- 目錄
第1篇 大廈財務管理措施經(jīng)費預算說明規(guī)范
大廈財務管理措施及經(jīng)費預算說明
財務管理是物業(yè)管理正常運營的“生命線”。我們將嚴格執(zhí)行國家及北京市有關物業(yè)管理的財務規(guī)定,依法建帳、依法管理,確保物業(yè)管理資金的良性運作。
財務管理措施
編配財務會計、出納等專職財務人員,負責大廈內的各項財務管理工作。
項目部每半年向業(yè)主公布一次收支帳目,接受業(yè)主的質詢和監(jiān)督。
項目部每年初制定當年的物業(yè)管理費預算報告,并提交業(yè)主審批,經(jīng)批準后實施。
加強財務管理職能,從加強計劃、統(tǒng)計、成本考核等入手,配合管理運作實施,減少不必要的開支和浪費,在保證管理服務質量的同時有效降低管理成本。
2、物業(yè)管理經(jīng)費預算
物業(yè)管理費包括:設施設備維修、人員工資、行政辦公、衛(wèi)生清潔、保安消防、環(huán)境綠化等管理服務費用。
大廈水、電、采暖等能源費、電訊話費等由業(yè)主具實結算,物業(yè)公司負責代收代繳或業(yè)主直接繳付。
大廈內部員工餐廳服務人員的工資及其內部消耗均未列入物業(yè)管理費。
第2篇 工程預算及結算管理規(guī)范
工程預算及結算管理規(guī)范
適用范圍:公司所有工程的預算及結算
規(guī)范目的:工程預算及結算做到透明、公平、科學、嚴謹、統(tǒng)一標準、控制得當,以最低及準確的成本,確保工程的工期、質量。
規(guī)范內容:
預算管理
第一條:預算的劃分
100萬元以上(成本管理部完成):樁基、主體土建及主體安裝(分地下室、裙樓、塔樓或棟號)。屬招標工程范圍的預算必須委托中介機構進行標底的編制,報建設局的造價審查處進行核定,作為開標的標底。由成本管理部組織中介機構、中標單位的預算核對工作。
100萬元以下(項目經(jīng)理部完成):樁基、幕墻、消防、零星工程、電話、供電、給排水、天線、保安對講、智能化系統(tǒng)、綠化、::土方、煤氣、機房降噪、道路、圍墻、人防、基坑支護、初(詳)勘、樣板房及會所的二次裝修、零星拆除及打鑿等預算的編制。
第二條:編制程序及預算的確定:
100萬元以上的工程(成本管理部完成)
第一步:需對預算的編制單位進行篩選,簽訂編制預算的合同,各專業(yè) 預算人員進行專業(yè)圖紙的核查,參與招標書造價條款的編制,并同時提供委托計算書,材料設備控制價格、報建文件、圖紙等進行標底的計算委托。
第二步:跟蹤中介機構編制情況,按抽查法對標底的第一稿及與承包商核對后的確定稿分別找出變化理由,確定合理性及調整后,作為總包預算。
第三步:核查及統(tǒng)一承建商及中介的圖紙后,組織雙方工程量的核對。
第四步:甲方調整合理的預算單價及材料單價后,確定包干預算。
第五步:確定后的預算返回項目經(jīng)理部與其交底。
100萬元以下的工程
(項目經(jīng)理部完成,具體組織人員為預算師)
按投標方式一次包干單價
項目范圍:樁基(含預制)、幕墻、綠化、土方、道路、圍墻、基坑支護、零星拆除及打鑿等預算的編制。
操作方式:發(fā)招標書,通過規(guī)范的工程報價招標及評標(按招投標規(guī)范執(zhí)行)確定合理的包工單價
按投標方式一次包干總價
項目范圍:電話、供電(臨時及永久)、室外排水、有線電視、保安對講(智能化系統(tǒng))、直飲水、變頻供水、背景音樂、煤氣、機房降噪、閉路監(jiān)控、門禁及樓宇監(jiān)控、道路、園建、小品、永久圍墻、人防、基坑支護、樣板房及會所的二次裝修、營銷活動設施、零星工程、零星拆除、改建及打鑿等項目。
操作方式:(前提:全部圖紙及具體做法完整):發(fā)招標書,收標書及開標,通過規(guī)范的工程報價招標及評標(按招標規(guī)范執(zhí)行)確定合理的總包造價。
其余工程按雙方核對預算,按實際竣工量結算
項目范圍:消防、供電、室外給水等項目。
操作方式:第一步:項目經(jīng)理部工程專業(yè)人員通過招標結果的經(jīng)濟及質量綜合性,確定材料及設備的型號及品牌(資料存檔)
第二步:項目經(jīng)理部專業(yè)預算人員進行專業(yè)圖紙的核查后,進行各細部逐一計算的預算編制。
第三步:進行雙方工程量及價格的核對,必須由專業(yè)人員及主管2人共同簽字,確定預算。
第三條:預算編制的要求
1、項目經(jīng)理部及成本管理部根據(jù)項目的總工期制定項目經(jīng)理部及成本管理部的預算編制計劃
2、100萬以上的工程項目(主要指主體工程)按提供齊全圖紙后3個月內核對完畢
3、100萬以下的工程項目按提供齊全圖紙后15天內核對完畢
4、100萬以下的工程項目要求全部按內部招標方式確定造價,實行單價及總價包干。
5、預算必須作到預算做的早、審的快、定的準
6、選擇投資大或工期緊的預算先審及確定
7、核實圖紙的完整性
8、正確熟練使用預算定額及預算軟件
9、編制說明要詳細,含圖紙編號、圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、不包含的項目、不清楚而暫定的項目等。
10.編制及審核確定的預算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標準格式(見附表)
