企業(yè)財(cái)務(wù)管理報(bào)告12篇

篇一 企業(yè)財(cái)務(wù)管理調(diào)研報(bào)告（精選）

企業(yè)財(cái)務(wù)管理調(diào)研報(bào)告的目的是進(jìn)一步鞏固員工的理論知識、將理論與實(shí)踐有機(jī)地結(jié)合起來，在實(shí)踐過程中提高實(shí)際應(yīng)用水平。下面是小編為大家收集整理的企業(yè)財(cái)務(wù)管理調(diào)研報(bào)告范文，歡迎大家參考!

企業(yè)財(cái)務(wù)管理調(diào)研報(bào)告篇一

一、概況

xx建于2000年4月，有員工三十余人，質(zhì)檢員2人，高級技工4人，中級技工7人，初級工4人，從管理人員到維修技工均來自各4s店。恒強(qiáng)汽車修理廠屬于二類維修企業(yè)，設(shè)備齊全，擁有業(yè)務(wù)接待室，客戶休息室，維修廠房，停車場。企業(yè)管理制度完善，實(shí)行車輛進(jìn)出廠制度，客戶回訪制度，車輛接待結(jié)算電腦管理，能優(yōu)質(zhì)進(jìn)行各類車型的維修作業(yè)，如發(fā)動(dòng)機(jī)、底盤、空調(diào)、鈑金、油漆、24小時(shí)服務(wù)等業(yè)務(wù)。 恒強(qiáng)汽車修理廠遵循守法經(jīng)營、誠信經(jīng)營、尊重客戶。以規(guī)范化的服務(wù)，現(xiàn)代化的設(shè)備，高技術(shù)的員優(yōu)惠的價(jià)格來給客戶用心服務(wù)。企業(yè)堅(jiān)持以車輛維修服務(wù)為主營業(yè)務(wù)，以市場為向?qū)В瑘?jiān)持“顧客至上，質(zhì)量第一，用心服務(wù)”的經(jīng)營宗旨，在創(chuàng)建一流設(shè)施和服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)，注重提高企業(yè)服務(wù)的整體素質(zhì)，執(zhí)行工藝規(guī)范操作，嚴(yán)格維修質(zhì)量檢驗(yàn)，符合管理標(biāo)準(zhǔn)的要求。堅(jiān)持以顧客為中心，狠抓質(zhì)量求生存，不斷提高顧客滿意度。

二、實(shí)踐調(diào)查的目的

提高我們的實(shí)際應(yīng)用水平.在實(shí)踐過程中，使我們能夠系統(tǒng)地練習(xí)企業(yè)會(huì)計(jì)核算的基本程序和具體方法，加強(qiáng)對所學(xué)專業(yè)理論知識的理解、實(shí)際操作的動(dòng)手能力,提高運(yùn)用會(huì)計(jì)基本技能的水平，也是對所學(xué)專業(yè)知識的一個(gè)檢驗(yàn)。通過實(shí)際操作，不僅使得我們每個(gè)人掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證，登記賬薄的會(huì)計(jì)工作技能和方法，而且對所學(xué)理論有一個(gè)較系統(tǒng)、完整的認(rèn)識，最終達(dá)到會(huì)計(jì)理論，會(huì)計(jì)實(shí)踐相結(jié)合的目的。為了進(jìn)一步鞏固理論知識，將理論與實(shí)踐有機(jī)地結(jié)合起來，本人于2023年5月—2023年7月在xx的進(jìn)行了實(shí)踐調(diào)查。

三、實(shí)踐調(diào)查的內(nèi)容與過程

我們將修理廠的人員設(shè)置、現(xiàn)金管理等為主要調(diào)查，具體如下:

1、人員管理，財(cái)務(wù)管理。

2、日?，F(xiàn)金流量的管理，營運(yùn)資金。

3.成本管理嚴(yán)重弱化。

4. 資金籌集和使用缺乏科學(xué)性。

根據(jù)以上安排我進(jìn)行了實(shí)踐調(diào)查，現(xiàn)將主要情況報(bào)告如下:

首先，在第一個(gè)周的時(shí)間里，我對修理廠先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念有了初步的了解。會(huì)計(jì)作為一門應(yīng)用性的學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，經(jīng)濟(jì)管理離不開會(huì)計(jì)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要。會(huì)計(jì)工作在提高經(jīng)濟(jì)在企業(yè)的經(jīng)營管理中起著重要的作用，其發(fā)展動(dòng)力來自兩個(gè)方面:一是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化;二是會(huì)計(jì)信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動(dòng)力，它決定了對會(huì)計(jì)信息的數(shù)量和質(zhì)量的需求。其次，在第二周的時(shí)間里，我認(rèn)真的學(xué)習(xí)了日常財(cái)務(wù)操作的全過程。跟修理廠出納人員學(xué)會(huì)了如何開支票、銀行匯票、電匯等票據(jù)，如何根據(jù)原始憑證并運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行記賬憑證的編制，每月月底如何根據(jù)銀行對賬單與財(cái)務(wù)軟件上的銀行存款余額賬戶進(jìn)行核對并及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，向會(huì)計(jì)主管學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和財(cái)務(wù)報(bào)表的分析。最后，在第三個(gè)周的時(shí)間里，我學(xué)習(xí)和了解了修理廠的有關(guān)財(cái)務(wù)制度，對財(cái)務(wù)人員的崗位主要職責(zé)有了具體認(rèn)識。

1、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，記賬、算賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)收支情況。進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)地提供真實(shí)可靠的、能滿足各方需要的會(huì)計(jì)信息，是會(huì)計(jì)人員最基本的職責(zé)。

2、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。各單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。會(huì)計(jì)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補(bǔ)充;發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理;無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位行政領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請求查明原因，作出處理;對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政制度、財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理。

3、擬訂本單位辦理會(huì)計(jì)事務(wù)的具體辦法。

4、辦理其他會(huì)計(jì)事務(wù)。

四、 實(shí)踐調(diào)查的結(jié)果

1. 管理者素質(zhì)低下，財(cái)務(wù)管理意識不強(qiáng)修理廠內(nèi)部財(cái)權(quán)集中在關(guān)鍵人手中，過于注意控制，而疏于管理。企業(yè)的出納人員由老板親戚擔(dān)任，且地位高于企業(yè)其他財(cái)會(huì)人員，出現(xiàn)了出納人員領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)工作現(xiàn)象;在財(cái)務(wù)管理方面仍停滯在較低水平，財(cái)務(wù)管理硬件投資少則又少。在核算方法上企業(yè)仍停滯于過去簡單的收付記帳法，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)十分薄弱，通曉財(cái)務(wù)管理的理論、方法的人很少，不能夠按現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。

2. 不注重日?，F(xiàn)金流量的管理，營運(yùn)資金波動(dòng)大修理廠缺少資金使用的長、中、短期計(jì)劃，缺乏現(xiàn)金流量管理觀念，存在重銷售、輕理財(cái)?shù)默F(xiàn)象。特別是在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，財(cái)務(wù)管理中存在的問題隱匿在盈利光環(huán)下。一旦企業(yè)外部環(huán)境發(fā)生變化，產(chǎn)品成本提高，經(jīng)營現(xiàn)金流入量銳減，或是新上項(xiàng)目見效慢，原有業(yè)務(wù)資金告急，或是債務(wù)到期，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大等等情況出現(xiàn)時(shí)，問題與危機(jī)就充分暴露出來。

3. 成本管理嚴(yán)重弱化修理廠的財(cái)務(wù)人員由于管理知識薄弱，難以確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點(diǎn)，在相對成本的控制方面缺乏經(jīng)驗(yàn)和措施，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際狀況提出建設(shè)性的意見。在成本核算方面也十分粗放。企業(yè)把幾種甚至十幾種主要產(chǎn)品成本籠統(tǒng)地匯總核算，一旦企業(yè)出現(xiàn)虧損或盈利，管理層卻不知道哪種產(chǎn)品盈利多，哪一種產(chǎn)品盈利少，這對安排產(chǎn)品品種、調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)十分不利。

4. 資金籌集和使用缺乏科學(xué)性客觀上，很多企業(yè)籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融通資金，只能依靠個(gè)人家庭儲(chǔ)蓄或者高出國家法定利率許多的民間資本中拆借，其結(jié)果融資數(shù)量小、成本高。主觀上，企業(yè)籌資難的原因之一是財(cái)務(wù)管理上的隨意性。企業(yè)在向銀行申請貸款時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表虛假的成分居多。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員對內(nèi)含報(bào)酬率、投資報(bào)酬率及現(xiàn)金凈流量等財(cái)務(wù)管理指標(biāo)不甚了解，項(xiàng)目可行性報(bào)告大多請別人代寫。在資金投放活動(dòng)中，企業(yè)有盲目跟風(fēng)的思想，想一蹦而就，一口吃成一個(gè)大胖子，沒有做好前期的市場調(diào)查及對未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測及防范。在資金的運(yùn)用上，企業(yè)在盈利時(shí)，不注意資金的節(jié)約，過多將資金投入企業(yè)非生產(chǎn)性支出。一旦市場變化，生產(chǎn)資金緊缺時(shí)，資金卻無處可籌。

修理廠的家族式管理，在初創(chuàng)發(fā)展時(shí)曾起過一定的積極作用，與親朋好友共患難，度難關(guān)，創(chuàng)家業(yè)。隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，企業(yè)的創(chuàng)建人不能志同道合，二次創(chuàng)業(yè)意見相左，他們擔(dān)心控制權(quán)旁落，排斥主權(quán)資本進(jìn)入，拒絕在經(jīng)營者、勞動(dòng)者之間建立資產(chǎn)關(guān)系。內(nèi)部股權(quán)封閉逐漸暴露出許多矛盾與缺陷，所有者不僅要防范中層員工的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，及“逆向選擇”，甚至要防范所有者之間的利益吞食。

五、實(shí)踐調(diào)查的總結(jié)與體會(huì)

一、改進(jìn)建議

1. 提高民營企業(yè)主、財(cái)會(huì)人員的財(cái)務(wù)管理意識及綜合素質(zhì)提高民營企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，首先要提高民營企業(yè)主的管理素質(zhì)。民營企業(yè)主要提高管理水平，通過考察或參加專項(xiàng)研討會(huì)，利用業(yè)余時(shí)間系統(tǒng)自學(xué)，邊工作邊函授，聽講座，參加短期培訓(xùn)，請專家進(jìn)行專題輔導(dǎo)等渠道來提升自己財(cái)務(wù)管理水平。民營企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立以人為本觀念，一方面可高薪聘請資深的財(cái)會(huì)人員補(bǔ)充到企業(yè)中來，另一方面必須加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)有財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)，提高他們的綜合素質(zhì)。企業(yè)要根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度對高效科學(xué)管理的客觀要求，改變過去重視技術(shù)輕視財(cái)務(wù)的陳舊管理方式。

2. 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度規(guī)范化和財(cái)務(wù)管理預(yù)算化企業(yè)財(cái)務(wù)部門要按照現(xiàn)行法規(guī)制度的要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，建立健全符合企業(yè)發(fā)展要求的內(nèi)部控制制度，使企業(yè)的生產(chǎn)營銷發(fā)展到哪里，財(cái)務(wù)管理的觸角就延伸到哪里。

其次，企業(yè)財(cái)務(wù)部門要在綜合考慮多方面因素的基礎(chǔ)上，圍繞目標(biāo)利潤，認(rèn)真編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)責(zé)任指標(biāo)體系。在每月制訂財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，為避免出現(xiàn)預(yù)算的差異，還應(yīng)根據(jù)近期較為準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息資料及時(shí)修正財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)。財(cái)務(wù)部門要按照財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)加強(qiáng)管理，定期檢查，嚴(yán)格考核，落實(shí)責(zé)任，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲措施，形成以財(cái)務(wù)制度為主對經(jīng)濟(jì)行為的定性約束，以財(cái)務(wù)預(yù)算為主對經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行定量約束的格局。

3. 建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)用的成本管理機(jī)制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益財(cái)務(wù)部門要利用自身擁有大量有關(guān)成本核算信息的有利條件，運(yùn)用量本利分析法，合理測定企業(yè)最佳銷售量及保本銷售量，進(jìn)一步確定銷售價(jià)格，確定存貨最佳存量，減少無效或低效勞動(dòng)。同時(shí)，尋找適合企業(yè)產(chǎn)品特點(diǎn)的既能提高產(chǎn)品功能又能降低成本的途徑。在產(chǎn)品核算方面要遵守重要性原則，對主要產(chǎn)品要詳細(xì)核算其成本構(gòu)成，并為生產(chǎn)部門提出改進(jìn)措施，對嚴(yán)重影響企業(yè)效益的產(chǎn)品要做橫向?qū)Ρ?，把成本浪費(fèi)消滅在產(chǎn)品生產(chǎn)的源頭，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門抓成本核算管理的事前參與和超前控制。

拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費(fèi)用、利潤為中心的成本考核體系，將能夠量化的指標(biāo)盡可能量化，通過考核績效促進(jìn)各部門工作效率的提高。財(cái)務(wù)部門不能局限于目前成本核算內(nèi)容，不僅要考核產(chǎn)品制造成本核算，而且要考核產(chǎn)品的質(zhì)量成本、責(zé)任成本。把成本管理的重心從側(cè)重于簡化成本核算轉(zhuǎn)移到側(cè)重于成本控制。

