賓館財務制度匯編4篇

有哪些內容

賓館財務制度是賓館運營的核心組成部分，主要包括以下幾個關鍵領域：

1. 收支管理：明確賓館的收入來源，如客房收入、餐飲收入等，并規(guī)定支出范圍，如人力成本、運營成本等。

2. 財務報告：設定定期編制財務報表的流程，確保數(shù)據準確無誤，便于管理層了解經營狀況。

3. 成本控制：制定成本預算，監(jiān)控各項費用，防止浪費，提高經濟效益。

4. 內部審計：設立內部審計機制，定期檢查財務流程，確保合規(guī)性。

5. 應收應付管理：規(guī)定賬款的回收與支付流程，保證資金流動性。

6. 稅務處理：遵守稅務法規(guī)，正確計算并繳納各種稅費。

重要性和意義

賓館財務制度的重要性不言而喻，它：

1. 規(guī)范經營：為賓館的經濟活動提供明確的行為準則，減少違規(guī)風險。

2. 提升效率：通過標準化流程，提高財務管理效率，減少錯誤和延誤。

3. 保障利潤：有效控制成本，提高盈利水平，為賓館的持續(xù)發(fā)展提供資金保障。

4. 增強信任：對外展示賓館的正規(guī)化運營，增強投資者、合作伙伴及客戶的信心。

注意事項

在執(zhí)行賓館財務制度時，需注意以下幾點：

1. 制度應具靈活性：隨著市場環(huán)境變化，制度應及時調整，以適應新的挑戰(zhàn)。

2. 培訓與溝通：確保全體員工理解并遵守財務制度，定期進行培訓和內部溝通。

3. 審計透明：內部審計結果應及時公開，以示公正，防止腐敗。

4. 法規(guī)遵從：時刻關注并遵守相關財務法規(guī)，避免法律風險。

5. 技術應用：利用現(xiàn)代財務管理軟件，提升數(shù)據處理能力和決策支持。

財務制度的建立健全，對于賓館的穩(wěn)健運營至關重要，管理者必須重視并持續(xù)優(yōu)化這一環(huán)節(jié)。

賓館財務制度范文

第1篇 某賓館財務管理制度

每一個大小型的賓館,為規(guī)劃其賓館的財務行為,加強賓館的財務管理,都會制定正規(guī)的財務管理制度。以下整理了詳細的賓館財務管理制度的范本,可供參考。

1、為了規(guī)范__賓館的財務行為,加強財務管理,特制定本制度。

2、__賓館財務管理實行民主、公開的管理,每月公布一次財務情況,每月一次結算。

3、__賓館的財務管理實行總經理負責制,總經理對全體股東負責。

4、__賓館日常財務管理的人員為總經理和經理,經理每日結算好賓館的收入和開支,并且及時報送總經理。

5、賓館的收入按照四類進行統(tǒng)計即:現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。

6、經理必須對每日收入逐筆核對,不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入,導致收入沒有入賬,視為隱瞞收入、侵占賓館資產處理,除依法收回收入外,具體當事人予以辭退。

7、簽單房費必須有客戶的簽字?？蛻艉瀱伪仨氂锌偨浝淼耐?或者是單位老客戶。簽單由經理保存,及時到各單位收取。收取后交總經理。

8、賓館的進貨由經理依據經營情況,及時制定進貨計劃,報告總經理,由總經理安排進貨。

9、賓館銷售的各類貨物,必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。

10、賓館的開支發(fā)票必須有經理的簽字。

11、賓館的開支必須當月結算清楚,報股東大會審核批準。

12、每月7號為股東大會日,由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況,可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。

第2篇 b賓館財務管理制度

賓館財務管理制度

1、 為了規(guī)范__賓館的財務行為,加強財務管理,特制定本制度。

2、 __賓館財務管理實行民主、公開的管理,每月公布一次財務情況,每月一次結算。

3、 __賓館的財務管理實行總經理負責制,總經理對全體股東負責。

4、 __賓館日常財務管理的人員為總經理和經理,經理每日結算好賓館的收入和開支,并且及時報送總經理。

5、 賓館的收入按照四類進行統(tǒng)計即:現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。

6、 經理必須對每日收入逐筆核對,不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入,導致收入沒有入賬,視為隱瞞收入、侵占賓館資產處理,除依法收回收入外,具體當事人予以辭退。

