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第1篇 合約管理部工作職責及工作標準
部門職能
全面負責本項目合同評審、勞務(wù)分包的招標、合同洽談、合同簽訂、合同管理工作。負責項目內(nèi)外部驗工計價、變更設(shè)計、清算索賠等合同管理相關(guān)工作。負責項目部經(jīng)濟活動分析工作。
協(xié)助項目相關(guān)部門搞好責任成本管理。參與工程竣工交驗，參與工程決算，作好終期計量。
工作內(nèi)容與要求
一、關(guān)于合約管理部運營——
（一）工作職責
1、堅持以提高經(jīng)濟效益為中心，在科學預測的基礎(chǔ)上組織施工局的生產(chǎn)規(guī)劃；
2、了解施工生產(chǎn)情況，定期進行經(jīng)濟分析，掌握企業(yè)經(jīng)營動態(tài)，及時向主管領(lǐng)導提供匯報，并提供經(jīng)營；
3、決策建議，當好領(lǐng)導在經(jīng)濟活動和計劃經(jīng)營方面的參謀；
4、負責工地范圍內(nèi)的預算和定額，搞好合同管理，辦好對內(nèi)對外結(jié)算工作；
5、組織實施“合同評審”、“工程分包控制”、“服務(wù)”三個程序，按規(guī)定履行其他程序在實施過程中的配合、協(xié)管職責；
6、負責基礎(chǔ)資料的收集、整理、統(tǒng)計，匯總各種統(tǒng)計報表，全面掌握合同執(zhí)行情況，負責工程調(diào)價補差和對外索賠；
7、督促、指導施工各單位的定額，預算、計劃、統(tǒng)計人員的工作；
8、起草合約管理部文件，制定內(nèi)部單位施工定額分解和結(jié)算辦法實施細則；
9、負責編制有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計報表。
10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
（二）協(xié)作職責
責任與權(quán)限
一、責任
二、權(quán)限
崗位設(shè)置 崗位職責 崗位條件
一、崗位設(shè)置
1、部門編制：合約管理部共設(shè)編制6人。
2、崗位設(shè)置：合約管理部共設(shè)5類崗位，其中：部門經(jīng)理崗位1人，部門主管崗位1人，預算員2人，合同管理員1人，綜合統(tǒng)計員1人。
二、崗位職責
1、部門經(jīng)理崗位
（1）在項目負責人和總經(jīng)濟師（副總經(jīng)濟師）的直接領(lǐng)導下，主管整個項目的合同管理工作，對項目負責人和總經(jīng)濟師（副總經(jīng)濟師）負責，完成其交給的有關(guān)工作；
（2）全面主持計劃合同辦公室的行政管理以及計劃、統(tǒng)計、合同管理、工程分包管理、預算、結(jié)算、調(diào)價補差、索賠等業(yè)務(wù)工作；負責組織合約管理部工作人員完成所規(guī)定的工作，并對工作質(zhì)量負責
（3）協(xié)調(diào)處理與其它部門之間的行政和業(yè)務(wù)聯(lián)系；
（4）審核各類報表及有關(guān)通報數(shù)據(jù)；
（5）負責審核合約管理部各項費用支出。
（6）完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
2、主管：
（1）主管工作中對建設(shè)單位（業(yè)主）的合同管理、預決算、監(jiān)理簽證、結(jié)算、調(diào)價補差、索賠等工作；
（2）主管合同管理工作中對分包工程和各作業(yè)單位的合同管理、預決算、結(jié)算；
（3）主管定額測定與貫徹；負責有關(guān)經(jīng)濟政策及內(nèi)部經(jīng)濟責任制的制定、執(zhí)行等工作；
（4）分管工程分包控制及對工程分承包方進行資質(zhì)評審工作；工程合同評審及施工過程中的服務(wù)工作；
（5）參與合同的洽談、簽訂與索賠；
（6）對部門經(jīng)理負責，完成部門經(jīng)理交給的有關(guān)工作；
4、預算員：
（1）協(xié)助主管負責定額預算管理的全面工作；
（2）負責編制局內(nèi)分包項目結(jié)算單價及內(nèi)部承包結(jié)算單價；負責審核分包單位的工程預算；
（3）參與有關(guān)經(jīng)濟政策及內(nèi)部經(jīng)濟責任制的制定工作；參與前方值班、負責收集整理定額、預算方面的各類有關(guān)資料；
5、合同管理員：
（1）協(xié)助主管負責合同管理的全面工作；
（2）參與合同的洽談、負責書寫有關(guān)文函與索賠；
（3）負責關(guān)于合同預算、補充單價的編制校核及報審；收集和分析合同方面的有關(guān)資料，及時做好索賠和調(diào)價補差工作；
6、綜合統(tǒng)計員：
（1）及時熟悉了解施工工藝、施工程序，了解施工進度；
（2）參與各類實物工程量的計算；
（3）建立各類統(tǒng)計臺帳，參與工程結(jié)算；
（4）負責編制月工程進度款結(jié)算報表；
（5）負責保管工程技術(shù)圖紙、修改聯(lián)系單和有關(guān)工程技術(shù)統(tǒng)計資料；
（6）負責保管項目公司與業(yè)主和監(jiān)理往來的文件；
崗位要求與規(guī)范
部門間工作關(guān)系
第2篇 財務(wù)科的科室職責管理標準
1范圍
本標準規(guī)定了電業(yè)局財務(wù)科的管理職責、管理內(nèi)容與方法。
本標準適用于財務(wù)科的管理工作。
2引用標準
下列標準包含的條文，通過在本標準中引用而構(gòu)成為本標準的條文，其均為當前有效。所有標準都會被修訂，在使用過程中應注意最新條文的發(fā)布。
國電財[1997]57號印發(fā)《關(guān)于加強財務(wù)管理工作若干暫行規(guī)定》的通知
云電司財[1998]3號關(guān)于印發(fā)云南省電力公司預算、投資管理辦法的通知
滇東電財[1999]03號關(guān)于下達1999年度成本費用控制指標的通知
滇東電財[1999]02號關(guān)于印發(fā)“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知
云電司[1997]21號關(guān)于印發(fā)《云南省電力公司關(guān)于會議費等有關(guān)費用開支標準》的通知
計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關(guān)于1997年電價調(diào)整方案有關(guān)問題的通知》
3職責
3.1負責對本企業(yè)未來期的財務(wù)活動進行規(guī)劃和安排。
3.1.11
分析和預測企業(yè)未來期財務(wù)情況。掌握有關(guān)資料和主客觀條件，分析企業(yè)自身的財務(wù)情況，和外部條件對企業(yè)財務(wù)情況的影響，預測未來期財務(wù)情況的發(fā)展趨勢。
3.1.2確定企業(yè)財務(wù)管理目標。財務(wù)管理目標包括企業(yè)未來期財務(wù)管理發(fā)展目標和近期目標，實現(xiàn)目標需要遵循的財務(wù)戰(zhàn)略方針和途徑等。
3.1.3設(shè)計實施目標方案，作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證，為財務(wù)決策提供依據(jù)。通過財務(wù)決策，運用科學的方法，選擇和確定實現(xiàn)財務(wù)目標的最優(yōu)方案。
3.1.4抉擇方案，編制計劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后，利用報表、預算、定額等資料編制財務(wù)計劃，并把財務(wù)計劃與經(jīng)濟效益結(jié)合起來。
3.1.5貫徹執(zhí)行財務(wù)計劃。
3.1.6廣泛應用計算機等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財務(wù)管理方法和技術(shù)，增強計劃的科學性和正確性。
3.2根據(jù)財務(wù)活動的歷史資料，考慮現(xiàn)實的要求和條件，對企業(yè)未來的財務(wù)活動和財務(wù)成果作出科學的預計和測算。
