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第1篇 融資租賃盡職調(diào)查報(bào)告
融資租賃盡職調(diào)查可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行部分或全部信息的調(diào)查,對(duì)于比較重要或法律關(guān)系復(fù)雜的融資租賃交易,可以利用律師執(zhí)業(yè)技能、專業(yè)知識(shí)以及法律賦予的調(diào)查取證的特權(quán),進(jìn)行律師盡職調(diào)查,形成全面、專業(yè)、規(guī)范的律師盡職調(diào)查報(bào)告,供信用評(píng)估時(shí)參考。下面這份融資租賃盡職調(diào)查報(bào)告,僅供參考。
一、概況
企業(yè)歷史沿革簡(jiǎn)述(設(shè)立時(shí)間,控股股東,注冊(cè)資本與實(shí)收資本,相關(guān)變化情況等)。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍及主業(yè)、資質(zhì)等。
上年末及最新一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
二、基本素質(zhì)
結(jié)論性評(píng)價(jià)【相當(dāng)于每個(gè)環(huán)節(jié)的分析結(jié)論】。
控股股東(實(shí)際控制人)的變化情況;目前的控股股東或?qū)嶋H控制人財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)實(shí)力、行業(yè)地位,以及能夠在資金、業(yè)務(wù)、技術(shù)和管理、品牌等方面給予企業(yè)的支持。
企業(yè)在控股股東或?qū)嶋H控制人體系內(nèi)的地位,體系內(nèi)的主要關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)資金和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。
企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置及其合理性;分支機(jī)構(gòu)及對(duì)外股權(quán)投資情況(相關(guān)性、控制力等)。
人員素質(zhì)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)【以能否適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要為判斷標(biāo)準(zhǔn)】;企業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)。【以能否滿足技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)及主要業(yè)務(wù)流程規(guī)范化管理為判斷標(biāo)準(zhǔn)】
主要內(nèi)部控制制度建設(shè)及實(shí)施情況。【重點(diǎn)關(guān)注資金管理、預(yù)算管理、重大決策流程、對(duì)外擔(dān)保管理等方面】
三、經(jīng)營(yíng)分析
(一)經(jīng)營(yíng)環(huán)境
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見。
政策環(huán)境(宏觀政策、區(qū)域政策):產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、稅收政策、行業(yè)監(jiān)管等【重點(diǎn)關(guān)注新近出臺(tái)的政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的影響】。
競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境(行業(yè)):行業(yè)或區(qū)域基本數(shù)據(jù)與變化趨勢(shì),競(jìng)爭(zhēng)模式、態(tài)勢(shì)及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手簡(jiǎn)要分析?!局攸c(diǎn)強(qiáng)調(diào)與企業(yè)主業(yè)的相關(guān)性】
(二)經(jīng)營(yíng)狀況
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見。
介紹企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式(基本業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)歷史、客戶群、供應(yīng)商、主營(yíng)業(yè)務(wù)份額)。
企業(yè)竟?fàn)幠芰?,竟?fàn)巸?yōu)勢(shì)。
經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性(企業(yè)成立期限、主業(yè)經(jīng)營(yíng)年限,所處生命周期)。
經(jīng)營(yíng)成長(zhǎng)性(銷售增長(zhǎng)、利潤(rùn)增長(zhǎng)、資產(chǎn)增長(zhǎng))。
企業(yè)面臨的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。
(投融資分析)
融資分析:目前融資現(xiàn)狀、目前融資成本、未來融資需求,企業(yè)相應(yīng)的融資計(jì)劃以及融資計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的可能性評(píng)價(jià)。
投資分析:投資項(xiàng)目介紹、預(yù)期投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)。
(三)發(fā)展前景
公司自身的發(fā)展策略、發(fā)展后勁、股東支持。
公司近期的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況變化趨勢(shì)。
結(jié)合行業(yè)趨勢(shì)、特征和企業(yè)自身未來的項(xiàng)目投資計(jì)劃、發(fā)展方向及長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃做前景分析等。
四、財(cái)務(wù)分析