11、預算存檔編號
第四條:預算的編制依據(jù)
根據(jù)合同規(guī)定的預算定額、費用定額、材料價格、招標文件、計費標準、施工圖、施工組織設計方案、圖紙會審記錄等編制
第五條:工程量的確定
1、按詳細的施工圖及甲方確定的方案計算
2、根據(jù)預算定額的計算規(guī)則及定額所示的計量單位計算
3、了解現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等
4、按分部分項的順序逐項計算及匯總
5、要求計算細致,核對無誤。核對后的差異必須建立記錄備忘,便于結算。
6、100萬以上工程需委托中介編制部分,要求必須提供計算后的預算及與承建商核對后的預算,并同時提供與承建商工程量的核對差異情況說明,要求細致,成本管理部必須逐項核實確認。
7、干掛大理石及鋁板幕墻的外墻面按墻面砼結構尺寸,柱面干掛大理石及異型鋁板幕墻按實際尺寸計算。
8、圖紙標注不清、前后矛盾、缺項、漏項的問題在標底預算中注明,在確定預算前,項目經(jīng)理部預算人員要主動發(fā)現(xiàn)及解決,及時落實及調整工程量,以減少或避免設計變更及簽證同時準確掌握工程成本。
第六條:預算定額單價的確定
1、單價包干項目[[按招標確定價結算(不含稅金)。
2、進口材料設備的安裝均套用國內同類品種的預算單價計費。
3、選用的預算單價與施工圖紙要求的內容相適應
4、設計中的分項工程做法在定額上既不能換算,又不能套用時,必須編制補充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調整(由于甲方設計要求施工超定額損耗的由萬創(chuàng)、工程及預算人員一同確定損耗量并簽字)
6、甲供材料及三方采購合同范圍的超定額用量的材料扣款直接在二號標書中扣出,節(jié)約一定的稅金。
7、安裝部分的甲供材料、設備需安裝的項目設備費不計取稅金。
第七條:進度款的核定
1、乙方報價---項目經(jīng)理部工程人員及監(jiān)理對工程形象進度進行核定---項目經(jīng)理部預算組核實(按預算、確
定方法執(zhí)行)進度預算及編制當月設計變更及現(xiàn)場簽證的預算--報成本管理部核定(2天完成)--項目經(jīng)理部作單付款。
2、為加快核定每月的進度預算及保證準確度,項目經(jīng)理部預算專業(yè)人員首先在成本管理部確定預算后15天內,對確定的主體預算進行分類計算(結構、批擋、鋁合金窗框及扇、地磚、墻磚、安裝布管、穿線、插座及開關、設備安裝等),按建筑面積或套計算單位造價后,按當月完成的形象進度進行計算。
第八條:土建的預算分類:
總分類要求:分專業(yè),分地下室、裙樓,塔樓
結構部分包括:腳手架、垂直運輸、超高補貼、挖地槽、鑿樁頭、回填土、砼及鋼筋砼結構,砌體及墻板,金屬構件、屋面隔熱及防水、樓地面找平及墊層,內外墻抹灰。
建筑部分包括:鋁合金門窗,幕墻、內墻乳膠漆及墻磚、外墻涂料及墻磚、廚房及衛(wèi)生間墻地磚、各類吊頂、樓梯欄桿、屋面磚及其它裝修
安裝部分包括:給排水、電氣、通風空調的布管, 布線,安裝燈具、插座、潔具及各類設備等
結算管理
第九條:結算的依據(jù)
分項工程的竣工驗收證明、工程擋案的甲方移交確認書、預算、材料設備限價、合同及補充合同、設計變更、現(xiàn)場簽證、圖紙、涉及造價的會議紀要等
第十條:編制程序(項目經(jīng)理部完成):
第一步:編制項目結算審核工作計劃。
第二步:100萬以上的工程:項目部預算組必須對原預算及不清楚的問題及時與成本部聯(lián)系,成本部有必要進行關于前期預算編制問題的結算工作協(xié)調及配合。
第三步:收集及整理分項工程的材料設備限價價格表、圖紙、設計變更、現(xiàn)場簽證、涉及造價的會議紀要、圖紙部分未施工項目的記錄、付款及待墊款、甲供材料設備的領用清單、承建商的結算報價等結算依據(jù)。
第四步:工程量的計算及與承建商的核對
第五步:預算單價的核對。
第六步:單列清理甲供的預算工程量及承建商超領用量的扣款表(見附表)。
第七步:確定結算造價后,10萬以上工程報成本管理部進行核定(成本管理部三---五天完成)。
第十一條:結算編制的要求
1、項目經(jīng)理部預算組負責全部工程的結算;
2、主體工程項目按乙方提供結算后2個月內核對完畢(總體結算按竣工驗收后5個月內完成,配合銷售辦房產(chǎn)證);
3、其它工程項目按乙方提供結算后10-30天內核對完畢;
4、先提前選擇供電、自來水、煤氣、電話工程結算,便于承建商配合客戶入住的四通;
5、核實竣工圖紙的完整性;
6、編制說明要詳細,含竣工圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、未含項目等;
7、編制及審核確定的結算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標準格式(見附表)
8、結算必須項目經(jīng)理部預算人員2人及成本管理部2人相互交叉審核后作為最終結算造價。
9、項目經(jīng)理部建立與乙方的結算報送及審核情況登記臺帳,便于時間的掌握及責任的界定。
10.項目經(jīng)理部審算人員必須建立三方及甲供材料的領用及付款臺帳,對領用單的原件進行存檔,便于結算扣減。