4. 構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需要的資金管理機(jī)制，在投資、籌資及分配活動(dòng)中發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的中心作用，提高資金營運(yùn)效益1.在投資活動(dòng)中，建立資金投入效益的保證機(jī)制。企業(yè)財(cái)務(wù)部門要改變目前僅限于對企業(yè)內(nèi)部價(jià)值信息進(jìn)行綜合處理的做法，多方收集企業(yè)外部的有用信息，主動(dòng)研究市場，自覺參與企業(yè)投資項(xiàng)目的測算、論證?？紤]資金時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，分析比較項(xiàng)目的投資回報(bào)率，把好項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算關(guān)。2.在籌資活動(dòng)中，建立活而不亂的資金循環(huán)機(jī)制。(1)企業(yè)必須保持合理的籌資結(jié)構(gòu)，適度負(fù)債經(jīng)營，在充分考慮企業(yè)償債能力的前提下，設(shè)法籌足項(xiàng)目建設(shè)資金，防止急功近利、盲目舉債，加大籌資風(fēng)險(xiǎn)。避免企業(yè)的效益過多地分流于資金利息，提高企業(yè)償債能力，逐步把企業(yè)從“高負(fù)債一低效益一高占用’，的惡性循環(huán)中解脫出來。(2)規(guī)范企業(yè)的融資行為。財(cái)務(wù)部門務(wù)必保持良好的融資信譽(yù)，形成“借一還一借”的良性態(tài)勢，不僅要重視銀行信用，更要重視和講究商業(yè)信用。

3.在財(cái)務(wù)成果分配活動(dòng)中，建立資金補(bǔ)償積累機(jī)制，抓好資金的后續(xù)管理。

(1)財(cái)務(wù)部門要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過多地分流到工資福利、非生產(chǎn)性投資等方面。(2)合理制定企業(yè)稅后利潤分配政策，盡可能增加留存收益，不斷增加企業(yè)積累，促進(jìn)企業(yè)自我流動(dòng)發(fā)展，同時(shí)，企業(yè)要妥善處理好個(gè)人消費(fèi)與企業(yè)發(fā)展的問題。(3)財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真實(shí)施資本保全制度，監(jiān)督管理好資本金。

二、調(diào)查體會(huì)

此次的實(shí)習(xí)為我們深入社會(huì)，體驗(yàn)生活提供了難得的機(jī)會(huì)，讓我們在實(shí)際的社會(huì)活動(dòng)中感受生活，了解在社會(huì)中生存所應(yīng)該具備的各種能力。利用此次難得的機(jī)會(huì)，我努力工作，嚴(yán)格要求自己，虛心向財(cái)務(wù)人員請教，認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)理論，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法律，法規(guī)等知識，利用空余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)一些課本內(nèi)容以外的相關(guān)知識，掌握了一些基本的會(huì)計(jì)技能，從而意識到我以后還應(yīng)該多學(xué)些什么，加劇了緊迫感，為真正跨入社會(huì)施展我們的才華，走上工作崗位打下了基礎(chǔ)。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理調(diào)研報(bào)告篇二

一、公司簡介

金龍城建總公司成立于1987年位于太原市尖草坪區(qū)向陽鎮(zhèn)，占地300畝。公司現(xiàn)有員工110人，其中本科及以上學(xué)歷21人。公司經(jīng)營范圍包括土木建筑工程、線路管道設(shè)備安裝、裝潢、古建工程改造、混凝土預(yù)制件加工。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)員工基本情況

有5名專業(yè)會(huì)計(jì)，其中注冊會(huì)計(jì)師2，平均年齡35歲。最低學(xué)歷大專。職位設(shè)置為主管一名，出納一名，總賬會(huì)計(jì)一名，對賬會(huì)計(jì)。

三、企業(yè)成立以來的融資情況

公司自成立以來，注冊資金已經(jīng)達(dá)到300萬元，公司的融資渠道主要是通過貸款和太原市各級政府的大力扶持以及周邊地區(qū)村民的集資。

四、企業(yè)現(xiàn)金管理制度

公司的現(xiàn)金管理制度是總經(jīng)理統(tǒng)一安排，會(huì)計(jì)核算監(jiān)督，員工監(jiān)督公司個(gè)高級主管。現(xiàn)金保管，發(fā)工資時(shí)上報(bào)各級主管部門，統(tǒng)一發(fā)放，會(huì)計(jì)做好賬簿登記，以便以后查賬。

五、企業(yè)固定資產(chǎn)的折舊年限、折舊方法及減值準(zhǔn)備得相關(guān)條例

公司廠房的折舊年限是20年，電子設(shè)備是5年。公司折舊的方法主要有平均年限法、工作量法和雙倍定額折舊法。企業(yè)的固定資產(chǎn)可按固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。對于可收回金額須以相關(guān)技術(shù)、管理等部門的專業(yè)人員提供的內(nèi)部或外部獨(dú)立鑒定報(bào)告，作為判斷依據(jù)。企業(yè)在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則，即要求企業(yè)在面臨不確定因素的情況下做出職業(yè)判斷時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持必要的謹(jǐn)慎，充分估計(jì)到各種風(fēng)險(xiǎn)和損失，不高估資產(chǎn)或收益，也不少計(jì)負(fù)債或費(fèi)用。確保資產(chǎn)的真實(shí)，符合資產(chǎn)定義(資產(chǎn)是指過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益)的要求。我國目前的關(guān)于資產(chǎn)減值準(zhǔn)備規(guī)定不僅說明了謹(jǐn)慎性原則的重要性，也是為了避免資產(chǎn)的虛增導(dǎo)致企業(yè)利潤的虛增，同時(shí)保證企業(yè)財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性，可比性。需要注意的是，運(yùn)用謹(jǐn)慎性原則并不意味著企業(yè)可以設(shè)置秘密準(zhǔn)備，否則就屬于濫用謹(jǐn)慎性原則，將視為重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)處理。

企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)減值時(shí)，

借:營業(yè)外支出——計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

貸:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

如已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)價(jià)值又得以恢復(fù)，

借:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

貸:營業(yè)外支出——計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

六、企業(yè)的相關(guān)稅種有哪些，相關(guān)稅務(wù)政策如何規(guī)定

(一)稅種

1、營業(yè)稅按銷售收入5%。

2、城建稅按繳納的營業(yè)稅的7%繳納;

3、教育費(fèi)附加按繳納的營業(yè)稅的3%繳納;

4、地方教育費(fèi)附加按繳納的營業(yè)稅的2%繳納;

5、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納;年度按“實(shí)收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納。

6、城鎮(zhèn)土地使用稅按實(shí)際占用的土地面積繳納15元一平米。

7、房產(chǎn)稅按自有房產(chǎn)原值的70%*1.2%繳納。

8、企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額(調(diào)整以后的利潤)繳納:應(yīng)納稅所得額在3萬元(含)以內(nèi)的適用18%，在3萬元至10萬元(含)的適用27%，在10萬元以上的適用33%(注:2023年起稅率為25%);

10、發(fā)放工資代扣代繳個(gè)人所得稅。

上述稅種中除增值稅與企業(yè)所得稅，國稅局申報(bào)繳納外，其他均向地稅局申報(bào)繳納。

(二)期限

1、營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅等于次月10日內(nèi)為限期繳納期限;

2、企業(yè)所得稅季后15日內(nèi)為限期繳納期限，匯算清繳期限為4個(gè)月。

3、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅等，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定期限繳納。

4、限期繳納最后一日，遇到休息日，順延一日;遇到長假按休息日順延;

5、滯納金按天加收萬分之五;

6、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納后仍未繳納的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可處于罰款。

七、企業(yè)差旅費(fèi)報(bào)銷流程

報(bào)銷的話主要有員工先墊付和工程預(yù)算之分，員工墊付一般都是小額，市內(nèi)出差費(fèi)用，待回公司后填寫報(bào)銷單，粘貼好相應(yīng)票據(jù)，報(bào)本部門主管或經(jīng)理簽批后交財(cái)務(wù)審核，等拿報(bào)銷;工程預(yù)算大多是市外出差，費(fèi)用較多，由相關(guān)人員預(yù)計(jì)出差費(fèi)用，然后由財(cái)務(wù)提前支付部門款給出差人員，待工程完結(jié)再拿相應(yīng)資料沖賬。

八、企業(yè)利潤的主要來源

企業(yè)的營業(yè)利潤是指營業(yè)收入減去營業(yè)成本和費(fèi)用(包括生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用)，再減去營業(yè)收入應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金后的數(shù)額。企業(yè)稅后利潤一般按以下順序進(jìn)行分配:一是彌補(bǔ)企業(yè)以前年度虧損;二是提取法定盈余公積金;三是提取公益金;四是向所有者分配利潤。

宏觀管理，是指政府通過充分的調(diào)查研究，制定合理的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策，給企業(yè)合理的發(fā)展空間，引導(dǎo)企業(yè)在合理合法的軌道上發(fā)展，創(chuàng)造利潤。有效的微觀管理，就是企業(yè)管理者對企業(yè)施加的管理。它包括兩個(gè)方面的情況，一是企業(yè)管理者的管理勞動(dòng)，二是非管理崗位的職工為企業(yè)管理作出的貢獻(xiàn)，技術(shù)因素。某些先進(jìn)技術(shù)可以提高企業(yè)的生產(chǎn)率，為企業(yè)爭取更多的優(yōu)先發(fā)展機(jī)會(huì)。

九、企業(yè)賬簿的設(shè)置情況、企業(yè)是否實(shí)行會(huì)計(jì)電算化、使用哪種財(cái)務(wù)軟件。

建帳

(一)設(shè)置總賬

1、總賬是根據(jù)一級會(huì)計(jì)科目開設(shè)的賬簿，用來分類登記企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、費(fèi)用、收入和利潤等總括的核算資料。

2、總賬的格式采用三欄式，外表形式一般應(yīng)采用訂本式賬簿。

(二)設(shè)置明細(xì)賬

1、明細(xì)賬通常根據(jù)總賬科目所屬的明細(xì)科目設(shè)置，用來分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供有關(guān)的明細(xì)核算資料。

2、明細(xì)賬的格式主要有三欄式、數(shù)量金額式和多欄式，企業(yè)應(yīng)根據(jù)財(cái)產(chǎn)物資管理的需要選擇明細(xì)賬的格式。

3、明細(xì)賬的外表形式一般采用活頁式。明細(xì)賬采用活頁式賬簿，主要是使用方便，便于賬頁的重新排列和記賬人員的分工，但是活頁賬的賬頁容易散失和被隨意抽換。因此，使用時(shí)應(yīng)順序編號并裝訂成冊，注意妥善保管。

(三)設(shè)置日記賬

1、日記賬又稱序時(shí)賬，是按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間的先后順序逐日逐筆進(jìn)行登記的賬簿。根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，以便逐日核算和監(jiān)督現(xiàn)金和銀行存款的收入、付出和結(jié)存情況。

2、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬

(1)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的賬頁一般采用三欄式，即借方、貸方和余額三欄。

(2)賬簿的外表形式必須采用訂本式。現(xiàn)金和銀行存款是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，為保證賬簿資料的安全、完整，財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第五十七條規(guī)定:“現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬”。

(四)設(shè)置備查賬

1、備查賬是一種輔助賬簿，是對某些在日記賬和分類賬中未能記載的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充登記的賬簿。

2、備查賬應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和企業(yè)管理的需要設(shè)置。并不是每個(gè)企業(yè)都要設(shè)置備查賬簿，而應(yīng)根據(jù)管理的需要來確定，但是對于會(huì)計(jì)制度規(guī)定必須設(shè)置備查簿的科目如“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)付票據(jù)”等，必須按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置備查賬簿。

3、備查賬的格式由企業(yè)自行確定。備查賬沒有固定的格式，與其他賬簿之間也不存在嚴(yán)密的勾稽關(guān)系，其格式可由企業(yè)根據(jù)內(nèi)部管理的需要自行確定。

4、備查賬的外表形式一般采用活頁式。為使用方便備查賬一般采用活頁式賬簿，與明細(xì)賬一樣，為保證賬簿的安全、完整，使用時(shí)應(yīng)順序編號并裝訂成冊，注意妥善保管，以防賬頁丟失。

本公司已經(jīng)于2023年實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)電算化，目前使用的財(cái)務(wù)軟件是管家婆。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理調(diào)研報(bào)告篇三

1引言

中型股份制企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定起著舉足輕重的促進(jìn)作用，在目前我國市場信用機(jī)制尚不完善的情況下，中型股份制企業(yè)存在許多財(cái)務(wù)與財(cái)務(wù)管理問題，然而多數(shù)企業(yè)單純追求銷量和市場份額，忽視財(cái)務(wù)管理的核心地位，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的作用沒有得到充分發(fā)揮。為此，對部分中型股份制企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查。主要調(diào)查方面有財(cái)務(wù)管理在企業(yè)中的價(jià)值定位、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的必要性、發(fā)展方向。

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，受多種因素制約，中型股份制在財(cái)務(wù)管理方面存在一些不容忽視的問題，必須引起高度重視。在揭示其財(cái)務(wù)現(xiàn)狀及存在問題的基礎(chǔ)上，分析了產(chǎn)生現(xiàn)存問題的原因，并提出了切實(shí)可行的解決問題對策。

2調(diào)查方法與內(nèi)容

2.1 調(diào)查方法

根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》有關(guān)規(guī)定，筆者利用半年的時(shí)間對部分中型股份制企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查。此次調(diào)查企業(yè)33家。調(diào)查采取問卷調(diào)查、聽匯報(bào)、進(jìn)廠察看、與企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)會(huì)計(jì)座談等方式進(jìn)行的。通過此次調(diào)查，比較客觀地掌握了我市中型股份制企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，對于我們增強(qiáng)工作的針對性、提升服務(wù)的效能性將發(fā)揮重要作用。

