費(fèi)用開支管理制度是企業(yè)運(yùn)營中的核心環(huán)節(jié)，它涵蓋了企業(yè)的各項(xiàng)支出，旨在規(guī)范資金使用，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)健康。該制度主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 費(fèi)用預(yù)算管理：制定年度預(yù)算，明確各部門的經(jīng)費(fèi)限額。
2. 支出審批流程：設(shè)定審批權(quán)限，規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷的程序。
3. 費(fèi)用分類與控制：對各類費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)劃分，實(shí)施有效的成本控制。
4. 財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，防止違規(guī)行為。
5. 報(bào)銷政策與標(biāo)準(zhǔn)：制定統(tǒng)一的報(bào)銷政策，規(guī)定報(bào)銷憑證的要求。
6. 應(yīng)急費(fèi)用處理：設(shè)定應(yīng)急費(fèi)用的審批和使用規(guī)則。
包括哪些方面
費(fèi)用開支管理制度涉及的方面廣泛，具體包括：
1. 人力資源費(fèi)用：員工薪酬、福利、培訓(xùn)等。
2. 運(yùn)營成本：租金、水電費(fèi)、辦公用品等日常運(yùn)營開支。
3. 銷售與市場費(fèi)用：廣告宣傳、客戶關(guān)系維護(hù)、銷售傭金等。
4. 研發(fā)投入：新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)升級、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等。
5. 資本支出：固定資產(chǎn)購置、設(shè)備更新、擴(kuò)建項(xiàng)目等長期投資。
6. 其他費(fèi)用：法律咨詢、保險(xiǎn)、稅費(fèi)等。
重要性
費(fèi)用開支管理制度的重要性不容忽視，主要體現(xiàn)在：
1. 規(guī)范運(yùn)作：確保企業(yè)費(fèi)用支出的合規(guī)性，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。
2. 提升效率：通過預(yù)算管理和審批流程，優(yōu)化資源分配，提升運(yùn)營效率。
3. 控制成本：有效監(jiān)控費(fèi)用，防止浪費(fèi)，增強(qiáng)盈利能力。
4. 保障財(cái)務(wù)透明：提供清晰的財(cái)務(wù)信息，便于管理層決策。
5. 增強(qiáng)信任：對外展示企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)健，增強(qiáng)投資者和合作伙伴的信心。
方案
為了建立完善的費(fèi)用開支管理制度，建議采取以下措施：
1. 制定詳細(xì)預(yù)算：各部門需提交詳細(xì)預(yù)算計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門審核后執(zhí)行。
2. 設(shè)立審批層級：根據(jù)費(fèi)用額度設(shè)定多級審批，如小額由部門負(fù)責(zé)人審批，大額由高層決策。
3. 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保費(fèi)用開支符合規(guī)定。
4. 建立報(bào)銷系統(tǒng)：推行電子報(bào)銷，簡化流程，提高效率，同時(shí)便于跟蹤和審計(jì)。
5. 定期評估與調(diào)整：根據(jù)業(yè)務(wù)變化和財(cái)務(wù)狀況，定期評估并調(diào)整費(fèi)用政策。
費(fèi)用開支管理制度的實(shí)施需要全體員工的配合，通過持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化，確保企業(yè)在穩(wěn)健經(jīng)營時(shí)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
費(fèi)用開支管理制度范文
第1篇 正大房地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理辦法
河口房地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。
第二章 費(fèi)用開支計(jì)劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批,即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃,并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。
第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。
第四條 公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性,并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第三章 審批權(quán)限及程序
第五條 凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)?