11.填寫竣工結算前需具備完善手續(xù)
第十二條: 結算定額單價的確定
1、以預算、合同及招標價為主
2、同預算項目相同的分項,單價必須相同,不得調整。
3、增加項目的結算單價按相應的定額單價套入。
4、設計中的分項工程做法在定額上即不能換算,又不能套用時,必須編制補充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調整
6、土建部分的甲供材料需安裝的項目計費直接在預算的二號標書單價中扣出,不計任何費用。
7、安裝部分的甲供材料、設備需安裝的項目不計取稅金。
第十三條:結算造價的確定
1、設計變更及現(xiàn)場簽證分類計算并當月結算
2、預算造價+設計變更+現(xiàn)場簽證+人工補差+材料差價+增加項目=結算造價,要求分項計算并編制分項匯總表。
3、確定現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等
4、扣除甲供材料的多用材料費(領用甲方材料數(shù)量減預算實際用量的差量乘甲方訂貨單價)
5、扣除預算中的未施工項目的造價
6、材料價差嚴格按項目部的材料限價調整
第十四條:結算分析
1、從施工全過程及各部門的管理中,項目經(jīng)理部預算組完成第一稿,成本部完成第二稿。分析到位,值得總結,完善管理。
2、后附:預算、結算審核封面,預結算編制說明內容,竣工結算前需完善手續(xù)會簽單,特殊工程預算招標履行表,三方簽訂及甲供材料超用量的扣款表。
附表9:三方簽訂及甲供材料超領用量表
附表10:工程預算招投標履行表
第3篇 300mw火力發(fā)電廠崗位規(guī)范/計劃營銷/概預算管理崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了概預算管理崗位的崗位職責、上崗標準、任職資格。
本規(guī)范適用于概預算管理工作崗位。
2 崗位職責
2．1 職能范圍與工作內容
2．1．1 認真貫徹落實國家關于概預算定額管理的方針、政策和國家有關規(guī)定。
2．1．2 參加基建工程、擴建工程、技改工程、更改工程及大修工程等外委項目的招、評、定標工作，并負責標的編制、審核工作。
2．1．3 參加概預算審查會議和施工組織設計審查會議。
2．1．4 編制、審核施工預算，控制工程造價。
2．1．5 辦理建設項目的竣工、結算手續(xù)。
2．1．6 登記建設項目臺賬。
2．1．7 完成領導交辦的其他工作。
2．2 工作關系
2．2．1 在計劃主管領導下開展工作，并對其負責。
2．2．2 業(yè)務上接受公司職能部門的指導。
2．2．3 搞好公司內各部門的協(xié)作與配合工作。
2．3 文明辦公要求
2．3．1 堅持崗位，遵守紀律。
2．3．2 說話和氣，謙虛誠懇，團結同志。
2．3．3 禮貌待人，熱情耐心。
2．3．4 保持室內清潔，各種物品定置定位、擺放有序。
2．3．5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志，衣冠整潔。
3 上崗標準
3．1 思想政治和職業(yè)道德
3．1．1 堅持黨的四項基本原則，擁護黨的方針政策，政治上與黨中央保持一致，實事求是，密切聯(lián)系群眾，廉潔奉公，遵紀守法。
3．1．2 愛崗敬業(yè)，事業(yè)心和責任感強，忠于職守，開拓進取。
3．2 必備知識
3．2．1 掌握經(jīng)濟學原理、市場經(jīng)濟學、技術經(jīng)濟學、概預算管理、建筑、安裝等方面的基礎知識。
3．2．2 掌握建筑安裝工程概預算的基本知識。
3．2．3 掌握建設統(tǒng)計的基本知識。
3．2．4 掌握建設項目投資計劃管理的基本知識。
3．2．5 掌握本單位項目投資資金來源以及規(guī)定的使用方向。
3．2．7 掌握本單位生產(chǎn)工藝流程及主要設備性能。
3．2．8 掌握建設工程勘察設計合同條例、建筑安裝工程承包合同條例，關于縮短建設工期，提高投資效益的若干規(guī)定。
3．3 政策法規(guī)
3．3．1 熟知《中華人民共和國企業(yè)法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國經(jīng)濟法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國稅務法》。
3．3．2了解《中華人民共和國電力法》、《中華人民共和國勞動法》、《電力工業(yè)技術管理法規(guī)》。
3．4技能要求
3．4．1 具有一般投資效益分析和計算的能力。
3．4．2 看懂簡單的建設項目平面布置、工藝流程示意圖及方案設計說明書。
3．4．3 具有擬建項目的投資估算及項目投資計劃執(zhí)行分析的能力。
3．4．4 具有運用計算機進行概預算管理的能力。
3．4．5 具有解決要概預算中一般問題的能力。
3．5 任職資格
3．5．1 文化程度。具有大專及以上學歷或同等文化程度。
3．5．2 工作經(jīng)歷。具有大專5年（本科3年、研究生1年）及以上本專業(yè)實際工作經(jīng)歷。
3．5．3 專業(yè)技術資格。具有經(jīng)濟系列中級專業(yè)技術職稱。
