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公司財務部合同(4份范本)

更新時間:2024-11-20 查看人數(shù):71

公司財務部合同

第1篇 公司財務部門員工聘用合同書

聘用方:

受聘方:

身份證號:

根據(jù)《中華人民共和國勞動法》及其他有關法律法規(guī)的規(guī)定,聘用雙方本著平等自愿、協(xié)商一致的原則,達成如下協(xié)議:

一、崗位職務

根據(jù)工作需要,受聘方聘于部門從事工作。

二、合同期限

聘方根據(jù)受聘人工作崗位的性質(zhì),采用第種合同形式:

(一)固定合同期限:自20xx年8月28日至20xx年8月28日止,為期三年。其中試用期為個月。

(二)無固定合同期限:自20xx年8月28日起,至本合同終止條件出現(xiàn),雙方終止本合同。

三、工作時間

(一)聘方采取國家規(guī)定的標準工時制,即受聘人每日工作8小時,每周工作40小時(星期一~星期五)。部分管理崗位和業(yè)務崗位,因工作性質(zhì)不同,可在此原則下根據(jù)工作需要靈活安排工作時間。

(二)聘方由于工作經(jīng)營需要,經(jīng)與受聘方協(xié)商后,可延長工作時間,一般每日不超過一小時;因特殊原因需要延長工作時間的,在保障受聘方身體健康的條件下延長工作時間每日不超過三小時。加班加點每月不超過三十六小時。

(三)如屬法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形延長工作時間的,不受上款規(guī)定限制。政府簽訂聘用合同儀式

四、工資

(一)聘方根據(jù)受聘人的工作崗位性質(zhì)和薪酬福利制度,采用第1工資制:

1、固定工資制。受聘人固定月工資標準為人民幣1500元;

2、底薪+提成工資制。受聘人固定月工資標準(底薪)為人民幣元,并依業(yè)務考核制度,根據(jù)受聘人每月完成的業(yè)務額,發(fā)放業(yè)務考核工資。

3、業(yè)務提成制。聘方對受聘人采用松散式管理。受聘人按一定比例享受業(yè)務提成。聘方以此作為受聘人每月薪酬發(fā)放薪資。

(二)聘方每月15日為發(fā)薪日。

(三)聘方安排加班加點的,按《勞動法》第四十四條規(guī)定支付工資報酬。

(四)受聘人在工作時間內(nèi),按國家規(guī)定履行國家和社會義務時,工資照發(fā)。

(五)受聘人停工期間的工資待遇按《深圳經(jīng)濟特區(qū)企業(yè)工資管理暫行規(guī)定》和其他相關法規(guī)政策執(zhí)行。

五、勞動條件

(一)聘方必須為受聘人提供符合國家規(guī)定的勞動安全、衛(wèi)生條件和必要的勞動防護用品,對從事有職業(yè)危害作業(yè)的勞動者應當定期進行健康檢查。

(二)受聘人對聘方管理人員違規(guī)指揮強令冒險作業(yè),有權拒絕執(zhí)行;對危害生命安全和身體健康的行為,有權提出批評、檢舉和控告。

六、各項待遇

(一)聘方接漳州市社會保險的有關規(guī)定,為受聘人辦理養(yǎng)老、工傷、醫(yī)療、失業(yè)等社會保險。

(二)受聘人因工致傷殘、死亡的,按《工傷保險條例》及有關規(guī)定處理。

(三)其他福利待遇根據(jù)聘方制定的有關制度執(zhí)行。享受福利待遇。

(四)聘方在經(jīng)濟條件允許的情況下應不斷提高受聘方的福利待遇。

七、工作紀律

受聘人在合同期內(nèi)應努力做到:

(一)遵守聘方制定的各項規(guī)章制度。

(二)受聘人所接觸的各種文件、資料等信息,均屬聘方商業(yè)經(jīng)營秘密,受聘人有義務對其保密,不對外擴散。(三)不得以個人名義在聘方以外的任何單位擔任要職或兼職,或從事與聘方利益有沖突的業(yè)務。

(四)按時完成聘方指派的工作任務。

(五)積極服從上級主管的工作調(diào)動。

(六)愛護聘方的財產(chǎn)。

(七)遵守國家和地方有關計劃生育政策。

八、合同修訂

(一)聘方可以根據(jù)工作要求,結(jié)合受聘人的能力,調(diào)整受聘人的工作崗位,以達到人和崗位合理配置與利用。調(diào)整后雙方應就崗位調(diào)動事宜變更勞動合同

