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第1篇 工業(yè)項目資金管理辦法
第一章總則
第一條為深入踐行科學(xué)發(fā)展觀,貫徹落實“講黨性、守紀(jì)律、保廉潔”的具體要求,進一步加強項目資金管理和監(jiān)督使用工作,根據(jù)_市經(jīng)濟委員會黨組2009年第8次會議議事紀(jì)要精神,特制定如下暫行辦法。
第二條本辦法適用于我市范圍內(nèi)使用了各級財政資金的工業(yè)項目的監(jiān)督管理。
第三條本辦法所稱各級財政資金是指中央、省、市財政對我市工業(yè)項目的無償補助、貸款貼息、國債資金等各類資金。
第四條使用了各級財政資金的工業(yè)項目的資金監(jiān)督管理必須執(zhí)行以下原則:
(一)專款專用原則。財政資金必須用于支持的建設(shè)項目,及時到位,實行?？顚Ｓ?任何單位和個人不得拖延、截留、擠占和挪用。
(二)全過程監(jiān)督原則。市、區(qū)經(jīng)委和園區(qū)管委會及建設(shè)單位對項目資金的使用進行全過程監(jiān)督檢查,建立健全有效的監(jiān)督制度和管理辦法,確保資金安全、合法、有效使用。
(三)依法實施財務(wù)管理、組織會計核算原則。建設(shè)單位必須遵守相關(guān)法律法規(guī),要加強財務(wù)管理與會計核算工作,嚴格實施財會監(jiān)督,及時反饋真實、準(zhǔn)確、全面的會計信息。
(四)效益原則。建設(shè)單位對財政資金的使用要實行規(guī)范化管理,確保厲行節(jié)約,防止損失浪費,降低工程成本,提高資金使用效益。
第二章、過程跟蹤
第五條中央、省、市下達專項資金計劃后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室主動與市財政局聯(lián)系銜接,協(xié)商聯(lián)合行文將資金撥付到區(qū)縣和企業(yè)相關(guān)事宜。按照誰申報誰負責(zé)的原則,相關(guān)業(yè)務(wù)科室對各級財政資金管理和監(jiān)督使用實施全過程跟蹤。
第六條市經(jīng)委技改科負責(zé)對全委爭取到的各類財政資金進行登記備案,相關(guān)業(yè)務(wù)科室每月25日前將本科室聯(lián)系爭取到的財政資金情況報技改科匯總,技改科每月底將匯總情況報送分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。
第七條資金計劃下達到區(qū)縣和企業(yè)后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要及時告知區(qū)縣和企業(yè),主動詢問資金落實和使用情況,與區(qū)縣和企業(yè)保持信息暢通。
第三章、監(jiān)督檢查
第八條相關(guān)業(yè)務(wù)科室要定期、不定期開展對各類財政資金落實和使用情況的監(jiān)督檢查。重點檢查資金是否及時足額撥付到企業(yè)、企業(yè)有沒有嚴格按規(guī)定使用、是否健全了財務(wù)管理制度、資金使用達沒達到預(yù)期目標(biāo)、企業(yè)生產(chǎn)和項目建設(shè)情況等等。相關(guān)業(yè)務(wù)科室每半年要將監(jiān)督檢查情況形成書面報告報委黨組和上級有關(guān)部門。
第九條根據(jù)上級有關(guān)部門和市委、市政府的安排部署,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要牽頭與財政、審計等部門人員一道,對各類財政資金使用情況開展聯(lián)合執(zhí)法檢查。并根據(jù)安排,配合省級有關(guān)部門的專項檢查。
第十條對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要及時通知企業(yè)進行限期整改,整改情況要盡快收集匯總報送委黨組和上級有關(guān)部門。
第四章、處分獎勵
第十一條對拖延、截留、擠占和挪用各類財政資金的單位和個人,一經(jīng)查實,將按照有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律嚴肅處理。情節(jié)嚴重的將依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。
第十二條對不按照有關(guān)法律法規(guī)使用財政資金或擅自改變專項資金用途的企業(yè),將報請市委、市政府和上級有關(guān)部門追繳財政資金,追究企業(yè)負責(zé)人的責(zé)任,并在三年內(nèi)取消該企業(yè)申報財政資金的資格。
第十三條嚴禁利用幫助企業(yè)申報各類財政資金的便利,向企業(yè)吃、拿、卡、要。嚴禁利用職務(wù)之便,向企業(yè)索取“回扣”,收受紅包。一經(jīng)查實,將嚴肅處理。
第十四條對向上爭取財政資金成績突出的單位和個人,將予以表彰獎勵。
第五章、附則
第十五條本辦法由市經(jīng)委負責(zé)解釋。
第十六條本辦法自頒布之日起施行。
第2篇 高效節(jié)水灌溉項目資金管理辦法
第一條為加強和規(guī)范我縣高效節(jié)水灌溉項目資金管理,提高資金使用效益,根據(jù)《中央財政小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和國家水土保持重點建設(shè)工程補助專項資金管理辦法》(財農(nóng)[]335號)、《小型農(nóng)田水利建設(shè)資金績效考評暫行辦法》(財農(nóng)[]457號)、《關(guān)于以民辦公助方式推進財政支農(nóng)項目建設(shè)的意見》(辦發(fā)[]53號)和《縣高效節(jié)水灌溉項目管理實施辦法》,結(jié)合我縣高效節(jié)水灌溉項目建設(shè)實際,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱高效節(jié)水灌溉項目資金,包括中央、省、市、縣級財政安排用于高效節(jié)水灌溉項目建設(shè)的專項投入。