1.費(fèi)用當(dāng)事人申請;
2.部門經(jīng)理審查確認(rèn);
3.財(cái)務(wù)部門審核;
4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。
第六條 凡公司計(jì)劃外開支,一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。
第四章 行政費(fèi)用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù):
1.行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:
(1)單價(jià)在50元以下,或總價(jià)在200元以下,行政部長批準(zhǔn);
(2)單價(jià)在50元以上,或總價(jià)在200元以上,分管副總批準(zhǔn)。
購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入賬報(bào)銷。
3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。
第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷:
1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。
2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。
3.油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
4.路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
5.車輛維修前須提出書面報(bào)告,說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費(fèi)報(bào)銷:
1.交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。
2.交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。
3.員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。
4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元,經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。
第十條 應(yīng)酬招待開支報(bào)銷:
1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。
2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。
3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機(jī)制,實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。
第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。并列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)頒行。
第2篇 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)管理辦法
《 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》
費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。
第二章費(fèi)用開支計(jì)劃
第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部
匯總、 審核,報(bào)主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn),即為公司下月的費(fèi)用開支計(jì)劃,并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)。
第三條公司同時(shí)授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。
第四條公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性,超費(fèi)用計(jì)劃10%內(nèi)總經(jīng)理批準(zhǔn),超費(fèi)用計(jì)劃10%以上董事長批準(zhǔn)。
第三章審批權(quán)限及程序
第五條凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)?/p>
經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認(rèn)財(cái)務(wù)部門審核 總經(jīng)理
或授權(quán)主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計(jì)劃外開支,一律由部門負(fù)責(zé)人申報(bào),經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報(bào)董事長批。
準(zhǔn)。
第四章行政費(fèi)用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù)
1.行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫, 根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:
a. 單價(jià)在50元以下,或總價(jià)在200元以下,行政管理員核準(zhǔn)行政部經(jīng)理批準(zhǔn);
b. 單價(jià)在50元以上,或總價(jià)在200元以上,行政管理員核準(zhǔn)主管副總批準(zhǔn)。購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗(yàn)收、入庫手續(xù),財(cái)務(wù)憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理報(bào)銷手續(xù)。
3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。
4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)采購由使用部門申報(bào)計(jì)劃,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)。
第八條車輛使用費(fèi)報(bào)銷
1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。
2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。
3.油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗(yàn)核。
4.路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員根據(jù)情況報(bào)銷,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗(yàn)核。
5.車輛維修前須提出書面報(bào)告,說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗(yàn)核。
6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應(yīng)酬招待開支報(bào)銷
1. 根據(jù)公司核準(zhǔn)的接待標(biāo)準(zhǔn)。
2. 應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4. 應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)
第十條 差旅費(fèi)
第3篇 制造公司費(fèi)用開支管理辦法
制造公司費(fèi)用開支管理辦法
第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。
第二條 公司所有費(fèi)用開支必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可報(bào)銷。
第三條 費(fèi)用開支原則上必須取得正式發(fā)票。
第四條 申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交采購人員,物品單價(jià)在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。
第五條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù):
1、辦公室根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可自行購買。購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)辦公室查驗(yàn)入庫單及入帳報(bào)銷。
3、原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。
第六條 車輛費(fèi)用報(bào)銷:
1、車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、罰款等。
2、辦公室在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。
3、油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、派車記錄復(fù)核后辦理報(bào)銷。
4、車輛維修費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,車輛管理人員簽字驗(yàn)核。
第七條 公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐報(bào)銷10元,超出標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人自己承擔(dān)。報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。
第八條 因工作需要招待客戶,費(fèi)用在200元以上者應(yīng)電話請示總經(jīng)理。
因工作需要所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向?qū)徍巳藛T、總經(jīng)理主動(dòng)說明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。