2.2 調(diào)查內(nèi)容

我們將企業(yè)的崗位設(shè)計(jì)，營運(yùn)資金、投資、融資管理，財(cái)務(wù)分析狀況等作為調(diào)查內(nèi)容，具體包括:

(1)企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)情況:是否設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)、出納崗位是否分設(shè)， 是否進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化，是否執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度等。

(2)企業(yè)財(cái)務(wù)人員情況:調(diào)查的內(nèi)容有財(cái)務(wù)管理人員的文化程度情況，年齡情況和證書持有情況等。

(3)企業(yè)會(huì)計(jì)核算情況 :是否按照會(huì)計(jì)制度設(shè)立會(huì)計(jì)科目，是否設(shè)立明細(xì)賬。應(yīng)攤費(fèi)用是否本期盡攤，應(yīng)提費(fèi)用是否本期盡提，所定稅金是否依據(jù)合理，現(xiàn)金結(jié)算是否做到日清月結(jié)等。

(4)營運(yùn)資金管理情況包括:現(xiàn)金結(jié)算是否日清月結(jié)，資金需求量的預(yù)測方法，賒銷政策與收賬政策等。

(5)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表情況:在執(zhí)行會(huì)計(jì)報(bào)表制度方面，是否能定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，編制財(cái)務(wù)情況說明書;報(bào)表是否做到帳表相符;會(huì)計(jì)報(bào)表是否上報(bào)等。 3 調(diào)查結(jié)果

在調(diào)查的33家企業(yè)中，有獨(dú)立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的企業(yè)11家;會(huì)計(jì)、出納崗位分設(shè)的企業(yè)27家;實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的企業(yè)5家;執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)14家。

在所調(diào)查的企業(yè)中，會(huì)計(jì)總?cè)藬?shù)66人。其中:按文化程度分組，大專以上14人，中專37人，高中(含)以下15人。按年齡分組，30歲以下28人，30-50歲32人，50歲以上6人。按技術(shù)職稱分組，會(huì)計(jì)師3人，助理會(huì)計(jì)師13人，會(huì)計(jì)員40人。按有無會(huì)計(jì)證分組，有會(huì)計(jì)證的35人，無會(huì)計(jì)證的31人。按專兼職情況分組，專職會(huì)計(jì)38人，兼職會(huì)計(jì)28人。按從事會(huì)計(jì)工作年限分組，3年以下的16人，4-10年的42人，10年以上的8人。這支隊(duì)伍在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，為我市經(jīng)濟(jì)改革和發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

按照會(huì)計(jì)制度設(shè)立會(huì)計(jì)科目的企業(yè)26家，設(shè)立明細(xì)賬的企業(yè)21家，應(yīng)攤費(fèi)用本期盡攤的企業(yè)19家，應(yīng)提費(fèi)用本期盡提的企業(yè)17家。在所調(diào)查的企業(yè)中，企業(yè)繳納稅金為定稅的企業(yè)17家，所定稅金依據(jù)合理企業(yè)15家;一般納稅人存在應(yīng)抵未抵問題的企業(yè)12家;現(xiàn)金結(jié)算能做到日清月結(jié)的企業(yè)27家;采用借貸記帳法的企業(yè)26家，采用增減法記帳的企業(yè)10家，采用收付法記帳的企業(yè)2家;調(diào)查企業(yè)在提取固定資產(chǎn)折舊中，采用平均年限法的企業(yè)14家，采用工作量法的企業(yè)12家，采用加速折舊法的企業(yè)5家，采用年數(shù)總和法的企業(yè)2家。

3.4營運(yùn)資金管理情況

現(xiàn)金結(jié)算做到日清月結(jié)的24家;資金需求量的預(yù)測方法均采用定性預(yù)測法;收賬政策均采用積極催收;有明確內(nèi)部牽制制度的13家;帳物分管，有明確分管制度的18家。

在執(zhí)行會(huì)計(jì)報(bào)表制度方面，能定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)28家;編制財(cái)務(wù)情況說明書的企業(yè)23家;報(bào)表做到帳表相符的企業(yè)27家;會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)的部門有6家(國稅局、地稅局、財(cái)政局、中小企業(yè)局、統(tǒng)計(jì)局、行業(yè)協(xié)會(huì))。 4 結(jié)果分析

從以上調(diào)查結(jié)果，可以看出中型股份制企業(yè)管理狀況不容樂觀，結(jié)合我從企業(yè)調(diào)查的其他情況來看，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理主要存在以下幾個(gè)問題:

4.1 財(cái)務(wù)管理職責(zé)混亂

部分法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行不夠規(guī)范，權(quán)責(zé)不到位，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)法制觀念淡薄，忽視財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)紀(jì)律的嚴(yán)肅性，任意干涉企業(yè)日常決策;企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不能充分認(rèn)識自己的作用，不能很好的履行其職責(zé)。

4.2 日常操作不規(guī)范，工作落實(shí)不到位

有些單位人以簡化會(huì)計(jì)手續(xù)，濫用會(huì)計(jì)科目，賬目不清，信息失真;賬外設(shè)賬，弄虛作假，私設(shè)小金庫;不定期盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)物質(zhì)和庫存現(xiàn)金，不經(jīng)常核對銀行存款和債權(quán)債務(wù)，造成賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符。會(huì)計(jì)人員對原始憑證審核不嚴(yán)，對財(cái)務(wù)收支監(jiān)督不力，甚至采取虛開發(fā)票、開假發(fā)票等辦法，處理違規(guī)活動(dòng)中的資金收支情況。

4.3 機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置不合理，人員素質(zhì)較低

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我市中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)總體偏低，本次共調(diào)查會(huì)計(jì)人員66人，具有大專及以上學(xué)歷的僅占26.3%，持證(會(huì)計(jì)證、會(huì)計(jì)電算化證)上崗會(huì)計(jì)人員僅占被調(diào)查人數(shù)的48.7%，專職會(huì)計(jì)只有60.7%。由于財(cái)務(wù)人員文化層次普遍偏低，導(dǎo)致理財(cái)觀念滯后、理財(cái)知識欠缺、理財(cái)方法落后。

4.4 內(nèi)部監(jiān)督控制體系不完善，力量薄弱

由于種種原因，如財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱，受制領(lǐng)導(dǎo)等原因，財(cái)務(wù)監(jiān)管人員不能很好的行使自己的監(jiān)督權(quán)，監(jiān)管控制不能順利實(shí)施，管理不到位，出了問題無人追究，無人負(fù)責(zé)，造成財(cái)務(wù)管理混亂不堪，形成惡性循環(huán)。

當(dāng)前，中型股份制企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)控制薄弱的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在:一是對現(xiàn)金管理不嚴(yán)，導(dǎo)致資金閑置或不足。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，能嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度的企業(yè)只有17家，僅占被調(diào)查企業(yè)的51.5%。不少企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，大量現(xiàn)金未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，造成現(xiàn)金閑置浪費(fèi)。還有些企業(yè)的資金使用缺乏計(jì)劃安排，過量購置不動(dòng)產(chǎn)，無法應(yīng)付經(jīng)營急需的資金，使財(cái)務(wù)陷入困境;二是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，資金回收困難。多數(shù)企業(yè)沒有建立嚴(yán)格的賒銷制度，缺乏對客戶進(jìn)行有效的資信調(diào)查和信用評價(jià)，更缺乏有力的催收措施，大量應(yīng)收賬款不能兌現(xiàn)或形成呆賬，流動(dòng)資金緊張，生產(chǎn)舉步維艱;三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中缺乏深入的市場調(diào)查，盲目生產(chǎn)，生產(chǎn)出的產(chǎn)品沒市場，存貨積壓，占用大量資金，輕者影響資金運(yùn)營能力，重者完全中斷資金鏈，形成資金呆滯，周轉(zhuǎn)失靈，直至停產(chǎn);四是缺乏對收入、成本、利潤的分析，平時(shí)只關(guān)注現(xiàn)金流量，一旦資金鏈出現(xiàn)問題，無法挽救。

5針對以上問題的解決辦法和建議

5.1 轉(zhuǎn)變觀念

創(chuàng)建健康的財(cái)務(wù)管理運(yùn)行環(huán)境。轉(zhuǎn)變思想觀念，是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的前提。在市場經(jīng)濟(jì)條件下做好財(cái)務(wù)管理工作，首先要提高對新形勢下財(cái)務(wù)管理工作重要性和必要性的再認(rèn)識，確立財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的中心地位。企業(yè)管理者要高度重視財(cái)務(wù)管理工作，掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，加強(qiáng)資金籌措、投放、使用和分配的管理，提高資金運(yùn)作水平。同時(shí)要改變以往領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)管理干預(yù)過多的狀況，明確表明財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的權(quán)限，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理能夠立足企業(yè)現(xiàn)狀，為企業(yè)尋求經(jīng)濟(jì)效益的不斷提高發(fā)揮有效的作用。此外，企業(yè)內(nèi)部其他人員也應(yīng)當(dāng)完全遵照規(guī)章制度，不能在涉及到資金支出時(shí)直接找領(lǐng)導(dǎo)簽字就了事。

5.2 健全規(guī)章制度，落實(shí)工作職責(zé)

健全規(guī)章制度，是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的依據(jù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)抓好以下兩個(gè)方面:一是要做到有章可循。根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際建立一系列財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，并不斷進(jìn)行補(bǔ)充和完善，提高規(guī)章制度的科學(xué)性和實(shí)用性。同時(shí)，制定嚴(yán)格的崗位責(zé)任制，明確企業(yè)有關(guān)人員財(cái)務(wù)管理權(quán)限和責(zé)任，并建立充滿活力的激勵(lì)機(jī)制和行之有效的監(jiān)督約束機(jī)制。建立有效的考核機(jī)制，促進(jìn)每一位財(cái)務(wù)人員的責(zé)任心，是當(dāng)前非常必要的工作，也是做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的重要環(huán)節(jié)。二是嚴(yán)格按規(guī)章辦事。堅(jiān)持制度面前人人平等，做到有章可循違章必究，防止規(guī)章制度流于形式，增強(qiáng)其執(zhí)行的剛性。

5.3 加強(qiáng)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，提高財(cái)會(huì)人員素質(zhì)

加強(qiáng)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，提高財(cái)會(huì)人員素質(zhì)是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)是做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)人員要有寬廣的經(jīng)濟(jì)和財(cái)會(huì)理論基礎(chǔ)，并不斷吸取新的知識，能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。企業(yè)必須要有針對性的開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)，努力建設(shè)和造就高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理者隊(duì)伍，同時(shí)提高職工整體素質(zhì)。一是要提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。在學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理知識的同時(shí)，拓寬知識面，掌握多學(xué)科知識，努力專研與本職工作相關(guān)的多方面的業(yè)務(wù)技能，不斷提高工作效率和質(zhì)量。二是要提高管理素質(zhì)。掌握現(xiàn)代管理的基本原理和方法，全面分析并正確處理管理活動(dòng)中的各種問題。增強(qiáng)組織能力、應(yīng)變能力和協(xié)調(diào)能力，并在管理中逐步采取電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)管理手段，提高管理技能。三是要提高道德素質(zhì)。加強(qiáng)思想道德建設(shè)，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，特別要信奉和遵守職業(yè)道德規(guī)范，努力做到愛崗敬業(yè)。

5.4 增強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格監(jiān)督檢查

增強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格監(jiān)督檢查是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的保障。一是強(qiáng)化內(nèi)部控制。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員要積極開展經(jīng)常性的財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，抓好內(nèi)部控制制度的評審，及時(shí)查漏補(bǔ)缺，促進(jìn)企業(yè)自我約束和自我完善。二是要嚴(yán)格做好企業(yè)內(nèi)部控制工作，做好資金預(yù)算管理，費(fèi)用控制。

5.5 調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置，壓縮中間管理層，推行“扁平式”管理

在實(shí)際工作中，各員工要克服官僚主義，提高工作效率。積極推行“合理化建議”活動(dòng)，充分發(fā)揮職工的聰明才智，調(diào)動(dòng)全體職工曹家財(cái)務(wù)管理的積極性，使財(cái)務(wù)管理能夠長期有效的運(yùn)行。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，必須增加企業(yè)的競爭力，提高企業(yè)抵抗市場風(fēng)險(xiǎn)的能力，擴(kuò)大企業(yè)盈利。目前，社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立給我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作提供了廣闊的前景，認(rèn)清我國財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，積極尋求對策，吸取先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，有助于提高我國企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平和資金營運(yùn)的經(jīng)濟(jì)效益。

以上就是小編為大家整理的企業(yè)財(cái)務(wù)管理調(diào)研報(bào)告范文，想要了解更多優(yōu)質(zhì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理調(diào)研報(bào)告范文，請大家多多關(guān)注”“。

篇二 企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告

xxxx年x月xx日財(cái)務(wù)部4名工作人員在財(cái)務(wù)部副部長xxxx的帶領(lǐng)下，前往化學(xué)工業(yè)園學(xué)習(xí)有關(guān)園區(qū)管委會(huì)管理和企業(yè)投融資平臺(tái)資本運(yùn)作的有關(guān)知識，并就一系列問題咨詢了管委會(huì)財(cái)政局相關(guān)工作人員?，F(xiàn)將主要學(xué)習(xí)內(nèi)容總結(jié)如下：