3．5．4 身體條件。身體健康，沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第4篇 企業(yè)財務預算管理規(guī)范
財務預算管理是企業(yè)預算管理的一個分支,也是預算管理的核心部分。下面通過企業(yè)管理網(wǎng)讓我們一起淺議企業(yè)財務預算管理的信息。
財務預算管理作為一種有效的管理手段及其在企業(yè)經(jīng)營中的獨到功能和作用,是企業(yè)全面預算體系中一個重要的組成部分,在企業(yè)內部控制中發(fā)揮了重要作用,越來越受到企業(yè)界的重視。將其作為深化企業(yè)改革,強化企業(yè)內部科學管理的一項重要任務來抓。但是,企業(yè)在實施財務預算管理過程存在一些問題,財務預算管理仍然需要改進和加強。
一、企業(yè)財務預算管理中存在的問題
企業(yè)實行財務預算管理,需要對預算的范圍、編制依據(jù)、預算審批與調整、預算監(jiān)督與考核等內容進行規(guī)范。但從執(zhí)行情況看,在財務預算的編制、審批、執(zhí)行、分析、考核等方面仍存在不盡完善之處,難以輔助、支持企業(yè)財務決策。
1.財務預算目標偏離了生產(chǎn)經(jīng)營實際
財務預算目標從屬于、服從于企業(yè)目標,但在企業(yè)活動中常常會出現(xiàn)嚴格按預算規(guī)定,始終圍繞預算目標,而忘卻了首要職責是實現(xiàn)企業(yè)目標的狀況。究其原因,一是沒有恰當掌握預算控制力度,二是預算指標沒有很好地體現(xiàn)企業(yè)目標的要求,或是經(jīng)濟環(huán)境的變化造成預算目標和企業(yè)目標的偏離。為了防止預算控制中出現(xiàn)目標置換,一方面應當使預算更好地體現(xiàn)計劃的要求,另一方面應適當掌握預算控制力度,使預算具有一定的靈活性。2.財務預算指標的確定缺乏科學、合理的依據(jù)
沒有以科學求實的態(tài)度認真編制,而是流于形式。對預算的編制多采用“經(jīng)驗論”,以簡單的百分比增長模式確定預算,不能有效協(xié)調企業(yè)本部與各基層單位的目標。由于缺乏一套科學、合理的預算指標定額標準,各基層單位在預算編制中盡量多列成本,少列收入,使預算的執(zhí)行結果難以保證。企業(yè)內部的財務預算管理還不到位,企業(yè)預算管理體系基礎薄弱。
3.財務預算的過程監(jiān)控措施不力
有些企業(yè)對財務預算管理比較粗放,對預算執(zhí)行過程監(jiān)控不及時,權責劃分不明確,財務預算體系不能及時反映生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題,并落實相關責任;有些企業(yè)則認為應對企業(yè)未來經(jīng)營的每一個細節(jié)都做出具體的規(guī)定,實際上這樣做會導致各職能部門缺乏應有的余地,不可避免地影響企業(yè)運營效率。
4.財務預算分析方法有待改進
主要表現(xiàn)在,對預算執(zhí)行情況多采用手工編制各項預算分析報表,而且多使用傳統(tǒng)的簡單的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析方法,以經(jīng)驗定論,沒有充分引入相應的數(shù)學方法、數(shù)學模型,使財務決策、分析定量化,使預算分析結論不能客觀、準確的反映生產(chǎn)經(jīng)營實際狀況。原因是企業(yè)雖然實現(xiàn)了會計電算化,但僅實現(xiàn)以機代賬,沒有建立以預算管理為中心運轉的企業(yè)現(xiàn)代化財務管理信息系統(tǒng),尚未有效發(fā)揮企業(yè)網(wǎng)絡財務的管理效能,沒有開發(fā)、建立一套與財務、生產(chǎn)、業(yè)務流程相對接的預算管理軟件,增加了統(tǒng)計分析的工作量,降低了工作效率和準確性。
二、加強企業(yè)財務預算管理的基本思路
企業(yè)加強財務預算管理,使其在企業(yè)經(jīng)營管理過程中發(fā)揮積極作用,需要堅持下面幾點基本原則或思路:
1.提高企業(yè)對財務預算管理重要性的認識
企業(yè)實行財務預算管理的意義重大,應當重視財務預算管理工作,提高對財務預算管理的認識,由財務部門牽頭,各職能部門之間要做好內部協(xié)作和管理工作,推進財務預算的順利進行。企業(yè)應當重視財務預算管理工作,提高企業(yè)對財務預算管理的認識,將財務預算作為制定、落實內部經(jīng)濟責任制的依據(jù)。
2.確定客觀、合理的財務預算指標
預算盡管是大型企業(yè)集團治理企業(yè)的有效手段,但它并非萬能的靈丹妙藥,不同的企業(yè)需要結合自身特點,制定適合企業(yè)的預算及管理管理方式,不能照搬照抄別人的模式。要使預算做到科學合理,就必須進行詳細的調查研究,深入實踐,細分預算對象,考慮各種內在和外在的影響因素,掌握足夠大的信息量,只有這樣才能使預算做到科學、嚴謹,可行性強,不致流于形式。
實行財務預算管理不只是財務部門的工作,而是整個企業(yè)內部各項資源的最優(yōu)整合,它的系統(tǒng)性和戰(zhàn)略性要求企業(yè)銷售、生產(chǎn)等各業(yè)務部門共同參與,僅僅依靠財務部門是不可能單獨完成預算管理重任的。財務部門,要主動做好協(xié)調工作,對各有關部門給予具體幫助,協(xié)作相關部門要樹立全局觀念,為財政預算工作提供方便,積極幫助查找資料;對有爭議的事項,共同探討,達成共識。