因合同其他因素的變化,經(jīng)聘用雙方協(xié)商同意后可依法變更勞動合同。變更后的合同或合同條款經(jīng)雙方蓋章或簽字后生效。

(二)有下列情形之一的,聘方可以隨時解除聘用合同:

1、受聘人嚴重違反勞動紀律或者聘方規(guī)章制度的;

2、受聘人嚴重失職,營私舞弊,對聘方利益造成重大損害的;

3、受聘人未經(jīng)聘方許可,違反第七條第二、三款工作紀律的;

4、受聘人被依法追究刑事責任的;

5、法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

(三)有下列情形之一的,聘方可以解除聘用合同,但應當提前三十日以書面形式通知受聘人。

1、聘方瀕臨破產(chǎn)進行法定整頓期間或者生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生嚴重困難,經(jīng)聘方管理當局決定確需裁減人員的;

2、受聘人患病或非因工負傷,醫(yī)療期滿后,不能從事原工作也不能從事由聘方另行安排的適當工作的;

3、受聘人不能勝任工作,經(jīng)過培訓或正調(diào)整工作崗位,仍不能勝任工作的;

4、本合同訂立時所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化,致使原合同無法履行,經(jīng)雙方協(xié)商不能就變更聘用合同達成協(xié)議的。

(四)有下列情形之一的,聘方不得依據(jù)本條第三款的規(guī)定解除聘用合同:

1、受聘人患職業(yè)病或因工負傷并被確認喪失或者部分喪失勞動能力的;

2、受聘人患病或非因工負傷,在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的;

3、受聘人在孕期、產(chǎn)期、哺乳期內(nèi)的;

4、法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

(五)有下列情形之一的,受聘人可以隨時通知聘方解除聘用合同:

1、在試用期內(nèi)的;

2、聘方未按照聘用合同約定支付勞動報酬或者提供勞動條件的;

3、聘方以暴力、威脅或者非法限制人身自由的手段強迫勞動的;

4、法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

(六)有下列情形之一的,聘用合同自行解除:

1、聘方依法宣告破產(chǎn);

2、聘方依法解散或依法被撤消;

3、受聘人死亡。

(七)除本條第五款規(guī)定的情形外,受聘人解除聘用合同,應當提前三十日以書面形式通知聘方。

(八)重新訂立勞動合同:合同期滿,雙方同意延續(xù)聘用關系的,在合同期滿前三十日內(nèi)雙方重新訂立聘用合同。

(九)合同終止:合同期滿或雙方約定的終止條件出現(xiàn),合同自行終止。

九、違約責任

(-)聘方的法律責任

1、聘方克扣或者拖欠受聘人工資的,以及拒不支付受聘人加班加點工資的,除在規(guī)定時間內(nèi)全額支付受聘人工資報酬外,還應加發(fā)相當于工資報酬25%的經(jīng)濟補償金。

2、聘方支付受聘人的工資報酬低于市政府公布的當年最低工資標準的,要補足低于標準部分,同時,對低于部分每日另按其總額的1%補償員工。

3、聘方違反本合同第六條第(一)款沒有為受聘人辦理有關社會保險,給受聘方造成經(jīng)濟損失的,由聘方按深圳市社會保險的有關規(guī)定賠償受聘方。

4、符合下列情形之一的,聘方應一次性發(fā)給受聘人經(jīng)濟補償金:

1)由聘方提出,經(jīng)雙方協(xié)商同意解除勞動合同的:

2)聘方依本合同第八條第(三)款第1、2、3、4項和第(五)款第2、3、4解除聘用合同的。

5、聘方依據(jù)本合同第八條第(三)款第2項解除聘用合同的,聘方按國家有關規(guī)定發(fā)給受聘人一次性的醫(yī)療補助費。

6、聘方依本合同第八條第(三)款第2、3、4項解除聘用合同,未提前三十日通知受聘方的,支付受聘方一個月平均工資作為經(jīng)濟補償金。

(二)受聘方的法律責任

受聘人違反合同約定解除聘用合同,對聘方造成損失的,受聘人應賠償聘方下列損失:

1、聘方招收錄用受聘人所支付的費用;

2、聘方為其支付的培訓費用;

3、對生產(chǎn)、經(jīng)營和工作造成的直接經(jīng)濟損失。

(三)雙方另外約定以下違約責任:

十、爭議處理

聘用雙方發(fā)生勞動爭議后,應先協(xié)商解決。協(xié)商不成的,可以向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁。對仲裁裁決無異議的,雙方必須履行;對仲裁裁決不服的,可以向人民法院起訴。

十一、雙方認為對原訂立條款需要變更重新約定的事項:十二、本合同未盡事宜或合同條款與現(xiàn)行勞動法律法規(guī)規(guī)定有出入的,按現(xiàn)行勞動法律法規(guī)執(zhí)行。