3.2.1測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟效益，為決策提供可靠的依據(jù)。
3.2.2預測財務(wù)收支的發(fā)展變化情況，確定經(jīng)營目標。
3.2.3測定各項定額和標準，為編制計劃、分解計劃服務(wù)。
3.3為完成財務(wù)計劃目標，合理組織財務(wù)管理活動中的各個要素、各個環(huán)節(jié)和各個方面，進行合理的分工與協(xié)作，形成科學的管理體系。
3.3.1建立合理的組織機構(gòu)。
3.3.2按照財務(wù)管理的需要進行分工，確定各崗位職責范圍，建立責任制，明確其各自的責任與相應的權(quán)力。
3.3.3建立信息溝通渠道。
3.3.4確定財務(wù)管理方式。
3.3.5正確的選擇和配備財務(wù)管理人才，搞好培訓、調(diào)配、考評、獎懲，保證財務(wù)工作管理的需要和充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性。
3.4財務(wù)管理人員應根據(jù)財務(wù)管理目標和財務(wù)決策的要求，運用組織權(quán)力和適當手段，指導和監(jiān)督下屬財務(wù)機構(gòu)和人員實現(xiàn)決策目標。
3.4.1按照財務(wù)計劃和確定的標準，對企業(yè)的財務(wù)活動進行監(jiān)督、檢查，將財務(wù)活動的實際成果與財務(wù)計劃目標對照，發(fā)現(xiàn)差異，找出原因，采取措施糾正財務(wù)計劃執(zhí)行中的偏差，以確保財務(wù)計劃目標的實現(xiàn)。
3.5以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)財務(wù)活動的過程和結(jié)果進行調(diào)查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執(zhí)行的因素，挖掘企業(yè)潛力，提出改進措施。
3.6以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)經(jīng)濟活動和財務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。
3.7利用價值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行控制和調(diào)節(jié)。
4管理內(nèi)容與方法
4.1管理內(nèi)容
4.1.1資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風險價值的計算，資本金的籌集與管理，以及企業(yè)負債的管理。
4.1.2流動資產(chǎn)的管理，主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應收及預付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。
4.1.3固定資產(chǎn)的管理，主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點。
4.1.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預算管理、財務(wù)管理。
4.1.5成本費用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務(wù)費用管理和銷售費用管理。
4.1.6銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。
4.1.7會計電算化管理，主要包括計算機軟硬件系統(tǒng)的維護，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。
4.1.8財務(wù)報告和財務(wù)說明，主要包括資產(chǎn)負債、損益表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)情況說明書的管理，以及財務(wù)分析。
4.2管理制度
4.2.1資金管理制度
4.2.1.1資金管理應當遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。
4.2.1.2資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準，凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領(lǐng)導批準，10
萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內(nèi)。
4.2.1.3成立資產(chǎn)管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執(zhí)行情況，決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務(wù)部門負責和具體操作，重大情況應及時向資金管理委員會報告。
4.2.1.4各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序，并嚴格以批準的預算為依據(jù)控制，按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預算。各類工程必須先根據(jù)工程項目進行預算，由生技、財務(wù)、基建科審查后列入計劃，經(jīng)總工程師審定、局長批準后下達執(zhí)行。
4.2.1.5各項投資，各種資本性支出，各項重大支出計劃，都應該進行經(jīng)濟分析、論證和財務(wù)評價，以企業(yè)效益為主要檢測指標進行評價，實行效益否決制。
4.2.1.6對各項資金的使用實行財務(wù)監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督。財務(wù)監(jiān)督的重點是預算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督的重點是預算的合理性、合法性，內(nèi)控制度的嚴肅性;項目決策的經(jīng)濟性;投資方向的可靠性。
4.2.2流動資產(chǎn)管理制度
4.2.2.1貨幣資金管理制度
4.2.2.1.1應配備專職人員負責貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。
4.2.2.1.2每一筆資金收付業(yè)務(wù)不能自始至終由一個人辦理，即任何一筆資金收付業(yè)務(wù)的發(fā)生和處理，都應做到申請、審批、支付、記帳、復核等分別有專人負責，以起到相互牽制和制約的作用。
4.2.2.1.3對貨幣資金收入和支出的流程，應嚴格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。
4.2.2.1.4貨幣資金收入應即時入帳，現(xiàn)金應及時解繳銀行，貨幣資金支出應有正當?shù)膶徟掷m(xù)，貨幣資金應經(jīng)?；蚨ㄆ谶M行盤點與核對。
4.2.2.1.5即時、正確地進行貨幣資金核算，如實反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況，加強貨幣資金收支憑證的審核，保護貨幣資金的安全。
4.2.2.2應收及預付款管理制度
4.2.2.2.1企業(yè)應控制應收帳款、其他應收款的限額和收回的時間，采取有效措施，及時組織催收，避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預付帳款應視同應收帳款進行管理。
4.2.2.3存貨、低值易耗品的管理制度
4.2.2.3.1財務(wù)部門應十分關(guān)注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。
