服裝廠財務管理制度

流程

1. 財務預算與計劃：每年初，財務部門需制定年度財務預算，包括收入預測、成本預算和現(xiàn)金流預測，經管理層審批后執(zhí)行。

2. 成本控制：各部門需定期提交費用報告，財務部門進行審核，確保開支符合預算規(guī)定。

3. 賬目管理：每日記錄和核對收支，每月編制財務報表，確保賬實相符。

4. 應收應付管理：及時跟蹤應收賬款，防止壞賬損失；合理安排應付賬款，優(yōu)化資金使用。

5. 審計與合規(guī)：定期進行內部審計，確保財務活動符合公司政策和法律法規(guī)。

6. 稅務籌劃：合理規(guī)劃稅務，遵守稅法，降低稅收負擔。

7. 財務分析：通過財務數(shù)據(jù)分析，為管理層決策提供依據(jù)。

包括哪些內容

1. 財務政策與程序：明確財務操作流程、權限分配和責任歸屬。

2. 預算管理：制定預算編制、審批、執(zhí)行和調整的規(guī)則。

3. 內部控制：設立內部控制機制，防止財務舞弊和風險。

4. 資金管理：包括現(xiàn)金管理、銀行存款管理和融資策略。

5. 財務報告：規(guī)定財務報表的格式、內容和編制時間。

6. 稅務管理：明確稅務申報、繳納和籌劃的程序。

7. 財務信息系統(tǒng)：確保財務數(shù)據(jù)的安全性和準確性，提高工作效率。

8. 財務培訓：定期對財務人員進行專業(yè)知識和法規(guī)培訓。

重要性和意義

1. 提升經營效率：通過預算管理和成本控制，能有效指導運營，提高資金使用效率。

2. 保障企業(yè)資產安全：嚴格的內部控制和審計，可以防止財務欺詐，保護企業(yè)資產不受損失。

3. 合規(guī)經營：遵守稅法和其他財務法規(guī)，避免法律風險，維護企業(yè)聲譽。

4. 支持決策：財務分析提供關鍵數(shù)據(jù)，幫助管理層做出明智的業(yè)務決策。

5. 提高盈利能力：通過合理的稅務籌劃，合法減少稅收支出，增加企業(yè)利潤。

6. 培養(yǎng)專業(yè)團隊：財務管理制度的建立和執(zhí)行，有助于提升財務人員的專業(yè)技能和服務意識，促進團隊建設。

服裝廠財務管理制度是企業(yè)穩(wěn)健運營的基礎，它不僅規(guī)范了財務管理行為，還為企業(yè)的發(fā)展提供了有力的保障。通過不斷完善和優(yōu)化，財務管理制度將更好地服務于企業(yè)的戰(zhàn)略目標，推動企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

服裝廠財務管理制度范文

第1篇 w服裝廠財務管理制度

每一個服裝廠,為規(guī)范其服裝廠的財務行為,根據(jù)我國相關的會計法等法律法規(guī),如何制定財務管理制度呢以下整理了服裝廠財務管理制度的范本,僅供參考。

為了規(guī)范服裝廠財務行為,利于服裝廠的發(fā)展,根據(jù)《會計法》、《服裝廠財務通則》,結合本服裝廠的實際情況,制定本制度。

服裝廠財務管理的基本任務和方法是,做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,有效利用服裝廠各項資產,努力提高經濟效益。

服裝廠應當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī),建立健全內部財務管理制度,加強財產物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控,嚴格內部牽制制度,防止弊端。

服裝廠財務管理的結構體系及責職

本服裝廠財務人員必須遵守國家有關法規(guī)、服裝廠內部各項規(guī)章制度,認真履行職責,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟業(yè)務,服裝廠財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業(yè)務。

結合我服裝廠運營模式和發(fā)展方向,財務部負責錢、物、帳的管理,具體工作責職如下:

資金會計:主要負責錢的管理,工作內容

辦理現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務,并及時登記日記帳,做到日清月結。

編制現(xiàn)金收支日報表:根據(jù)每天款項收支情況,編制收支日報表,結出當日余額。

費用報銷:復核報銷審批手續(xù)是否完整,票據(jù)金額與實報金額是否一致,無誤后予以辦理。

月末核對銀行存款帳,余額與銀行不一致的,說明原因并編制余額調節(jié)表

與物流部核對內購商品帳:每月27日由物流提供本月內購匯總表,進行核對并確認。

清理個人款:按照服裝廠個人欠款規(guī)定,及時催收、清理個人欠款。

按明提供內部月度相關報表

完成領導交辦的其他事項

成本會計:主要負責物的管理,工作內容:

