餐飲行業(yè)財務(wù)管理制度

流程

1. 制定財務(wù)預(yù)算：根據(jù)餐廳經(jīng)營目標(biāo)，制定年度、季度和月度財務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)測、成本預(yù)算和利潤預(yù)期。

2. 資金管理：監(jiān)控日?，F(xiàn)金流，確保資金安全，合理調(diào)配資金，預(yù)防資金短缺。

3. 成本控制：定期分析成本結(jié)構(gòu)，通過采購優(yōu)化、能源節(jié)約等方式降低運營成本。

4. 收入管理：確保準(zhǔn)確記錄銷售收入，及時收賬，防止壞賬損失。

5. 報表編制：按時編制財務(wù)報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，以便管理層決策。

6. 內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部財務(wù)審計，檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況，防止財務(wù)風(fēng)險。

7. 稅務(wù)合規(guī)：遵守稅法，按時申報納稅，確保稅務(wù)合規(guī)。

8. 財務(wù)決策支持：為管理層提供財務(wù)分析報告，參與重大經(jīng)營決策。

包括哪些內(nèi)容

1. 預(yù)算與計劃：制定全面的財務(wù)預(yù)算，包括銷售預(yù)算、成本預(yù)算、資本支出預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算。

2. 賬戶管理：設(shè)立并維護清晰的會計科目，確保會計記錄準(zhǔn)確無誤。

3. 資金流動：監(jiān)控應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，保持良好的現(xiàn)金流狀況。

4. 成本與價格控制：實施成本核算，制定合理的價格策略。

5. 稅務(wù)籌劃：合理避稅，減少稅務(wù)負擔(dān)，但必須合法合規(guī)。

6. 風(fēng)險管理：識別潛在的財務(wù)風(fēng)險，建立風(fēng)險應(yīng)對機制。

7. 財務(wù)信息系統(tǒng)：采用先進的財務(wù)管理軟件，提高財務(wù)工作效率。

8. 員工培訓(xùn)：定期對財務(wù)人員進行培訓(xùn)，提升專業(yè)技能和服務(wù)意識。

重要性和意義

餐飲行業(yè)的財務(wù)管理制度對于企業(yè)的穩(wěn)定運營至關(guān)重要。它不僅確保了財務(wù)活動的規(guī)范性和透明度，還能幫助管理層了解餐廳的經(jīng)營狀況，做出明智的決策。通過有效的財務(wù)預(yù)算，企業(yè)能更好地預(yù)測市場變化，適應(yīng)競爭環(huán)境。成本控制則有助于提高利潤率，增強盈利能力。嚴格的稅務(wù)合規(guī)和風(fēng)險管理能防止?jié)撛诘姆杉m紛，保護企業(yè)的聲譽。此外，良好的財務(wù)管理制度還能吸引投資者，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。因此，建立健全的財務(wù)管理制度，對于餐飲行業(yè)的成功至關(guān)重要，是企業(yè)持續(xù)增長和繁榮的基礎(chǔ)。

餐飲行業(yè)財務(wù)管理制度范文

第1篇 餐飲行業(yè)財務(wù)管理制度

1.餐飲服務(wù)中心實行財務(wù)集中管理,部門獨立核算的財務(wù)管理體制。

2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行國家,學(xué)校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺接受財務(wù)和上級主管部門的監(jiān)督檢查。

3.餐飲中心財務(wù)室負責(zé)日常的報帳,算帳,記帳等財務(wù)會計管理工作;同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策。

4.財務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務(wù)管理工作,實行主任一支筆的財務(wù)審批制度。

5.會計人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會計工作,嚴格實行會計監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費用。會計人員應(yīng)根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。

二.現(xiàn)金管理制度

1.嚴格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

2.遵守現(xiàn)金收、支兩條線的原則,嚴禁私自坐支、挪用。

3.不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。

4.現(xiàn)金發(fā)生差錯,要及時查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理。

5.各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務(wù)室,財務(wù)室要及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

6.每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負責(zé)收回,三人以上共同清點,核對無誤后及時入帳,并由部門負責(zé)人、當(dāng)事人簽字。

7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

8.采購人員使用現(xiàn)金,必須由二人負責(zé),持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后,到中心財務(wù)室報帳。

9.因工作責(zé)任心不強,疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任,并賠償損失。

三.銀行存款,支票管理制度

1.財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

2.填寫結(jié)算憑證,必須認真,準(zhǔn)確,清楚,不準(zhǔn)涂改,大小寫金額要一致。

3.出納人員從銀行購回支票,首先要按號碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。

4.出納員要認真核對銀行往來帳目,做到日清月結(jié),對未達帳款要及時催要清理。

5.中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

6.支票與印鑒要分開存放。

7.采購員領(lǐng)取支票前,必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單》,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)取。

8.采購員使用支票結(jié)帳后,要及時報帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,也必須在月底前結(jié)清。

四.借款制度

1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。

2.任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批后方可支付。

3.采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。

4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報帳。

五.收據(jù)管理與報帳制度

1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負責(zé)管理。

2. 開錯的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準(zhǔn)撕下廢棄。

3.購買伙食原材料商品報帳時,必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳,否則,財務(wù)不予辦理。

4.報帳時,市場購貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時,發(fā)貨票為一票多樣商品時,必須列出購物名細及單價,保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

5.旅差費按學(xué)校財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

六.會計憑證復(fù)合及會計檔案管理制度

1.會計憑證要不定期進行抽查,并在裝訂前要進行復(fù)核。

2.對于復(fù)核出有錯誤的會計憑證,要按規(guī)定的程序改正。

3.會計檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。

4.每年形成的會計檔案要整理成卷,裝訂成冊,并嚴格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。

5.會計檔案保管期滿,要銷毀時,必須報集團財務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷毀。

6.會計檔案銷毀時,應(yīng)在后勤集團財務(wù)科派人監(jiān)督下,經(jīng)中心會計出納核對準(zhǔn)確后進行,銷毀后在銷毀清冊上簽字,蓋章并將銷毀情況報告中心主任。