三、加強企業(yè)財務預算管理的具體對策與建議
企業(yè)加強財務預算管理,可以考慮從監(jiān)控、分析、反饋、考核等環(huán)節(jié)建立動態(tài)監(jiān)控機制、綜合分析機制、反饋機制、激勵與約束機制,以提高企業(yè)財務預算管理水平。
1.建立財務預算的動態(tài)監(jiān)控機制
建立嚴格的授權批準制度,明確企業(yè)各級主管領導授權審批的權限和范圍,分工負責,在預算指標內進行審批,并承擔控制預算的經(jīng)濟責任。
預算執(zhí)行的好壞,很大程度上取決于預算項目管理和控制水平,預算管理工作最大的難度就是日?？刂?各部門要在月底前后根據(jù)本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制次月的月度財務預算報至財務部門,每月重點放在日常跟蹤和調控上,當月預算未完成的部分,力爭在下月的滾動預算中補上,可以改善預算控制不力,執(zhí)行進度不均衡、年底結算資金超支額較大等問題。
2.建立財務預算的綜合分析機制
為了讓管理者了解財務預算內容,便于審議、分析、考核、監(jiān)督、作出決策,層層落實預算責任,也為了使經(jīng)辦人便于編制財務預算,需要設置各項表格。財務預算的編制流程,是先業(yè)務預算、資本預算、籌資預算,后財務預算,并按照各預算執(zhí)行單位所承擔經(jīng)濟業(yè)務的類型及其責任權限,編制不同形式的財務預算。
企業(yè)財務管理部門及各預算執(zhí)行單位應當充分收集有關財務、業(yè)務、市場、技術、政策、法律等方面的有關信息資料,根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析等方法,從定量與定性兩個層面充分反映預算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。由財務預算委員會定期召開財務預算執(zhí)行分析會議,全面掌握財務預算的執(zhí)行情況,當預算數(shù)和實際完成數(shù)不同時,這個分析既要考慮客觀情況的影響,也要考慮主觀因素的影響,找出差異的原因,以利于以后預算的制定和企業(yè)經(jīng)營策略的調整。
企業(yè)可以建立月度分析例會制度。每月由預算執(zhí)行單位根據(jù)上月預算指標完成進度,認真編寫財務分析報告,分析存在的問題,揭示費用控制的難點和重點。由財務部門、基層單位主要領導、相關職能部門對財務分析報告進行討論,進一步分析單位內部存在的矛盾和問題,制定應對策略、加強內部管理措施,以保證生產(chǎn)經(jīng)營高效平穩(wěn)地運行。對完成較差的主要預算指標、矛盾突出的重點單位,列為跟蹤監(jiān)控的重點對象,深入調研,組織力量專項幫促,分析費用增減變動的主客觀原因,提出整改、補救措施加以控制。
3.建立財務預算的反饋機制
財務預警系統(tǒng)以企業(yè)信息化為基礎,對企業(yè)在經(jīng)營管理活動中潛在的風險進行實時監(jiān)控。建立財務預警系統(tǒng),就要求對預算執(zhí)行過程定期進行實質性測試,通過測試,將實際數(shù)與預算數(shù)或其他標準數(shù)進行對比,考察可能出現(xiàn)的變動趨勢,確定差異的性質,反映出企業(yè)目前生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題,可以按月采取下預警通知單的形式下發(fā)的有關的責任部門,及時向有關部門和領導提出警示,隨時調節(jié)實際過程,以消除差異,順利實現(xiàn)預算指標。
如何建立預算管理體系,有效利用網(wǎng)絡資源加強預算監(jiān)控,是預算管理面臨的新課題。應當開發(fā)包括管理軟件在內的廣闊的網(wǎng)絡資源,提高預算管理的質量和效率,把預算管理工作提高到一個新的起點。
財務預算軟件與生產(chǎn)用軟件互聯(lián),實現(xiàn)財務預算系統(tǒng)與銷售、供應、生產(chǎn)等系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享,使企業(yè)集團生產(chǎn)經(jīng)營能沿著預算管理軌道科學合理地進行。
財務預算軟件與財務部軟件系統(tǒng)互聯(lián),使財務預算可隨時匯集財務會計信息,查詢子公司資金流向、避免了傳統(tǒng)手工填制預算表的弊端,保障了預算管理信息傳遞的效率和質量,有效地支持了企業(yè)集團的決策能力,增強了競爭力。
通過財務預算互聯(lián)網(wǎng),實現(xiàn)財務信息與業(yè)務流程一體化,實現(xiàn)規(guī)避財務風險,提高預算使用效率的目的,逐步引進國外先進的預算思想,變革內部管理模式,合理預算資金,配置資源,全面實現(xiàn)企業(yè)集團預算管理的水平。
4.建立財務預算激勵和約束機制