1、根據(jù)入庫單、貨物發(fā)票編制估價入庫,到票,銷售,成本等憑證并登記庫存商品、預付帳款、應付帳款、應收帳款、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本明細帳,并確保與總帳保持一致

2、提供每月銷售成本匯總轉數(shù)據(jù)及單店銷售成本分析數(shù)據(jù)

3、建立加盟商管理臺帳,負責控制可用額度

4、核對往來帳(包括總服裝廠、加盟商、供應商),編制余額調節(jié)表

5、負責庫存商品監(jiān)盤和出納現(xiàn)金監(jiān)盤

6、按時提供內部銷售成本月報

7、完成領導交辦的其他事項

總帳會計:主要負責帳的管理,工作內容:

編制除由成本會計完成以外的所有憑證,并登記相關總帳、明細帳

負責核對所有總帳與明細帳,確保一致

編制月度、季度、年度報表,申報納稅

辦理退稅、購買發(fā)票、購買會計用品等事項

負責會計憑證、會計資料、會計檔案、銷貨合同的裝訂和管理

固定資產管理

每月下旬進行稅金、毛利預測

按時提供內部費用明細表

完成領導交辦的其他事項

會計主管:主要負責財務部日常管理、部門間溝通、提供經營分析數(shù)據(jù)等事項

1、審核所有會計憑證和帳務處理

2、負責本部門的日常管理及部門間溝通

3、供提每季經營分析數(shù)據(jù)

4、編制月度用款計劃,統(tǒng)籌按排資金

5、制定、完善財務制度

服裝廠財務核算制度

一、核算基礎

服裝廠會計事項采用權責發(fā)生制確認原則;記帳方法采用借貸

記帳法;服裝廠會計年度采用歷年制一月一日至十二月三十一日止;記帳本位幣為人民幣;會計處理方法前后各期應保持一致,不得隨意變更;會計記錄事項必須客觀、正確。

二、會計科目使用規(guī)定

現(xiàn)金本科目核算服裝廠的庫存現(xiàn)金,主要是核算日常經營活動中以現(xiàn)金收支的各項收入(銷售款一律存入銀行)、費用以及從銀行提取現(xiàn)金,該科目下一般不需下設二級明細科目。其具體用于:

1、提現(xiàn);借:現(xiàn)金

貸:銀行存款

2、以現(xiàn)金收取的保證金等;借:現(xiàn)金

貸:其他應付款--保證金等

服裝廠內部的借款、業(yè)務部門出差借款、行政部門的備用金、零星費用的報銷等;借:營業(yè)費用、管理費用、其他應收款等

貸:現(xiàn)金

銀行存款本科目是核算日常經營活動中以銀行收支的各項收入、費用,該科目設置二級明細科目,二級科目的設置是以開戶行賬號來設置,有一個開戶行賬號,就必須設置一個二級明細科目,本科目月末與銀行對賬單核對,制作“銀行調節(jié)表”,且雙方截止日期在每月月末,盡量減少未達帳。其具體用法如下:

1、以銀行存款入賬的商品銷售收入等;

2、以銀行存款支付的貨款、裝璜維修費用、日常購辦公用品費用、職工就餐費用、上繳的各項稅費等;

3、總服裝廠與其他服裝廠之間款項的往來劃轉及其他往來的劃款。

4、在日常賬務處理中,5、不6、能出現(xiàn)非正常銀行存款科目一借一貸現(xiàn)象,7、必須通過正常往來科目核算。

8、分錄如下:

收入:借:銀行存款___

貸:應收賬款、主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入等

支出:借:預付賬款、營業(yè)費用、管理費用、應交稅金

貸:銀行存款___

劃款:借:應收帳款、其他應收款等

貸:銀行存款___

銀行存款年末不能有付款的未達帳項,不能有大的收款的未達帳項,只能有年末最后1-2天零星收款的未達帳。

應收賬款本科目核算我服裝廠因銷售商品、提供勞務等,應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項;本科目設置二級科目核算,此科目為單位往來科目;我服裝廠不單設預收賬款科目核算,在發(fā)生預收款時納入應收帳款核算,在編制報表時按照期末借貸方余額進行重分類調整。應收帳款貸方余額應在預收賬款中反映。