第九條 外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車輛,按實(shí)報(bào)銷,若有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可乘坐出租車輛,報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第十條 手機(jī)費(fèi):手機(jī)費(fèi)控制在200元以下,超出部分由個(gè)人自行承擔(dān),遇特殊情況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十一條 費(fèi)用報(bào)銷程序:凡發(fā)生費(fèi)用支出單據(jù),報(bào)銷人報(bào)銷費(fèi)用時(shí),先到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理對單據(jù)進(jìn)行整理、審核、簽字,再經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)出納處辦理費(fèi)用報(bào)銷結(jié)算手續(xù)。
第十二條 凡是涂改、字跡不清或非復(fù)寫的單據(jù),審核人員一律不予審核,出納不予辦理結(jié)算。單據(jù)予以退回,要求費(fèi)用報(bào)銷人員重新取得原始單據(jù)。
第十三條 所有的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù),均在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)到公司財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷手續(xù),超過時(shí)限的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理審核、報(bào)銷手續(xù)。
第十四條 未經(jīng)財(cái)務(wù)審核人員審核簽字,而總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的費(fèi)用支出單據(jù),財(cái)務(wù)出納人員有權(quán)拒絕辦理結(jié)算,單據(jù)予以退回,要求按規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷。
第十五條 費(fèi)用報(bào)銷人員所持費(fèi)用開支單據(jù)不符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理審核、報(bào)銷手續(xù)。
第十六條 維修車間購料支出必須在支出單據(jù)背面注明購料用途,用于開發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號等。
第十七條 違反本辦法規(guī)定,本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行;本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。
第十八條 財(cái)務(wù)部有權(quán)對違反本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行處理、處罰。
第十九條 本辦法由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第二十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20__年_月_日財(cái)務(wù)部下發(fā)《通知》同時(shí)作廢。
第4篇 公司費(fèi)用開支管理辦法范文
公司費(fèi)用開支管理辦法范文(五)
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。
第二章 費(fèi)用開支計(jì)劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批,即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃,并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。
第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。
第四條 公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性,并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第三章 審批權(quán)限及程序
第五條 凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)?
1.費(fèi)用當(dāng)事人申請;
2.部門經(jīng)理審查確認(rèn);
3.財(cái)務(wù)部門審核;
4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。
第六條 凡公司計(jì)劃外開支,一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。
第四章 行政費(fèi)用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù):
1.行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:
(1)單價(jià)在50元以下,或總價(jià)在200元以下,行政部長批準(zhǔn);
(2)單價(jià)在50元以上,或總價(jià)在200元以上,分管副總批準(zhǔn)。
購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入賬報(bào)銷。
3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。
第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷:
1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。
2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。
3.油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
4.路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
5.車輛維修前須提出書面報(bào)告,說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費(fèi)報(bào)銷:
1.交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。
2.交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。
3.員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。
4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元,經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。
第十條 應(yīng)酬招待開支報(bào)銷:
1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。
2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。
3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機(jī)制,實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。
第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。并列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)頒行。
第5篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理制度
商業(yè)街地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理制度
一.費(fèi)用開支管理制度△d_/cw-06-01
1.所有費(fèi)用的支出一律須上報(bào)總經(jīng)理審批并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,方可報(bào)銷。
2.計(jì)劃審批制度:
2.1開支計(jì)劃的審批:各部門用款須事前做好計(jì)劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)分管副總審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下:
2.2采購計(jì)劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計(jì)劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價(jià)值在五萬元以上的,須報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)。]工作流程如下:
3.借款制度:
3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計(jì)劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時(shí)填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:
3.2一般性請款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)):由經(jīng)辦人填寫借支單,經(jīng)部門經(jīng)理審核,送總經(jīng)理審批,然后向財(cái)務(wù)部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:
4.報(bào)銷制度:
4.1采購報(bào)銷:由采購員填寫報(bào)銷單并附上原始單據(jù),經(jīng)驗(yàn)收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送分管副總審核,再送總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。工作流程如下:
4.2其他費(fèi)用報(bào)銷:由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報(bào)銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報(bào)銷。工作流程如下:
