工程審計管理制度

工程審計管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在確保工程項目在預算、質(zhì)量、時間和資源利用方面的有效控制。它涵蓋了一系列流程、規(guī)則和責任分配，以確保審計工作的公正、透明和專業(yè)。

包括哪些方面

1. 審計范圍界定：明確哪些工程活動需要審計，包括項目啟動、設計、采購、施工、驗收等階段。

2. 審計標準與程序：制定統(tǒng)一的審計標準和程序，以便于審計人員執(zhí)行任務。

3. 審計人員資格與培訓：規(guī)定審計人員應具備的專業(yè)知識和技能，定期進行培訓以提升專業(yè)能力。

4. 審計報告與溝通：規(guī)范審計報告的格式、內(nèi)容和提交流程，以及與管理層和項目團隊的溝通機制。

5. 糾正措施與改進：設立反饋機制，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出改正措施，并跟蹤改進效果。

6. 責任與權限：明確審計部門和相關人員的職責和權限，確保審計工作的獨立性和權威性。

7. 內(nèi)部控制評估：定期評估工程項目的內(nèi)部控制有效性，以預防和減少風險。

重要性

工程審計管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 風險管理：通過審計發(fā)現(xiàn)潛在的風險點，防止項目超預算、延誤或質(zhì)量問題。

2. 資源優(yōu)化：確保資源的有效分配和使用，避免浪費，提高工程效率。

3. 透明度與公正：增強工程管理的透明度，減少不合規(guī)行為，維護公平公正。

4. 法規(guī)遵從：確保工程活動符合相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，降低法律風險。

5. 持續(xù)改進：通過審計結果推動工程管理的持續(xù)改進，提升組織的整體績效。

方案

1. 制定詳細的審計計劃：根據(jù)工程項目的特性和需求，制定具體、可操作的審計計劃。

2. 建立審計團隊：選拔具有專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗的人員組成審計團隊，確保審計的專業(yè)性。

3. 實施審計：按照既定的審計程序進行，包括文件審查、現(xiàn)場檢查、訪談等步驟。

4. 分析與報告：對審計結果進行深入分析，編制詳細的審計報告，提交給管理層。

5. 跟進整改：督促相關部門落實審計建議，跟蹤整改進度，確保問題得到解決。

6. 定期評估與更新：定期評估審計制度的有效性，根據(jù)反饋和業(yè)務變化適時調(diào)整和完善。

通過上述方案的實施，工程審計管理制度將能更好地服務于企業(yè)的工程管理，提高項目的成功率，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。

工程審計管理制度范文

第1篇 工程審計管理辦法范文

工程審計管理辦法

第一章 總則

第一條為加強公司基本建設工程與維修工程審計工作,強化公司工程項目的監(jiān)督與管理,合理確定工程造價,確保工程質(zhì)量,提高投資效益,實現(xiàn)工程審計工作的規(guī)范化、制度化,結合公司實際情況,制定本辦法。

第二條 公司本部、各事業(yè)部及控股子公司依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督。

第二章 審計機構、范圍和要求

第三條 總公司審計稽核部依照國家有關基本建設管理的法規(guī)及有關財務規(guī)定,在總經(jīng)理直接領導下,獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督職能。

第四條 審計要求

審計人員辦理審計事項,應當科學嚴謹、客觀公正、實事求是,依法審計。

審計工作做到四項堅持:

堅持對工程立項到工程竣工的全過程審計,監(jiān)督檢查各項基建程序是否合規(guī)合法。

堅持對工程立項、工程設計、工程招標、合同簽訂、工程施工、工程付款、工程預結算、設備材料采購等實行全方位審計。

堅持以自審、委托審計相結合的多方式審計。

堅持規(guī)范各工作環(huán)節(jié),完善工作組織體系與工作機制,從嚴要求、從嚴管理、依法審計的審計工作方針。

基本建設工程項目實施單位及工作人員要嚴格執(zhí)行審計內(nèi)容及工作職責的規(guī)定,認真遵守審計工作程序,完善工作組織體系與工作機制。

第五條 審計范圍

列入公司年度基本建設計劃的基本建設工程項目。

公司統(tǒng)一規(guī)劃或所屬事業(yè)部進行的新建、改建、擴建、維修(含大中修、裝修等)工程項目。

按有關規(guī)定由公司確定的其他相關項目。

第三章 工程前期審計

第六條 工程的立項審計

工程立項審計的基本要求

工程項目開工前的各項審批手續(xù)需完備、合法,并納入公司的年度預算計劃。

開工前要辦理的相關手續(xù)(用地許可證、規(guī)劃許可證、施工許可證等)必須齊全。

工程項目的規(guī)劃設計要科學、合理,以滿足公司的總體發(fā)展的需要。

工程立項審計程序及方法

凡公司新建工程,在進行立項時,應有審計人員參加。

負責工程項目建設的事業(yè)部(公司)應將經(jīng)上級及總公司批準的本年度基建計劃和改擴建、大中修工程項目計劃抄送總公司審計稽核部。臨時調(diào)整或補充的工程項目,也應由所屬項目主管事業(yè)部將計劃變動情況及時報總公司審計稽核部。

