費用報銷管理辦法4篇

第1篇 某物業(yè)管理公司費用報銷管理辦法

物業(yè)管理公司費用報銷管理辦法

為降本增效,實現(xiàn)利潤最大化,規(guī)范管理工作,提高管理水平,根據(jù)大華集團財務(wù)管理制度,結(jié)合我公司實際情況,制定本辦法。

現(xiàn)報銷及對外付款嚴(yán)格遵守“財務(wù)一支筆”原則,在集團公司對地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi),所有的費用報銷、對外付款由地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后辦理,如地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理外出期間急需辦理的事項,須通過電話請示,經(jīng)批準(zhǔn)后辦理,并于事后及時補簽。超過授權(quán)范圍的事項必須由集團公司領(lǐng)導(dǎo)加簽后方可辦理。

一、業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費是指公司/管理處因工作及業(yè)務(wù)需要對外應(yīng)酬和招待客戶所發(fā)生的各種費用支出。

1、業(yè)務(wù)招待費的開支必須以“小額、合理、必需”為原則,嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

2、公司主辦的各類會議,確因需要開支會務(wù)費用(租用場地等),應(yīng)由有關(guān)部門事先擬訂預(yù)算計劃并報地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后,方可報銷。

3、因經(jīng)營管理活動需要購買小額禮品的,由行政部統(tǒng)一采購、統(tǒng)一報銷并做好禮品領(lǐng)發(fā)記錄,公司計劃財務(wù)部有權(quán)查帳審核。

4、因業(yè)務(wù)往來須在公司餐廳用餐者,依據(jù)行政部的相關(guān)規(guī)定報批后,使用公用飯卡消費。

4、各部門需開支業(yè)務(wù)招待費時,須先報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并嚴(yán)格控制預(yù)算。

5、宴請標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格控制,具體標(biāo)準(zhǔn)(含飲料等費用)按具體情況另定,如特殊需要超過標(biāo)準(zhǔn),須經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

6、在外地出差期間,如確實需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用,須先請示地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理,如特殊情況須請示集團分管副總裁或總裁認(rèn)定、批準(zhǔn)(包括:事先申請、電話請示)?；毓竞蟾鶕?jù)規(guī)定辦理報銷手。

二、差旅費用

差旅費是指公司員工因工作需要,經(jīng)同意出差所發(fā)生的各項費用。

1、因工作需要在市內(nèi)出差,不能趕回位就餐的,由部門主管確認(rèn),可報銷誤餐補助費,報銷標(biāo)準(zhǔn)為10元/人/次。

2、市內(nèi)因公外出交通費:

公司員工原則上由公司派車(提前一天預(yù)約)或乘公交車,如確因工作需要乘坐出租車的,需先向行政人事部提出申請,由所在部門主管確認(rèn),行政人事部批準(zhǔn)。

3、因公到外省、市出差、開會費用。

(1)交通工具:汽車、火車、飛機、輪船,根據(jù)工作需要而定,參照__集辦字(2003)第2號文件中有關(guān)規(guī)定制定具體標(biāo)準(zhǔn)如下:

住宿費標(biāo)準(zhǔn)伙食費及交通費補助

職級火車輪船飛機

(元/天)(元/天)

物業(yè)經(jīng)理硬臥三等艙經(jīng)濟艙300100

部門經(jīng)理及主管

硬座(硬臥)三等艙經(jīng)濟艙20080

(含小區(qū)經(jīng)理)

其他工作人員硬座(硬臥)四等艙經(jīng)濟艙15050

注:1、到北京、珠海、深圳等特殊地區(qū)出差的住宿費標(biāo)準(zhǔn)和出差補助比照上表上浮30%執(zhí)行。

2、如因工作特殊,經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn),乘坐交通工具可提高一級檔次。

(2)部門經(jīng)理及主管和其它工作人員,乘坐硬臥的規(guī)定如下:

白天乘坐火車,連乘車時間不超過8小時(早上6:00-下午18:00)的,不得購買硬臥車票;

夜間乘坐火車,連乘車時間超過6小時(下午18:00以后)以上的,方可購買硬臥車票。

4、如多人同行,為方工作,交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同行職級最高人士同意,可按同行中最高職級人士之標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