5.費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)
5.1因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。
類 別
人 員火
車輪
船飛
機(jī)市內(nèi)交通其
它住宿住勤/天
一般
地區(qū)特區(qū)一般
地區(qū)特區(qū)
正副總經(jīng)理軟席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)
部門經(jīng)理臥席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)
主管以上人員臥席三等實(shí)報(bào)
其他人員硬席四等實(shí)報(bào)
5.2出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi),按標(biāo)準(zhǔn)掌握,節(jié)約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報(bào)交通費(fèi)。
5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車上連續(xù)六小時(shí)以上的,給予路途補(bǔ)助,特快按票價(jià)的50%,普快、慢車按票價(jià)的60%給予補(bǔ)助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時(shí)以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船不給予補(bǔ)助。
5.4出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。
5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn),并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報(bào)銷補(bǔ)助。
5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐給予報(bào)銷。
5.7職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的,按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷;15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷,自費(fèi)學(xué)習(xí)則一切費(fèi)用自理。
5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財(cái)政部92年第17號《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報(bào)銷住宿費(fèi),每人每晚300港元,住勤費(fèi)每人每天為150港元,市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國人員的差旅費(fèi)報(bào)銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
6.外委用款報(bào)銷:由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單,并附上決算或合同書及發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)銷。工作流程如下:
7.財(cái)務(wù)在付款時(shí),必須認(rèn)真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級是否已批準(zhǔn)開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實(shí),對不符合財(cái)務(wù)制度或不合理的支出,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。
8.所有款項(xiàng)收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的現(xiàn)金收訖、銀行收訖或銀行付訖等字樣的戳記。
9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用情況,按品名、存入地點(diǎn),設(shè)實(shí)物帳登記,每月核對實(shí)物與帳簿,保證帳實(shí)相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財(cái)務(wù)部。
10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。
11.每月十日為工資發(fā)放日,行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。
第6篇 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法
費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。
第二章費(fèi)用開支計(jì)劃
第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部
匯總、 審核,報(bào)主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn),即為公司下月的費(fèi)用開支計(jì)劃,并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)。
第三條公司同時(shí)授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。
第四條公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性,超費(fèi)用計(jì)劃10%內(nèi)總經(jīng)理批準(zhǔn),超費(fèi)用計(jì)劃10%以上董事長批準(zhǔn)。
第三章審批權(quán)限及程序
第五條凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)?/p>
經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認(rèn)財(cái)務(wù)部門審核 總經(jīng)理
或授權(quán)主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計(jì)劃外開支,一律由部門負(fù)責(zé)人申報(bào),經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報(bào)董事長批。
準(zhǔn)。
第四章行政費(fèi)用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù)
1. 行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫, 根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:
a. 單價(jià)在50元以下,或總價(jià)在200元以下,行政管理員核準(zhǔn)行政部經(jīng)理批準(zhǔn);
b. 單價(jià)在50元以上,或總價(jià)在200元以上,行政管理員核準(zhǔn)主管副總批準(zhǔn)。購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗(yàn)收、入庫手續(xù),財(cái)務(wù)憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理報(bào)銷手續(xù)。
3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。
4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)采購由使用部門申報(bào)計(jì)劃,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)。
第八條車輛使用費(fèi)報(bào)銷
1. 車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。
2. 行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。
3. 油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗(yàn)核。
4. 路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員根據(jù)情況報(bào)銷,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗(yàn)核。
5. 車輛維修前須提出書面報(bào)告,說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗(yàn)核。
6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應(yīng)酬招待開支報(bào)銷
1. 根據(jù)公司核準(zhǔn)的接待標(biāo)準(zhǔn)。
2. 應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4. 應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)
第十條 差旅費(fèi)收銀制度
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第7篇 費(fèi)用開支管理辦法推行
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。
第二章 費(fèi)用開支計(jì)劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批,即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃,并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。
第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。
第四條 公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性,并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第三章 審批權(quán)限及程序
第五條 凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)?