第三條高效節(jié)水灌溉項目資金遵循突出重點、民辦公助、以獎代補、農(nóng)民受益的使用原則。
第四條本辦法適用于我縣高效節(jié)水灌溉項目資金。
第五條項目資金使用范圍。中央、省級專項資金主要支持高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程:干、支管道(管道、閥門、節(jié)頭等材料物資)及設(shè)備購置、附屬設(shè)施等;市、縣財政資金、整合資金主要支持渠道、山坪塘、蓄水池、提灌站、滴灌設(shè)施補助等高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)配套水利設(shè)施;農(nóng)戶自籌資金(含投工投勞)主要用于購置高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)末梢滴灌帶等農(nóng)戶田間設(shè)備設(shè)施,以及新建蓄水池、整治山坪塘和埋設(shè)干、支管道所需的土方開挖、回填等工程。
第六條高效節(jié)水灌溉項目財政資金補助環(huán)節(jié)和標(biāo)準(zhǔn)。
(一)中央、省級財政資金解決高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程從取水口到農(nóng)戶田邊的主管和支管、加減壓設(shè)備、控制設(shè)備及配件等材料物資的統(tǒng)一采購和控制設(shè)備管理房等附屬設(shè)施建設(shè)。材料物資由村民代表、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))代表、縣技術(shù)部門現(xiàn)場代表依據(jù)設(shè)計方案并結(jié)合各片區(qū)實際需要進行統(tǒng)一發(fā)放。
(二)市、縣財政資金對項目區(qū)內(nèi)按設(shè)計方案實施的配套水利措施項目按以下標(biāo)準(zhǔn)實行定額補助。
1.溝渠新建補助標(biāo)準(zhǔn):40000元/公里;
2.山坪塘整治或新建補助標(biāo)準(zhǔn):50000元/口;
3.蓄水池新建補助標(biāo)準(zhǔn):
(1)容積100立方米以上不足200立方米的,每口補助18000元;
(2)容積200立方米以上的,每口補助30000元;
4.田間節(jié)水灌溉用井新建補助標(biāo)準(zhǔn):5000元/口;
5.田間節(jié)水灌溉提灌站改造補助標(biāo)準(zhǔn):500元/千瓦。
第七條項目資金實行縣級報賬制、資金直撥制,專人管理,專帳核算,?？顚Ｓ谩筚~票據(jù)和項目竣工驗收資料必須經(jīng)項目村理財小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、村民委員會、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府、縣水務(wù)局、縣財政局審核簽章同意。
(一)對政府統(tǒng)一采購的材料物資款項,在項目竣工驗收合格并完成移交手續(xù)后,供貨方憑正規(guī)物資采購發(fā)票、物資領(lǐng)取單、項目竣工驗收資料報賬。
(二)對統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建的項目,由項目建設(shè)單位持正規(guī)建安發(fā)票和項目竣工驗收資料報帳。
(三)對農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項目,憑項目竣工驗收資料及項目補助資金發(fā)放花名冊及銀行發(fā)放清單報帳。
(四)整合資金建設(shè)的溝渠、蓄水池等配套工程,按整合資金原管理辦法執(zhí)行。
第八條高效節(jié)水灌溉建設(shè)項目資金的撥付。
(一)對通過招投標(biāo)、競爭性談判等方式確定施工單位進行建設(shè)的項目,根據(jù)工程進度按月?lián)芨顿Y金。工程竣工驗收合格并完成移交后,再撥付扣除10%的質(zhì)量保證金后剩余的資金。1年項目質(zhì)保到期無質(zhì)量問題后予以撥付質(zhì)量保證金。
(二)對由村民委員會組織村民進行建設(shè)的項目,采取預(yù)撥清算方式撥付資金。在項目正式啟動后提出撥付申請,經(jīng)村理財小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))核實,縣水務(wù)局、財政局審核后預(yù)撥項目財政資金的30%;項目建設(shè)任務(wù)完成過半,可撥付項目財政資金的30%;項目竣工驗收合格并完成移交手續(xù)后撥付項目財政資金的30%;暫扣10%的質(zhì)量保證金,1年項目質(zhì)保到期無質(zhì)量問題后予以撥付。
(三)對農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項目,資金補助采取以獎代補、先建后補,以“一卡通”的方式直補到農(nóng)戶;物資補助采取“直補到戶”的方式直發(fā)到農(nóng)戶。
第九條積極籌資,加大資金整合力度。堅持以縣農(nóng)田水利規(guī)劃為依據(jù),以高效節(jié)水灌溉項目為平臺,以專項資金為引導(dǎo),以提高資金使用效益為目標(biāo),按照“渠道不亂、用途不變、優(yōu)勢互補、形成合力”的原則,在不改變資金性質(zhì)和用途的前提下,積極整合各級各類涉農(nóng)資金,統(tǒng)籌安排,集中使用,進一步拓寬我縣高效節(jié)水灌溉項目建設(shè)投入渠道。
第十條健全組織,加強項目資金日常監(jiān)管。高效節(jié)水灌溉項目資金的管理,實行村民自治監(jiān)督管理,各項目村成立3―5人的村民監(jiān)督小組和村民理財小組,負責(zé)對工程質(zhì)量和資金籌措使用進行日常監(jiān)管。資金支付必須經(jīng)過村質(zhì)量監(jiān)督小組和理財小組審核并報村委會同意并報鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審核后方可進行。縣財政部門要加強對村民理財小組的指導(dǎo)。各項目業(yè)主不得侵占、挪用、截留資金,并自覺接受審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。對各類違紀(jì)違規(guī)行為,嚴格按照相關(guān)法律法規(guī),追究有關(guān)單位和個人的責(zé)任。