5、出差人員費用須填制大華集團統(tǒng)一制定的差旅費報銷,在規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑發(fā)票實報實銷。

6、伙食費與交通費補貼按相應(yīng)定額包干標(biāo)準(zhǔn)和出差的自然天數(shù)計算報銷。享受補貼的人員一般不再另外報銷餐費及交通費,如因工作需要另外報銷餐費及交通費者,須經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、通訊費用

因工作需要,發(fā)生的通訊費用按公司規(guī)定的限額憑報銷,不超出限額的部分實行實報實銷,超額部分由本人承擔(dān)。

1、報銷標(biāo)準(zhǔn):參照大華集辦字(2003)第3號文件,結(jié)合我公司實際,制定移動電話報銷限額如下:

(1)物業(yè)經(jīng)理:150元/月

(2)公司職能部門主管、管理處經(jīng)理、管理處助理、主管:50元/月(注:公司計劃財務(wù)部會計比照職能部門主管報銷限額執(zhí)行)。

(3)管理處保安班長:30元/月

2、資格審核與批準(zhǔn)程序:

(1)以上范圍的人員及其報銷標(biāo)準(zhǔn)由行政人事部統(tǒng)一申請報地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理后,轉(zhuǎn)集團行政部審核并呈交集團分管副總裁批準(zhǔn)。

(2)超出以上范圍的人員確因工作需要報銷移動電話通訊費,或以上人員因工作特殊需增加限額,由本人申請報地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理特批后,轉(zhuǎn)集團行政部審核并呈交集團分管副總裁批準(zhǔn)。

四、物料購置的報銷

物料主要是指經(jīng)營性消耗材料、固定資產(chǎn)、辦公用品,勞動保護中的勞防用品等。

1、固定資產(chǎn)的費用支出及管理辦法另發(fā)規(guī)定執(zhí)行。

2、經(jīng)營性消耗材料、辦公用品等采購流程參照《物資采購操作規(guī)程》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、物料購置的報銷,必須按規(guī)定建立必要的收發(fā)制度,嚴(yán)禁以購代領(lǐng)。凡未建立物料收發(fā)制度或未辦理物料入庫手的,公司計劃財務(wù)部有權(quán)拒絕報支。

4、公司計劃財務(wù)部應(yīng)不定期地檢查倉庫物料,確保帳、卡、物一致。

五、專項工程的費用

1、專項工程的費用嚴(yán)格按照簽訂的合同付款,確有超出合同金額的部分須另行簽訂補充協(xié)議,合同付款支出按照大華集通字(2005)第4號文件執(zhí)行。

2、臨時發(fā)生的專項開支,在不突破年度預(yù)算計劃的前提下,經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由公司計劃財務(wù)部審核后列支。

六、會議費

1、根據(jù)工作需要到外省、市地區(qū)參加的各類會議,須憑相關(guān)的會議通知,經(jīng)集團公司分管副總裁批準(zhǔn);

2、根據(jù)工作需要,由集團統(tǒng)一組織的會議,憑集團公司統(tǒng)一下發(fā)的會議通知列支會議費。

七、圖書資料費用

各部門可根據(jù)業(yè)務(wù)、工作需要購置專業(yè)書籍,但需事先向公司行政人事部提出申請批準(zhǔn),購買后經(jīng)驗收并辦理登記、借閱手續(xù)后方可報銷。

八、培訓(xùn)費用

1、屬個人提出的業(yè)余學(xué)習(xí)或半脫產(chǎn)學(xué)習(xí),一般不予以費用報銷。該學(xué)習(xí)確因崗位必須,須事先向部門主管提出申請,經(jīng)部門主管同意后,報公司行政人事部審核,由地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、各類與本崗位工作相關(guān)的員工赴外培訓(xùn),由員工個人申請、逐

級報批,培訓(xùn)費用先由個人交付,培訓(xùn)結(jié)束后憑證書及合格成績經(jīng)所在部門主管簽字認(rèn)可和公司行政人事部審核后,按公司有關(guān)規(guī)定報銷。