(一)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見?!矩?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性,資產(chǎn)質(zhì)量,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小及債權(quán)受保障程度】
總資本與總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析:資本金實(shí)力與負(fù)債經(jīng)營(yíng)程度;資本的固化形態(tài);資本結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的匹配程度。【資產(chǎn)負(fù)債率,資本固定化比率】
債務(wù)結(jié)構(gòu)分析:債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)及其合理性;具有明確歸還期限的債務(wù)(剛性債務(wù))占比及債務(wù)彈性。銀行借款在債務(wù)及總資本中的占比,短借長(zhǎng)用情況,以及所有者權(quán)益對(duì)銀行債權(quán)的保障程度?!緝糍Y產(chǎn)與年末貸款余額比率】
資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析:對(duì)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步分析,并分析判斷企業(yè)主要資產(chǎn)的質(zhì)量狀況,如通過對(duì)應(yīng)收賬款(賬齡分析)、固定資產(chǎn)(專用化程度——越高變現(xiàn)能力越差等)、存貨(結(jié)構(gòu)與成本計(jì)量,以銷售規(guī)?;蚪?jīng)營(yíng)模式的匹配程度)、投資(結(jié)合收益與現(xiàn)金回流情況)等的分析,進(jìn)而對(duì)整體資產(chǎn)質(zhì)量作出判斷?!竟潭ㄙY產(chǎn)凈值率】
(二)償債能力
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見?!酒髽I(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性的強(qiáng)弱,現(xiàn)金流量的充沛程度,盈利對(duì)付息的保障程度,或有負(fù)債的潛在影響,以及綜合考慮上述因素后對(duì)企業(yè)償債能力強(qiáng)弱的判斷意見】
流動(dòng)性:【承上啟下:結(jié)合前一部分負(fù)債水平及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性】資產(chǎn)流動(dòng)性分析;實(shí)際的流動(dòng)性壓力;流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力及存量貨幣資金的靜態(tài)規(guī)模。企業(yè)即期債務(wù)的償付壓力(重點(diǎn)關(guān)注短期剛性債務(wù))?!玖鲃?dòng)比率,速動(dòng)比率,現(xiàn)金比率】
現(xiàn)金流:【結(jié)合經(jīng)營(yíng)狀況的分析】對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的現(xiàn)金獲取模式、賒銷管理、資金墊付等作出分析,進(jìn)而對(duì)其現(xiàn)金獲取能力以及所獲取現(xiàn)金抵償債務(wù)的能力進(jìn)行判斷?!窘?jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流入量與流動(dòng)負(fù)債余額比率】
對(duì)企業(yè)投資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況作出分析,重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流出的方向是擴(kuò)大再生產(chǎn)還是戰(zhàn)略(策略)投資,關(guān)注擴(kuò)大再生產(chǎn)的實(shí)際產(chǎn)出效果;//對(duì)企業(yè)融資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行簡(jiǎn)單分析?!痉腔I資性現(xiàn)金凈流入量與流動(dòng)負(fù)債余額比率,非籌資性現(xiàn)金凈流入量與負(fù)債總額比率】
付息的保障分析:企業(yè)盈利對(duì)債務(wù)利息的保障程度?!纠⒈U媳稊?shù)】
或有負(fù)債:擔(dān)保(結(jié)合基本素質(zhì)分析中的擔(dān)保管理),承諾【大額租金支付、質(zhì)量等】,訴訟,以及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等?;蛴胸?fù)債所形成的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。【擔(dān)保比率】
(三)經(jīng)營(yíng)能力及效益
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見?!酒髽I(yè)主業(yè)的成長(zhǎng)性,周轉(zhuǎn)效率,經(jīng)營(yíng)效益的體現(xiàn),以及資產(chǎn)收益水平的高低】
經(jīng)營(yíng)質(zhì)量與效率:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)趨勢(shì),主營(yíng)業(yè)務(wù)現(xiàn)金回籠情況及其變化趨勢(shì),應(yīng)收賬款、存貨等主要資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率(需要結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),營(yíng)業(yè)周期等展開分析)。【主營(yíng)收入現(xiàn)金率,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度,存貨周轉(zhuǎn)速度,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度】