4.2.2.3.2財務(wù)部門應定期與供應部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點，作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務(wù)處理。
4.2.3固定資產(chǎn)的管理制度
4.2.3.1企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應由財會部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負責，實行集中統(tǒng)一管理，按使用部門歸口，用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責相結(jié)合。
4.2.3.2對固定資產(chǎn)應實行設(shè)備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理，做到有帳、有卡、有實物。
4.2.3.3對固定資產(chǎn)的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.2.3.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應按《工業(yè)企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行核算管理。
4.2.4在建工程管理制度
4.2.4.1堅持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴格按年度投資計劃和工程進度撥付，按規(guī)定項目支用，不得挪用，不得隨意提高建設(shè)標準。
4.2.4.2工程價款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全，不得以概預算代替實際支付。
4.2.4.3電力項目基建財務(wù)必須按財政部頒發(fā)的會計制度進行核算，同時按省集團公司財經(jīng)部要求設(shè)置'工程項目基建支出臺帳'及設(shè)備登記簿等，完整反映各項目建設(shè)成本，為編制竣工決算打下良好基矗
4.2.4.4電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當月，必須將已完工項目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應生產(chǎn)單位財務(wù)，以便生產(chǎn)單位進行會計處理。
4.2.4.5電力基建項目完工后，建設(shè)單位應抓緊辦理“工程結(jié)算”，財務(wù)根據(jù)“工程結(jié)算批復”調(diào)整投資報量，如有節(jié)余資金，必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權(quán)債務(wù)，原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。
4.2.4.6電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內(nèi)編制完成竣工決算;小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內(nèi)編制完成竣工決算。
4.2.5電費電價管理制度
4.2.5.1必須認真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價政策，不得隨意加價和亂收費。
4.2.5.2各種加價和征收，必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發(fā)的有關(guān)加價和征收的文件方能執(zhí)行。
4.2.5.3電價的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督，如有違反現(xiàn)行電價政策的要及時糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費亂加價現(xiàn)象必須立及糾正并追究當事人的責任。
4.2.5.4滇東電網(wǎng)所有用電戶，必須實行當月電費當月托收，即在當月15日前辦理完畢。
4.2.5.5當月電費的結(jié)算，以月末抄見數(shù)計算，結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分數(shù)額，使用電費結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費。
4.2.5.6對部分小用戶一律實行電費保證金制度，電費保證金數(shù)額，按上季度電費總額收齲
4.2.5.7電費全部收回后，必須統(tǒng)一存入電費專戶，一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。
4.2.5.8按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定，嚴格實行電費遲納金制度。
4.2.6成本費用的管理制度
4.2.6.1嚴格執(zhí)行成本開支范圍和標準，劃分收益性支出和資本性支出，生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限，不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準列入成本。成本開支范圍要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定，不能政出多門。
4.2.6.2對于各種費用按一定標準考核到科室、班組，獎懲結(jié)合，把成本費用控制在省集團公司下達年度計劃內(nèi)。
4.2.6.3堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。
4.2.6.4加強企業(yè)自我約束，貫徹穩(wěn)健性原則，按權(quán)責發(fā)生制核算成本，不得以少進成本，少列財務(wù)費用，搞虛盈實虧，套取消費基金。
4.2.6.5優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，合理控制成本。要適應形勢的變化，重點加強對購電成本的控制，加大各種消耗性費用的控制力度。
4.2.6.6建立成本預算控制制度，強化費用預算計劃的剛性，實行成本管理和資金管理相結(jié)合，嚴格按預算和時間進度使用經(jīng)費。
4.2.6.7加強技改、大修、業(yè)擴等專項工程管理，努力降低工程成本。
4.2.6.8業(yè)務(wù)招待費要嚴格控制，合理使用，報銷實行主管一支筆簽字，一支筆驗收，誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。
4.2.7會計電算化管理制度
4.2.7.1會計憑證應審查無誤后，方可輸入計算機，經(jīng)復核無誤后，方可進行匯總記帳、產(chǎn)生報表等工作。
4.2.7.2計算機操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機器故障，應立即時向財務(wù)負責人或系統(tǒng)管理員匯報，并作好記錄，盡快恢復。
4.2.7.3未經(jīng)財務(wù)負責人同意，禁止使用外來軟件軟盤。
4.2.7.4未經(jīng)財務(wù)負責人同意，不得將財務(wù)計算機設(shè)備借出。
4.2.7.5會計軟件，會計電算化資料應由專人嚴格管理，財務(wù)會計電算化的備份盤，應統(tǒng)一編號，登記入冊，各盤標簽上應注明數(shù)據(jù)目錄和日期，并作雙備份，分開地點保管。
4.2.7.6非財務(wù)科人員查閱財會電算化資料，須經(jīng)財務(wù)負責人同意，由財會電化操作員查詢提供資料，非財務(wù)科人員不得擅自運行計算機查詢資料。
4.2.7.7計算機系統(tǒng)管理員和操作員應嚴格按操作權(quán)限進行計算機操作，不得越權(quán)操作。