十二、本合同自聘用雙方簽字或蓋章之日起生效,涂改或未經(jīng)書面授權代簽無效。

十三、本合同一式兩份,雙方各執(zhí)一份。

聘方:(蓋章)受聘人:(簽字)

主要負責人

第2篇 公司財務部發(fā)票管理制度

為了認真貫徹執(zhí)行國務院、財政部、國家稅務總局頒布的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等法規(guī)文件,加強本校發(fā)票的使用和管理,維護財經(jīng)紀律,根據(jù)上級規(guī)定精神,結(jié)合本校實際情況,制定本制度。

一、總則

本校發(fā)票管理部門為財務部。財務部指定專人負責發(fā)票的購買、使用、回收、保管和檢查工作,各發(fā)票使用部門和經(jīng)辦人必須服從財務部的管理。

本校所有使用、接觸、保管發(fā)票的部門和個人必須遵守本制度。

二、銷貨發(fā)票

銷貨發(fā)票是公司銷售產(chǎn)品及提供勞務時向客戶開具的發(fā)票。

財務部票管員負責公司銷售發(fā)票的購買、保管、發(fā)放以及報表填制和報送工作。使用過的增值稅專用發(fā)票,票管員要及時登記“增值稅專用發(fā)票使用日記賬”,月終填報“增值稅發(fā)票購、用、存情況月報表”和“發(fā)票使用明細表”,分別于次月3日和10日內(nèi)報送稅務局。

發(fā)票使用部門必須指定專人負責開具發(fā)票事宜,并到財務部備案。人員調(diào)動變更時,必須到財務部辦理變更登記手續(xù)。

發(fā)票使用部門領用空白發(fā)票時,須到財務部辦理登記手續(xù),每次領用的限量為一本;若采用按產(chǎn)品種類開具發(fā)票的辦法時,經(jīng)財務部同意,可不受一本限制,但不準領用備用發(fā)票。使用完的發(fā)票存

根要必須及時交財務部辦理注銷手續(xù),并由財務部存檔保管。計算機打印發(fā)票的領用限量為每次不超過十份。

經(jīng)主管稅務機關批準使用電子計算機開具的發(fā)票,須使用稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票,開具后的存根聯(lián)應當按照順序號裝訂成冊。

銷售部門要加強增值稅專用發(fā)票的管理,指定專人,設專用保險柜存放,不得丟失。如發(fā)生丟失和被盜,應于丟失當日立即報財務部,并報稅務機關和當?shù)毓膊块T,并于三日內(nèi)在報刊和電視、電臺等新聞媒介上公告聲明作廢。

開具發(fā)票時,必須按下列要求辦理:

按號碼順序填開;

填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚、不得涂改;

全部聯(lián)次一次復寫、打印,上、下聯(lián)內(nèi)容完全一致;

票物相符,票面金額與實物價值、實收金額相符;

各項目內(nèi)容正確無誤;

按時限開具;

經(jīng)財務部門審核無誤,并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。

銷售發(fā)票的開具時限為:

采用預收貨款、托收承付、委托收款結(jié)算方式的,為貨物發(fā)出的當天;

采用交款提貨結(jié)算方式的,為收到貨款的當天;

采用賒銷分期收款結(jié)算方式的,為合同約定的收款時間。

任何部門和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、拆本漸頁、代開發(fā)票,不得自行擴大發(fā)票使用范圍,不得攜帶空白發(fā)票外出或郵寄空自發(fā)票z

發(fā)票開具后,發(fā)現(xiàn)錯誤,應在各聯(lián)1次上注明“作廢”字樣,

并在原發(fā)票中按編號保存。

發(fā)票開具后,若發(fā)生退貨沖票事宜,應視不同情況按以下規(guī)定辦理:

如果銷貨方和購貨方均未作賬務處理,購貨方應將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方,銷貨方收回后,連同其存根聯(lián)和記賬聯(lián)一起,按作廢處理;若是部分退貨,銷貨方收回原發(fā)票作廢后,重新開具增值稅專用發(fā)票給購貨方,不準索取退貨證明單。

如果銷貨方已作賬務處理,購貨方未作賬務處理,應將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還給銷貨方,銷貨方以發(fā)票聯(lián)作為抵減當期銷項稅額的憑證,將抵扣聯(lián)注明“作廢”字樣粘貼在存根聯(lián)下方,以備審查。未收到購貨方退還增值稅專用發(fā)票前,銷貨方不得扣減銷項稅款。屬于銷貨折讓的,銷貨方應按折讓后的貨款重新開具增值稅專用發(fā)票。