經(jīng)營(yíng)效益:按照《利潤(rùn)表》結(jié)構(gòu),從主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)(需要進(jìn)行產(chǎn)品或地區(qū)結(jié)構(gòu)分析)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)到利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)逐層進(jìn)行分析。主要通過年度間變化趨勢(shì),變化趨勢(shì)的一致性等分析評(píng)價(jià),進(jìn)而對(duì)企業(yè)的盈利能力作出判斷。需要關(guān)注關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的影響?!久?,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率】
資產(chǎn)收益水平:結(jié)合上段分析以及資本結(jié)構(gòu)分析,對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿運(yùn)用效果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。【凈資產(chǎn)收益率,總資產(chǎn)報(bào)酬率】
五、資金用途及方案簡(jiǎn)介
(一)融資資金用途
(二)租賃方案簡(jiǎn)介
租賃融資額、租賃期限、租賃利率、付款總額、保證金/首付款、租金計(jì)算方式、各期租金(含利息)、支付方式等。
六、標(biāo)的物介紹及可處置性分析
(一)標(biāo)的物介紹
(二)可處置性分析
評(píng)估租賃標(biāo)的物市場(chǎng)價(jià)值、在承租人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的作用,并做可處置性分析?!境凶馊送俗?,續(xù)租,留購(gòu);出租人處置變現(xiàn),二次出租;設(shè)備制造商回購(gòu)等】
七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范措施
結(jié)論性評(píng)價(jià)意見。
項(xiàng)目存在的主要風(fēng)險(xiǎn);(政策變動(dòng),資產(chǎn)重組,債務(wù)重組,關(guān)聯(lián)資產(chǎn)交易,控股股東變化,增減資事項(xiàng),高管人員變動(dòng),安全與技術(shù)事故,重大質(zhì)量糾紛,重大訴訟等或有事項(xiàng))
主要風(fēng)險(xiǎn)防控措施;
擔(dān)保方案及分析:擔(dān)保方案;擔(dān)保方介紹(基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況);擔(dān)保能力分析。
其他風(fēng)險(xiǎn)防控措施(此項(xiàng)可選擇);
項(xiàng)目后續(xù)跟進(jìn)管理措施。
八、項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)
影響合同收益的因素有:租賃融資額、租賃期限、每期月數(shù)、折合占用一年的資金、租金在各期期末還是期初支付、支付時(shí)是等額付租、等額還本還是依合同約定的時(shí)間和金額還本、租賃綜合年利率、籌資綜合年利率、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、營(yíng)業(yè)稅率和所得稅率?!绢A(yù)測(cè)的前提條件是假設(shè)合同被嚴(yán)格履行】
九、總體評(píng)價(jià)
對(duì)企業(yè)基本素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)質(zhì)量給出結(jié)論性評(píng)價(jià)意見,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總體評(píng)價(jià),提出可行與否的明確意見。
第2篇 縣融資工作情況調(diào)查報(bào)告
如何推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展,對(duì)我們?nèi)谫Y工作提出了新的要求。面對(duì)當(dāng)前形勢(shì),我們要樹立科學(xué)的發(fā)展觀,緊緊圍繞縣委、縣政府提出的奮斗目標(biāo),結(jié)合我縣實(shí)際,統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)與金融的協(xié)調(diào)互動(dòng),不斷提高融資運(yùn)作水平,認(rèn)真化解當(dāng)前融資的難題,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的酷貓寫作范文網(wǎng)平穩(wěn)較快發(fā)展?,F(xiàn)就該方面的調(diào)查報(bào)告如下:
一、融資現(xiàn)狀隨著我縣經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,資金的需求日益增長(zhǎng)。目前,我縣融資方面有兩個(gè)顯著特點(diǎn):
一是資金需求量大。據(jù)縣政府辦在__年2月的初步統(tǒng)計(jì),我縣工業(yè)和服務(wù)業(yè)對(duì)資金的需求量達(dá)20.36億元,城市基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)資金的需求量達(dá)12.6億元。
二是融資總量有增長(zhǎng)。金融資本投放方面:至__年3月底,全縣酷貓寫作范文網(wǎng)本外幣各項(xiàng)存款余額為85.3184億元,比年初增加11.7038億元,增長(zhǎng)15.89%,同比多增5.1023億元;各項(xiàng)貸款余額為30.8513億元,較年初增加3.0324億元,增幅為10.90%,同比多增1.8981億元。這些,促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。
二、存在的問題
盡管我縣金融支持地方發(fā)展的力度不斷得到加大,但與我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)資金的要求仍不相適應(yīng),存在一些突出問題。
