細是否與酒水單、食品單一致,單據(jù)時候聯(lián)號,數(shù)量、金額是否相同,退菜是否符合手續(xù);檢查前臺賬單的消費項目與底單是否一致,是否存在多計少計現(xiàn)象。

3、打印餐娛、服務費變動表、贈免單及單品折扣報表、免零報表、沖減報表、異常賬單報表、前臺優(yōu)惠對沖明細賬,審查其折扣、免服、免零是否符合手續(xù),審批各種優(yōu)惠券、免費券及有價證券的使用是否符合規(guī)定,是否在有效期內(nèi)。

4、核對登記招待、轉(zhuǎn)賬:打印前臺、餐娛招待明細表、轉(zhuǎn)賬明細表,與實際賬單進行核對。查看招待,轉(zhuǎn)ar賬是否符合手續(xù)并整理造表。

5、核對房態(tài):與接待、樓層核對房價、房態(tài),查看是否存在房態(tài)、房價不符現(xiàn)象,是否存在已入住未開房、客人已退電腦未退等現(xiàn)象,如有應及時進行登記,并通知有關(guān)部門進行補救。

客房部一般應于每日早10點、下午2點和下午6點由領(lǐng)班現(xiàn)場查房,做手工房態(tài)報表。與前廳部進行核對一致后,由兩個部門簽字認可。雙方部門負責人對報表真實性負全部責任。

財務部負責人每月不少于三次親自對維修房、空房進行現(xiàn)場查房,發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,屬工作失職的,應分別對前廳部和客房部經(jīng)理處于每次不少2000元的經(jīng)濟處罰。問題嚴重的報集團給予降級或降職處分。

6、審核當日退房結(jié)賬:打印前臺實際結(jié)賬、退房報表,審核前臺入住、退房、結(jié)賬時間,查看房租、雜項單據(jù)時候聯(lián)號,是否全部計入,應加收半價、全價房租是否加收,免收或少收是否有規(guī)定批準手續(xù),核對已結(jié)賬賬單有客人簽名,是否存在押金收據(jù)未收回已結(jié)賬現(xiàn)象。是否符合有關(guān)手續(xù),即由客人出示身份證,登記身份證號碼,其簽名與登記表是否一致。

7、核對賓客賬:核對餐娛收入及報表、客房收入日報及報表上賓客賬數(shù)是否一致,是否存在餐娛已發(fā)生前臺未達或未計前臺已達的現(xiàn)象,并查明原因。

8、核對儲值卡:打印當日儲值卡消費明細表與營業(yè)日報相核對,核對儲值卡消費數(shù)是否一致,是否存在多下賬、未下賬現(xiàn)象的現(xiàn)象,檢查儲值卡消費明細表上的每一筆消費是否有儲值卡消費回執(zhí)單,并有客人簽名。

9、審核客房報表:將每日客房交來的當日迷你吧、雜項租金報表、商務吧消費報表、賠償報表與日報表中數(shù)字進行核對,如有不一致,則打印一份明細賬、根據(jù)其時間、房號、單據(jù)號一一核對,查看是否存在少報、漏報的現(xiàn)象。

10、稽核報告:夜審將每日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題要詳細記錄下來,作出一份稽核報告,以便收銀主管及時核實處理。

第六章日審控制

第十八條日審人員按照下列程序和辦法進行稽核:

1、核對水吧賬:進入水吧系統(tǒng),分吧臺打印當日進銷存報表,與當日倉庫出庫、收銀當日銷售進行核對,檢查其當日賬務是否真實準確。并不定期盤查實物,檢查是否有白條抵貨、借貨不辦理調(diào)撥手續(xù)的現(xiàn)象

2、對夜審工作進行抽查:每日對夜審工作中的一兩個工作項目進行審核,對夜審工作中的準確完整性進行抽查。

3、對收銀每日繳款數(shù)進行核對,對每日收銀應繳數(shù)目與實繳數(shù)目進行核對。

4、對夜審所交稽核報告中有關(guān)與相關(guān)部門、相關(guān)人員有關(guān)需要核實的事宜進行跟綜核實、督促解決,并作好記錄;如屬部門配合問題應及時向上反映。

5、對電話計費的抽查:日審每日應核查電話計費是否正常。如電話費收入偏低,應通知總機房與電腦房核數(shù),查看是否有人為計時器終止或死機現(xiàn)象。

第七章收入繳存控制

第十九條開箱工作:除節(jié)假日開箱時間另行規(guī)定外,每日所有營業(yè)款應及時開箱清點,每日開箱時間定為早上8:30分;每日開箱時至少兩人同時到場,當場清點當日繳款袋個數(shù),與當日現(xiàn)金繳款匯總報表上是否一致。如所報數(shù)目少于登記表數(shù)目,應立即通知人員到場核實,查找原因。