1、費(fèi)用當(dāng)事人申請;
2、部門經(jīng)理審查確認(rèn);
3、財(cái)務(wù)部門審核;
4、授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。
第六條 凡公司計(jì)劃外開支,一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。
第四章 行政費(fèi)用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù):
1、行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:
(1)單價(jià)在50元以下,或總價(jià)在200元以下,行政部長批準(zhǔn);
(2)單價(jià)在50元以上,或總價(jià)在200元以上,分管副總批準(zhǔn)。
購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入帳報(bào)銷。
3、原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。
第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷:
1、車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。
2、行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。
3、油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
4、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
5、車輛維修前須提出書面報(bào)告,說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
6、駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費(fèi)報(bào)銷:
1、交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。
2、交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。
3、員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。
4、員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元,經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。
第十條 應(yīng)酬招待開支報(bào)銷:
1、根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。
2、應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。
3、原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4、應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機(jī)制,實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。
第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)表中內(nèi)部發(fā)生費(fèi)用,列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行.
第8篇 費(fèi)用開支管理制度范例
費(fèi)用開支管理制度
1.所有費(fèi)用的支出一律須上報(bào)董事長審批并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,方可報(bào)銷。
2.計(jì)劃審批制度:
2.1支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng);
部門--部門經(jīng)理--副總、總經(jīng)理--董事長--審 批--財(cái)務(wù)經(jīng)理--審 核--辦理借款手續(xù)
2.2采購計(jì)劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計(jì)劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價(jià)值在五萬元以上的,須報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé),工程材料物資等由工程部負(fù)責(zé)。] 工作流程如下:
部 門--提 出--部門經(jīng)理--首 批--行政人事經(jīng)理--審 核--副總經(jīng)理、總經(jīng)理--審 核--董事長--審 批--財(cái)務(wù)經(jīng)理--審 核--辦理借款手續(xù)
3.借款制度:
借款人僅限于公司指定采購員及部門經(jīng)理人員。
3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計(jì)劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時(shí)填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:
采 購 員--填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計(jì)劃書--副總、總經(jīng)理審核--董事長--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--出納付款
3.2 一般性請款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)):由部門經(jīng)理填寫借支單,送副總、總經(jīng)理審核及董事長審批,然后向財(cái)務(wù)部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:
采購員--填寫報(bào)銷單--證 明 人--驗(yàn) 收--行政人事經(jīng)理--首 批--副總、總經(jīng)理--審 核--董事長審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理
4.報(bào)銷制度:
4.1采購報(bào)銷:由采購員填寫報(bào)銷單并附上原始單據(jù),經(jīng)驗(yàn)收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送副總、總經(jīng)理審核,再送董事長審批后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。工作流程如下:
采購員--填寫報(bào)銷單--證 明 人--驗(yàn) 收--行政人事經(jīng)理--首 批--副總、總經(jīng)理--審 核--董事長審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算
4.2 其他費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報(bào)銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交董事長審批后報(bào)銷。工作流程如下:
經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審批--出納收集--董事長審批--報(bào)銷
5. 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn):
5.1 因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。
類別 火車 輪船 飛機(jī) 市內(nèi)交通 其它 住宿 住勤/天
----------------------------------------------
人員 一般地區(qū) 特區(qū) 一般地區(qū) 特區(qū)
正副總經(jīng)理 軟席 二等 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 200 300 80 100
部門經(jīng)理 臥席 二等 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 實(shí)報(bào) 150 200 50 60
主管以上人員 臥席 三等實(shí)報(bào)100 150 30 50
其他人員 硬席 四等實(shí)報(bào)80 100 30 50
----------------------------------------------
5.2 出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi),按標(biāo)準(zhǔn)掌握,節(jié)約部分60%歸已,超支部分自理。如自帶交通工具的不報(bào)交通費(fèi)。
5.3 出差人員乘坐火車硬座的,并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車上連續(xù)六小時(shí)以上的,給予路途補(bǔ)助,特快按票價(jià)的50%,普快、慢車按票價(jià)的60%給予補(bǔ)助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時(shí)以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船有給予補(bǔ)助。
5.4 出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。
5.5 若借出關(guān)之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn),并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報(bào)銷補(bǔ)助。
5.6 在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐給予報(bào)銷。
5.7 職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的,按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷;15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷,自費(fèi)學(xué)習(xí)則一節(jié)費(fèi)用自理。
5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財(cái)政部92年第17號《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報(bào)銷住宿費(fèi),每人每晚300港元,住勤費(fèi)每人每天為150港元,市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國人員的差旅費(fèi)報(bào)銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
6. 外委用款報(bào)銷:由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單,并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)銷。工作流程如下:
經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單及附上決算或合同書--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審 核--董事長審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算
7. 財(cái)務(wù)在付款時(shí),必須認(rèn)真審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級是否已批準(zhǔn)開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實(shí),對不符合財(cái)務(wù)制度或不合理的支出,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。
8. 所有款項(xiàng)收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。
9. 低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用情況,按口名、存入地點(diǎn),設(shè)實(shí)物帳登記,每月核對實(shí)物與帳簿,保證帳實(shí)相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財(cái)務(wù)部。
10. 辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。
第9篇 費(fèi)用開支管理辦法范例
費(fèi)用開支管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。
第二章 費(fèi)用開支計(jì)劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批,即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃,并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。
第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。
第四條 公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性,并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第三章 審批權(quán)限及程序
第五條 凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)?