1、金融機(jī)構(gòu)方面。一是金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性過剩問題。至三月末,全縣本外幣各項(xiàng)存款余額為85.3184億元,各項(xiàng)貸款余額為30.8513億元,全縣存貸差54.4671億元,存貸比為36.16%,按剔除7.5%的繳存款準(zhǔn)備金和預(yù)留5%的備付金計(jì)算,尚有43.80億元資金富余因多方對(duì)接不好而存放上級(jí)行。二是基層行熱情高,上級(jí)行求大求嚴(yán)的問題。主要表現(xiàn)在雖然對(duì)縣支行下放了一定的貸款權(quán)限,但對(duì)大額貸款仍然審批嚴(yán)格。三是基層行信貸考核壓力大,影響基層積極性問題。如農(nóng)行對(duì)惠農(nóng)卡發(fā)放的要求是三保一掛鉤(即:保發(fā)放、保管理、保收回、和薪酬掛鉤)。四是基層行信貸人員普遍偏少,如農(nóng)行13個(gè)基層辦事處的信貸人員要面對(duì)轄內(nèi)21個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)成千上萬(wàn)的農(nóng)戶,缺乏時(shí)間和精力。
2、民間融資方面。據(jù)人行對(duì)3戶中小企業(yè)、3戶城鎮(zhèn)居民、3戶農(nóng)戶在__年至__年的民間借貸進(jìn)行問卷調(diào)查統(tǒng)計(jì)分析,估算上述企業(yè)__年有民間借貸90萬(wàn)元左右,累計(jì)發(fā)生額120萬(wàn)元左右,全縣中小企業(yè)510戶,全年估算我縣中小企業(yè)民間借貸15000萬(wàn)元左右,累計(jì)發(fā)生額__0萬(wàn)元左右;__年有民間借貸150萬(wàn)元左右,累計(jì)發(fā)生額300萬(wàn)元左右,全縣中小企業(yè)550戶,全年估算我縣中小企業(yè)民間借貸27000萬(wàn)元左右,累計(jì)發(fā)生額50000萬(wàn)元左右。從民間借貸情況來看,我縣企業(yè)和農(nóng)戶對(duì)貸款需求是非常旺盛的。
3、擔(dān)保公司方面。由于中小企業(yè)實(shí)力較弱,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差,有擔(dān)保能力的企業(yè)一般不愿意替其出具擔(dān)保,而擔(dān)保公司擔(dān)保品種單一,即使承諾擔(dān)保,中小企業(yè)也必須提供抵押物給擔(dān)保機(jī)構(gòu),或者需要提供反擔(dān)保,致使中小企業(yè)尋找擔(dān)保困難,影響了中小企業(yè)在銀行正常的信貸業(yè)務(wù)。
4、土地抵押方面。據(jù)了解,我縣部分企業(yè)所購(gòu)?fù)恋匚醇皶r(shí)辦理土地轉(zhuǎn)讓手續(xù)問題,一些企業(yè)主返鄉(xiāng)興辦企業(yè),投入了大量的積累資金,在發(fā)展上遇到了資金困難,但卻因?yàn)槲崔k理土地轉(zhuǎn)讓手續(xù)缺少銀行融資必備的土地抵押條件。
5、中小企業(yè)管理方面。一是不少企業(yè)將銀行資金作為自有資金使用,短貸長(zhǎng)用較為普遍。許多銀行反映,一旦給這些中小企業(yè)發(fā)放貸款,貸款本金就很難如約償還,必須不斷續(xù)貸。二是相當(dāng)一部分企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范,經(jīng)營(yíng)信息不透明,數(shù)據(jù)可靠性差,影響了商業(yè)銀行對(duì)其貸款的正確判斷。信息的不對(duì)稱加大了商業(yè)銀行貸款審查工作的難度,造成了成本與收益的不對(duì)稱,反過來又制約了商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸支持的積極性。三是在中小企業(yè)群體中,也同樣存在著一些優(yōu)質(zhì)的客戶,他們?cè)诮?jīng)營(yíng)規(guī)模、創(chuàng)新意識(shí)、觀念水平、盈利能力上也比較強(qiáng),可以承受較高的利率,能夠使商業(yè)銀行通過提高理念的方式獲得相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和成本補(bǔ)償。實(shí)際上,商業(yè)銀行也并沒有忽視這批客戶。如建設(shè)銀行××縣支行目前就擁有一批經(jīng)營(yíng)實(shí)力較強(qiáng)、信譽(yù)良好的優(yōu)質(zhì)客戶群體。
6、房地產(chǎn)評(píng)估方面。銀行房地產(chǎn)抵押貸款手續(xù)繁、費(fèi)率高、效率低,中小企業(yè)能作為抵押物的主要是房地產(chǎn),辦理抵押登記手續(xù)卻包括抵押登記、評(píng)估及抵押合同公證等,涉及工商、房產(chǎn)、財(cái)險(xiǎn)、法律公證處多個(gè)管理部門,辦理手續(xù)短則10天,長(zhǎng)則30天。需要交納的費(fèi)用主要有兩部分:房產(chǎn)部門主要有:貸款額0.3%評(píng)估費(fèi),0.2%抵押物所有權(quán)確認(rèn)和登記費(fèi)。土地管理部門主要有:貸款額0.1%—0.22%的評(píng)估費(fèi),0.1%—0.3%的公證費(fèi),綜合收費(fèi)率最低的也高達(dá)0.7%,目前收費(fèi)價(jià)格還在上升。由于評(píng)估登記的有效期經(jīng)常與貸款期限不匹配,需要重新評(píng)估,加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)。
7、政銀企民之間溝通方面。政銀企民之間溝通渠道狹窄,主要表現(xiàn)在政府和銀行接觸少,銀行向政府匯報(bào)工作少,銀行和企業(yè)、農(nóng)戶接觸少,企業(yè)、農(nóng)戶對(duì)銀行政策知道的少。
8、維護(hù)金融債權(quán)方面。主要表現(xiàn)在:一是企業(yè)逃廢債現(xiàn)象仍存在;二是金融機(jī)構(gòu)勝訴案件執(zhí)行率低;三是黨政干部擔(dān)保欠貸現(xiàn)象較多;四是企業(yè)和個(gè)人對(duì)銀行信貸咨詢登記系統(tǒng)參與率不高,誠(chéng)信觀念和法制意識(shí)不強(qiáng)等等。
三、對(duì)策及建議
(一)提升運(yùn)作水平,不斷增加融資總量
資金是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“血液”,資本運(yùn)作是有效籌措建設(shè)資金的重要途徑?!痢量h作為經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),必須搶抓國(guó)家實(shí)施積極的財(cái)政政策的適度寬松的貨幣政策的大好機(jī)遇,強(qiáng)化運(yùn)作,多方籌措資金,增強(qiáng)造血功能,為縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供強(qiáng)有力的資金保障。