九、公司計劃財務(wù)部嚴(yán)格按照預(yù)算計劃對各項成本費用進(jìn)行控制

十、現(xiàn)金報銷及對外付款須按照流程進(jìn)行流轉(zhuǎn)。

十一、附則

第2篇 車輛維修、加油及費用報銷管理辦法

第一條?? 目的

為了加強車輛維修管理，保證車輛安全行駛，降低車輛管理成本，規(guī)范車輛維修、加油、及費用報銷審批程序，特制訂此規(guī)定。

第二條?? 適用范圍

集團所有公務(wù)用車輛的維修、加油及費用報銷皆適用此規(guī)定。

第三條：車輛維修管理

1、所有車輛實行定點廠家維修。定點修理廠應(yīng)該是維修質(zhì)量好、價格合理、方便快捷、服務(wù)意識強、有一定規(guī)模和檔次的正規(guī)修理廠。高檔車輛和特種車輛或定點廠無法修理的，經(jīng)行政管理中心總監(jiān)審批后，可送其它專修廠；

2、凡車輛需送廠維修前，必須由責(zé)任司機填寫《車輛維修申報表》，詳細(xì)列明需維修的項目及費用預(yù)算，交車隊負(fù)責(zé)人對其車輛進(jìn)行檢驗，并在車輛維修單上加具審核意見，報行政部審核及行政管理中心總監(jiān)審批。除特殊原因外，未辦齊上述手續(xù)的，維修費不予報銷；

3、車輛在行駛時發(fā)生機械故障急需維修的，駕駛員須立即向車隊長及行政部車輛調(diào)度負(fù)責(zé)人報告，在經(jīng)批準(zhǔn)后可采取相應(yīng)措施解決問題；

4、在車輛的修理過程中，車隊負(fù)責(zé)人及責(zé)任司機須加強對維修的監(jiān)督，并對修復(fù)后的車輛進(jìn)行認(rèn)真地檢驗，如實際維修和車輛送修單不相符時，應(yīng)及時地到修理廠核實。在對該車的所有維修事項確認(rèn)無誤后，由責(zé)任司機和車隊負(fù)責(zé)人在維修結(jié)算明細(xì)清單上及報銷單上共同簽名，附《車輛維修申報表》報行政部審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按財務(wù)程序辦理報銷手續(xù)；

5、所有車輛的配套工具實行自我保管制度，每車工具先進(jìn)行清點，不足的按所需的品種、數(shù)量，經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟笠淮钨忼R，登記造冊后，交由該車責(zé)任司機負(fù)責(zé)保管。移交車輛時必須清點工具，交接清楚，如有遺失照價賠償。

第四條、車輛加油管理

1、所有車輛實行定點加油站加油，如有特殊情況需另行加油的，必須電話請示行政部車輛調(diào)配負(fù)責(zé)人同意，且油費發(fā)票須由隨車人員簽名證明。不符合上述規(guī)定程序的，油費不予報銷；

2、高層領(lǐng)導(dǎo)專用車的非定點加油，可不經(jīng)行政部，但其加油發(fā)票須經(jīng)配用該車的領(lǐng)導(dǎo)簽名認(rèn)可。

第五條、車輛費用報銷管理

具體報銷管理方法詳見《費用報銷管理規(guī)定》

第六條 本規(guī)定有與以前制度的有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。

第七條 本規(guī)定經(jīng)集團公司制度建設(shè)委員會審議通過、董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行，本規(guī)定的解釋、修訂權(quán)屬于集團公司制度建設(shè)委員會。

第八條 本規(guī)定自董事長簽發(fā)之日起生效。

第3篇 正大房地產(chǎn)公司借款及費用報銷管理辦法

河口房地產(chǎn)公司借款及費用報銷管理辦法

第一條 為進(jìn)一步完善和加強財務(wù)管理,提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的借款,是指因特殊用途的臨時性借款,包括:

1、差旅費借款;

2、零星購物借款;

3、其他臨時性借款。

第三條 因公出差借款程序:

1、需借支差旅費時,應(yīng)填寫請款單,注明預(yù)借金額;

2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3、到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第四條 零星購物借款程序:

1、由需用部門做出書面申請;

2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3、采購人員到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第五條 借款限額及規(guī)定:

1、借款有額度控制,借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;

2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外,原則上以銀行方式結(jié)算。

第六條 暫借款還款、費用報銷時間的規(guī)定

1、借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費、零星采購等報銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理。

3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時報銷或還款,第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。

