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流程
印章財(cái)務(wù)管理制度的流程至關(guān)重要，它確保了公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范性和安全性。以下是其基本步驟：
1. 印章申請(qǐng)：各部門需填寫(xiě)印章申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明印章用途及保管人，經(jīng)財(cái)務(wù)部門和管理層審批后方可制作。
2. 印章保管：財(cái)務(wù)專用印章由專人負(fù)責(zé)，存放于安全設(shè)施內(nèi)，不得隨意攜帶外出。
3. 印章使用：每次使用印章時(shí)，需填寫(xiě)用印登記表，注明用印事由、時(shí)間、經(jīng)辦人，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。
4. 印章審核：財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)用印記錄進(jìn)行定期審核，確保印章使用符合規(guī)定。
5. 印章廢止：當(dāng)印章不再使用或損壞時(shí)，應(yīng)立即報(bào)備并銷毀，防止遺失或?yàn)E用。
包括哪些內(nèi)容
印章財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：
1. 印章種類：明確財(cái)務(wù)部門使用的各類印章，如財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、合同專用章等。
2. 權(quán)限劃分：設(shè)定印章使用權(quán)，明確何種印章由哪級(jí)人員審批和使用。
3. 印章管理：規(guī)定印章的制作、啟用、保管、使用、停用和銷毀流程。
4. 內(nèi)部審計(jì)：建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期檢查印章使用情況，防止違規(guī)行為。
5. 法律責(zé)任：明確因印章管理不當(dāng)導(dǎo)致的法律責(zé)任，強(qiáng)化員工的責(zé)任意識(shí)。
6. 應(yīng)急處理：制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)印章丟失、被盜等情況。
重要性和意義
印章財(cái)務(wù)管理制度對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)具有深遠(yuǎn)影響：
1. 確保合規(guī)：制度規(guī)范了印章的使用，防止財(cái)務(wù)舞弊，符合法律法規(guī)的要求。
2. 控制風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格的印章管理降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。
3. 提升效率：清晰的流程減少了溝通成本，提高了財(cái)務(wù)工作效率。
4. 增強(qiáng)信任：對(duì)外展示企業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)務(wù)管理，增強(qiáng)合作伙伴和投資者的信心。
5. 維護(hù)聲譽(yù)：防止印章濫用引發(fā)的糾紛，維護(hù)企業(yè)的良好商譽(yù)。
建立健全的印章財(cái)務(wù)管理制度，不僅關(guān)乎企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的順暢，更是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要保障。每個(gè)環(huán)節(jié)的細(xì)致入微，都是對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和信譽(yù)的有力守護(hù)。
印章財(cái)務(wù)管理制度范文
第1篇 公司財(cái)務(wù)印章管理制度
公司財(cái)務(wù)印章的管理
1嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章,財(cái)務(wù)印章一般應(yīng)由以下人員保管:
(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
(2)財(cái)務(wù)專用章由指定的會(huì)計(jì)人員保管。
(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)保管。
2財(cái)務(wù)專用章、法人名章、發(fā)票專用章應(yīng)按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人用印,不準(zhǔn)在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。
3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并登記,違者罰款200元并追究法律責(zé)任。
4啟用、封存或銷毀財(cái)務(wù)印章,應(yīng)當(dāng)填制財(cái)務(wù)印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。
5財(cái)務(wù)印章應(yīng)當(dāng)隨會(huì)計(jì)人員的交接辦理交接手續(xù),并寫(xiě)出書(shū)面材料。
第2篇 財(cái)務(wù)印章管理制度
為保證公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的正常進(jìn)行,加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制,維護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全,特制定本制度。
(1)公司財(cái)務(wù)印章分三種:財(cái)務(wù)專用印章、法人代表人名印章和會(huì)計(jì)人員人名章。
(2)公司財(cái)務(wù)專用印章,用于代表公司辦理銀行款項(xiàng)支付、出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù);公司法人代表人名印章,用于辦理銀行款項(xiàng)支付時(shí)預(yù)留銀行印鑒;會(huì)計(jì)人員人名印章,用于辦理財(cái)務(wù)部門有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)表。
(3)財(cái)務(wù)印章是公司在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項(xiàng)結(jié)算的重要依據(jù)和證明,必須加強(qiáng)管理,嚴(yán)格按規(guī)定使用,確保公司貨幣資金的安全。
(4)財(cái)務(wù)印章應(yīng)指派專人分開(kāi)管理。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)專用印章,公司法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章,出納會(huì)計(jì)保管本人印章。
(5)財(cái)務(wù)印章不論在任何情況下都不能外借;保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用、保管,也不得私自接受他人保管使用的印章,特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意。
(6)財(cái)務(wù)印章必須安全存放,做到“人走章走,隨用隨鎖”;財(cái)務(wù)專用印章或法人代表人名章必須放入保險(xiǎn)柜保管。
(7)財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用,不得亂用、錯(cuò)用。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任,在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查,注意內(nèi)容,防止漏洞。
(8)財(cái)務(wù)印章具體使用必須符合以下要求:
①辦理各項(xiàng)收入業(yè)務(wù)
a.檢查各項(xiàng)收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定,單價(jià)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確。
b.檢查有沒(méi)有齊全的計(jì)量發(fā)貨手續(xù),數(shù)量、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。
c.與有關(guān)文件、撥款單、合同等相核對(duì),看是否一致、有無(wú)差錯(cuò)。
d.待以上各項(xiàng)逐一核對(duì)無(wú)誤后,方可辦理收款業(yè)務(wù),并在相關(guān)收款憑證上加蓋財(cái)務(wù)印章。
②辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)
a.檢查原始憑證是否合法、齊全,是否符合要求。
b.與計(jì)劃、合同、計(jì)量支付證書(shū)等相核對(duì)是否一致。
c.有無(wú)經(jīng)辦人、計(jì)量人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字,有無(wú)指揮長(zhǎng)(或指揮長(zhǎng)委托的審批人)審批簽字。
d.檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符,填寫(xiě)是否符合要求,有無(wú)差錯(cuò)。
e.與往來(lái)賬核對(duì)時(shí),核實(shí)有無(wú)應(yīng)口款項(xiàng)。
待上述各項(xiàng)逐一核對(duì)無(wú)誤后,方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)印章。
(9)財(cái)務(wù)印章因不慎丟失,保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告,然后及時(shí)更換印章。
(10)原財(cái)務(wù)印章作廢或因故變更時(shí),原印章應(yīng)報(bào)請(qǐng)指揮部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)銷毀處理,銷毀時(shí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在場(chǎng)監(jiān)銷。
第3篇 支付中心財(cái)務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度
國(guó)庫(kù)支付中心財(cái)務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度
一、財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章,由資金組會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)管理 ,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途。
二、凡對(duì)外使用單位財(cái)務(wù)專用章,必須進(jìn)行登記,并經(jīng)分管主任同意;內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)使用財(cái)務(wù)印章,由資金組主管會(huì)計(jì)復(fù)審并用印。
三、單位名稱變更,啟用新財(cái)務(wù)專用章,舊印章要登記造冊(cè)移交區(qū)檔案館;財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人變更,個(gè)人預(yù)留印章移交本人。
四、實(shí)行預(yù)留單位印章、簽字及審批權(quán)限備案,核算組預(yù)留《單位財(cái)務(wù)印章、簽字及審批權(quán)限表》,對(duì)單位報(bào)賬業(yè)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行審核。