1、夯實(shí)融資平臺(tái)。一是完善擔(dān)保體系。目前,省信用擔(dān)保××分公司雖已建立,××銀昌擔(dān)保公司也已運(yùn)作,對(duì)中小企業(yè)的融資達(dá)3000萬(wàn)元以上,但與我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)擔(dān)保公司的要求還是有差距,下一步考慮將部分存量土地,打包納入擔(dān)保公司,增大其資金量,擴(kuò)充其擔(dān)保能力,完善擔(dān)保功能,充分發(fā)揮積極作用。擔(dān)保公司不僅要為國(guó)有企業(yè)擔(dān)保融資,也要為發(fā)展前景好的私營(yíng)企業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)的培育擔(dān)保融資。著力研究出臺(tái)一套為私營(yíng)企業(yè)擔(dān)保融資的政策措施,加大對(duì)私營(yíng)企業(yè)的扶持力度。二是充分發(fā)揮縣城投公司的作用。縣城投公司是我縣融資的一個(gè)非常重要的平臺(tái)。必須繼續(xù)增強(qiáng)其融資能力,可考慮以我縣部分商住用地為其質(zhì)押物,政府出具有關(guān)承諾,將城市和工業(yè)基地重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、部分民生工程納入經(jīng)營(yíng)范圍,實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)、滾動(dòng)發(fā)展,不斷增加城投公司的資本,提高融資能力。
2、組建優(yōu)良的項(xiàng)目庫(kù)。根據(jù)××的資源和產(chǎn)業(yè)實(shí)際,儲(chǔ)備一批項(xiàng)目。在項(xiàng)目進(jìn)入項(xiàng)目庫(kù)前,必須通過充分的調(diào)查,多方論證,杜絕項(xiàng)目的盲目性和不可操作性,提高金融企業(yè)對(duì)項(xiàng)目的支持率。
3、加大招商引資力度。我縣經(jīng)濟(jì)落后主要是缺乏產(chǎn)業(yè)支撐,銀行發(fā)展也就缺乏載體。要使經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展就必須大力引進(jìn)縣外客商,能夠吸引外地客商就必須要有好的項(xiàng)目。一是要搞好產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的論證和多儲(chǔ)備項(xiàng)目,爭(zhēng)取把銀行列入項(xiàng)目審查成員單位,為項(xiàng)目業(yè)主實(shí)施項(xiàng)目融資奠定基礎(chǔ);二是要營(yíng)造寬松的投融資環(huán)境,要通過解放思想大討論轉(zhuǎn)變思想觀念,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),提高服務(wù)質(zhì)量,使每一個(gè)人都要為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展著想。
4、盤活社會(huì)存量資本。一是加快房屋產(chǎn)權(quán)證的辦理速度?!痢脸鞘薪ㄔO(shè)已初具規(guī)模,大量樓盤已竣工,由于諸多方面的原因,許多產(chǎn)權(quán)證始終沒辦下來。要認(rèn)真研究分析解決有關(guān)方面的問題,各職能部門要積極配合適當(dāng)放寬條件給予辦理產(chǎn)權(quán)證,以有效解決融資抵押物的問題。二是變現(xiàn)無(wú)形資產(chǎn),強(qiáng)化城市經(jīng)營(yíng),通過招標(biāo)、拍賣、出租等市場(chǎng)化運(yùn)作模式,變現(xiàn)燈箱廣告、路橋廣告等城市無(wú)形資產(chǎn),為城鄉(xiāng)建設(shè)募集資金。三是盤活國(guó)有資產(chǎn),強(qiáng)化國(guó)資委的職能作用,在確保國(guó)有資產(chǎn)不流失的前提下,對(duì)未改制企業(yè)、土地等國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行適度經(jīng)營(yíng),實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn)和增值保值,增強(qiáng)政府投融資實(shí)力。
(二)創(chuàng)新工作機(jī)制,破解農(nóng)村小額信貸難
如何加快農(nóng)業(yè)發(fā)展、促進(jìn)農(nóng)民增收,以拉動(dòng)農(nóng)村的消費(fèi),金融機(jī)構(gòu)有很大的運(yùn)作空間,一定大有作為,必須不斷創(chuàng)新機(jī)制體制,提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力。
1、深入推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革和創(chuàng)新。農(nóng)村金融體制改革是促進(jìn)農(nóng)民增收,最終解決“三農(nóng)”問題的重要途徑,是科學(xué)發(fā)展觀在農(nóng)村金融中的實(shí)現(xiàn)途徑。加強(qiáng)農(nóng)村信貸政策服務(wù)引導(dǎo)和金融監(jiān)管,規(guī)范發(fā)展適應(yīng)我縣農(nóng)村特點(diǎn)的金融組織,改善農(nóng)村金融服務(wù),強(qiáng)化農(nóng)村政策性金融,引導(dǎo)商業(yè)性農(nóng)村金融,規(guī)范農(nóng)村小額信貸組織,農(nóng)發(fā)行要整合政策性金融業(yè)務(wù),創(chuàng)新信貸服務(wù),改進(jìn)經(jīng)營(yíng)方式,拓展新的業(yè)務(wù),做好農(nóng)村綜合開發(fā)、農(nóng)村基礎(chǔ)建設(shè)、扶貧貸款、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)等項(xiàng)目的中長(zhǎng)期貸款。農(nóng)業(yè)銀行是商業(yè)銀行在農(nóng)村領(lǐng)域的主要力量,應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì),應(yīng)定位于服務(wù)于農(nóng)業(yè)的專業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行要在改制的基礎(chǔ)上,切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、強(qiáng)化內(nèi)部管理和自我約束、加強(qiáng)農(nóng)村信用環(huán)境建設(shè)。積極發(fā)展社會(huì)信用中介服務(wù)體系,完善中小企業(yè)和農(nóng)戶信用評(píng)價(jià)體系,完善信用擔(dān)保體系,面向全縣農(nóng)戶和中小企業(yè)設(shè)立農(nóng)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu),發(fā)展農(nóng)村互助擔(dān)保組織,建立擔(dān)?;?,積極拓展農(nóng)村擔(dān)保業(yè)務(wù)。