4、報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工,財務(wù)部將向其發(fā)出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結(jié)清者,除總經(jīng)理特批外,財務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

第七條 報銷基本流程圖及規(guī)定:

1、取得合法的原始發(fā)票:報銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票,避免取得非正規(guī)發(fā)票。

2、報銷基本流程:

填寫報 銷單據(jù)

財務(wù)部審核

分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審

總經(jīng)理批準(zhǔn)

出納

付款

第八條 本辦法由公司財務(wù)部解釋,自2022年 8月16日起施行。

第4篇 _集團公司費用報銷管理辦法

1. 目的

為了加強集團經(jīng)營成本的管理,規(guī)范費用報銷行為,增強開支的合理性,提高經(jīng)營效益,特制定本辦法。

2. 應(yīng)用范圍

本辦法適用于集團職能部門及各子公司。

3. 職責(zé)

3.1集團職能部門及各子公司日常經(jīng)營所需各項費用的確認(rèn),由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

3.2集團職能部門及各子公司費用支付的核算,由集團財務(wù)部門按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。

4. 具體規(guī)定

4.1 本辦法規(guī)定的費用包括集團日常經(jīng)營以及其他日常管理需要而發(fā)生的各種費用。

4.2 對年初設(shè)定限額指標(biāo)項目的各項支出,必須在指標(biāo)范圍內(nèi)使用。

4.3 差旅費標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費報銷管理辦法》執(zhí)行。

4.4業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費是集團因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費、禮品費等,應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。所有招待費用的開支必須嚴(yán)格控制在年度核定的指標(biāo)限額內(nèi),經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁及財務(wù)總監(jiān)簽字方可報銷。對超出年度核定指標(biāo)的,必須在取得總裁增批指標(biāo)后方可報銷。

4.5郵電費標(biāo)準(zhǔn)。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公而使用的固定電話、移動電話、租用專線等通訊工具的費用均應(yīng)納入郵電費支出。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公過程中發(fā)生的有關(guān)通訊費用須經(jīng)集團主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字方可報銷,并按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.5.1通訊費用標(biāo)準(zhǔn)(元/年/人)

標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù)

限額標(biāo)準(zhǔn)

集團副總裁以上人員(包括住宅電話)

按實報銷

集團總裁助理以上人員

按實報銷

集團職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理

2500

集團職能部門經(jīng)理助理及子公司副總經(jīng)理

1500

集團職能部門業(yè)務(wù)主管及人力資源部確定的特殊人員

適當(dāng)考慮

4.5.1.1確因開展業(yè)務(wù)而超限額費用的,須經(jīng)集團主管副總裁特殊批準(zhǔn)。年報銷金額超過3000元的,必須經(jīng)集團總裁批準(zhǔn)。除集團總裁助理以上人員以外,通訊費用每半年按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷一次,既每年的六月末和十二月末,過期不候。

4.5.1.2手機費用的報銷,一律在限額內(nèi)現(xiàn)金報銷。不辦理托收。具體人員享受標(biāo)準(zhǔn)由總裁辦與人力資源部門提供。

4.5.1.3特殊人員是考慮到工作的特殊性,常常處于被動呼叫,財務(wù)部則根據(jù)集團人力資源部提供的名單在規(guī)定的范圍內(nèi)報銷,報銷時間按4.5.1.1條執(zhí)行。

4.5.2凡是享受通訊費補貼的工作人員,使用的通訊工具必須在集團總裁辦注冊登記,移動電話要保證在早8:00時-晚22:00時之前待機,如月份內(nèi)關(guān)機狀態(tài)累計三次者或由于欠費等原因影響工作的,總裁辦將追究其責(zé)任,財務(wù)部同時停止報銷。

4.6 行政雜項費用支出標(biāo)準(zhǔn)。包括辦公費、公雜費、水電費、郵電費、交通費、宣傳費、修理費、印刷費、車輛費、公證費、咨詢費、租賃費、財產(chǎn)保險費等。費用支出額在200元以下的由職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理簽字、財務(wù)部業(yè)務(wù)主管簽字既可報銷,超過200元-2000元的須經(jīng)集團主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字報銷,2000元以上的必須經(jīng)集團總裁簽字,否則財務(wù)部不得報銷?？偛棉k、審計部、財務(wù)部將聯(lián)合不定期對報銷的費用情況進(jìn)行抽查,發(fā)現(xiàn)化整為零變相報銷的,集團將對其進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