4.2.8財務(wù)分析制度
4.2.8.1財務(wù)科每季進行一次財務(wù)分析，并向局領(lǐng)導提供經(jīng)營活動分析報告。
4.2.8.2財務(wù)務(wù)分析活動，全科人員應全部參加。
4.2.9培訓學習制度
4.2.9.1財務(wù)人員應加強業(yè)務(wù)知識及新政策法規(guī)的學習，對新事務(wù)、新政策要花時間、花精力去學習、去掌握，并在工作中去運用。
4.2.9.2在日常財務(wù)會計業(yè)務(wù)工作中嚴守財經(jīng)法紀，在辦理財會業(yè)務(wù)的過程中自覺地遵守國家有關(guān)規(guī)章制度。
4.3銷售收入管理制度
4.3.1銷售收入的實現(xiàn)應遵循權(quán)責發(fā)生制原則，據(jù)實入帳，并適時進行帳齡分析，區(qū)分出不良資產(chǎn)，并采取有效措施對不良資產(chǎn)進行處置。
4.3.2對電費的回收工作，實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法，責任落實到個人
第3篇 供電所營銷管理專責職責工作標準
1 范圍
體'>本標準規(guī)定了本崗位的職責、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。
本標準適用于本局供電營業(yè)所經(jīng)營管理專責。
2 引用標準
下列標準所包含的條文,通過在本標準中的引用而構(gòu)成為本標準的條文。在本標準出版時,所示版本均為有效。所有標準都會被修訂,使用本標準的各方應探討使用下列標準最新版本的可能性。
gb/t 15498—1995企業(yè)標準體系管理標準工作體系的構(gòu)成與要求
3 職責
3.1 在供電營業(yè)所所長和上級業(yè)務(wù)主管部門的領(lǐng)導下,負責本所經(jīng)營指標統(tǒng)計分析及管理工作。
3.2 組織經(jīng)濟活動分析,開展電力負荷預測,并提出改進經(jīng)營管理的措施并督促整改。
3.3 對供電營業(yè)所的經(jīng)營管理工作進行監(jiān)督、指導和檢查,并提出獎懲意見。
4 崗位人員基本技能
4.1 具有高中及以上文化程度,并取得本崗位培訓合格證書。
4.2熟悉電力系統(tǒng)基本知識和電力營銷專門知識。
4.3熟悉國家有關(guān)電力的方針、政策、法規(guī)和規(guī)章。
第4篇 cca2102:2008《成本管理體系要求》職責和權(quán)限標準解釋
cca2102:2008《成本管理體系要求》標準解釋:職責和權(quán)限
標準條文
最高管理者應確保組織的各職能和層次以及對成本有影響的從事管理、執(zhí)行、核算和驗證工作的人員的職責和權(quán)限得到規(guī)定、理解、溝通和履行。
目的和意圖
為了在成本和成本管理方面明確分工、落實責任和協(xié)調(diào)工作,以便有效地運行和保持成本管理體系,實現(xiàn)成本目標,本要素條款規(guī)定了職責和權(quán)限的要求。
理解要點
●最高管理者應規(guī)定組織各職能(與成本和成本管理有關(guān)的職能部門,如生產(chǎn)主管部門、財務(wù)主管部門和采購主管部門等)和層次(與成本和成本管理有關(guān)的層次,如公司、工廠、車間和班組等)的職責和權(quán)限。
●最高管理者應規(guī)定對成本有影響的人員的職責和權(quán)限。對成本有影響的人員包括:
――管理人員。管理人員是指能代表組織立法和檢查執(zhí)法情況的人員。如:總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)(總會計師)、部門經(jīng)理和部門職能人員等。
――執(zhí)行人員。執(zhí)行人員是指不能代表組織立法,只是執(zhí)行文件的人員。如:設(shè)計人員、采購人員和操作人員等。
――核算人員。核算人員是指從事業(yè)務(wù)核算、統(tǒng)計核算和會計核算等核算工作的人員。
――驗證人員。驗證人員是指從事判定成本和成本管理有效性的工作的人員。如:成本管理體系審核人員、審計人員、檢查人員和計量人員等。
上述人員往往具有獨立行使職權(quán)的功能。組織各職能和層次內(nèi)的崗位和編制設(shè)置的確定(定崗定編),是規(guī)定各類人員職責和權(quán)限的基礎(chǔ)和依據(jù)。
●各職能、層次和各類人員職責和權(quán)限的規(guī)定,應盡可能充分,不留盲點和死角。職責和權(quán)限的規(guī)定應形成文件,并予以保持。已規(guī)定的職責和權(quán)限,最高管理者應確保在組織內(nèi)得到理解、溝通和履行。
●對已規(guī)定的職責和權(quán)限進行溝通是為了:
――使各職能、層次和各類人員了解成本管理的組織機構(gòu)和職能;
――使各職能、層次和各類人員清楚地知道自己在成本和成本管理方面的職責和權(quán)限;
――明確與其他職能、層次和人員的相互關(guān)系;
――明確各項活動間的接口;
――成本和成本管理的有效性。
●對已規(guī)定的職責和權(quán)限進行溝通的方式可以是會議、培訓、文件或口頭傳達等。
●落實職責和權(quán)限的基本原則:
――誰的“孩子”誰抱走;
――誰的“山頭”誰來守。
●組織可采用成本考核、成本否決或成本激勵等手段來確保職責和權(quán)限得到充分履行。
●成本管理職責涉及成本管理體系全部要素,通常包括:
――制定和實施成本戰(zhàn)略和實現(xiàn)成本戰(zhàn)略規(guī)劃;
――制定和實施成本方針和成本目標;
――規(guī)定和落實成本職責和權(quán)限;
――改善或保持成本水平的策劃;
――作業(yè)管理和作業(yè)流程的策劃;
――文件和記錄;
――建立和實施成本動量標準、標準成本、制度、方法等成本管理基礎(chǔ)工作;
――編制和實施資源預算和成本計劃;
――按照成本計劃的要求采取作業(yè)技術(shù)和活動;
――根據(jù)成本損失的程度系統(tǒng)地、連續(xù)地應用控制方法,在為組織增加更多的效益方面改進過程的有效性和效率;
――盡可能地控制成本風險、降低成本,節(jié)省資源,使利潤最大化,以滿足組織和顧客的期望;
――開展成本核算,測量成本水平;
――成本培訓和教育;
――成本放行;
――實施成本檢查(審核、審計)、體系審核、業(yè)績評價、成本分析和持續(xù)改進;
――實行成本否決和激勵。
(不限于此)
上述這些職責的落實,應由組織的最高管理者來推動,實施和履行這些職責涉及組織的全體人員。
與其他要素條款間的相互關(guān)系
職責和權(quán)限涉及所有其他的要素條款,是實施所有要素條款的根本保證。
第5篇 資料管理員職責標準
簽 發(fā) 人：
責 任 人：
簽發(fā)日期：
執(zhí)行階段：
※做好在用生產(chǎn)設(shè)備及零部件圖紙管理
1.負責底圖的編號、登記、入庫保管和出庫。
2.負責藍圖的編號、登記、建賬、建卡、保管和借閱。
3.負責提曬圖紙和發(fā)送藍圖。
※做好圖書資料的管理
1.負責編制訂購圖書、技術(shù)資料計劃。
2.負責辦理外購圖紙、圖書、技術(shù)資料手續(xù)。
3.接受訂購的圖書、技術(shù)資料，并負責登記、建賬和保管。
4.定期清查所管圖紙、圖書和技術(shù)資料，并向檔案處移交有關(guān)資料。
5.對圖紙、技術(shù)資料、圖書遺失者，追究責任，并酌情令其賠償。
6.追回調(diào)出人員借用的圖紙、技術(shù)資料和圖書。
第6篇 土木建筑管理員職責標準
簽 發(fā) 人：_________ 責 任 人：_________簽發(fā)日期：_________ 執(zhí)行階段：_________．定期組織檢查室面、室架、梁柱、墻壁、門窗、地面、設(shè)備基礎(chǔ)、地溝等維護保養(yǎng)與使用情況。．建立健全工業(yè)建（構(gòu)）筑物技術(shù)檔案。．負責工業(yè)建（構(gòu)）筑物、設(shè)備基礎(chǔ)的鑿孔、拆遷、加固、增加負荷等的技術(shù)鑒定和審查。．編制審核建（構(gòu)）筑物、設(shè)備基礎(chǔ)年、季、月度檢修計劃及單項工程預算，辦理零修手續(xù)。．組織編制、審核項目土木建筑承包施工計劃。．深入施工現(xiàn)場，及時解決有關(guān)技術(shù)問題，參加竣工驗收并整理竣工資料，組織繪制竣工圖。．組織編制、審核工業(yè)建（構(gòu)）筑物、設(shè)備基礎(chǔ)的檢修定額令組織編制檢修方案和公司內(nèi)檢修質(zhì)量標準。．參加建（構(gòu)）筑物、設(shè)備基礎(chǔ)的事故分析，提出處理意見和防范措施．推廣應用新技術(shù)、新材料、新（工）機具。