2、穩(wěn)步發(fā)展農(nóng)村金融服務(wù)業(yè)。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型,農(nóng)村金融供給不足的矛盾日益突出,農(nóng)民和縣域中小企業(yè)金融服務(wù)需求得不到滿足。主要不是資金問題,而是體制與政策問題,構(gòu)建有效的農(nóng)村金融服務(wù)體制需要健全農(nóng)村金融服務(wù)體系,創(chuàng)新農(nóng)村金融服務(wù)策略和治理農(nóng)村信用環(huán)境,明確縣域各金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的義務(wù)。要通過吸引社會(huì)資本和外資,建立為農(nóng)村金融服務(wù)的多種所有制的金融組織。還要完善信用擔(dān)保服務(wù)體系,擴(kuò)充以政府為主出資組建的擔(dān)保公司的資金來源,支持民間資本組建擔(dān)保公司,擴(kuò)大貸款保證保險(xiǎn)的范圍。
3、積極探索建立農(nóng)村合作銀行。采取以“空間換時(shí)間”的方式,充分發(fā)揮縣農(nóng)村信用聯(lián)社在農(nóng)村的主力軍作用,幫助信用聯(lián)社化解不良貸款,降低不良貸款占比,爭(zhēng)取省信用聯(lián)社的政策,在我縣成立農(nóng)村合作銀行,提高其支持縣域經(jīng)濟(jì)特別是“三農(nóng)”的能力。
(三)積極應(yīng)對(duì),有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。沒有能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)的金融體系是當(dāng)前全球金融危機(jī)產(chǎn)生的根源,因此在放大金融對(duì)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)推動(dòng)作用的同時(shí),必須有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
1、建立科學(xué)完善的內(nèi)控制度。構(gòu)成有效可行的自律防控體系,確立穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)方針,摒棄重存款輕經(jīng)營(yíng)的觀念,把目標(biāo)轉(zhuǎn)移到加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益上來。
2、全面提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。建立權(quán)威的企業(yè)信用評(píng)估組織,制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn),計(jì)算貸款的風(fēng)險(xiǎn)量,形成以風(fēng)險(xiǎn)度為核心分級(jí)管理和審、貸、責(zé)分離的科學(xué)規(guī)范的運(yùn)作體系。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)聯(lián)手評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)和負(fù)債狀況,聯(lián)合實(shí)行貸款證制度,杜絕企業(yè)多行貸款。
3、切實(shí)做好貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化工作。對(duì)因經(jīng)營(yíng)管理不善造成虧損的企業(yè),銀行部門應(yīng)派駐有能力的信貸員參與企業(yè)管理,幫助扭虧、償還貸款本息;對(duì)產(chǎn)品缺乏后勁、甚至有被淘汰趨勢(shì)的企業(yè),應(yīng)促其調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),整合資金,收回貸款;對(duì)發(fā)展前景好的欠貸企業(yè),應(yīng)投入適當(dāng)?shù)馁J款作為啟動(dòng)資金,促進(jìn)其資金良性循環(huán),逐步收回貸款;對(duì)債務(wù)重、效益差,但有希望的企業(yè)可采取轉(zhuǎn)產(chǎn)、兼并、拍賣債權(quán)等多種途徑進(jìn)行債務(wù)重組;對(duì)長(zhǎng)期關(guān)停、倒閉的企業(yè)和一些“賴帳戶”、“釘子戶”要依法收貸,努力維護(hù)信貸資金安全。
(四)強(qiáng)化征信,不斷優(yōu)化金融環(huán)境
優(yōu)良的金融環(huán)境必將提升金融機(jī)構(gòu)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力。加大誠(chéng)信建設(shè)、信用環(huán)境整治、打擊逃廢債、協(xié)調(diào)政府與金融機(jī)構(gòu)關(guān)系等的力度,是優(yōu)化金融環(huán)境的重要內(nèi)容。
1、加大誠(chéng)信建設(shè)力度。在企業(yè)方面,要向企業(yè)宣傳信譽(yù)興業(yè)的思想,企業(yè)管理者要把守信譽(yù)放在第一位。對(duì)銀行,再困難都要按期歸還銀行的貸款本金、按時(shí)支付貸款利息,有借有還、再借不難,做銀行信得過的企業(yè)。在農(nóng)村方面,推廣信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))建設(shè)。
2、加大信用環(huán)境整治力度。整治社會(huì)信用環(huán)境必須各級(jí)政府領(lǐng)導(dǎo)帶頭守信用,帶頭維護(hù)金融債權(quán),對(duì)不守信的企業(yè)取消一切優(yōu)惠政策,公開曝光;加大對(duì)黨政機(jī)關(guān)公務(wù)人員拖欠貸款清收活動(dòng)力度;對(duì)惡意逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)管理者,應(yīng)予重罰,沒收個(gè)人所得和企業(yè)的財(cái)產(chǎn)用來歸還銀行債務(wù)。要把逃廢銀行債務(wù)必須受到法律制裁列入地方有關(guān)法規(guī)。