預算作為一種價值化的目標體系,在期末終了,對其執(zhí)行和完成情況,也應通過合理的程序進行考評,獎優(yōu)罰劣,體現(xiàn)客觀公正,發(fā)揮預算的激勵和約束作用,為此,建立合理的預算考評體系是十分必要的。應實行人本主義的法治,要達到制度約束與人性化自我控制機制的統(tǒng)一,管理科學與管理藝術的統(tǒng)一;財務預算工作的生命線是考核與獎懲,要通過科學的方法進行考核,改革舊的、固有的激勵政策,發(fā)揮員工的積極性和創(chuàng)造性。
建立健全內部規(guī)章制度和嚴格的考核機制,確保預算管理體系真正發(fā)揮效益。企業(yè)應結合自身特點制定好各自的《預算管理辦法》、《實施細則》等內部規(guī)章制度,嚴格預算的約束機制,規(guī)范完善企業(yè)預算管理工作。由各級預算管理委員會定期召開各項預算執(zhí)行分析考核會議,結合年度內部經(jīng)濟責任制考核,與預算執(zhí)行單位負責人的獎懲掛鉤,并作為企業(yè)內部人力資源管理的參考。將預算管理與激勵機制相結合,對完成指標的給予獎勵,沒有完成指標的給予懲罰。
第5篇 300mw火力發(fā)電廠計劃營銷/概預算管理崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了概預算管理崗位的崗位職責、上崗標準、任職資格。
本規(guī)范適用于概預算管理工作崗位。
2 崗位職責
2.1 職能范圍與工作內容
2.1.1 認真貫徹落實國家關于概預算定額管理的方針、政策和國家有關規(guī)定。
2.1.2 參加基建工程、擴建工程、技改工程、更改工程及大修工程等外委項目的招、評、定標工作,并負責標的編制、審核工作。
2.1.3 參加概預算審查會議和施工組織設計審查會議。
2.1.4 編制、審核施工預算,控制工程造價。
2.1.5 辦理建設項目的竣工、結算手續(xù)。
2.1.6 登記建設項目臺賬。
2.1.7 完成領導交辦的其他工作。
2.2 工作關系
2.2.1 在計劃主管領導下開展工作,并對其負責。
2.2.2 業(yè)務上接受公司職能部門的指導。
2.2.3 搞好公司內各部門的協(xié)作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅持崗位,遵守紀律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志,衣冠整潔。
3 上崗標準
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持黨的四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與黨中央保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責任感強,忠于職守,開拓進取。
3.2 必備知識
3.2.1 掌握經(jīng)濟學原理、市場經(jīng)濟學、技術經(jīng)濟學、概預算管理、建筑、安裝等方面的基礎知識。
3.2.2 掌握建筑安裝工程概預算的基本知識。
3.2.3 掌握建設統(tǒng)計的基本知識。
3.2.4 掌握建設項目投資計劃管理的基本知識。
3.2.5 掌握本單位項目投資資金來源以及規(guī)定的使用方向。
3.2.7 掌握本單位生產(chǎn)工藝流程及主要設備性能。
3.2.8 掌握建設工程勘察設計合同條例、建筑安裝工程承包合同條例,關于縮短建設工期,提高投資效益的若干規(guī)定。
3.3 政策法規(guī)
3.3.1 熟知《中華人民共和國企業(yè)法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國經(jīng)濟法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國稅務法》。
3.3.2了解《中華人民共和國電力法》、《中華人民共和國勞動法》、《電力工業(yè)技術管理法規(guī)》。
3.4技能要求
3.4.1 具有一般投資效益分析和計算的能力。
3.4.2 看懂簡單的建設項目平面布置、工藝流程示意圖及方案設計說明書。
3.4.3 具有擬建項目的投資估算及項目投資計劃執(zhí)行分析的能力。
3.4.4 具有運用計算機進行概預算管理的能力。
3.4.5 具有解決要概預算中一般問題的能力。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。具有大專及以上學歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經(jīng)歷。具有大專5年(本科3年、研究生1年)及以上本專業(yè)實際工作經(jīng)歷。
3.5.3 專業(yè)技術資格。具有經(jīng)濟系列中級專業(yè)技術職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第6篇 建筑公司工程預算結算管理規(guī)范
建筑公司工程預算及結算管理規(guī)范
適用范圍:
公司所有工程的預算及結算規(guī)范目的:工程預算及結算做到透明、公平、科學、嚴謹、統(tǒng)一標準、控制得當,以最低及準確的成本,確保工程的工期、質量。
規(guī)范內容:
預算管理