第7篇 供水管理員職責標準
簽 發(fā) 人：
責 任 人：
簽發(fā)日期：
執(zhí)行階段：
◆貫徹執(zhí)行供排水操作規(guī)程、管理制度。
◆組織編制、修訂供排水運行規(guī)程和有關(guān)規(guī)章制度。
◆監(jiān)督、檢查供排水方面的安全運行、維護保養(yǎng)、合理用水、節(jié)約用水工作。
◆負責編制公司供水、排水等方面的年、季、月計劃；并報有關(guān)部門。
◆會同計劃、生產(chǎn)等部門制定用水消耗定額指標，并進行每月考核。
◆及時組織在供排水方面發(fā)生的事故分析和搶修工作。
◆建立、健全公司供排水方面的技術(shù)檔案和報表統(tǒng)計資料。
◆審查供排水方面的合理化建議、技改技措項目。
◆負責聯(lián)系公司用水平衡和分配工作，負責進行有關(guān)水方面的業(yè)務(wù)聯(lián)系工作和水費結(jié)算工作。
◆參加供排水、采暖方面設(shè)備試車和交工驗收工作。
第8篇 供電管理員職責標準
簽 發(fā) 人：
責 任 人：
簽發(fā)日期：
執(zhí)行階段：
◆貫徹執(zhí)行有關(guān)電氣檢修運行方面的規(guī)程、規(guī)章制度。
◆監(jiān)督、檢查、電氣設(shè)備檢修運行中的安全技術(shù)措施、實施情況，解決檢修中與運行有關(guān)的問題，參加交工驗收、質(zhì)量鑒定工作。
◆負責電氣設(shè)備運行中的各種記錄、報表、數(shù)據(jù)審查歸檔工作。
◆負責組織編制電氣運行規(guī)程和安全操作規(guī)程。
◆負責對電氣運行人員定期安全教育和考試工作。
◆組織和參與電氣事故調(diào)查、分析處理和搶修工作。
◆經(jīng)常檢查各用戶安全用電情況，處理違章和浪費電力的人和單位。
◆參加新建和擴建工程的有關(guān)電氣方面的驗收及試車工作。
◆監(jiān)督、檢查、審批廠區(qū)臨時用電工作。
◆負責編制公司各種產(chǎn)品的月、季、年供用電計劃。
◆負責向外申請本廠用電量，呈報用電計劃及批復工作和每月電費結(jié)算工作。
◆負責各用戶電量平?和各種產(chǎn)品實際用電核算工作。
◆負責公司供電系統(tǒng)運行調(diào)度，確保供電質(zhì)量，安全經(jīng)濟運行。
◆對違章用電有權(quán)處罰和停止供電。
◆對不安全供電、操作有權(quán)制止。
◆對不合理的臨時用電有權(quán)不批和停供。
◆對不及時反饋信息數(shù)據(jù)的部門和個人有權(quán)提出批評和處理意見。
第9篇 壓力容器起重機械管理員職責標準
◆編制鍋爐、壓力容器和起重機械的定期檢驗計劃。
◆監(jiān)督、檢查并參與壓力容器及安全附件、起重機械的檢驗。
◆監(jiān)督鍋爐、壓力容器和起重機械的使用、維護,并檢查其運行情況和技術(shù)狀態(tài)。
◆參加鍋爐、壓力容器和起重機械的安裝、檢修、驗收及試車工作。
◆負責鍋爐、壓力容器和起重機械登記及檔案資料的整理、填寫與保管。
◆參加鍋爐、壓力容器、起重機械的事故調(diào)查,對預防事故措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
◆組織或參與對鍋爐、壓力容器和起重機械的檢驗、操作、維修人員技術(shù)培訓和技術(shù)考核。
第10篇 某財務(wù)科科室職責管理標準
財務(wù)科科室職責管理標準
財務(wù)科科室職責管理標準
1 范圍
本標準規(guī)定了電業(yè)局財務(wù)科的管理職責、管理內(nèi)容與方法。
本標準適用于財務(wù)科的管理工作。
2 引用標準
下列標準包含的條文,通過在本標準中引用而構(gòu)成為本標準的條文,其均為當前有效。所有標準都會被修訂,在使用過程中應注意最新條文的發(fā)布。
國電財[1997]57號印發(fā)《關(guān)于加強財務(wù)管理工作若干暫行規(guī)定》的通知
云電司財[1998]3號 關(guān)于印發(fā)云南省電力公司預算、投資管理辦法的通知
滇東電財[1999]03號關(guān)于下達1999年度成本費用控制指標的通知
滇東電財[1999]02號關(guān)于印發(fā)“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知
云電司[1997]21號關(guān)于印發(fā)《云南省電力公司關(guān)于會議費等有關(guān)費用開支標準》的通知
計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關(guān)于1997年電價調(diào)整方案有關(guān)問題的通知》
3 職責
3.1 負責對本企業(yè)未來期的財務(wù)活動進行規(guī)劃和安排。
3.1.1 1
分析和預測企業(yè)未來期財務(wù)情況。掌握有關(guān)資料和主客觀條件,分析企業(yè)自身的財務(wù)情況,和外部條件對企業(yè)財務(wù)情況的影響,預測未來期財務(wù)情況的發(fā)展趨勢。
3.1.2 確定企業(yè)財務(wù)管理目標。財務(wù)管理目標包括企業(yè)未來期財務(wù)管理發(fā)展目標和近期目標,實現(xiàn)目標需要遵循的財務(wù)戰(zhàn)略方針和途徑等。
3.1.3 設(shè)計實施目標方案,作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證,為財務(wù)決策提供依據(jù)。通過財務(wù)決策,運用科學的方法,選擇和確定實現(xiàn)財務(wù)目標的最優(yōu)方案。
3.1.4 抉擇方案,編制計劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后,利用報表、預算、定額等資料編制財務(wù)計劃,并把財務(wù)計劃與經(jīng)濟效益結(jié)合起來。
3.1.5 貫徹執(zhí)行財務(wù)計劃。
3.1.6 廣泛應用計算機等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財務(wù)管理方法和技術(shù),增強計劃的科學性和正確性。
3.2 根據(jù)財務(wù)活動的歷史資料,考慮現(xiàn)實的要求和條件,對企業(yè)未來的財務(wù)活動和財務(wù)成果作出科學的預計和測算。
3.2.1 測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟效益,為決策提供可靠的依據(jù)。
3.2.2 預測財務(wù)收支的發(fā)展變化情況,確定經(jīng)營目標。
3.2.3 測定各項定額和標準,為編制計劃、分解計劃服務(wù)。
3.3 為完成財務(wù)計劃目標,合理組織財務(wù)管理活動中的各個要素、各個環(huán)節(jié)和各個方面,進行合理的分工與協(xié)作,形成科學的管理體系。
3.3.1 建立合理的組織機構(gòu)。
3.3.2 按照財務(wù)管理的需要進行分工,確定各崗位職責范圍,建立責任制,明確其各自的責任與相應的權(quán)力。
3.3.3 建立信息溝通渠道。
3.3.4 確定財務(wù)管理方式。
3.3.5 正確的選擇和配備財務(wù)管理人才,搞好培訓、調(diào)配、考評、獎懲,保證財務(wù)工作管理的需要和充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性。
3.4 財務(wù)管理人員應根據(jù)財務(wù)管理目標和財務(wù)決策的要求,運用組織權(quán)力和適當手段,指導和監(jiān)督下屬財務(wù)機構(gòu)和人員實現(xiàn)決策目標。