3、加大勝訴案件執(zhí)行力度。支持銀行依法拍賣抵貸資產(chǎn),拍賣資產(chǎn)優(yōu)先歸還銀行貸款,最大限度維護(hù)金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益。
4、加大政府和金融機(jī)構(gòu)關(guān)系的協(xié)調(diào)力度。一要采取激勵(lì)措施,積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)用足、用活、用好貨幣政策,切實(shí)增加信貸資金有效投入,對(duì)達(dá)到規(guī)定條件的金融機(jī)構(gòu)于次年按信貸資金實(shí)現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)地方稅收金額的相應(yīng)比例獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)超過上級(jí)計(jì)劃發(fā)放的信貸資金的給予相應(yīng)比例獎(jiǎng)勵(lì)。二要爭(zhēng)取更多的金融機(jī)構(gòu)在××縣設(shè)行布點(diǎn),既可以讓金融機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng),又可以讓企業(yè)和社會(huì)得到更多的服務(wù)。三要公平對(duì)待現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu),使金融機(jī)構(gòu)在平等競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下為××縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。
第3篇 工業(yè)企業(yè)調(diào)查報(bào)告:融資不是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展瓶頸
融資不是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸,需求不足和產(chǎn)能過剩是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)面臨的最大挑戰(zhàn)。同時(shí),放寬貨幣政策并不能真正促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,只會(huì)維持過剩產(chǎn)能并在長(zhǎng)遠(yuǎn)上不利于產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)。5月13日,《證券日?qǐng)?bào)》記者從長(zhǎng)江商學(xué)院發(fā)布的關(guān)于工業(yè)企業(yè)大樣本問卷調(diào)查報(bào)告了解到。
調(diào)查結(jié)果顯示,企業(yè)利潤(rùn)留存是最重要的融資渠道,96%的企業(yè)回答這是他們最主要的融資方式。其次,分別有3%的企業(yè)以企業(yè)創(chuàng)始人資金為最大資金來源。此外,企業(yè)資金來源的渠道非常集中,以利潤(rùn)留存來說,61%的企業(yè)認(rèn)為這種資金來源占其資金總額的50%以上。
調(diào)查結(jié)果顯示,經(jīng)歷了困難的2023年,產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)在今年第一季度企穩(wěn)。產(chǎn)業(yè)景氣指數(shù)為50,處于榮枯臨界點(diǎn)。
數(shù)據(jù)表明,中國(guó)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)不太可能出現(xiàn)硬著陸,原因有三:第一,在過去幾個(gè)季度企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)好轉(zhuǎn)。反映經(jīng)營(yíng)狀況困難的企業(yè)逐季遞減,從2023年第二季度的19%下降到今年第一季度的4%。第二,雖然產(chǎn)能過剩的問題仍然普遍并且是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)面臨的最大挑戰(zhàn),其嚴(yán)重程度在緩解。最后,融資仍然不是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。
第4篇 中小企業(yè)融資問題解析與對(duì)策調(diào)查報(bào)告
在今年的兩會(huì)上,中小企業(yè)融資問題引起了政協(xié)委員們的高度重視。目前,中國(guó)非公企業(yè)和中小企業(yè)已經(jīng)從草根經(jīng)濟(jì)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,其gdp占全國(guó)的50%,承擔(dān)了全社會(huì)就業(yè)的60%至70%。國(guó)內(nèi)66%的中小企業(yè)面臨中小企業(yè)融資困難,而歐盟國(guó)家只有13%的企業(yè)認(rèn)為中小企業(yè)融資是首要問題。全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)還在繼續(xù)蔓延,中小企業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,如何充分發(fā)揮他們對(duì)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用,解決其融資難的問題成為關(guān)鍵。
一、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析
二、中小企業(yè)融資難的成因
1、中小型企業(yè)規(guī)模小、信息透明度低、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大