一、融資部分

1、注重投融資企業(yè)平臺(tái)的現(xiàn)金流和盈利模式(地產(chǎn)開發(fā)，財(cái)政兜底)。

注意保持一定的收入和利潤水平，包括財(cái)政承諾，明確運(yùn)行體制。保證財(cái)政收入水平能支撐貸款規(guī)模。根據(jù)實(shí)際建設(shè)步伐，一定程度上控制融資規(guī)模，不盲目擴(kuò)大，保證資產(chǎn)負(fù)債率水平低于75%。

2、保證融資的充分利用率，要統(tǒng)籌安排收支，做好資金安排，例如當(dāng)年做融資時(shí)不僅要保證當(dāng)年的資金需求，年末還要做好來年的資金保障工作。

3、在融資發(fā)布會(huì)上，請財(cái)政共同參與，作為堅(jiān)實(shí)后盾。以充分的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)估吸引銀行放貸。

4、財(cái)務(wù)成本最低化。充分利用國家寬松的信貸政策，一方面擴(kuò)大融資規(guī)模，一方面減低融資成本。盡量減少銀團(tuán)財(cái)務(wù)成本。

5、建立良好的信譽(yù)。絕不逾期還貸付息。

6、控制放貸時(shí)間。通過與銀行的溝通，使放貸時(shí)間恰到好處的與項(xiàng)目跟進(jìn)，既不閑置資金，也不阻礙發(fā)展。

7、貸款擔(dān)保類型：以信譽(yù)貸款、項(xiàng)目貸款為主。

8、有自身的盈利模式，如公用事業(yè)公司，以供水、供氣、航道、鐵路運(yùn)輸、管廊等具有壟斷性質(zhì)的公用事業(yè)項(xiàng)目作為收入來源，獲得實(shí)質(zhì)上利潤。

二、管委會(huì)與企業(yè)平臺(tái)

1、管委會(huì)具有自己獨(dú)立的監(jiān)管、服務(wù)、國土、財(cái)政收支、招商、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等職能。與總公司是兩塊牌子一班人員。子公司獨(dú)立配備人員。

2、管委會(huì)與公司賬務(wù)獨(dú)立。日常經(jīng)費(fèi)開支、招商、拆遷有管委會(huì)承擔(dān)，聘用人員工資和開發(fā)建設(shè)資金由公司承擔(dān)。如有資金支出交叉，則計(jì)入往來。管委會(huì)日常經(jīng)費(fèi)開支主要通過政府采購來控制。

3、公司承建的項(xiàng)目，本質(zhì)上屬于政府投資行為。公司通過與管委會(huì)簽訂委托代建協(xié)議，項(xiàng)目建成后最終結(jié)算，公司實(shí)現(xiàn)賬面存貨的周轉(zhuǎn)，形成收入和利潤。(10%的利潤率，年利潤約5000萬元)

4、公司投資主體為國資中心。通過國資中心不斷注資來壯大企業(yè)規(guī)模。

5、管委會(huì)聘請法律顧問，由律師事務(wù)所承擔(dān)。

6、及時(shí)做好資金預(yù)算。四季度報(bào)來年的預(yù)算，每月研究資金計(jì)劃。通過專題小組討論、領(lǐng)導(dǎo)決策確定資金計(jì)劃。包括正常經(jīng)費(fèi)、招商經(jīng)費(fèi)、建設(shè)支出。

7、注意付款高峰期的資金保障：每年8月初和春節(jié)前為結(jié)算高峰期。

本次學(xué)習(xí)收獲頗多，對我們今后的工作有極大的指導(dǎo)意義。現(xiàn)在大家的工作思路更加清晰了，也更加堅(jiān)定了大家對城市開發(fā)建設(shè)的信念。

篇三 企業(yè)財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生的實(shí)習(xí)報(bào)告

企業(yè)財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生的實(shí)習(xí)報(bào)告

我這次是在一家工業(yè)企業(yè)實(shí)習(xí)，對于我們班的同學(xué)來說，其他跟學(xué)校走的同學(xué)多數(shù)被分到會(huì)計(jì)師事務(wù)所這樣的中介服務(wù)單位，具體我也說不清哪個(gè)好，但我知道，我們出來是老師托關(guān)系給我們找的，因此我們要盡可能好的表現(xiàn)自己，一定不能給老師和學(xué)校丟臉，同時(shí)也要讓自己盡可能的抓住這次時(shí)機(jī)多學(xué)點(diǎn)社會(huì)實(shí)踐中的知識，這才是最主要的！

在我剛到這家工業(yè)企業(yè)后，剛開始對里面的人充滿了懷疑，因?yàn)槲乙郧熬吐犝f過，社會(huì)上的多數(shù)企業(yè)都有兩本賬，一本是給外人看的，另一本是給企業(yè)內(nèi)部看的。剛開始我們一直在看企業(yè)的傳票，那里有企業(yè)今年所有的賬務(wù)記錄，這些對我來說都是第一次接觸，當(dāng)然，企業(yè)有的分錄可以說做的非常靈活，對于有些經(jīng)常發(fā)生的小業(yè)務(wù)，它會(huì)把近段時(shí)期所有的在某一天全部加在一起來做分錄，這樣就減少了員工的工作量，但對我們來說，有些東西是沒辦法看懂的，因?yàn)樵S多都是經(jīng)過計(jì)算后的'結(jié)果！

這家企業(yè)給我的第一感覺一般，但是看了企業(yè)的年收入賬目后，我才知道企業(yè)真正的實(shí)力，之后看到財(cái)務(wù)部那么多員工都在用手工做賬，剛開始自己也沒有多思考什么，只感覺企業(yè)財(cái)務(wù)部人員很多，并且每人分工清楚，但每個(gè)人并不是特別忙，當(dāng)時(shí)我在想難道做會(huì)計(jì)的人都這樣輕松么？

對于這家企業(yè)的傳票，由于其記賬內(nèi)容與企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入有關(guān)，如果我們不了解企業(yè)的這些流程，就不知道那些業(yè)務(wù)會(huì)具體到成本還是費(fèi)用，在我們的多次要求下，財(cái)務(wù)部抽出時(shí)間帶我們到工作車間轉(zhuǎn)了一趟，可以說對企業(yè)有了一個(gè)更深入的了解，這對我的實(shí)踐非常有利！

我們在學(xué)校學(xué)的那點(diǎn)會(huì)計(jì)可以說什么都不是，那些考試的分?jǐn)?shù)也沒有真正的意義，因?yàn)榉謹(jǐn)?shù)高不一定你一定就學(xué)的好，因?yàn)槊總€(gè)大學(xué)由于每學(xué)期開的課都非常多，老師教不過來，學(xué)生也學(xué)不過來，因而為了走走形式，幾乎全國各個(gè)大學(xué)都是每學(xué)期考試時(shí)老師給劃點(diǎn)范圍，這樣考試時(shí)可以說就是原題，這樣學(xué)生和老師都可以完成任務(wù)，并且這些考的多是些概念性的沒有一點(diǎn)實(shí)際意義的知識，因而可以說如果只跟著學(xué)校安排走，畢業(yè)是就啥也不是，好在國家對有些專業(yè)有從業(yè)證書和等級證書的要求，這樣才不至于讓自己覺得大學(xué)期間沒有學(xué)到任何知識，但要想考國家要求的社會(huì)認(rèn)證，就必須要到社會(huì)上花錢報(bào)班學(xué)習(xí)，也只有這樣的學(xué)習(xí)才能學(xué)到真東西，但是有些機(jī)構(gòu)為了錢，會(huì)與國家考試部門打通關(guān)系在后面對考試成績做手腳，這樣有錢的人多教點(diǎn)錢不學(xué)也能得到證書，這樣下去會(huì)造成社會(huì)對人才的不公與浪費(fèi)！

只有那些想真正學(xué)點(diǎn)知識的人才能在社會(huì)報(bào)班中真正學(xué)到有用的知識，我欣賞這樣的人，對學(xué)校的那些考試成績與所謂的獎(jiǎng)勵(lì)證書，我不屑一顧，這些也是我實(shí)習(xí)后回過頭對對現(xiàn)在大學(xué)教育的一種反思，也許社會(huì)就這樣，想學(xué)的人在哪都能學(xué)習(xí)，不想學(xué)的人你考試給答案他也不一定能會(huì)！

剛才是通過實(shí)習(xí)對學(xué)校教育的反思，下面再說說在這次實(shí)習(xí)中對工業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)認(rèn)識。

這家工業(yè)企業(yè)如果再不進(jìn)行財(cái)務(wù)系統(tǒng)改革，我敢說以后肯定沒有發(fā)展前途，因?yàn)槠髽I(yè)的財(cái)務(wù)部長也認(rèn)識到了這個(gè)問題，也是她有空和我們聊天是隨口提到過這個(gè)問題！當(dāng)時(shí)她說：'就我們單位的這些賬務(wù)來說，如果用財(cái)務(wù)軟件只要兩三個(gè)人就夠了，其他的我想你們也看到了，我們這里老多人經(jīng)常閑的沒事干，'她說到這里就沒再往下說，我想我也已經(jīng)明白了她的難處！后來我碰到了在財(cái)務(wù)公司實(shí)習(xí)的同學(xué)，當(dāng)我問她實(shí)習(xí)的情況后，才知道財(cái)務(wù)軟件對現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的重要性！這點(diǎn)可以說在我實(shí)習(xí)中感受最深！

由于我們在公司每天沒事干，于是部長就把她以前準(zhǔn)備的一整套模擬公司業(yè)務(wù)出的一套試題，可以說完全貼近實(shí)務(wù)操作，我相當(dāng)重視這個(gè)機(jī)會(huì)，由于我以前在社會(huì)上報(bào)班認(rèn)真學(xué)習(xí)并學(xué)懂了所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，因而做這套題并沒有費(fèi)多大勁，當(dāng)然，在檢測自己真正能力的過程中自己也有個(gè)別不知道如何操作的地方，比如在成本核算那出了一點(diǎn)點(diǎn)小的差錯(cuò)，后來經(jīng)過部長的親自講解才弄明白，等自己做完所有工作，最終形成自己編的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表后，自己心中才終于對自己的能力有了一個(gè)真正的底！如果自己以后用財(cái)務(wù)軟件操作，也會(huì)理解每個(gè)步驟所代表的真正含義！

我們學(xué)的是財(cái)務(wù)管理，在這個(gè)公司中可以說自己實(shí)踐的只是一個(gè)最最基本的財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，對于那些金融市場操作等真正的財(cái)務(wù)管理知道的非常的少，于是我借了點(diǎn)錢來主要學(xué)習(xí)股票操作以及相關(guān)的知識，目前我還處于試驗(yàn)階段，等我把整個(gè)想法付諸實(shí)踐并經(jīng)歷金融市場一個(gè)從高到低的完整周期后，我才敢說自己把這方面的知識真正學(xué)到了手，現(xiàn)在只是為以后管理更多更大財(cái)務(wù)尋找知識和經(jīng)驗(yàn)！

巴菲特可以說是金融市場的“大王”，而韓國現(xiàn)代集團(tuán)的創(chuàng)始人可以說是實(shí)體企業(yè)中的“皇帝”，他們兩個(gè)可以說在一個(gè)在實(shí)體市場，一個(gè)在金融市場，并且都是里面的理財(cái)最高手，而未來的高手應(yīng)該可以把二者融一，只有這樣才算得上財(cái)務(wù)管理中的“帝王”！

篇四 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理開題報(bào)告

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理開題報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在項(xiàng)目或者企業(yè)一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)可能造成的不良影響減至最低的管理過程。以下是小編收集的風(fēng)險(xiǎn)管理開題報(bào)告，歡迎查看！

一．選題依據(jù)

（一）論題：關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及其防范的研究開題報(bào)

（二）研究領(lǐng)域：會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù)研究

（三）理論意義及應(yīng)用價(jià)值：風(fēng)險(xiǎn)就是事物發(fā)展的未來結(jié)果的不確定性。這種不確定性存在著兩種可能的趨勢，一種是未來實(shí)際結(jié)果比事先期望的結(jié)果要好，可以看作是風(fēng)險(xiǎn)收益；一種是未來實(shí)際結(jié)果比事先期望的結(jié)果要差，即為風(fēng)險(xiǎn)損失. 風(fēng)險(xiǎn)形成的原因可以歸咎為企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)本身的復(fù)雜性和客觀環(huán)境的復(fù)雜性，以及人們主觀認(rèn)識的局限性。風(fēng)險(xiǎn)從財(cái)務(wù)角度看，即企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又分狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于企業(yè)舉債籌資而給股東收益帶來不確定性，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的可能性。廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種不確定性因素的影響，導(dǎo)致企業(yè)價(jià)值增加或減少的可能性，從而使各利益相關(guān)者的財(cái)務(wù)收益與期望收益發(fā)生偏離.在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，要完全消除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其影響是不現(xiàn)實(shí)的.隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深入，企業(yè)要想在激烈的市場經(jīng)濟(jì)中求得生存與發(fā)展，在重重風(fēng)險(xiǎn)中立于不敗之地，就必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理,而企業(yè)的技術(shù)管理、營銷等方面的`風(fēng)險(xiǎn)最終都表現(xiàn)在了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上。因此，如何進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，便成為我國管理層和企業(yè)經(jīng)營者們普遍關(guān)注的問題。上市公司可以說是我國企業(yè)中的精英，解析上市公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其如何防范風(fēng)險(xiǎn)，具有普遍的指導(dǎo)意義。