3.4.1 按照財務(wù)計劃和確定的標準,對企業(yè)的財務(wù)活動進行監(jiān)督、檢查,將財
務(wù)活動的實際成果與財務(wù)計劃目標對照,發(fā)現(xiàn)差異,找出原因,采取措施糾正財務(wù)計劃執(zhí)行中的偏差,以確保財務(wù)計劃目標的實現(xiàn)。
3.5 以會計核算資料為主要依據(jù),對企業(yè)財務(wù)活動的過程和結(jié)果進行調(diào)查研究,評價計劃完成情況,分析影響計劃執(zhí)行的因素,挖掘企業(yè)潛力,提出改進措施。
3.6 以會計核算資料為主要依據(jù),對企業(yè)經(jīng)濟活動和財務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。
3.7 利用價值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行控制和調(diào)節(jié)。
4 管理內(nèi)容與方法
4.1 管理內(nèi)容
4.1.1 資金籌集的管理,主要包括資金籌集的概念、必要性,資金成本和投資風險價值的計算,資本金的籌集與管理,以及企業(yè)負債的管理。
4.1.2 流動資產(chǎn)的管理,主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應收及預付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理,以及低值易耗品的管理。
4.1.3 固定資產(chǎn)的管理,主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點。
4.1.4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預算管理、財務(wù)管理。
4.1.5 成本費用的管理,主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務(wù)費用管理和銷售費用管理。
4.1.6 銷售收入、利潤及分配的管理,主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。
4.1.7 會計電算化管理,主要包括計算機軟硬件系統(tǒng)的維護,電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。
4.1.8 財務(wù)報告和財務(wù)說明,主要包括資產(chǎn)負債、損益表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)情況說明書的管理,以及財務(wù)分析。
4.2 管理制度
4.2.1 資金管理制度
4.2.1.1 資金管理應當遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。
4.2.1.2 資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準,凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領(lǐng)導批準,10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內(nèi)。
4.2.1.3 成立資產(chǎn)管理委員會,研究安排資金計劃,檢查資金計劃的執(zhí)行情況,決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務(wù)部門負責和具體操作,重大情況應及時向資金管理委員會報告。
4.2.1.4 各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序,并嚴格以批準的預算為依據(jù)控制,按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預算。各類工程必須先根據(jù)工程項目進行預算,由生技、財務(wù)、基建科審查后列入計劃,經(jīng)總工程師審定、局長批準后下達執(zhí)行。
4.2.1.5 各項投資,各種資本性支出,各項重大支出計劃,都應該進行經(jīng)濟分析、論證和財務(wù)評價,以企業(yè)效益為主要檢測指標進行評價,實行效益否決制。
4.2.1.6 對各項資金的使用實行財務(wù)監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督。財務(wù)監(jiān)督的重點是預算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督的重點是預算的合理性、合法性,內(nèi)控制度的嚴肅性;項目決策的經(jīng)濟性;投資方向的可靠性。
4.2.2 流動資產(chǎn)管理制度
4.2.2.1 貨幣資金管理制度
4.2.2.1.1 應配備專職人員負責貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。
4.2.2.1.2 每一筆資金收付業(yè)務(wù)不能自始至終由一個人辦理,即任何一筆資金收付業(yè)務(wù)的發(fā)生和處理,都應做到申請、審批、支付、記帳、復核等分別有專人負責,以起到相互牽制和制約的作用。
4.2.2.1.3 對貨幣資金收入和支出的流程,應嚴格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。
4.2.2.1.4 貨幣資金收入應即時入帳,現(xiàn)金應及時解繳銀行,貨幣資金支出應有正當?shù)膶徟掷m(xù),貨幣資金應經(jīng)?；蚨ㄆ谶M行盤點與核對。
4.2.2.1.5 即時、正確地進行貨幣資金核算,如實反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況,加強貨幣資金收支憑證的審核,保護貨幣資金的安全。
4.2.2.2 應收及預付款管理制度
4.2.2.2.1 企業(yè)應控制應收帳款、其他應收款的限額和收回的時間,采取有效措施,及時組織催收,避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預付帳款應視同應收帳款進行管理。
4.2.2.3 存貨、低值易耗品的管理制度
4.2.2.3.1 財務(wù)部門應十分關(guān)注存貨的積壓,盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。
4.2.2.3.2 財務(wù)部門應定期與供應部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點,作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務(wù)處理。
4.2.3 固定資產(chǎn)的管理制度
4.2.3.1 企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應由財會部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負責,實行集中統(tǒng)一管理,按使用部門歸口,用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責相結(jié)合。
4.2.3.2 對固定資產(chǎn)應實行設(shè)備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理,做到有帳、有卡、有實物。
4.2.3.3 對固定資產(chǎn)的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.2.3.4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應按《工業(yè)企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行核算管理。