4.7費用報銷實行歸口管理?？偛棉k負(fù)責(zé)辦公用品以及報刊費、印刷費、水電費、電子通訊費、車輛運營費、資料費、廣告費、門前三包、裝修費、房屋維修費、董事會費等的采購和報銷工作。人力資源部負(fù)責(zé)培訓(xùn)費、職工教育經(jīng)費的使用及報銷工作。財務(wù)部負(fù)責(zé)審計費、財務(wù)費用的管理和報銷工作。

4.8 加強交通道橋收費票據(jù)的管理,報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單,標(biāo)明行車路線,票據(jù)粘貼要整齊。駕駛?cè)藛T因違章而被罰沒的票據(jù)不得報銷。

4.9嚴(yán)格車用油料的管理,車輛用油必須憑出車記錄報銷。駕駛?cè)藛T要認(rèn)真登記出車記錄單,記錄單須載明出車時間、往返路程等相關(guān)數(shù)據(jù),往返路程所耗油料應(yīng)與購油發(fā)票接近,否則,財務(wù)部拒絕報銷。

4.10加強辦公電話的管理,集團樓內(nèi)通訊必須使用內(nèi)部電話,不得私話公打?？偛棉k將不定期抽查集團職能部門的通話記錄,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4.11對于工程中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用、大宗機物料等支出,必須事先作出合理的工程預(yù)算以及工程款項支付進(jìn)度表,經(jīng)集團總裁辦公會研究通過,總裁、主管副總裁、子公司總經(jīng)理、預(yù)算員、計劃員簽字后,送財務(wù)部備案。財務(wù)總監(jiān)必須在該預(yù)算計劃總價的50%范圍內(nèi)嚴(yán)格控制使用,同時財務(wù)部要及時向總裁報送工程款項支付進(jìn)度表。

4.12直接用于工程開發(fā)項目的前期費支出,包括土地開發(fā)費、房屋開發(fā)費、配套設(shè)施開發(fā)費、代建工程開發(fā)費等,所支出的款項必須經(jīng)集團總裁簽字方可到財務(wù)部辦理支款手續(xù)。

4.13直接用于工程建筑項目的工程支出,包括工程用大宗原材料費用、人工費、機械使用費、其他直接費用、施工間接費用等,支出款項在5萬元以內(nèi)的,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁簽字,財務(wù)總監(jiān)在計劃預(yù)算內(nèi)審批后,方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。支出金額在5萬元以上的必須經(jīng)集團總裁簽字。

4.14對于工程開發(fā)性支出的款項要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內(nèi)到財務(wù)部報銷,報銷發(fā)票必須嚴(yán)格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經(jīng)辦人簽字,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字,財務(wù)部才給予報銷。

4.15對于工程建筑所需采購的原材料發(fā)票,包括磚、瓦、砂、石、水泥等,必須憑工程材料入庫驗收單報銷,入庫單項目要填列齊全,經(jīng)辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字,財務(wù)才給予報銷。

4.16費用報銷流程如下:

4.16.1經(jīng)辦人員簽字,對于固定資產(chǎn)、庫存物資等方面的業(yè)務(wù)必須附有入庫單。

4.16.2必須經(jīng)過本部門、本公司總經(jīng)理簽字。

4.16.3根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定取得主管副總裁的批準(zhǔn)。

4.16.4取得總裁的批準(zhǔn)。

4.16.5取得財務(wù)總監(jiān)的審批。

4.16.6所有簽字的領(lǐng)導(dǎo)必須簽署名字的全稱,必須注名明簽字日期。

4.16.7經(jīng)辦人員在完成以上簽字后,持報銷憑據(jù)到集團財務(wù)部各自主辦會計辦理報銷業(yè)務(wù)。

4.16.8辦會計應(yīng)在最短時間內(nèi)編制好相應(yīng)的會計憑證,交給復(fù)核會計復(fù)核,復(fù)核會計復(fù)核無誤后,再轉(zhuǎn)交給出納人員付款,堅決杜絕出納人員在沒有取得相應(yīng)的付款憑證就依照原始憑證付款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財經(jīng)紀(jì)律處理。