第一條:預算的劃分
100萬元以上(成本管理部完成):樁基、主體土建及主體安裝(分地下室、裙樓、塔樓或棟號)。屬招標工程范圍的預算必須委托中介機構進行標底的編制,報建設局的造價審查處進行核定,作為開標的標底。由成本管理部組織中介機構、中標單位的預算核對工作。
100萬元以下(項目經(jīng)理部完成):樁基、幕墻、消防、零星工程、電話、供電、給排水、天線、保安對講、智能化系統(tǒng)、綠化、土方、煤氣、機房降噪、道路、圍墻、人防、基坑支護、初(詳)勘、樣板房及會所的二次裝修、零星拆除及打鑿等預算的編制。
第二條:編制程序及預算的確定:
100萬元以上的工程(成本管理部完成)
第一步:需對預算的編制單位進行篩選,簽訂編制預算的合同,各專業(yè) 預算人員進行專業(yè)圖紙的核查,參與招標書造價條款的編制,并同時提供委托計算書,材料設備控制價格、報建文件、圖紙等進行標底的計算委托。
第二步:跟蹤中介機構編制情況,按抽查法對標底的第一稿及與承包商核對后的確定稿分別找出變化理由,確定合理性及調整后,作為總包預算。
第三步:核查及統(tǒng)一承建商及中介的圖紙后,組織雙方工程量的核對。
第四步:甲方調整合理的預算單價及材料單價后,確定包干預算。
第五步:確定后的預算返回項目經(jīng)理部與其交底。
100萬元以下的工程(項目經(jīng)理部完成,具體組織人員為預算師)
按投標方式一次包干單價
項目范圍:樁基(含預制)、幕墻、綠化、土方、道路、圍墻、基坑支護、零星拆除及打鑿等預算的編制。
操作方式:發(fā)招標書,通過規(guī)范的工程報價招標及評標(按招投標規(guī)范執(zhí)行)確定合理的包工單價
按投標方式一次包干總價項目范圍:
電話、供電(臨時及永久)、室外排水、有線電視、保安對講(智能化系統(tǒng))、直飲水、變頻供水、背景音樂、煤氣、機房降噪、閉路監(jiān)控、門禁及樓宇監(jiān)控、道路、園建、小品、永久圍墻、人防、基坑支護、樣板房及會所的二次裝修、營銷活動設施、零星工程、零星拆除、改建及打鑿等項目。
操作方式:(前提:全部圖紙及具體做法完整):發(fā)招標書,收標書及開標,通過規(guī)范的工程報價招標及評標(按招標規(guī)范執(zhí)行)確定合理的總包造價。
其余工程按雙方核對預算,按實際竣工量結算。
項目范圍:消防、供電、室外給水等項目。
操作方式:第一步:項目經(jīng)理部工程專業(yè)人員通過招標結果的經(jīng)濟及質量綜合性,確定材料及設備的型號及品牌(資料存檔)
第二步:項目經(jīng)理部專業(yè)預算人員進行專業(yè)圖紙的核查后,進行各細部逐一計算的預算編制。
第三步:進行雙方工程量及價格的核對,必須由專業(yè)人員及主管2人共同簽字,確定預算。
第三條:預算編制的要求
1、項目經(jīng)理部及成本管理部根據(jù)項目的總工期制定項目經(jīng)理部及成本管理部的預算編制計劃
2、100萬以上的工程項目(主要指主體工程)按提供齊全圖紙后3個月內核對完畢
3、100萬以下的工程項目按提供齊全圖紙后15天內核對完畢
4、100萬以下的工程項目要求全部按內部招標方式確定造價,實行單價及總價包干。
5、預算必須作到預算做的早、審的快、定的準
6、選擇投資大或工期緊的預算先審及確定
7、核實圖紙的完整性
8、正確熟練使用預算定額及預算軟件
9、編制說明要詳細,含圖紙編號、圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、不包含的項目、不清楚而暫定的項目等。
10.編制及審核確定的預算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標準格式(見附表)
11、預算存檔編號
第四條:預算的編制依據(jù)
根據(jù)合同規(guī)定的預算定額、費用定額、材料價格、招標文件、計費標準、
第五條:工程量的確定
1、按詳細的施工圖及甲方確定的方案計算
2、根據(jù)預算定額的計算規(guī)則及定額所示的計量單位計算
3、了解現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等
4、按分部分項的順序逐項計算及匯總
5、要求計算細致,核對無誤。核對后的差異必須建立記錄備忘,便于結算。
6、100萬以上工程需委托中介編制部分,要求必須提供計算后的預算及與承建商核對后的預算,并同時提供與承建商工程量的核對差異情況說明,要求細致,成本管理部必須逐項核實確認。
7、干掛大理石及鋁板幕墻的外墻面按墻面砼結構尺寸,柱面干掛大理石及異型鋁板幕墻按實際尺寸計算。
8、圖紙標注不清、前后矛盾、缺項、漏項的問題在標底預算中注明,在確定預算前,項目經(jīng)理部預算人員要主動發(fā)現(xiàn)及解決,及時落實及調整工程量,以減少或避免設計變更及簽證同時準確掌握工程成本。
第六條:預算定額單價的確定
1、單價包干項目按招標確定價結算(不含稅金)。
2、進口材料設備的安裝均套用國內同類品種的預算單價計費。
3、選用的預算單價與施工圖紙要求的內容相適應
4、設計中的分項工程做法在定額上既不能換算,又不能套用時,必須編制補充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調整(由于甲方設計要求施工超定額損耗的由萬創(chuàng)、工程及預算人員一同確定損耗量并簽字)