第十一條高效節(jié)水灌溉項目管理遵照《縣高效節(jié)水灌溉項目管理實施辦法》執(zhí)行。
第十二條高效節(jié)水灌溉項目的監(jiān)管推行“六卡”制。
(一)項目建設(shè)任務(wù)明白卡。明確每個自主建設(shè)單項工程的名稱、建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容、資金來源等項目建設(shè)任務(wù)。
(二)農(nóng)戶投勞籌資明白卡。明確項目建設(shè)農(nóng)戶投工投勞、籌資情況。
(三)補助發(fā)放明白卡。明確國家補助的物資和資金補助發(fā)放情況。
(四)項目資產(chǎn)權(quán)屬明白卡。明確項目財政資金形成的資產(chǎn)權(quán)屬、受權(quán)份額等情況。
(五)項目交接明白卡。明確項目竣工驗收情況、項目移交、后期管護等情況。
(六)項目績效評價卡。明確項目運行狀況、效益發(fā)揮、農(nóng)戶滿意度等績效評價情況。
第十三條高效節(jié)水灌溉項目竣工后經(jīng)項目所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府初步驗收合格,由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))向縣水務(wù)局提出書面驗收申請,縣水務(wù)局及時組織相關(guān)部門驗收。村質(zhì)量監(jiān)督小組、村理財小組全程參與項目驗收。
第十四條項目竣工驗收合格后移交項目業(yè)主。項目財政資金形成的資產(chǎn)由受益農(nóng)戶按份共有,項目業(yè)主及成員履行管護權(quán)責(zé)。
第十五條本辦法由縣財政局、縣水務(wù)局負責(zé)解釋。
第十六條本辦法自發(fā)布之日起施行,有效期5年。
第3篇 建設(shè)集團項目資金管理辦法
建設(shè)集團項目資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強項目資金管理,規(guī)范項目資金運作,提高資金使用效率,根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》,特制定本辦法。
第二條 項目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條 項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶,項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付,零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目,則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目,由項目按計劃支付。
第二章項目資金管理職責(zé)
第四條 各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門,負責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作,向本單位負責(zé)人負責(zé),并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條 項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位,負責(zé)項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
(一)項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人,領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作,對項目資金回收、合理使用負責(zé)。
(二)項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計員)負責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報,并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定,為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項目預(yù)算員負責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作,協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。
(四)項目成本員負責(zé)按月編制資金收支計劃,并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題,協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。
第七條 公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息,提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù),協(xié)助項目收取工程款,并平衡審定項目資金收支計劃。
第三章 銀行帳戶管理
第八條 為實現(xiàn)項目資金集中管理,各單位應(yīng)加快信息化建設(shè),逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理,減少銀行開戶個數(shù),避免資金沉淀,提高資金使用效率。