（四）目前研究的概況和發(fā)展趨勢: 在我國，上市公司可以說是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的先鋒隊(duì)、企業(yè)中的精英，解析上市公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其如何防范風(fēng)險(xiǎn)，具有普遍的指導(dǎo)意義。然而我國上市公司的總體業(yè)績卻并不理想，除了宏觀經(jīng)濟(jì)政策、新會(huì)計(jì)制度等影響之外，主要還是由于上市公司對市場的應(yīng)變能力差，舉債、投資失誤，經(jīng)營管理不善造成的。上市公司的過度包裝，套取資金；盲目多元化；片面追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)；重視資本運(yùn)營，忽視資本成本等現(xiàn)象已屢見不鮮。在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)面對競爭激烈的市場，必須樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制引入企業(yè)，才能使企業(yè)適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，其意義是巨大的。它采取各種科學(xué)、有效的手段和方法對各類風(fēng)險(xiǎn)加以預(yù)測、識別、預(yù)防、控制和處理，以最低成本確保企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的穩(wěn)定性、連續(xù)性和效益性,它為企業(yè)全面、經(jīng)濟(jì)、有效管理風(fēng)險(xiǎn)提供了可能；為穩(wěn)定企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全、完整和增值提供了可能；增加了企業(yè)決策的科學(xué)性和效益性，是企業(yè)經(jīng)營決策中的信息庫；為企業(yè)提供了一個(gè)相對安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境；對企業(yè)實(shí)現(xiàn)和超額實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)、提高效益、增強(qiáng)實(shí)力，使企業(yè)立于不敗之地具有重大作用。

二、設(shè)計(jì)（論文）研究的內(nèi)容：

（一）重點(diǎn)解決的問題：

集中分析了上市公司目前存在的投資風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，重點(diǎn)討論了上市公司投資風(fēng)險(xiǎn)存在的原因，以及就如何防范其投資風(fēng)險(xiǎn)提出了個(gè)人的看法，并說明了我國加入了wto后，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢以及防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的具體措施。

（二）論文寫作大綱：

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本特征及表現(xiàn)形式

1.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本特征

1.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素

2.1外部環(huán)境因素

2.2內(nèi)部管理因素

3.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及意義

3.2企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

3.3我國上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

4.上市公司投資風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

4.1目前上市公司存在巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)

4.2上市公司投資決策風(fēng)險(xiǎn)

4.3降低上市公司投資風(fēng)險(xiǎn)措施

5.加入wto后，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢和防范措施

5.1加入wto后我國企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢

5.2加入wto后企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

主要參考文獻(xiàn)

（三）本設(shè)計(jì)（論文）預(yù)期取得的成果：

1．行成符合專業(yè)要求的畢業(yè)論文10000字以上

2．希望在會(huì)計(jì)專業(yè)期刊上發(fā)表論文

3．希望對會(huì)計(jì)實(shí)際工作有指導(dǎo)意義

三、設(shè)計(jì)（論文）工作安排

1．?dāng)M采用的主要研究方法

對比法 認(rèn)證法

2.設(shè)計(jì)（論文）進(jìn)度計(jì)劃：

7-9周 完成論文初稿寫作

10周 完成二稿寫作

11周 完成三稿寫作 定終稿,排版,打印,裝訂,上交論文

12周 準(zhǔn)備答辯

13周 參加生答辯

參考文獻(xiàn)

1．高立法 虞旭清，《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)》，經(jīng)濟(jì)管理出版社，2009年3月第一版 第一章第一節(jié)p9-15

2．陳曉霞，《china’s foreign trade》--中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范 2011年18期

3.王凡林，《經(jīng)濟(jì)與管理研究》—財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化指標(biāo)的設(shè)計(jì)與實(shí)施 2010年第11期

4.葉陳剛 鄭君彥，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制》，機(jī)械工業(yè)出版社，2009年1月第一版 第五章 p113-118

5．柳樹梅 ，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因控制與防范措施 貴州師范學(xué)院月報(bào) 2011年第7期

6.張曉杰 《交易性金融資產(chǎn)的投資策略及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范研究》 2010年5月p93-94

7．韓建勛編著，《公司理財(cái)》，北京大學(xué)出版社，2010年版

8.楊小舟，《中國企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》，2010年8月 第一版 第p196-201

9．程索婷 何芳， 金融危機(jī)下國企財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探討 石家莊鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)校學(xué)報(bào) 2011第4期

10.沈建明，《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理》，機(jī)械工業(yè)出版社，2010年9月第2版 p214-218

篇五 企業(yè)財(cái)務(wù)管理個(gè)人述職報(bào)告

企業(yè)財(cái)務(wù)管理個(gè)人述職報(bào)告范文

各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們；歲月如梭，光陰似箭，又到一年金秋季節(jié)。一年時(shí)間對人類歷史而言，只是一瞬，但對一個(gè)人的一生而言卻不算短，特別是當(dāng)年富力強(qiáng)的時(shí)侯，更具有十分重要的意義。過去的一年，是我走上新的領(lǐng)導(dǎo)崗位的第一年，更是我人生的一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)。在廠行政領(lǐng)導(dǎo)分工中，×××安排我分管經(jīng)營工作，主管財(cái)務(wù)、勞動(dòng)工資培訓(xùn)、公安、福利等科室。面對比較陌生的業(yè)務(wù)，我邊學(xué)習(xí)邊工作，邊工作邊學(xué)習(xí)，一年多的工作中，既有苦，也有樂；既有成績，也有不盡人意之處。我非常重視組織給予的機(jī)會(huì)，竭盡全力，兢兢業(yè)業(yè)地工作，以回報(bào)組織和廣大職工對我的信任。在全廠經(jīng)營形勢非常困難的情況下，也較好地完成了公司下達(dá)的經(jīng)營指標(biāo)?，F(xiàn)就自己一年多來的學(xué)習(xí)、工作等情況做以總結(jié)和剖析，向在坐的各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們做以匯報(bào)：

第一部分 主要工作成績

一、財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一部分，是有關(guān)資金的獲得和使用的管理工作，關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。所以，上任伊始，我就抓緊學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識，尋找內(nèi)部控制的'薄弱環(huán)節(jié)，堵絕各種漏洞。先后多次帶隊(duì)對各車間的庫存進(jìn)行了盤查，摸清家底，進(jìn)行目標(biāo)成本管理，200*年10月，組織人員深人實(shí)際，收集資料，歷經(jīng)一月，編制了加工車間主要產(chǎn)品的目標(biāo)成本，以此，對生產(chǎn)成本進(jìn)行控制。200*年12月份，今年8月份兩次帶隊(duì)對各單位帳務(wù)進(jìn)行了檢查，對存在的問題進(jìn)行糾正，年初親自起草制定了《×××××關(guān)于現(xiàn)金管理的辦法》，堵決了小金庫的存在。嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)、材料費(fèi)用等的報(bào)銷制度，堵決弄虛作假。今年6月份，安排×××重新對全廠的固定資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真核查，規(guī)范了管理。通過以上等方面的努力，使我廠的內(nèi)部控制工作更加有效，財(cái)務(wù)核算工作更加合理、真實(shí)、可靠。

二、受×××委托，從200*年8月份開始，對×××××ד三項(xiàng)制度改革”進(jìn)行調(diào)研，先后帶隊(duì)考察了公司內(nèi)外改革、改制多家單位，組織人員起草了《×××××××××改革實(shí)施方案》。按照公司十屆三次職代會(huì)精神，今年2、3月份與公司相關(guān)處室共同協(xié)商，完善了該方案，并獲得批準(zhǔn)。7月份率先對××進(jìn)行了改革。由于精心安排，周密布署，取得了較好的結(jié)果。

三、今年元月份，主持制定了《××××××

經(jīng)營責(zé)任制實(shí)施辦法》，進(jìn)一步完善了以經(jīng)營責(zé)任制為中心，責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，按勞分配，績效優(yōu)先，兼顧公平的經(jīng)營責(zé)任制考核體系，有效發(fā)揮了經(jīng)營責(zé)任制的杠桿作用。

四、重視職工技能培訓(xùn)，從200**年8月到今年8月，共組織舉辦了電工、管工、焊工、司爐工、鍛工、泵工*、化驗(yàn)工、鑄造工等培訓(xùn)班，培訓(xùn)人員××××人，獎(jiǎng)勵(lì)××××人，降崗××人，促進(jìn)了技術(shù)工人技能的提高。而且我廠也榮獲了×××××職工培訓(xùn)先進(jìn)單位稱號。

五、今年4月份，在“非典”肆虐時(shí)期，按公司要求，及時(shí)組織抽調(diào)人員，設(shè)立檢查站保護(hù)水源、并經(jīng)常檢查督促此項(xiàng)工作，圓滿完成了任務(wù)。

六、協(xié)助×××開展××××戶搬遷和周轉(zhuǎn)房、騰空房處置等工作，并負(fù)主要責(zé)任。此項(xiàng)工作時(shí)間長，任務(wù)重，焦點(diǎn)多，矛盾大。為了搞好這項(xiàng)工作，近一年來，多次召開專題會(huì)議進(jìn)行研究部署，經(jīng)常深入車間、單身樓、家屬區(qū)了解情況，解決問題，平息矛盾，克服了諸多困難，使我廠此項(xiàng)工作開展的比較順利。

七、加強(qiáng)勞動(dòng)紀(jì)律管理，從200*年7月份開始，全廠干部、職工實(shí)行掛牌上崗，并制定了《××××××勞動(dòng)紀(jì)律管理辦法》，并不定期對各單位進(jìn)行檢查，極大地改變了干部、職工的工作作風(fēng)。

第二部分 工作剖析和自身剖析

工作剖析

在一年的任職經(jīng)歷中，雖說盡心盡力，但也有許多不盡人意的地方值的我去反思，去不斷地改進(jìn)。

1、××××××虧損××××，雖說是由原材料質(zhì)量問題引起，但我在查庫工作中沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，特別是去年的潛虧轉(zhuǎn)移到今年，給今年的經(jīng)營工作帶來了很大的負(fù)面影響。我應(yīng)負(fù)很大責(zé)任。

2、《經(jīng)營責(zé)任制實(shí)施方案》由于考慮市場變化及其他不確定因素較少，因而造成一些車間的經(jīng)營情況與預(yù)期的結(jié)果出人較大。

3、職工培訓(xùn)投入大，效果不很明顯，投人與結(jié)果不對等。雖說與大環(huán)境有關(guān)系，但主要與培訓(xùn)缺乏創(chuàng)新，方法單一有關(guān)，需要下大力氣進(jìn)行改進(jìn)。

4、××××改革后，沒有及時(shí)抓勞動(dòng)紀(jì)律，最近，全廠勞動(dòng)紀(jì)律有所退步。

自身剖析

我分管經(jīng)營工作，管錢、管人、管事。可以說利在手中，但我深知“貪欲一開始，就意味著要在牢獄中去終”。所以，我時(shí)刻嚴(yán)格要求自己，管住自己的手，管住自己的口，管住自己的腿。廉潔自律，秉公辦事。自身不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以提高管理能力，業(yè)務(wù)水平，能緊密聯(lián)系群眾。深入實(shí)際，大膽工作。但“金無赤金，人無完人”，我自身還有許多缺點(diǎn)，需要在以后的工作加以克服，不斷提高自己的素質(zhì)和能力，更加自如地干好本職工作，使×××××的經(jīng)營工作上臺(tái)階。

第三部分 建議、意見和今后工作努力的方向

建議、意見

1、在××××××××改革過程中，我們也聽到了不同的聲音，我認(rèn)為這很正常，改革就是破舊立新，就是要改掉束縛生產(chǎn)力發(fā)展的生產(chǎn)關(guān)系，樹必要打破舊的思想觀念，舊的利益關(guān)系。市場經(jīng)濟(jì)日益趨于成熟，而我們的觀念不改變，我們的機(jī)制、體制不創(chuàng)新，只能生存于一時(shí)，不能生存于長久。改革是大勢所趨，時(shí)代所迫。為了機(jī)電修配廠的生存，發(fā)展，各項(xiàng)改革應(yīng)穩(wěn)步向前推進(jìn)。

2、今后努力的方向

繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，不斷適應(yīng)環(huán)境的變化。加強(qiáng)道德修養(yǎng)，拒腐防變。踏實(shí)干事，老實(shí)做人，努力做到讓組織放心、職工滿意、自己心中無愧。在其崗，謀其事。干好本職工作。謀求××××××經(jīng)營工作的健康，穩(wěn)步，有效開展。

篇六 企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題研究開題報(bào)告范文

畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)題目：企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題研究——論四川長虹應(yīng)收賬款管理