7、 簽單房費必須有客戶的簽字?？蛻艉瀱伪仨氂锌偨浝淼耐?或者是單位老客戶。簽單由經理保存,及時到各單位收取。收取后交總經理。

8、 賓館的進貨由經理依據經營情況,及時制定進貨計劃,報告總經理,由總經理安排進貨。

9、 賓館銷售的各類貨物,必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。

10、賓館的開支發(fā)票必須有經理的簽字。

11、賓館的開支必須當月結算清楚,報股東大會審核批準。

12、每月7號為股東大會日,由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況,可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。

第3篇 賓館財務管理制度

賓館財務管理制度（一）

1、賓館籌集資金應該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務行業(yè)財務制定規(guī)定，可一次或分期籌集。

2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當賓館的經營規(guī)模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權限及規(guī)定：

（1）賓館根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過賓館總經理室批準。

（2）借款余額不得超過賓館的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批準。

4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。

5、資金使用應嚴格按審批權限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經濟效益預測資料。

賓館財務管理制度（二）

1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支；

2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算。

3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數(shù)，以批準的預算和銀行支付憑證列為經費支出。

4、撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數(shù)列為經費開支。

5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出；

6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。

7、購入的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。

8、其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經費支出。

賓館財務管理制度（三）

1、為了規(guī)范__賓館的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

2、__賓館財務管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務情況，每月一次結算。

3、__賓館的財務管理實行總經理負責制，總經理對全體股東負責。

4、__賓館日常財務管理的人員為總經理和經理，經理每日結算好賓館的收入和開支，并且及時報送總經理。

5、賓館的收入按照四類進行統(tǒng)計即：現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。

6、經理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。

7、簽單房費必須有客戶的簽字?？蛻艉瀱伪仨氂锌偨浝淼耐?，或者是單位老客戶。簽單由經理保存，及時到各單位收取。收取后交總經理。

8、賓館的進貨由經理依據經營情況，及時制定進貨計劃，報告總經理，由總經理安排進貨。

9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。

10、賓館的開支發(fā)票必須有經理的簽字。

11、賓館的開支必須當月結算清楚，報股東大會審核批準。

12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。

第4篇 賓館財務審計核對催款工作制度

收入審計工作程序

收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務帳戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內容主要包括：

(一)夜審班前準備

班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分:

1、前臺客房結帳單及收銀日報表。

2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。

3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。

(二)夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數(shù)據有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出“今日入住客人報告”，根據入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。

3、打印出“今日非平帳離店報表”，審核非平帳離店的原因，確認責任人。

4、打印出“今日調整帳目表”審核調整帳目的原因，調整帳目單需負責人簽字。

5、查詢各收費點轉帳是否正確：將每一筆轉帳(未結帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結帳時注意;如果是轉錯房間，則要立刻調整。

6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

7、夜審審計資料維護：將當日數(shù)據復制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。

8、進入夜審數(shù)據統(tǒng)計：營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結帳表)，完成預審報告，完成自動過費，審核帳務報告兩遍，終審。

9、數(shù)據整理。

10、出具夜審報表：

a、編制“××賓館營業(yè)日報表”。

b、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調整報表”各一份。

c、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認真。

11、當班結束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。

(三)日審工作流程

1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內容

每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務送經理處理。

2、帳單核銷：接到收銀員的結帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調整作廢單據手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審處理。

3、核對前臺結帳處的結帳單及收銀員個人報表

客房結帳單是由前臺收銀員為住店客人結帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客帳(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉會議帳)的匯總表。

4、核對餐廳結帳單：

1)核對餐廳結帳單時應注意;帳單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結帳單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監(jiān)督作用。

2)核對營業(yè)對帳表：要查看表中填寫的數(shù)據與收銀員上繳的附件單據中的數(shù)據是否一致，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據與廳面其它相關人員填寫的數(shù)據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。

3)打折手續(xù)應完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。

4)免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限范圍內簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標，應立即找其補辦手續(xù)，否則上報財務經理處理。

5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：

其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中心，咖啡廳等)的收銀員在營業(yè)結束后，根據收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。

1)收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。

2)核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務中心采集機器上的數(shù)據，做到帳實相符。

6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：

負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。

7、審計主管同日審人員要經常到各營業(yè)點進行檢查：

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現(xiàn)金是否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經理和財務經理及質檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。

8、報表裝訂：

按日期順序將“收銀員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。

(四)帳務處理工作流程

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：借：應收帳款――客帳

應收帳款――街帳――明細

應收帳款――團隊

銀行存款

貸：營業(yè)收入

應付帳―電話費

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

3、客人清算應收款后帳務處理

客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數(shù)員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應收款掛帳催款

根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。

5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。