目前,我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展中存在的主要問題很多。比如規(guī)模上,中小企業(yè)以小企業(yè)為主,相當(dāng)數(shù)量的中小企業(yè)生命周期短,破產(chǎn)率高;大多匯聚在大中型企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條之上;中小企業(yè)的現(xiàn)金流長(zhǎng)期處于較低水平,貨款回收、資金周轉(zhuǎn)周期較長(zhǎng);大量中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)有待進(jìn)一步規(guī)范;在中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中,銀行貸款依舊是主渠道等。
2、金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新不足,融資體系不完善
從間接融資的方面看,現(xiàn)階段,中國(guó)僅有20%的國(guó)內(nèi)金融資源,投向經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)50%以上的中小企業(yè)。盡管目前銀行放松信貸的步伐在加快,但當(dāng)前有關(guān)服務(wù)于中小企業(yè)的間接融資組織體系仍不完善,機(jī)制和信貸產(chǎn)品缺乏針對(duì)性的問題仍十分突出。目前很多地方根本就沒有適宜于中小企業(yè)發(fā)展的社區(qū)銀行、合作銀行。銀行對(duì)授信客戶的準(zhǔn)入門檻較高,多數(shù)中小企業(yè)達(dá)不到銀行規(guī)定的貸款基本條件。
從直接融資的方面看,由于中小企業(yè)板市場(chǎng)規(guī)模較小,加之目前a股市場(chǎng)走勢(shì)不景氣,資本市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)的支持力度仍相對(duì)偏弱。
3、第三方信用擔(dān)保實(shí)力普遍較弱
從促進(jìn)中小企業(yè)信貸的信用擔(dān)保方面看,在當(dāng)前嚴(yán)峻的金融、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下,信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為銀、企的橋梁和紐帶,在增強(qiáng)企業(yè)信用、緩解中小企業(yè)融資難、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等方面,作用越來越顯著。有數(shù)據(jù)顯示,截至2023年底,全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有3700多家,籌集擔(dān)保資金總額逾1770億元,累計(jì)為70萬(wàn)戶中小企業(yè)提供擔(dān)??傤~1.35萬(wàn)億元。
但是,由于現(xiàn)行信用擔(dān)保體系仍存在一些缺陷,尤其是擔(dān)保公司普遍實(shí)力弱、成本高、風(fēng)險(xiǎn)大,因而其在中小企業(yè)融資過程中,發(fā)揮的作用仍然有限。
4、政府政策法律法規(guī)相對(duì)滯后
到目前為止,我國(guó)關(guān)于中小企業(yè)發(fā)展推動(dòng)的立法還處于一個(gè)相對(duì)較低的水平。主要的法律支持為《中小企業(yè)促進(jìn)法》,該法明確規(guī)定了支持中小企業(yè)發(fā)展的法律精神,具有里程碑意義。中小企業(yè)立法的不足造成的一個(gè)不良后果就是中小企業(yè)融資運(yùn)作在沒有法律依據(jù)的情況下,資本供給機(jī)構(gòu)選擇較少參與或回避的做法,使得融資因法制因素而萎縮。
三、解決中小企業(yè)融資難的措施
針對(duì)中小企業(yè)在融資中遇到的難題,中小企業(yè)自身應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)以及企業(yè)控制人的信用建立;銀行需進(jìn)行金融創(chuàng)新,建立良好的中小企業(yè)信貸平臺(tái);擔(dān)保機(jī)構(gòu)要完善擔(dān)保體系;國(guó)家進(jìn)一步完善中小企業(yè)融資的政策體系,讓中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行為能夠有法可依。
1、加強(qiáng)企業(yè)管理,提高企業(yè)信譽(yù)
建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)制度、內(nèi)控制度和監(jiān)督機(jī)制,通過制度建設(shè)規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為。重視與銀行建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系;加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府的關(guān)系;樹立良好的信用意識(shí),企業(yè)實(shí)際控制人還要加強(qiáng)個(gè)人的信用建立,以提高信用等級(jí),使得企業(yè)融資更容易。
2、為中小企業(yè)定做融資產(chǎn)品,推動(dòng)金融創(chuàng)新
一是積極開發(fā)為中小企業(yè)服務(wù)的貸款品種。二是引入自然人擔(dān)保、大股東擔(dān)保等擔(dān)保方式,解決中小企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)抵押不充分的難題。三是針對(duì)處于不同發(fā)展階段的中小企業(yè),提供不同的個(gè)性化融資產(chǎn)品,適當(dāng)降低融資門檻。
3、完善擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制,促進(jìn)中小企業(yè)擔(dān)保信用體系的完善
一是政府建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。二是完善中小企業(yè)信用再擔(dān)保制度。幫助其分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三是制定政策,鼓勵(lì)各種經(jīng)濟(jì)成份的資本參與擔(dān)保公司投資,形成多元化、多層次的信用擔(dān)保體系。
4、完善中小企業(yè)政策體系
解決中小企業(yè)融資問題,關(guān)鍵還是需要政策的支持,進(jìn)一步完善我國(guó)中小企業(yè)融資政策,以法律形式確立中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用,并在金融支持和稅收政策上給予更大的支持。