對新開工的工程,應將項目建議書、可行性研究報告書、批準的設計文件、新開工項目情況表等有關資料抄送總公司審計稽核部。

第七條 投資方向?qū)徲?/p>

審查投資項目是否納入投資主體基本建設計劃,是否符合國家政策和符合投資方向,并審查資金來源渠道,資金是否到位、落實。

第八條 工程招投標及合同簽訂的審計

招投標審計工作的基本要求

對委托代理招投標的咨詢單位進行比較、考察,對標書的工程量清單進行復核,主要審查招標標價不許超過批準的概算,標底的編制不準有高套或低套的現(xiàn)象。

負責工程項目建設的事業(yè)部會同招標代理單位應認真編制招標文件,并將招標文件及標底抄送總公司審計稽核部。

工程招投標審計的程序及方法

對勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購,達到一定規(guī)模的,必須報請工程招標管理部門按有關規(guī)定進行公開招標。

合同簽訂審計

招標結束后,由公司總經(jīng)理或授權項目主管部門負責人代表公司同中標單位簽訂工程合同。

合同文書使用國家示范文本,各項條款要明確、具體、全面。

合同在簽訂前應報送總公司審計稽核部審核,并同時提供相應的上級文件、對方資質(zhì)審查資料。

工程合同未經(jīng)公司總經(jīng)理同意,不能正式簽訂工程合同。對于個別加急項目由總經(jīng)理授權特批的 ,事后也應將會簽手續(xù)補齊以利于檔案資料的完整。

有效合同送總公司審計稽核部、行政管理部各一份備案。

第四章 在建工程審計

第九條 在建工程審計

在建工程審計的基本要求

加強施工過程管理,現(xiàn)場簽證、隱蔽工程記錄等要符合程序,并與現(xiàn)場實際相符合。

工程款的支付要嚴格按照合同規(guī)定撥付,不準超額或提前支付工程款。

第五章 建設工程項目預算及竣工決算審計

第十條 預結算審計

預結算審計的基本要求

審查預結算的編制是否符合國家的有關規(guī)定,工程預算是否與有關招標文件及施工圖相符合,竣工結算報表和竣工情況說明書是否真實、完整、合規(guī)。

預決算書中工程量是否真實,套項及價格是否合理,計取各項費用及執(zhí)行文件、套用定額是否準確合理。

編制的依據(jù)是否符合規(guī)定,資料是否齊全,手續(xù)是否完備。

工程預算審計程序及方法

在進行工程預算審計前,工程主管部門要認真履行以下職責:

(1)及時向?qū)徲嬋藛T提供工程合同、施工圖紙、開工報告。

(2)如果是維修工程,還要提供經(jīng)公司審批后的維修計劃。

在進行工程預算審計時,審計人員要認真履行以下職責:

(1)驗證施工單位資質(zhì)等級及經(jīng)營范圍。

(2)審查施工單位取費類別及取費標準。

(3)審查工程預算投資額是否超過概算。

(4)審查工程預算書是否符合國家和本市頒布的建筑安裝、裝飾、房修等現(xiàn)行定額及其間接費標準。

(5)審查工程量計算是否準確。

工程結算審計的程序及方法

在進行工程結算審計時,工程主管部門要認真履行以下職責:

(1)在工程項目初驗后一個月內(nèi),工程項目主管部門應及時通知總公司審計稽核部。將初審后的工程結算書、竣工圖紙、變更通知書、現(xiàn)場簽證、隱蔽工程記錄及工程竣工質(zhì)量驗收報告書報送總公司審計稽核部。

(2)結算超預算部分,要提出充分理由并經(jīng)公司總經(jīng)理審核簽字。

在進行工程結算審計時,審計人員要認真履行以下職責:

(1)工程審計人員要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場,熟悉工程進度和施工計劃執(zhí)行情況,工程竣工后按實際發(fā)生進行結算。

(2)審查工程結算書的編制依據(jù)是否正確,各種費率及定額標準計算是否準確。

(3)及時與公司財務部門進行溝通,協(xié)調(diào)好

工程中發(fā)生的資金問題。

第十一條 工程決算審計

交付使用財產(chǎn)審計的基本要求

審查要交付使用財產(chǎn)是否真實完整,是否符合交付使用條件,成本核算是否正確。

是否認真作好交付使用財產(chǎn)的核算工作,完成交付使用財產(chǎn)的核算任務。

第十二條 審計基本方式

總公司審計稽核部一般情況下應在收齊經(jīng)項目主管部門初審后的竣工結算及上述有關資料后,總公司審計稽核部視具體情況采取如下兩種方式之一進行審計:

自審。總公司審計稽核部自行進行審計合同價格低于50萬元的零星工程或維修項目。公司系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生的委托項目(合同乙方為公司下屬子公司)原則以自審為主。

自審與委托審計相結合。對于基建項目及大修工程的竣工結算審計,由總公司審計稽核部工程審計人員先根據(jù)內(nèi)部審計程序進行預審,在預審基礎上再委托有一定資質(zhì)、審計質(zhì)量好、信譽高的社會審計機構有償進行審計。

第十三條 審計完成時間

審計小組對每一審計項目完成須提交審計意見,對重大工程項目完工后應提交從開工審計到?jīng)Q算審計的整個審計分析報告。

自審在二十日至三十日內(nèi)審核完畢。如遇較大項目或特殊情況,審計時間可酌情延長。委托項目審計時間由受委托審計機構確定。

第六章 附則

第十四條 除本條例上述有關規(guī)定外,根據(jù)上級指示精神和公司實際情況并結合工程特點,另行確定其他專項審計項目。

第十五條 工程審計人員職責和權限、獎勵與處罰以及工程審計檔案管理執(zhí)行公司財務審計管理辦法。

第十六條 本條例由總公司審計稽核部負責解釋。

第十七條 本條例從下發(fā)之日起實行。

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