購貨方已作賬務處理,在發(fā)票和抵扣聯(lián)無法退還的情況下,購貨方必須到當?shù)囟悇諜C關開具進貨退出或折讓證明單交銷貨方,作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。銷貨方收到證明單后根據(jù)退回貨物的數(shù)量或折讓金額向購貨方開具紅字專用發(fā)票,退貨、轉(zhuǎn)讓證明單附在開具的紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)后面,紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為銷貨方?jīng)_減當期銷項稅額的合法憑證,其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購貨方扣減進項稅款的憑證。購貨方收到紅字增值稅專用發(fā)票后,應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從進項稅款中如實扣減。

銷貨方辦理退款時,必須取得購貨方財務部門出具的收款收據(jù)。公司使用增值稅專用發(fā)票的范圍如下:

銷售本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品;

銷售本公司外購的生產(chǎn)用材料、物資;

銷售本公司生產(chǎn)過程中的廢料、廢渣;

其他按國家規(guī)定應開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務。

屬于下列情況之一的,應開具普通發(fā)票,不得開具增值稅專用發(fā)票;

向消費者個人或小規(guī)模納稅人銷售貨物或提供應稅勞務的;

處理廢舊設備等固定資產(chǎn)變價銷售的;

處理在建工程物資的;

其他按國家規(guī)定不應開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務。

本公司開具的銷貨發(fā)票應于當月送交購貨方,并督促其入賬處理。本公司財務、物資管理部門也必須于當月將銷貨記賬憑單、出庫單及時人賬,以達到賬賬相符、賬實相符。

(十五)已經(jīng)使用過的發(fā)票存根和作廢發(fā)票的各聯(lián)次及發(fā)票登記簿由票管員保存,保存期為五年。保存期滿后,由稅務機關查驗批準,監(jiān)督銷毀。

三、購貨發(fā)票

購貨發(fā)票是指本公司采購材料、物資、設備或接受勞務時,由銷貨單位出具給本公司的發(fā)票。

所有部門和個人在為本公司購買商品、接受勞務以及從事其他經(jīng)營活動支付款項時,都應向收款方索取發(fā)票。

物資采購部門和費用支出部門向收款方索取發(fā)票時,都必須索取增值稅專用發(fā)票,若對方不能提供增值稅專用發(fā)票,則不得與其發(fā)生業(yè)務。若本公司業(yè)務人員未按規(guī)定索取增值稅專用發(fā)票,而以普通發(fā)票到財務部門報銷的,財務部門對當事人處以票面總金額5%的罰款。

下列經(jīng)濟活動可不向收款方索取增值稅專用發(fā)票:

具有獨立法人資格的交通運輸企業(yè)提供的運輸勞務;

建筑企業(yè)提供的建筑安裝勞務;

旅店、飲食服務業(yè)提供的住宿、就餐服務;

郵電費、保險費、娛樂活動費;

行政事業(yè)單位的非納稅性服務收費;’

其他按國家稅務局規(guī)定不實行增值稅專用發(fā)票的項目。

各業(yè)務部門向供貨單位采購物資,發(fā)生的勞務、費用,一經(jīng)發(fā)生,不管付款與否,都要及時向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票,采購的物資應立即辦理人庫手續(xù),費用支出辦好簽字手續(xù),發(fā)票報銷的各種手續(xù)齊全后,立即交財務部門辦理人賬。對不能立即付款的發(fā)票,財務部門要一式兩份填制“應付款項轉(zhuǎn)賬單”,分別交經(jīng)辦人存查和登記應付款賬。

財會人員要充分履行《中華人民共和國會計法》賦予的會計監(jiān)督職能,對有下列情況之一的發(fā)票有權拒絕付款:

未按本公司規(guī)定辦理法定手續(xù)的發(fā)票;

應收取增值稅專用發(fā)票,卻收取了普通發(fā)票的發(fā)票;

項目不全、填寫不清楚的發(fā)票;

內(nèi)容不真實、有涂改痕跡的發(fā)票;

采購的物資價格明顯高于市場行情的發(fā)票;

其他不合理、不合法、不真實的發(fā)票。

購貨后,若遺失發(fā)票或抵扣聯(lián),應向原銷貨方索取有原銷貨方蓋章的證明和記賬聯(lián)的復印件,經(jīng)有關稅務機關審核同意后,方可作為進項稅款抵扣憑證和記賬憑證。