第九條 銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶,遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目,應(yīng)報公司批準(zhǔn),并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條 對開設(shè)銀行帳戶的項目,其帳戶由公司統(tǒng)一管理,并委托項目進行日常管理工作,嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。
第十一條 銀行帳戶預(yù)留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負責(zé)人保管,人名章由本人或被授權(quán)委托人保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條 項目單獨開設(shè)的銀行帳戶,工程竣工后必須及時予以注銷,預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條 各單位應(yīng)嚴格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第_工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條 工程款回收的原則:全面深入了解合同條款,加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò),及時取得業(yè)主資金信息,采取合法手段,及時回收各種款項。
第十五條 各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組,負責(zé)工程款及清欠日常工作,明確目標(biāo)、方法,并落實到人。
第十六條 在施工程項目,如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工,并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條 項目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上,項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時,項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時,按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金,回收率達到要求標(biāo)準(zhǔn)時,再行補發(fā);項目累計工程款回收率低于70%時,項目月度獎金暫停發(fā)放,待達到要求標(biāo)準(zhǔn)時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條 原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項,否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn),但總體上應(yīng)從嚴掌握。
第五章 項目資金使用管理
第十九條 項目資金使用原則:計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條 項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門,由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目,由項目按計劃支付。
第二十一條 項目各項開支由公司統(tǒng)一支付,項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外)。定額備用金標(biāo)準(zhǔn):大型及特大型項目30000元,中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取,主要用于項目零星、急用的日常支出,項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后,項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。
第二十二條 項目應(yīng)加強物資采購計劃管理,限量采購,避免存貨積壓、浪費。
第二十三條 項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳,核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況,協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第六章 項目資金檢查與分析
第二十四條 各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況,特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強檢查、監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴肅處理,給企業(yè)造成損失的,應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條 項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析,通過對收支情況分析,及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題,以便及時采取措施,管好用好資金,提高資金使用效益。
第七章 附則
第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目,自20__年11月12日起開始施行。
第二十七條 本辦法由局財務(wù)部負責(zé)解釋。