6、甲供材料及三方采購合同范圍的超定額用量的材料扣款直接在二號標書中扣出,節(jié)約一定的稅金。
7、安裝部分的甲供材料、設備需安裝的項目設備費不計取稅金。
第七條:進度款的核定
1、乙方報價---項目經(jīng)理部工程人員及監(jiān)理對工程形象進度進行核定---項目經(jīng)理部預算組核實(按預算、確定方法執(zhí)行)進度預算及編制當月設計變更及現(xiàn)場簽證的預算--報成本管理部核定(2天完成)--項目經(jīng)理部作單付款。
2、為加快核定每月的進度預算及保證準確度,項目經(jīng)理部預算專業(yè)人員首先在成本管理部確定預算后
15天內,對確定的主體預算進行分類計算(結構、批擋、鋁合金窗框及扇、地磚、墻磚、安裝布管、穿線、插座及開關、設備安裝等),按建筑面積或套計算單位造價后,按當月完成的形象進度進行計算。
第八條:土建的預算分類:
總分類要求:分專業(yè),分地下室、裙樓,塔樓
結構部分包括:腳手架、垂直運輸、超高補貼、挖地槽、鑿樁頭、回填土、砼及鋼筋砼結構,砌體及墻板,金屬構件、屋面隔熱及防水、樓地面找平及墊層,內外墻抹灰。建筑部分包括:鋁合金門窗,幕墻、內墻乳膠漆及墻磚、外墻涂料及墻磚、廚房及衛(wèi)生間墻地磚、各類吊頂、樓梯欄桿、屋面磚及其它裝修安裝部分包括:給排水、電氣、通風空調的布管, 布線,安裝燈具、插座、潔具及各類設備等結算管理
第九條:結算的依據(jù)
分項工程的竣工驗收證明、工程擋案的甲方移交確認書、預算、材料設備限價、合同及補充合同、設計變更、現(xiàn)場簽證、圖紙、涉及造價的會議紀要等
第十條:編制程序(項目經(jīng)理部完成):
第一步:編制項目結算審核工作計劃。
第二步:100萬以上的工程:項目部預算組必須對原預算及不清楚的問題及時與成本部聯(lián)系,成本部有必要進行關于前期預算編制問題的結算工作協(xié)調及配合。
第三步:收集及整理分項工程的材料設備限價價格表、圖紙、設計變更、現(xiàn)場簽證、涉及造價的會議紀要、圖紙部分未施工項目的記錄、付款及待墊款、甲供材料設備的領用清單、承建商的結算報價等結算依據(jù)。
第四步:工程量的計算及與承建商的核對
第五步:預算單價的核對。
第六步:單列清理甲供的預算工程量及承建商超領用量的扣款表(見附表)。
第七步:確定結算造價后,10萬以上工程報成本管理部進行核定(成本管理部三---五天完成)。
第十一條:結算編制的要求
1、項目經(jīng)理部預算組負責全部工程的結算;
2、主體工程項目按乙方提供結算后2個月內核對完畢(總體結算按竣工驗收后5個月內完成,配合銷售辦房產(chǎn)證);
3、其它工程項目按乙方提供結算后10-30天內核對完畢;
4、先提前選擇供電、自來水、煤氣、電話工程結算,便于承建商配合客戶入住的四通;
5、核實竣工圖紙的完整性;
6、編制說明要詳細,含竣工圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、未含項目等;
7、編制及審核確定的結算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標準格式(見附表)
8、結算必須項目經(jīng)理部預算人員2人及成本管理部2人相互交叉審核后作為最終結算造價。
9、項目經(jīng)理部建立與乙方的結算報送及審核情況登記臺帳,便于時間的掌握及責任的界定。
10.項目經(jīng)理部審算人員必須建立三方及甲供材料的領用及付款臺帳,對領用單的原件進行存檔,便于結算扣減。
11.填寫竣工結算前需具備完善手續(xù)
第十二條: 結算定額單價的確定
1、以預算、合同及招標價為主
2、同預算項目相同的分項,單價必須相同,不得調整。
3、增加項目的結算單價按相應的定額單價套入。
4、設計中的分項工程做法在定額上即不能換算又不能套用時,必須編制補充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調整
6、土建部分的甲供材料需安裝的項目計費直接在預算的二號標書單價中扣出,不計任何費用。
7、安裝部分的甲供材料、設備需安裝的項目不計取稅金。
第十三條:結算造價的確定
1、設計變更及現(xiàn)場簽證分類計算并當月結算
2、預算造價+設計變更+現(xiàn)場簽證+人工補差+材料差價+增加項目=結算造價,要求分項計算并編制分項匯總表。
3、確定現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等
4、扣除甲供材料的多用材料費(領用甲方材料數(shù)量減預算實際用量的差量乘甲方訂貨單價)
5、扣除預算中的未施工項目的造價
6、材料價差嚴格按項目部的材料限價調整
第十四條:結算分析
1、從施工全過程及各部門的管理中,項目經(jīng)理部預算組完成第一稿,成本部完成第二稿。分析到位,值得總結,完善管理。
2、后附:預算、結算審核封面,預結算編制說明內容,竣工結算前需完善手續(xù)會簽單,特殊工程預算招標履行表,三方簽訂及甲供材料超用量的扣款表。
附表9:三方簽訂及甲供材料超領用量表
附表10:工程預算招投標履行表