一、課題背景

在經(jīng)濟(jì)全球化趨勢的影響和社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中，我國的市場競爭日趨激烈，商業(yè)信用得到了推行。商業(yè)信用以其成本低，方便快捷，涉及利益方少等獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn)得到了廣泛的推行。而商業(yè)信用的推行直接導(dǎo)致了企業(yè)的一項(xiàng)債權(quán)性資產(chǎn)——應(yīng)收賬款的產(chǎn)生與發(fā)展。應(yīng)收賬款作為一項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)，具有流動(dòng)性資產(chǎn)的一般特性，但其卻具有不同于貨幣資金，存貨等能直接為企業(yè)利用的缺點(diǎn)和獨(dú)特的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)的發(fā)展中，應(yīng)收賬款起著重要作用，應(yīng)收賬款管理是財(cái)務(wù)管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。它是對企業(yè)應(yīng)賒銷商品提供勞務(wù)過程中形成的應(yīng)向客戶收取的資產(chǎn)進(jìn)行核算監(jiān)督管理。應(yīng)收賬款管理有效與否直接影響到企業(yè)的資金流動(dòng)和效益實(shí)現(xiàn)，同時(shí)也直接影響到企業(yè)的資產(chǎn)力量和資產(chǎn)的運(yùn)營能力，甚至關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。因此應(yīng)收賬款從其本文的研究背景是建立在整個(gè)社會(huì)主義市場發(fā)展完善的基礎(chǔ)之上的。同時(shí)，企業(yè)，即四川長虹股份有限公司(以下簡稱四川長虹)面臨的是新世紀(jì)既有機(jī)遇又有挑戰(zhàn)的國際化大市場，國內(nèi)外的雙重競爭。科技日新月異，知識、產(chǎn)業(yè)、甚至于個(gè)人都在不斷的變化之中。對四川長虹應(yīng)收賬款管理問題的研究意義主要有以下幾點(diǎn)：

1.應(yīng)收賬款管理研究有助于企業(yè)對流動(dòng)資產(chǎn)的管理。應(yīng)收賬款是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的一部分，應(yīng)收賬款的管理是流動(dòng)資產(chǎn)管理的內(nèi)容，流動(dòng)資產(chǎn)的管理有助于加快企業(yè)資金利用效率。大量的應(yīng)收賬款使企業(yè)的商品銷售與資金流入不一致,商品和銷售發(fā)票已開出,銷售已經(jīng)成立,貨款卻不能同步回收,這種沒有貨款回收的銷售收入,勢必大大降低資金的使用效率。如果涉及跨年度銷售收入導(dǎo)致的應(yīng)收賬款,那就可能會(huì)產(chǎn)生企業(yè)用流動(dòng)資產(chǎn)墊付股東年度分紅的可能性。因此,企業(yè)因追求表面效益而產(chǎn)生的墊付款項(xiàng)會(huì)占用大量的流動(dòng)資金,必將影響到企業(yè)流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn),使企業(yè)貨幣資金短缺,從而影響到企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營支出,甚至?xí)鹌髽I(yè)破產(chǎn)或倒閉。2023年，四川長虹流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的2/3之多。應(yīng)收賬款作為流動(dòng)資產(chǎn)中一項(xiàng)較為特殊的資產(chǎn)，高效的管理水平有助于流動(dòng)資產(chǎn)的總體管理效率。因此，研究研究應(yīng)收賬款的管理不僅是對企業(yè)賒銷的管理，也是對流動(dòng)資產(chǎn)，以至于企業(yè)總資產(chǎn)的把握和管理。

2.應(yīng)收賬款管理研究有助于企業(yè)整體財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。應(yīng)收賬款作為現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理有機(jī)組成部分，貫穿于財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，是一項(xiàng)不可或缺的系統(tǒng)工程。財(cái)務(wù)管理將企業(yè)的活動(dòng)劃分為四個(gè)部分，資金的籌集、資金的投放、資金的營運(yùn)和資金的分配。應(yīng)收賬款的管理，不僅直接涉及到籌集、投放和營運(yùn)三個(gè)環(huán)節(jié)，也潛在的影響到資金的分配。所以，研究應(yīng)收賬款是財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容之一，有助于企業(yè)更好地利用企業(yè)的資金，從整體上進(jìn)行企業(yè)資金的籌劃。

3.應(yīng)收賬款管理研究可以有效地防范和規(guī)避企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款是企業(yè)擁有的一項(xiàng)重要的流動(dòng)資產(chǎn)。調(diào)查表明，目前，我國企業(yè)中應(yīng)收帳款占流動(dòng)資產(chǎn)的比例平均在40%-50%之間，而且逾期一年以上的賬款占有相當(dāng)大的比重。因此，應(yīng)收帳款已演變成了一種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的應(yīng)收帳款居高不下，其實(shí)質(zhì)就是潛在的壞賬“黑洞”而且如果企業(yè)應(yīng)收賬款過多，時(shí)間過長或壞賬比例過高，輕者造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，重的甚至可能導(dǎo)致企業(yè)因此破產(chǎn)，所以企業(yè)應(yīng)收賬款的管理，應(yīng)引起每一位經(jīng)營管理者的重視。應(yīng)收賬款管理不善，一方面會(huì)降低企業(yè)的資金使用效率，使企業(yè)效益下降。另一方面，會(huì)夸大企業(yè)經(jīng)營成果，虛增了賬面上的銷售收入，增加了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。通過應(yīng)收賬款管理的研究，加快企業(yè)資金回收率，有利于管理者和投資者了解到真實(shí)情況，做出更好的決策。

4.應(yīng)收賬款管理研究有利于促進(jìn)信用管理體系的完備。根據(jù)有關(guān)部門調(diào)查，我國企業(yè)應(yīng)收賬款占流動(dòng)資金的比重為50%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家20%的水平。企業(yè)之間尤其是國有企業(yè)之間相互拖欠貨款，造成逾期應(yīng)收賬款居高不下，已成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一大頑癥。而在國外，西方國家比較流行的應(yīng)收賬款管理方法是應(yīng)收賬款有價(jià)證劵化和保理業(yè)務(wù)。目前，我國的社會(huì)信用基礎(chǔ)還比較薄弱，社會(huì)信用體系還不完備，信用管理體系尚在探索和建立之中，有關(guān)政策法規(guī)尚未出臺(tái)。同時(shí)我國大部分企業(yè)應(yīng)收賬款管理意識比較淡漠，管理方式比較單一，絕大多數(shù)企業(yè)仍沒有建立起完善的信用管理機(jī)制。因此，我國還不能照搬西方國家的應(yīng)收賬款的管理模式。今后，隨著我國進(jìn)入世界貿(mào)易組織和世界經(jīng)濟(jì)一體化，我國的市場經(jīng)濟(jì)必將得到快速發(fā)展和進(jìn)一步完善。所以在國內(nèi)我們面對應(yīng)收賬款問題應(yīng)迫切需要引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)方法，改善和加強(qiáng)本企業(yè)的應(yīng)收賬款的管理。

參考文獻(xiàn)：

1.林鈞躍.企業(yè)賒銷與信用管理[m].北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社，1999.

2.張?jiān)破?營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范[m].北京：商務(wù)印書館，2001.

3.方斌.加強(qiáng)企業(yè)信用管理的若干建議[j].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，2023(01).

4.張連萍.加強(qiáng)國有大中型企業(yè)應(yīng)收賬款的管理[j].山西：財(cái)會(huì)月刊,2023(02).

5.王玉林.強(qiáng)化企業(yè)應(yīng)收賬款管理問題的幾點(diǎn)思考[j].會(huì)計(jì)之友,2023(02).

6.周翔.企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)防范的對策.經(jīng)濟(jì)師[j].社科縱橫,2023(10).

7.崔金艷.應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)控制[j].社科縱橫,2023(07).

8.毛金妹.加強(qiáng)和完善應(yīng)收賬款管理的措施[j].合作經(jīng)濟(jì)與科技,2023(8).

9.張萌.進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督之我見[j].軍事經(jīng)濟(jì)研究,2023(09) .

10.李瓊.強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督的對策研究企業(yè)管理[j].合作經(jīng)濟(jì)與科技,1998(3).

二、畢業(yè)設(shè)計(jì)方案或畢業(yè)論文研究方案

本文以四川長虹公司為例，運(yùn)用案例調(diào)查和分析比較的研究方法，根據(jù)真實(shí)的案例與數(shù)據(jù)，進(jìn)行分析，通過歸納與總結(jié)，探究應(yīng)收賬款管理中存在的一系列問題，并在此基礎(chǔ)上提出切實(shí)可行的建議與對策。

本文分四個(gè)部分：

第一部分，對應(yīng)收賬款進(jìn)行概述，闡明應(yīng)收賬款管理的意義：

1.應(yīng)收賬款的含義

應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售產(chǎn)品、商品、提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購貨方或接

受勞務(wù)方收取的款項(xiàng)，包括商品或勞務(wù)收入及代購貨方或接受勞務(wù)方支付的運(yùn)雜費(fèi)等。它是企業(yè)采取信用銷售而形成的債權(quán)性資產(chǎn)，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)向客戶提供的一種商業(yè)信用。

2. 應(yīng)收賬款的意義

(1)有利于減少成本。科學(xué)的應(yīng)收賬款的管理應(yīng)是在充分發(fā)揮應(yīng)收賬款強(qiáng)化競爭、擴(kuò)大銷售作用的同時(shí)，盡可能的減少應(yīng)收賬款的成本，遵從成本效益原則，為企業(yè)縮減成本。

(2)有利于防范風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款管理可起到事先預(yù)測，事中控制的作用，從而能有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(3)有利于實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的整體目標(biāo)。應(yīng)收賬款管理，作為財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容之一，對資金的籌集、投放及分配都具有重要的意義。高效應(yīng)收賬款管理，也是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)。

第二部分，四川長虹應(yīng)收賬款管理中存在的問題：

1、賒銷比列逐年增長。

2、應(yīng)收賬款管理意識淡薄。

3、應(yīng)收賬款管理機(jī)制體制不健全。

4、應(yīng)收賬款成本較高。

四川長虹“2023年賬齡分析法下的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提表”反應(yīng)成本過高第三部分，分析四川長虹應(yīng)收賬款管理中存在問題的原因：

1、四川長虹作為國際化的大型企業(yè)集團(tuán)，其應(yīng)收賬款總額關(guān)系到整個(gè)行業(yè)的應(yīng)收賬款額。在國內(nèi)的彩電市場供小于求時(shí)，其業(yè)績穩(wěn)定，賒銷也不多，應(yīng)收賬款數(shù)額較小。但隨著其他企業(yè)的進(jìn)入，市場慢慢的飽和，競爭越來越激烈，各行各業(yè)紛紛采用賒銷的方法進(jìn)行促銷。長虹在不斷進(jìn)行國際化并不能滿足其固有的經(jīng)營模式。因此，也同其他企業(yè)一樣，開始大規(guī)模的促銷，賒銷。

2、公司管理者對應(yīng)收賬款重視不夠。四川長虹在前幾年的發(fā)展中，對應(yīng)收賬款的管理缺乏足夠的重視，甚至走過遏制應(yīng)收賬款和強(qiáng)行收賬兩個(gè)極端，這主要是由于對應(yīng)收賬款管理了解不深，管理人才匱乏，信息不通等原因造成的。

3、(1)忽視客戶信用調(diào)查和管理。

(2)在合同的訂立過程中，缺乏對合同內(nèi)容全面、審慎的把握，所簽的合同條款不齊備，內(nèi)容不全面，為合同的履行埋下了隱患。在訂立合同時(shí)，合同的一般條款欠缺，雖然不會(huì)對合同的成立、合同的效力等問題產(chǎn)生影響，卻會(huì)對合同的履行、合同當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)利益的實(shí)現(xiàn)帶來消極影響。

4、財(cái)務(wù)報(bào)告不及時(shí)以致處理不及時(shí)。

第四部分，針對長虹應(yīng)收賬款管理中存在的問題，提出建議和對策。

1、拓寬銷售渠道。

2、防范應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。

3、建立健全應(yīng)收賬款管理體制。

4、提高應(yīng)收賬款管理效率。

三、畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)預(yù)期成果及創(chuàng)新

通過具體分析四川長虹公司應(yīng)收賬款管理方面存在問題的研究與分析，有利于長虹管理者和投資者了解到企業(yè)財(cái)務(wù)真實(shí)情況，起到預(yù)警作用，促使企業(yè)采取措施，加快企業(yè)資金回收率，加強(qiáng)對流動(dòng)資產(chǎn)的管理，進(jìn)而提高資金利用效率，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

文章中給予的建議和對策，既可以為長虹公司提供參考，可以為其他企業(yè)管理層提供重要借鑒，具有重要的研究價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。

篇七 會(huì)計(jì)論文：新形勢下現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)定位（含開題報(bào)告）

會(huì)計(jì)論文：新形勢下現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)定位（含開題報(bào)告）

開 題 報(bào) 告

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè) 姓名

一、題目名稱

新形勢下現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)定位

二、選題背景及研究的理論與實(shí)際意義

在財(cái)務(wù)管理理論體系中，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)占有非常重要的地位，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的正確界定對于整個(gè)財(cái)務(wù)管理理論體系的建立及財(cái)務(wù)管理實(shí)踐都起著至關(guān)重要的作用。但我國理論界及實(shí)務(wù)界對財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的看法并未取得共識，大部分學(xué)者贊成以企業(yè)價(jià)值化為財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，而實(shí)務(wù)界則更為偏愛利潤化。這只是問題的表象，實(shí)質(zhì)在于對財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的理解還存在一定的模糊，比如說我們界定財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是站在所有者的角度，還是站在財(cái)務(wù)人員的角度？再比如說我們界定財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的目的是什么？財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和目標(biāo)管理中的目標(biāo)是否一致？對于這些問題，理論界及實(shí)務(wù)界都沒有作出合理的回答。因而筆者認(rèn)為，對財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的研究不應(yīng)當(dāng)僅僅停留在利潤化還是價(jià)值化的爭論上，而應(yīng)當(dāng)先對有關(guān)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的一些基本問題作出回答，然后再對財(cái)務(wù)管理目標(biāo)作出合理的界定。