4.2.4 在建工程管理制度
4.2.4.1 堅持按基建程序辦事的原則,基建投資嚴格按年度投資計劃和工程進度撥付,按規(guī)定項目支用,不得挪用,不得隨意提高建設(shè)標準。
4.2.4.2 工程價款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全,不得以概預算代替實際支
付。
4.2.4.3 電力項目基建財務(wù)必須按財政部頒發(fā)的會計制度進行核算,同時按省集團公司財經(jīng)部要求設(shè)置'工程項目基建支出臺帳'及設(shè)備登記簿等,完整反映各項目建設(shè)成本,為編制竣工決算打下良好基礎(chǔ)。
4.2.4.4 電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當月,必須將已完工項目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應生產(chǎn)單位財務(wù),以便生產(chǎn)單位進行會計處理。
4.2.4.5 電力基建項目完工后,建設(shè)單位應抓緊辦理“工程結(jié)算”,財務(wù)根據(jù)“工程結(jié)算批復”調(diào)整投資報量,如有節(jié)余資金,必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權(quán)債務(wù),原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。
4.2.4.6 電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內(nèi)編制完成竣工決算;小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內(nèi)編制完成竣工決算。
4.2.5 電費電價管理制度
4.2.5.1 必須認真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價政策,不得隨意加價和亂收費。
4.2.5.2 各種加價和征收,必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發(fā)的有關(guān)加價和征收的文件方能執(zhí)行。
4.2.5.3 電價的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督,如有違反現(xiàn)行電價政策的要及時糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費亂加價現(xiàn)象必須立及糾正并追究當事人的責任。
4.2.5.4 滇東電網(wǎng)所有用電戶,必須實行當月電費當月托收,即在當月15日前辦理完畢。
4.2.5.5 當月電費的結(jié)算,以月末抄見數(shù)計算,結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分數(shù)額,使用電費結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費。
4.2.5.6 對部分小用戶一律實行電費保證金制度,電費保證金數(shù)額,按上季度電費總額收取。
4.2.5.7 電費全部收回后,必須統(tǒng)一存入電費專戶,一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。
4.2.5.8 按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定,嚴格實行電費遲納金制度。
4.2.6 成本費用的管理制度
4.2.6.1 嚴格執(zhí)行成本開支范圍和標準,劃分收益性支出和資本性支出,生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限,不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準列入成本。成本開支范圍要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定,不能政出多門。
4.2.6.2 對于各種費用按一定標準考核到科室、班組,獎懲結(jié)合,把成本費用控制在省集團公司下達年度計劃內(nèi)。
4.2.6.3 堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。
4.2.6.4 加強企業(yè)自我約束,貫徹穩(wěn)健性原則,按權(quán)責發(fā)生制核算成本,不得以少進成本,少列財務(wù)費用,搞虛盈實虧,套取消費基金。
4.2.6.5 優(yōu)化成本結(jié)構(gòu),合理控制成本。要適應形勢的變化,重點加強對購電成本的控制,加大各種消耗性費用的控制力度。
4.2.6.6 建立成本預算控制制度,強化費用預算計劃的剛性,實行成本管理和資金管理相結(jié)合,嚴格按預算和時間進度使用經(jīng)費。
4.2.6.7 加強技改、大修、業(yè)擴等專項工程管理,努力降低工程成本。
4.2.6.8 業(yè)務(wù)招待費要嚴格控制,合理使用,報銷實行主管一支筆簽字,一支筆驗收,誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。
4.2.7 會計電算化管理制度
4.2.7.1 會計憑證應審查無誤后,方可輸入計算機,經(jīng)復核無誤后,方可進行匯總記帳、產(chǎn)生報表等工作。
4.2.7.2 計算機操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機器故障,應立即時向財務(wù)負責人或系統(tǒng)管理員匯報,并作好記錄,盡快恢復。
4.2.7.3 未經(jīng)財務(wù)負責人同意,禁止使用外來軟件軟盤。
4.2.7.4 未經(jīng)財務(wù)負責人同意,不得將財務(wù)計算機設(shè)備借出。
4.2.7.5 會計軟件,會計電算化資料應由專人嚴格管理,財務(wù)會計電算化的備
份盤,應統(tǒng)一編號,登記入冊,各盤標簽上應注明數(shù)據(jù)目錄和日期,并作雙備份,分開地點保管。
4.2.7.6 非財務(wù)科人員查閱財會電算化資料,須經(jīng)財務(wù)負責人同意,由財會電化操作員查詢提供資料,非財務(wù)科人員不得擅自運行計算機查詢資料。
4.2.7.7 計算機系統(tǒng)管理員和操作員應嚴格按操作權(quán)限進行計算機操作,不得越權(quán)操作。
4.2.8 財務(wù)分析制度
4.2.8.1 財務(wù)科每季進行一次財務(wù)分析,并向局領(lǐng)導提供經(jīng)營活動分析報告。
4.2.8.2 財務(wù)務(wù)分析活動,全科人員應全部參加。
4.2.9 培訓學習制度
4.2.9.1 財務(wù)人員應加強業(yè)務(wù)知識及新政策法規(guī)的學習,對新事務(wù)、新政策要花時間、花精力去學習、去掌握,并在工作中去運用。
4.2.9.2 在日常財務(wù)會計業(yè)務(wù)工作中嚴守財經(jīng)法紀,在辦理財會業(yè)務(wù)的過程中自覺地遵守國家有關(guān)規(guī)章制度。
4.3 銷售收入管理制度
4.3.1 銷售收入的實現(xiàn)應遵循權(quán)責發(fā)生制原則,據(jù)實入帳,并適時進行帳齡分析,區(qū)分出不良資產(chǎn),并采取有效措施對不良資產(chǎn)進行處置。
4.3.2 對電費的回收工作,實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法,責任落實到個人
第11篇 業(yè)務(wù)科合同管理員工作標準職責
一、編制依據(jù)
《安全生產(chǎn)法》、《安全生產(chǎn)責任制度》、西物段安〔2022〕18號《____干部月度崗位履責考核辦法》等規(guī)定。
二、標準內(nèi)容
1.參與安全風險研判,確定風險項點及控制措施,明確量化檢查標準,落實管控措施。