四、附則

公司收款部門為財務部門,其他任何部門和個人一律無權向客戶收款。

公司人員違反本制度規(guī)定者,視情節(jié)輕重給予100~l000元的罰款,觸犯刑律的移交司法機關追究刑事責任。

對丟失增值稅專用發(fā)票者,除責令寫出檢查外,每份空白發(fā)票罰款5000~10000元;丟失已填開的專用發(fā)票者,每份罰款1000

元。

本制度如有與國家規(guī)定抵觸之處,按國家規(guī)定執(zhí)行;未盡事宜,按國家規(guī)定執(zhí)行。

本制度由財務部負責制定、修改和解釋。

本制度自頒布之日起施行。

第3篇 公司財務部管理制度

一.庫存現(xiàn)金管理

公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。

嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的安全?,F(xiàn)金遇有短款,應及時查明原因,報告單位領導,并要追究責任者的責任。

不準用“白條”入帳。

不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。

出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二.銀行存款管理

公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務。

公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結(jié)算管理制度。

作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。

銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀

行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時入帳。

6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正,對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,應盡快解決。

8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三.往來帳款的管理

1應收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后,由財務部作好帳務處理,編制會計記賬憑證,登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿,同時要定期與銷售部門進行核對,保證雙方賬賬核對一致。

其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷,每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,進行還舊借新。

應付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理,登記相應的帳簿,定期與相關部門對帳,保證雙方賬賬核對一致。

四.內(nèi)部牽制:

公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。

庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作,只能由財務部指定的制單人制單。

五.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第一條為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。

第二條公司財務部門的職能是:認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務紀律。積極為經(jīng)營管理服務,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。厲行節(jié)約,合理使用資金。合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。對有關機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關資料,如實反映情況。完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。財務工作崗位職責

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金;進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析:承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是:按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,帳目清楚,按期報帳。按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是:認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

第4篇 公司財務部規(guī)章制度

為了更好的管理公司財務,特地訂立此規(guī)章制度供財務工作人員遵守,望大家遵照執(zhí)行。

一、工作職責

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求,搞好財務核算,并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照稅法要求,于每月________日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。

3、嚴格按照稅法要求,于每月________日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

4、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作。

5、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

6、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求,搞好統(tǒng)計工作。

8、嚴格按照公司規(guī)定的________元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金。

9、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù),對無法確認的現(xiàn)金,應及時向部門領導匯報,由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實,辦理收款手續(xù)。

10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,做到日清月結(jié),賬賬相符、賬款相符。

二、處罰規(guī)則

1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的,視情況而定,對主要責任人處以________元/次罰款,對次要責任人處以________元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的,視情況而定,處以________元—________元罰款或調(diào)離崗位。

2、因工作失職,造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失,查明原因后,由相關責任人承擔全部損失金額。

3、因工作失職,未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額

4、因工作失職,造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職,造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、因工作失職,受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失,由責任人承擔全部損失金額。

9、未經(jīng)批準,擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的,一經(jīng)查處,除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外,并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額________倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務,除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外,結(jié)算金額在________元以上的,一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務金額處以________倍罰款。

11、因工作失職,造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬,給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的,視同挪用現(xiàn)金處理,處以所收現(xiàn)金額________倍罰款。

12、因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責任人承擔全部損失金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的,一經(jīng)查處,處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作,如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象,一經(jīng)核實,處以________元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達________元以上,部門、車間負責人按其金額的________%處罰。

三、考核的內(nèi)容與目的

對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價,作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù),促使增加工作責任心,各司其職,各負其責,破除“干好干壞一個樣,能力高低一個樣”的弊端,激發(fā)上進心,調(diào)動積極,發(fā)掘內(nèi)在潛力,為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中:

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度,是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力,完成任務的效率,完成任務的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果,在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少,能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

四、人事異動

風險提示:企業(yè)要在員工入職一個月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動合同,否則企業(yè)需要承擔雙倍工資的風險;勞動合同必須具備勞動合同期限、工作內(nèi)容、勞動保護和勞動條件、勞動報酬、勞動紀律、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責任等條款,建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時,可以先咨詢專業(yè)的律師,或者查閱好相關法律問題,避免引起不必要的勞動糾紛。

1、公司給財務人員簽訂勞動合同的事宜,按照勞動法的相關規(guī)定執(zhí)行。

2、財務人員要辭職的,公司要辭退員工的,也按照勞動法的相關規(guī)定執(zhí)行。

五、出勤管理

1、財務人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。

2、財務人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。

風險提示:企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù),是公司內(nèi)部的“法律”,但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力,只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。勞動爭議糾紛案件中,工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證,所以企業(yè)制定和完善相關規(guī)章制度的時候,應該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù),以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果。

公司財務部合同(4份范本)

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