三、研究內(nèi)容

隨著中國加入wto，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化及中國企業(yè)體制改革的不斷深入，中國企業(yè)組織集團(tuán)化、經(jīng)營多元化的趨勢日趨明顯，跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制的情況大量出現(xiàn)，多元化經(jīng)營在理論和實(shí)踐上最基本的好處就是分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)化的組織形式，由于其在內(nèi)部形成多元法人主體結(jié)構(gòu)，分散了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場經(jīng)濟(jì)的高度發(fā)達(dá)和股份制的日益成熟，以母子公司制為基本結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)成為時(shí)代特征的一種組織形式。

對于企業(yè)集團(tuán)來說，無論是集團(tuán)總部本身還是處于不同層次的成員公司，它們都有著共同的理財(cái)目標(biāo)，即獲取的經(jīng)濟(jì)效益，具體來說，則是為了實(shí)現(xiàn)出資人財(cái)富的化。因此，滿足出資人需要，服從出資人利益，實(shí)現(xiàn)出資人財(cái)富化，就成為制定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。為了這個(gè)目標(biāo)就必須采取有效的財(cái)務(wù)管理方法。而目前我國眾多企業(yè)集團(tuán)中存在著財(cái)權(quán)多層次分割的過度分散與失控、信息不能及時(shí)充分共享、利益互不兼容的多級法人治理結(jié)構(gòu)、成員企業(yè)目標(biāo)的逆向選擇、競爭力低下等等問題。這與企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)相悖。因此，本文主要針對當(dāng)前我國實(shí)際，從企業(yè)集團(tuán)實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理的必要性、財(cái)務(wù)集中管理的具體操作思路和解決方案、必需的基本主客觀條件等方面對上述問題進(jìn)行論述。探討如何在新形勢下根據(jù)自己企業(yè)的實(shí)際，選擇并定位好企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，從而提高集團(tuán)整體利益以及管理水平和競爭能力。

四、研究方法

1、文獻(xiàn)分析法：主要通過查閱大量相關(guān)資料來支持論文的研究，其中包括院系圖書館、校級圖書館的藏書和期刊；電子期刊的全文檢索；英特網(wǎng)的搜索引擎；各類網(wǎng)站的相關(guān)文章等等。

2、案例舉證方法

五、論文提綱

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及其在現(xiàn)代企業(yè)中的核心地位

1.分析我國現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

①分析我國傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理的觀念。

②分析我國企業(yè)的資本制度。

③分析我國企業(yè)的外部籌資模式 。

④分析我國企業(yè)的收益分配政策 。

⑤分析我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)選擇現(xiàn)狀。

2．探討財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)中的核心地位和作用。

①財(cái)務(wù)管理是企業(yè)最重要的管理。

②財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心地位。

③財(cái)務(wù)管理是其他各種管理都無法取代的。

④論述財(cái)務(wù)管理具有綜合性的功能。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)概述

1．論述企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的含義及其特征

① 什么是財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

②財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的特點(diǎn)

2.影響財(cái)務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素

④管理決策因素

⑤外部環(huán)境因素

（三）比較幾種代表性的財(cái)務(wù)目標(biāo)觀點(diǎn)

1．利潤化目標(biāo)的優(yōu)劣。

2．經(jīng)濟(jì)效益化目標(biāo)的優(yōu)劣。

3．股東財(cái)富化目標(biāo)的優(yōu)劣。

4．企業(yè)價(jià)值化目標(biāo)的優(yōu)劣。

（四）財(cái)務(wù)目標(biāo)選擇的標(biāo)準(zhǔn)

1．影響企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)選擇的因素

①經(jīng)濟(jì)體制

②經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度

③企業(yè)經(jīng)營機(jī)制

④資本市場

2．財(cái)務(wù)管理目標(biāo)優(yōu)化是未來經(jīng)濟(jì)增長的主要途徑

①財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的歷史研究

②新形勢下企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)定位．

六、主要結(jié)論

新形勢下，市場經(jīng)濟(jì)體制下的中國特色的企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)應(yīng)為：以國家的方針政策為依據(jù)、市場競爭為導(dǎo)向，力求在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步增長的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者（股東）財(cái)富和職工人均收入化。首先，它符合社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律性。社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律要求限度地滿足整個(gè)社會(huì)的經(jīng)常增長的物質(zhì)

篇八 企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告范文格式

xxxx年x月xx日財(cái)務(wù)部4名工作人員在財(cái)務(wù)部副部長xxxx的帶領(lǐng)下，前往化學(xué)工業(yè)園學(xué)習(xí)有關(guān)園區(qū)管委會(huì)管理和企業(yè)投融資平臺(tái)資本運(yùn)作的有關(guān)知識，并就一系列問題咨詢了管委會(huì)財(cái)政局相關(guān)工作人員。現(xiàn)將主要學(xué)習(xí)內(nèi)容總結(jié)如下：

一、融資部分

1、注重投融資企業(yè)平臺(tái)的現(xiàn)金流和盈利模式（地產(chǎn)開發(fā)，財(cái)政兜底）。

注意保持一定的收入和利潤水平，包括財(cái)政承諾，明確運(yùn)行體制。保證財(cái)政收入水平能支撐貸款規(guī)模。根據(jù)實(shí)際建設(shè)步伐，一定程度上控制融資規(guī)模，不盲目擴(kuò)大，保證資產(chǎn)負(fù)債率水平低于75%。

2、保證融資的充分利用率，要統(tǒng)籌安排收支，做好資金安排，例如當(dāng)年做融資時(shí)不僅要保證當(dāng)年的資金需求，年末還要做好來年的資金保障工作。

3、在融資發(fā)布會(huì)上，請財(cái)政共同參與，作為堅(jiān)實(shí)后盾。以充分的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)估吸引銀行放貸。

4、財(cái)務(wù)成本最低化。充分利用國家寬松的信貸政策，一方面擴(kuò)大融資規(guī)模，一方面減低融資成本。盡量減少銀團(tuán)財(cái)務(wù)成本。

5、建立良好的信譽(yù)。絕不逾期還貸付息。

6、控制放貸時(shí)間。通過與銀行的溝通，使放貸時(shí)間恰到好處的與項(xiàng)目跟進(jìn)，既不閑置資金，也不阻礙發(fā)展。

7、貸款擔(dān)保類型：以信譽(yù)貸款、項(xiàng)目貸款為主。

8、有自身的盈利模式，如公用事業(yè)公司，以供水、供氣、航道、鐵路運(yùn)輸、管廊等具有壟斷性質(zhì)的公用事業(yè)項(xiàng)目作為收入來源，獲得實(shí)質(zhì)上利潤。

二、管委會(huì)與企業(yè)平臺(tái)

1、管委會(huì)具有自己獨(dú)立的監(jiān)管、服務(wù)、國土、財(cái)政收支、招商、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等職能。與總公司是兩塊牌子一班人員。子公司獨(dú)立配備人員。

2、管委會(huì)與公司賬務(wù)獨(dú)立。日常經(jīng)費(fèi)開支、招商、拆遷有管委會(huì)承擔(dān)，聘用人員工資和開發(fā)建設(shè)資金由公司承擔(dān)。如有資金支出交叉，則計(jì)入往來。管委會(huì)日常經(jīng)費(fèi)開支主要通過政府采購來控制。

3、公司承建的項(xiàng)目，本質(zhì)上屬于政府投資行為。公司通過與管委會(huì)簽訂委托代建協(xié)議，項(xiàng)目建成后最終結(jié)算，公司實(shí)現(xiàn)賬面存貨的周轉(zhuǎn)，形成收入和利潤。（10%的利潤率，年利潤約5000萬元）

4、公司投資主體為國資中心。通過國資中心不斷注資來壯大企業(yè)規(guī)模。

5、管委會(huì)聘請法律顧問，由律師事務(wù)所承擔(dān)。

6、及時(shí)做好資金預(yù)算。四季度報(bào)來年的預(yù)算，每月研究資金計(jì)劃。通過專題小組討論、領(lǐng)導(dǎo)決策確定資金計(jì)劃。包括正常經(jīng)費(fèi)、招商經(jīng)費(fèi)、建設(shè)支出。

7、注意付款高峰期的資金保障：每年8月初和春節(jié)前為結(jié)算高峰期。

本次學(xué)習(xí)收獲頗多，對我們今后的工作有極大的指導(dǎo)意義?，F(xiàn)在大家的工作思路更加清晰了，也更加堅(jiān)定了大家對江北新城開發(fā)建設(shè)的信念。

篇九 企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告范文

xxxx年x月xx日財(cái)務(wù)部4名工作人員在財(cái)務(wù)部副部長xxxx的帶領(lǐng)下，前往化學(xué)工業(yè)園學(xué)習(xí)有關(guān)園區(qū)管委會(huì)管理和企業(yè)投融資平臺(tái)資本運(yùn)作的有關(guān)知識，并就一系列問題咨詢了管委會(huì)財(cái)政局相關(guān)工作人員?，F(xiàn)將主要學(xué)習(xí)內(nèi)容總結(jié)如下：

一、融資部分

1、注重投融資企業(yè)平臺(tái)的現(xiàn)金流和盈利模式(地產(chǎn)開發(fā)，財(cái)政兜底)。

注意保持一定的收入和利潤水平，包括財(cái)政承諾，明確運(yùn)行體制。保證財(cái)政收入水平能支撐貸款規(guī)模。根據(jù)實(shí)際建設(shè)步伐，一定程度上控制融資規(guī)模，不盲目擴(kuò)大，保證資產(chǎn)負(fù)債率水平低于75%。

2、保證融資的充分利用率，要統(tǒng)籌安排收支，做好資金安排，例如當(dāng)年做融資時(shí)不僅要保證當(dāng)年的資金需求，年末還要做好來年的資金保障工作。

3、在融資發(fā)布會(huì)上，請財(cái)政共同參與，作為堅(jiān)實(shí)后盾。以充分的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)估吸引銀行放貸。

4、財(cái)務(wù)成本最低化。充分利用國家寬松的信貸政策，一方面擴(kuò)大融資規(guī)模，一方面減低融資成本。盡量減少銀團(tuán)財(cái)務(wù)成本。

5、建立良好的信譽(yù)。絕不逾期還貸付息。

6、控制放貸時(shí)間。通過與銀行的溝通，使放貸時(shí)間恰到好處的與項(xiàng)目跟進(jìn)，既不閑置資金，也不阻礙發(fā)展。

7、貸款擔(dān)保類型：以信譽(yù)貸款、項(xiàng)目貸款為主。

8、有自身的盈利模式，如公用事業(yè)公司，以供水、供氣、航道、鐵路運(yùn)輸、管廊等具有壟斷性質(zhì)的公用事業(yè)項(xiàng)目作為收入來源，獲得實(shí)質(zhì)上利潤。

二、管委會(huì)與企業(yè)平臺(tái)

1、管委會(huì)具有自己獨(dú)立的監(jiān)管、服務(wù)、國土、財(cái)政收支、招商、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等職能。與總公司是兩塊牌子一班人員。子公司獨(dú)立配備人員。

2、管委會(huì)與公司賬務(wù)獨(dú)立。日常經(jīng)費(fèi)開支、招商、拆遷有管委會(huì)承擔(dān)，聘用人員工資和開發(fā)建設(shè)資金由公司承擔(dān)。如有資金支出交叉，則計(jì)入往來。管委會(huì)日常經(jīng)費(fèi)開支主要通過政府采購來控制。

3、公司承建的項(xiàng)目，本質(zhì)上屬于政府投資行為。公司通過與管委會(huì)簽訂委托代建協(xié)議，項(xiàng)目建成后最終結(jié)算，公司實(shí)現(xiàn)賬面存貨的周轉(zhuǎn)，形成收入和利潤。(10%的利潤率，年利潤約5000萬元)

4、公司投資主體為國資中心。通過國資中心不斷注資來壯大企業(yè)規(guī)模。

5、管委會(huì)聘請法律顧問，由律師事務(wù)所承擔(dān)。

6、及時(shí)做好資金預(yù)算。四季度報(bào)來年的預(yù)算，每月研究資金計(jì)劃。通過專題小組討論、領(lǐng)導(dǎo)決策確定資金計(jì)劃。包括正常經(jīng)費(fèi)、招商經(jīng)費(fèi)、建設(shè)支出。

7、注意付款高峰期的資金保障：每年8月初和春節(jié)前為結(jié)算高峰期。

本次學(xué)習(xí)收獲頗多，對我們今后的工作有極大的指導(dǎo)意義。現(xiàn)在大家的工作思路更加清晰了，也更加堅(jiān)定了大家對城市開發(fā)建設(shè)的信念。

篇十 企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告格式

xxxx年x月xx日財(cái)務(wù)部4名工作人員在財(cái)務(wù)部副部長xxxx的帶領(lǐng)下，前往化學(xué)工業(yè)園學(xué)習(xí)有關(guān)園區(qū)管委會(huì)管理和企業(yè)投融資平臺(tái)資本運(yùn)作的有關(guān)知識，并就一系列問題咨詢了管委會(huì)財(cái)政局相關(guān)工作人員?，F(xiàn)將主要學(xué)習(xí)內(nèi)容總結(jié)如下：

一、融資部分

1、注重投融資企業(yè)平臺(tái)的現(xiàn)金流和盈利模式（地產(chǎn)開發(fā)，財(cái)政兜底）。

注意保持一定的收入和利潤水平，包括財(cái)政，明確運(yùn)行體制。保證財(cái)政收入水平能支撐貸款規(guī)模。根據(jù)實(shí)際建設(shè)步伐，一定程度上控制融資規(guī)模，不盲目擴(kuò)大，保證資產(chǎn)負(fù)債率水平低于75%。