2.在主管業(yè)務(wù)副段長和科室負責人的領(lǐng)導下,認真貫徹執(zhí)行上級和段長發(fā)布的有關(guān)工作指示、指令、措施及各項物資質(zhì)量規(guī)章制度。
3.自覺遵守黨紀國法、物資紀律,嚴格執(zhí)行段及各級物資管理部門的要求,堅持原則,廉潔奉公,不以權(quán)謀私,為鐵路運輸和安全生產(chǎn)搞好物資供應工作。
4.認真學習《____合同管理辦法》、《____合同管理辦法》和《____法律事務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法》,嚴格貫徹落實執(zhí)行,且要根據(jù)鐵路的改革形勢,不斷學習專業(yè)知識,努力提高專業(yè)技能。
5.認真遵守各項制度,確保不發(fā)生任何事故。
6.按各項規(guī)章制度認真執(zhí)行落實。
7.在實際操作中,本著平等、公平原則,根據(jù)具體情況需要增減條款,合同簽訂雙方協(xié)商解決爭議問題,減少合同糾紛。
8.根據(jù)中標方出具《中標通知書》,起草合同文本,登陸____法律事務(wù)信息管理系統(tǒng),填寫《____合同審查聯(lián)簽表》,送計劃、業(yè)務(wù)、財務(wù)等相關(guān)部門分別審查,根據(jù)審查意見,對合同文本進行修改后送主管領(lǐng)導審核后,上報行政負責人簽字,并加蓋段電子印章。
9.對于采購金額在五十萬以上的合同,還應上報至局法律事務(wù)處審核,采購金額超過一百萬的合同,必須申辦《____法人授權(quán)委托書》。
10.審核完畢的合同文本,由法定代表人或委托代理人在合同文本上簽字、加蓋合同專用章。
11.合同簽訂完成后,要及時制作合同檔案,合同管理人員填寫《合同檔案封面》和《合同基礎(chǔ)資料目錄》后,歸檔保管。
第12篇 財務(wù)管理職責標準規(guī)范
企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,下面提供了一則關(guān)于財務(wù)管理職責標準的資料,歡迎參閱。
一、負責公司日常財務(wù)核算,參與公司的經(jīng)營管理。
二、根據(jù)公司資金運作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。
三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報告。
四、組織各部門編制收支計劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務(wù)計劃,定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。
五、嚴格財務(wù)管理,加強財務(wù)監(jiān)督,督促財務(wù)人員嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。
六、負責全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查和調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用,保證資產(chǎn)的資金來源。
七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。
八、負責公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。
九、原物料進出賬務(wù)及成本處理。外托加工料進出賬務(wù)處理及成本計算;各產(chǎn)品成本計算及損益決算;預估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。
十、經(jīng)營報告資料編制;單元成本、標準成本協(xié)助建立;效率獎金核算、年度預算資料匯總。
十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及賬務(wù)處理;各項費用支付審核及賬務(wù)處理;應收賬款賬務(wù)處理,總分類賬、日記賬等賬簿處理。財務(wù)報表及會計科目明細表。
十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè);營利企業(yè)所得稅核算及申報作業(yè);營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理;資金預算作業(yè)。財務(wù)盤點作業(yè)。
十三、會計意見反應及督促;稅務(wù)及稅法研究。
十四、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
第13篇 車間主任設(shè)備管理職責標準
一、執(zhí)行《企業(yè)工作標準》。
二、在廠長的領(lǐng)導下，領(lǐng)導設(shè)備工作人員貫徹國家和上級部門關(guān)于設(shè)備管理有關(guān)規(guī)定。
三、負責審核車間制訂的有關(guān)各項業(yè)務(wù)工作制度、審批重要文件。
四、組織審查車間設(shè)備更新改造和大修理計劃，并協(xié)調(diào)實施。
五、組織擬定車間設(shè)備更新改造，大修理中長期規(guī)劃。
六、組織制訂提高生產(chǎn)設(shè)備管理水平的規(guī)劃和措施。
七、組織編寫審核有關(guān)規(guī)章制度、技術(shù)規(guī)程、技術(shù)標準。
八、加強對車間設(shè)備管理部門的指導，調(diào)查研究設(shè)備管理問題、監(jiān)督各項政策，計劃的貫徹執(zhí)行。
九、組織對生產(chǎn)設(shè)備重大事故的調(diào)查處理。
十、參加生產(chǎn)有關(guān)設(shè)備事項，并提出建設(shè)性意見。
十一、參加設(shè)備檢查、評優(yōu)工作，提出表揚批評、獎勵處分意見。
十二、車間工作中認真貫徹上級有關(guān)規(guī)定，并按期、按質(zhì)、按量完成車間的工作計劃；檢查、考核車間各崗位工作，并提出獎懲意見。
十三、檢查指導車間設(shè)備管理工作、狀況，對有違犯有關(guān)規(guī)章制度規(guī)程標準的，應提出批評、制止或處理意見。
第14篇 壓力容器、起重機械管理員職責標準
◆編制鍋爐、壓力容器和起重機械的定期檢驗計劃。
◆監(jiān)督、檢查并參與壓力容器及安全附件、起重機械的檢驗。
◆監(jiān)督鍋爐、壓力容器和起重機械的使用、維護，并檢查其運行情況和技術(shù)狀態(tài)。
◆參加鍋爐、壓力容器和起重機械的安裝、檢修、驗收及試車工作。
◆負責鍋爐、壓力容器和起重機械登記及檔案資料的整理、填寫與保管。
◆參加鍋爐、壓力容器、起重機械的事故調(diào)查，對預防事故措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
◆組織或參與對鍋爐、壓力容器和起重機械的檢驗、操作、維修人員技術(shù)培訓和技術(shù)考核。
第15篇 固定資產(chǎn)管理員職責標準
簽 發(fā) 人：
責 任 人：
簽發(fā)日期：
執(zhí)行階段：
◆建立設(shè)備及工業(yè)建（構(gòu)）筑物固定資產(chǎn)卡片和各類臺賬。包括：設(shè)備分類管理臺賬、設(shè)備封存臺賬、年度措施及零購新增設(shè)備臺賬。
◆定期組織固定資產(chǎn)清查。
◆組織編制、修訂《設(shè)備手冊》。
◆組織編制“設(shè)備一覽表”。
◆負責辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用、租賃和調(diào)撥手續(xù)，并組織固定資產(chǎn)報廢鑒定。
◆辦理報廢設(shè)備對外處理手續(xù)。
◆負責設(shè)備零購計劃的編制。
◆有權(quán)監(jiān)督固定資產(chǎn)的合理使用，對違反有關(guān)規(guī)定的行為有權(quán)制止。
◆對領(lǐng)用、租賃或調(diào)撥固定資產(chǎn)手續(xù)不全行為，有權(quán)拒絕執(zhí)行。