1. 費(fèi)用當(dāng)事人申請;
2. 部門經(jīng)理審查確認(rèn);
3. 財(cái)務(wù)部門審核;
4. 授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。
第六條 凡公司計(jì)劃外開支,一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。
第四章 行政費(fèi)用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù):
1. 行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:
(1) 單價(jià)在50元以下,或總價(jià)在200元以下,行政部長批準(zhǔn);
(2) 單價(jià)在50元以上,或總價(jià)在200元以上,分管副總批準(zhǔn)。
購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入帳報(bào)銷。
3. 原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。
第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷:
1. 車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。
2. 行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。
3. 油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
4. 路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
5. 車輛維修前須提出書面報(bào)告,說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
6. 駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費(fèi)報(bào)銷:
1. 交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。
2. 交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。
3. 員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。
4. 員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 元,經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。
第十條 應(yīng)酬招待開支報(bào)銷:
1. 根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。
2. 應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4. 應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機(jī)制,實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。
第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)表中內(nèi)部發(fā)生費(fèi)用,列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附 則
第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
第10篇 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法
費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。
第二章費(fèi)用開支計(jì)劃
第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部
匯總、 審核,報(bào)主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn),即為公司下月的費(fèi)用開支計(jì)劃,并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)。
第三條公司同時(shí)授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。
第四條公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性,超費(fèi)用計(jì)劃10%內(nèi)總經(jīng)理批準(zhǔn),超費(fèi)用計(jì)劃10%以上董事長批準(zhǔn)。
第三章審批權(quán)限及程序
第五條凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)?/p>
經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認(rèn)財(cái)務(wù)部門審核 總經(jīng)理
或授權(quán)主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計(jì)劃外開支,一律由部門負(fù)責(zé)人申報(bào),經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報(bào)董事長批。
準(zhǔn)。
第四章行政費(fèi)用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù)
1. 行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫, 根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:
a. 單價(jià)在50元以下,或總價(jià)在200元以下,行政管理員核準(zhǔn)行政部經(jīng)理批準(zhǔn);
b. 單價(jià)在50元以上,或總價(jià)在200元以上,行政管理員核準(zhǔn)主管副總批準(zhǔn)。購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗(yàn)收、入庫手續(xù),財(cái)務(wù)憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理報(bào)銷手續(xù)。
3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。
4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)采購由使用部門申報(bào)計(jì)劃,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)。
第八條車輛使用費(fèi)報(bào)銷
1. 車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。
2. 行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。
3. 油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗(yàn)核。
4. 路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員根據(jù)情況報(bào)銷,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗(yàn)核。
5. 車輛維修前須提出書面報(bào)告,說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗(yàn)核。
6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應(yīng)酬招待開支報(bào)銷
1. 根據(jù)公司核準(zhǔn)的接待標(biāo)準(zhǔn)。
2. 應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4. 應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)
第十條 差旅費(fèi)