2、保證融資的充分利用率，要統(tǒng)籌安排收支，做好資金安排，例如當(dāng)年做融資時(shí)不僅要保證當(dāng)年的資金需求，年末還要做好來年的資金保障工作。

3、在融資發(fā)布會(huì)上，請財(cái)政共同參與，作為堅(jiān)實(shí)后盾。以充分的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)估吸引銀行放貸。

4、財(cái)務(wù)成本最低化。充分利用國家寬松的信貸政策，一方面擴(kuò)大融資規(guī)模，一方面減低融資成本。盡量減少銀團(tuán)財(cái)務(wù)成本。

5、建立良好的信譽(yù)。絕不逾期還貸付息。

6、控制放貸時(shí)間。通過與銀行的溝通，使放貸時(shí)間恰到好處的與項(xiàng)目跟進(jìn)，既不閑置資金，也不阻礙發(fā)展。

7、貸款擔(dān)保類型：以信譽(yù)貸款、項(xiàng)目貸款為主。

8、有自身的盈利模式，如公用事業(yè)公司，以供水、供氣、航道、鐵路運(yùn)輸、管廊等具有壟斷性質(zhì)的公用事業(yè)項(xiàng)目作為收入來源，獲得實(shí)質(zhì)上利潤。

二、管委會(huì)與企業(yè)平臺(tái)

1、管委會(huì)具有自己獨(dú)立的監(jiān)管、服務(wù)、國土、財(cái)政收支、招商、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等職能。與總公司是兩塊牌子一班人員。子公司獨(dú)立配備人員。

2、管委會(huì)與公司賬務(wù)獨(dú)立。日常經(jīng)費(fèi)開支、招商、拆遷有管委會(huì)承擔(dān)，聘用人員工資和開發(fā)建設(shè)資金由公司承擔(dān)。如有資金支出交叉，則計(jì)入往來。管委會(huì)日常經(jīng)費(fèi)開支主要通過政府采購來控制。

3、公司承建的項(xiàng)目，本質(zhì)上屬于政府投資行為。公司通過與管委會(huì)簽訂委托代建協(xié)議，項(xiàng)目建成后最終結(jié)算，公司實(shí)現(xiàn)賬面存貨的周轉(zhuǎn)，形成收入和利潤。（10%的利潤率，年利潤約5000萬元）

4、公司投資主體為國資中心。通過國資中心不斷注資來壯大企業(yè)規(guī)模。

5、管委會(huì)聘請法律顧問，由律師事務(wù)所承擔(dān)。

6、及時(shí)做好資金預(yù)算。四季度報(bào)來年的預(yù)算，每月研究資金計(jì)劃。通過專題小組討論、領(lǐng)導(dǎo)決策確定資金計(jì)劃。包括正常經(jīng)費(fèi)、招商經(jīng)費(fèi)、建設(shè)支出。

7、注意付款高峰期的資金保障：每年8月初和春節(jié)前為結(jié)算高峰期。

本次學(xué)習(xí)收獲頗多，對我們今后的工作有極大的指導(dǎo)意義。現(xiàn)在大家的工作思路更加清晰了，也更加堅(jiān)定了大家對江北新城開發(fā)建設(shè)的信念。

篇十一 鹽業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的問題報(bào)告

鹽業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的問題報(bào)告

在企業(yè)中財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)價(jià)值管理工作，是企業(yè)管理的中心?？茖W(xué)地組織企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，可以促使企業(yè)合理、高效地運(yùn)營，使企業(yè)價(jià)值最大化。鹽業(yè)企業(yè)在推行食鹽營銷“五統(tǒng)一”的過程中，在服務(wù)管理方面存在著許多亟待解決的矛盾和問題。

一、鹽業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀和存在的問題

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)換，鹽業(yè)企業(yè)的壟斷經(jīng)營地位不斷遇到挑戰(zhàn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，因此，鹽業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的根本任務(wù)就是提高經(jīng)濟(jì)效益、追求企業(yè)價(jià)值最大化。然而目前鹽業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作普遍存在著地位不高、作用不大、管理不力等一系列的問題，無法發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)中的作用。

1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)不高有的領(lǐng)導(dǎo)很注視新產(chǎn)品的研發(fā)、市場鹽政管理與市場銷售工作，認(rèn)為財(cái)務(wù)管理是從屬于生產(chǎn)和營銷的，財(cái)務(wù)人員只要算好賬，報(bào)出報(bào)表就行。正是這種錯(cuò)誤認(rèn)識存在，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員得不到應(yīng)有的重視，影響了財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性。財(cái)務(wù)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)知識更新特別快，而有的鹽業(yè)企業(yè)的財(cái)會(huì)人員系統(tǒng)組織學(xué)習(xí)專業(yè)知識的機(jī)會(huì)非常少，再加上人員編制由省公司控制，無權(quán)引進(jìn)專業(yè)水平高、綜合素質(zhì)強(qiáng)的財(cái)務(wù)人員，導(dǎo)致其業(yè)務(wù)水平普遍不高。

2、資金管理不規(guī)范隨著市場經(jīng)濟(jì)的日趨激烈，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理理念、模式、手段等正面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。鹽業(yè)企業(yè)傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體制、資金運(yùn)作方式、管理手段等方面的弊端都紛紛顯現(xiàn)出來，資金管理普遍存在使用分散、效率低下、體外循環(huán)等問題。由于人員少，多數(shù)基層單位尤其是批發(fā)企業(yè)中，許多不相容職務(wù)都沒有分開，同一個(gè)人既收銷貨款又兼職出納，坐支現(xiàn)金現(xiàn)象極其普遍。

3、制度建設(shè)不完善鹽業(yè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不健全，有的企業(yè)雖然建立了內(nèi)部控制制度，但朝令夕改，使制度失去了嚴(yán)肅性。有的企業(yè)預(yù)算管理制度形同虛設(shè)，也有的企業(yè)預(yù)算不切實(shí)際，指標(biāo)不科學(xué)，缺乏嚴(yán)密的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和考核依據(jù)，使預(yù)算無法正常執(zhí)行。

4、會(huì)計(jì)信息失真，財(cái)務(wù)狀況不透明有的鹽業(yè)企業(yè)由于受人為控制因素影響，會(huì)計(jì)核算隨意性較大，往往根據(jù)上級的計(jì)劃指標(biāo)、領(lǐng)導(dǎo)人的'意圖反映經(jīng)營狀況，而不按權(quán)責(zé)發(fā)生制反映收入、支出等，使會(huì)計(jì)信息失真。

二、加強(qiáng)和完善鹽業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的措施

1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，全面提升會(huì)計(jì)人員素質(zhì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平的高低與該企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)工作的認(rèn)識關(guān)系很大。上級人事部門在選拔聘用領(lǐng)導(dǎo)人時(shí)要把“掌握一定的財(cái)務(wù)知識，并重視財(cái)務(wù)工作”作為一條重要條件落實(shí)下來。提高會(huì)計(jì)人員的法律意識和思想道德品質(zhì)，完善從事資格制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育制度，定期不定期地組織企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)、交流，提倡會(huì)計(jì)人員終身學(xué)習(xí)的觀念，以不斷提高、更新和加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識，滿足財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)和新形勢財(cái)務(wù)管理知識的要求。同時(shí)每年還應(yīng)招聘一些財(cái)會(huì)專業(yè)的人員充實(shí)到財(cái)務(wù)隊(duì)伍中來，不斷增加新鮮血液，提高財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)。

2、健全和完善會(huì)計(jì)管理制度內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度是指各單位根據(jù)國家會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，結(jié)合本單位經(jīng)營管理的特點(diǎn)和要求，而制定的旨在規(guī)范單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理活動(dòng)的制度、措施和辦法。主要內(nèi)容包括：內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度、財(cái)務(wù)處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、財(cái)務(wù)報(bào)告分析制度等。只有加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理制度，才能有效地維護(hù)會(huì)計(jì)管理制度體系的完整性和協(xié)調(diào)性，確保會(huì)計(jì)管理制度的有效性，是改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的促進(jìn)鹽業(yè)發(fā)展的重要策略。

3、強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督會(huì)計(jì)監(jiān)督是對會(huì)計(jì)核算和管理工作進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的監(jiān)控和經(jīng)常性的檢查，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正會(huì)計(jì)工作中可能存在的偏差和錯(cuò)誤，依法查處可能存在的舞弊造假、虛增利潤，確保會(huì)計(jì)核算和管理工作健康、有序、高效地運(yùn)行。

4、加快網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)建設(shè)在會(huì)計(jì)電算化的基礎(chǔ)上，公司理財(cái)手段和方法應(yīng)以網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)為準(zhǔn)，并將網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)融入到資源規(guī)劃系統(tǒng)中。在網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)環(huán)境下，企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)均可實(shí)時(shí)報(bào)告，便于企業(yè)進(jìn)行在線管理，提高企業(yè)的工作效率，使企業(yè)資源配置最優(yōu)化，最大限度地節(jié)約和使用資源。而且在網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)環(huán)境下，電子單據(jù)和電子貨幣的普遍使用，不但提高了財(cái)務(wù)流程和效率，更重要的是加快了資金周轉(zhuǎn)速度，降低了企業(yè)資金成本。

篇十二 企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告 化工工業(yè)園

xxxx年x月xx日財(cái)務(wù)部4名工作人員在財(cái)務(wù)部副部長xxxx的帶領(lǐng)下，前往化學(xué)工業(yè)園學(xué)習(xí)有關(guān)園區(qū)管委會(huì)管理和企業(yè)投融資平臺(tái)資本運(yùn)作的有關(guān)知識，并就一系列問題咨詢了管委會(huì)財(cái)政局相關(guān)工作人員?，F(xiàn)將主要學(xué)習(xí)內(nèi)容總結(jié)

一、融資部分

1、注重投融資企業(yè)平臺(tái)的現(xiàn)金流和盈利模式(地產(chǎn)開發(fā)，財(cái)政兜底)。

注意保持一定的收入和利潤水平，包括財(cái)政承諾，明確運(yùn)行體制。保證財(cái)政收入水平能支撐貸款規(guī)模。根據(jù)實(shí)際建設(shè)步伐，一定程度上控制融資規(guī)模，不盲目擴(kuò)大，保證資產(chǎn)負(fù)債率水平低于75%。

2、保證融資的充分利用率，要統(tǒng)籌安排收支，做好資金安排，例如當(dāng)年做融資時(shí)不僅要保證當(dāng)年的資金需求，年末還要做好來年的資金保障工作。

3、在融資發(fā)布會(huì)上，請財(cái)政共同參與，作為堅(jiān)實(shí)后盾。以充分的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)估吸引銀行放貸。

4、財(cái)務(wù)成本最低化。充分利用國家寬松的信貸政策，一方面擴(kuò)大融資規(guī)模，一方面減低融資成本。盡量減少銀團(tuán)財(cái)務(wù)成本。

5、建立良好的信譽(yù)。絕不逾期還貸付息。

6、控制放貸時(shí)間。通過與銀行的溝通，使放貸時(shí)間恰到好處的與項(xiàng)目跟進(jìn)，既不閑置資金，也不阻礙發(fā)展。

7、貸款擔(dān)保類型：以信譽(yù)貸款、項(xiàng)目貸款為主。

8、有自身的盈利模式，如公用事業(yè)公司，以供水、供氣、航道、鐵路運(yùn)輸、管廊等具有壟斷性質(zhì)的公用事業(yè)項(xiàng)目作為收入，獲得實(shí)質(zhì)上利潤。

二、管委會(huì)與企業(yè)平臺(tái)

1、管委會(huì)具有自己獨(dú)立的監(jiān)管、服務(wù)、國土、財(cái)政收支、招商、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等職能。與總公司是兩塊牌子一班人員。子公司獨(dú)立配備人員。

2、管委會(huì)與公司賬務(wù)獨(dú)立。日常經(jīng)費(fèi)開支、招商、拆遷有管委會(huì)承擔(dān)，聘用人員工資和開發(fā)建設(shè)資金由公司承擔(dān)。如有資金支出交叉，則計(jì)入往來。管委會(huì)日常經(jīng)費(fèi)開支主要通過政府采購來控制。

3、公司承建的項(xiàng)目，本質(zhì)上屬于政府投資行為。公司通過與管委會(huì)簽訂委托代建協(xié)議，項(xiàng)目建成后最終結(jié)算，公司實(shí)現(xiàn)賬面存貨的周轉(zhuǎn)，形成收入和利潤。(10%的利潤率，年利潤約5000萬元)

4、公司投資主體為國資中心。通過國資中心不斷注資來壯大企業(yè)規(guī)模。

5、管委會(huì)聘請法律顧問，由律師事務(wù)所承擔(dān)。

6、及時(shí)做好資金預(yù)算。四季度報(bào)來年的預(yù)算，每月研究資金計(jì)劃。通過專題小組討論、領(lǐng)導(dǎo)決策確定資金計(jì)劃。包括正常經(jīng)費(fèi)、招商經(jīng)費(fèi)、建設(shè)支出。

7、注意付款高峰期的資金保障：每年8月初和春節(jié)前為結(jié)算高峰期。

本次學(xué)習(xí)收獲頗多，對我們今后的工作有極大的指導(dǎo)意義?，F(xiàn)在大家的工作思路更加清晰了，也更加堅(jiān)定了大家對江北新城開發(fā)建設(shè)的信念。