第二十條開箱完畢后,將繳款袋由開箱人員一同到財務室進行現(xiàn)場清點,核對總數(shù)。

第二十一條清點完畢后,在不少于兩人情況將營業(yè)款交到相關(guān)財務部指定開戶銀行。

第八章其他收入第二十二條供應商因產(chǎn)品進入酒店銷售而繳納的進場費,由財務部、采購部、總經(jīng)辦聯(lián)合進行市場調(diào)查后方可確定進場費額度,由采購部與供應商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。對收取的進場費,財務部作相應的賬務處理。

第二十三條酒店垃圾、廢料等物資的變賣,采取競標方式對外招標,由財務部、采購部對競標人進行篩選,對中標人收取保證金,簽訂協(xié)議后按照協(xié)議執(zhí)行。

第二十四條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn)、低耗品等,需要變賣的,由倉庫領(lǐng)班根據(jù)《資產(chǎn)報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格,采取競標方式變賣,由倉庫保管、資產(chǎn)會計、總經(jīng)辦人員共同將實物變賣,交財務入帳。

第二十五條因客人損壞酒店物品而作出的賠償,按照酒店門市價格收取,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。

第二十六條因員工損壞酒店物品,按照內(nèi)部價格作出的賠償,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。

第二十七條因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項,直

接繳納現(xiàn)金或從工資中扣除,財務部作相應的賬務處理。

第九章其他要求第二十八條以上收入控制環(huán)節(jié)需要相關(guān)部門提供報表資料的,相關(guān)部門必須及時、準確提供。否則,按照每次不低于50元對相關(guān)部門負責人進行經(jīng)濟處罰。情節(jié)嚴重的還要報集團相關(guān)部門進行紀律處罰。

第二十九條以上相關(guān)人員未按時按質(zhì)完成以上規(guī)定的,按照每次每條不低于20元進行處罰。

第三十條對于涉及酒店收入的項目,尤其是客房租用物品、維修房應該由財務經(jīng)理或收銀主管經(jīng)常組織抽查的方式,相應部門在不影響正常經(jīng)營的前提下,必須給予無條件的支持與配合。

【第4篇】酒店收入成本和費用管理財務管理制度

酒店財務管理制度之收入、成本和費用管理

一、酒店每年對經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營管理費用實行計劃管理。

1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預測分析報告》報總經(jīng)辦審批;

2、總經(jīng)辦于五個工作日內(nèi)將批準的《銷售預測分析報告》下發(fā)財務部與各營業(yè)部門;

3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經(jīng)營管理計劃報送財務部。其中,營業(yè)部門根據(jù)《銷售預測分析報告》及本部門對下一年度經(jīng)營管理情況的預測編制計劃(見附件三),管理部門根據(jù)本部門上年同期管理數(shù)據(jù)及同行業(yè)相關(guān)管理狀況編制計劃(見附件四);

4、財務部根據(jù)各部門報送的經(jīng)營管理計劃,在歸納分析和綜合平?的基礎上制訂下一年度酒店經(jīng)營管理計劃(見附件五)、經(jīng)調(diào)整后的部門經(jīng)營管理計劃及《酒店經(jīng)營管理考核方案》報總經(jīng)辦審批;

5、財務部將經(jīng)審批同意的部門經(jīng)營管理計劃分別下發(fā)相應部門執(zhí)行。

二、酒店經(jīng)營收入分為營業(yè)收入和營業(yè)外收入。其中營業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行,營業(yè)外收入由相關(guān)部門按酒店《營業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。

三、營業(yè)部門根據(jù)總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營情況制訂銷售項目收費標準,并填寫《營業(yè)項目收費標準(調(diào)整)表》(見附件六 )經(jīng)部門負責人簽認--財務部成本經(jīng)理審核--財務總監(jiān)審批后執(zhí)行(財務部成本經(jīng)理、財務總監(jiān)須二個工作日內(nèi)審批)。

四、酒店對生產(chǎn)經(jīng)營過程實行成本控制和經(jīng)營管理考核。

1、成本部按酒店《物資市場調(diào)查規(guī)定》定期或不定期進行市場調(diào)查,并于每季度末編寫《物資市場調(diào)查分析報告》報總經(jīng)辦審批;

2、成本部收到采購部報送的固定供應商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調(diào)價表》后,于兩個工作日內(nèi)進行市場調(diào)查及價格審核確認,并返回采購部;

3、成本部每月按總經(jīng)辦批準營業(yè)部門的成本率與經(jīng)營費用和管理部門的管理費用進行監(jiān)督檢查,并于次月十日前編寫《成本、費用數(shù)理分析報告》,呈報總經(jīng)辦;

4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準的營業(yè)部門價格折扣率、優(yōu)惠權(quán)限對營業(yè)部門各級管理人員上述權(quán)限的使用進行監(jiān)督,成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業(yè)收入日報表交日間核算員復審。

5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。

五、酒店收入、成本和費用按照權(quán)責發(fā)生制原則準確、完整地進行核算。

六、財務部根據(jù)酒店和部門上月經(jīng)營管理收支狀況,結(jié)合已審批的酒店及各部門經(jīng)營管理計劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經(jīng)營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八),上報總經(jīng)辦及送給各相應部門。