有哪些內(nèi)容
中學財務(wù)收支審批制度是學校財務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，主要包括以下幾個部分：
1. 預(yù)算編制：財務(wù)部門需提前制定年度預(yù)算，明確收入來源與支出計劃。
2. 收入管理：記錄并核實所有收入，包括學費、政府補助和其他收入，確保及時入賬。
3. 支出審批：所有開支需提交詳細申請，經(jīng)相關(guān)負責人審批后方可執(zhí)行，涉及大額支出需高級管理層批準。
4. 財務(wù)審核：定期進行財務(wù)審計，檢查收支是否符合預(yù)算與規(guī)定，防止資金濫用。
5. 報表編制：定期編制財務(wù)報表，反映學校的財務(wù)狀況，供管理層決策參考。
重要性和意義
中學財務(wù)收支審批制度的建立和執(zhí)行，對于保障教育資源的有效利用和學校運營的穩(wěn)定至關(guān)重要：
1. 提高資金使用效率：嚴格的審批流程能確保每筆資金的合理使用，避免浪費。
2. 防范財務(wù)風險：通過審計和監(jiān)控，可以及時發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的財務(wù)問題，降低經(jīng)濟風險。
3. 保證透明度：公開透明的財務(wù)制度有助于增強學校內(nèi)外部的信任，提升學校聲譽。
4. 促進決策科學化：準確的財務(wù)信息為管理層決策提供依據(jù)，支持學校長期發(fā)展策略。
注意事項
在實施中學財務(wù)收支審批制度時，需要注意以下幾點：
1. 明確職責：各部門應(yīng)清晰了解自身的財務(wù)責任，確保審批流程的順暢。
2. 規(guī)范文檔：所有審批文件需完整、準確，便于后期查閱和審計。
3. 培訓與溝通：定期對相關(guān)人員進行財務(wù)知識培訓，確保理解和遵守制度。
4. 制度更新：隨著學校發(fā)展和政策變化，應(yīng)及時調(diào)整和完善財務(wù)制度。
5. 內(nèi)部控制：建立有效的內(nèi)部監(jiān)督機制，防止財務(wù)違規(guī)行為的發(fā)生。
這一制度的完善和執(zhí)行，對于中學的財務(wù)管理來說，既是挑戰(zhàn)也是機遇，需要全體教職員工共同參與，共同維護學校的財務(wù)健康。
中學財務(wù)收支審批制度范文
第1篇 中學財務(wù)收支審批制度
鄴建中學財務(wù)收支審批制度
為了維護社會主義市場經(jīng)濟秩序，促進我校的教育事業(yè)的發(fā)展。加強我校的經(jīng)濟管理和財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。
一、組織財務(wù)人員認真學習會計法：忠于職守，堅持原則，抵制違法犯罪行為。
二、嚴格審批制度和程序。實行申請、審批、購買、驗收、登記入賬、付款。
三、單位負責人定期審查會計憑證、賬表、預(yù)決資金和財產(chǎn)，并提出建議性的改進意見。
四、嚴格執(zhí)行收支兩條線制度，堅強預(yù)算外資金的管理和監(jiān)督。
五、對違反財政法規(guī)的要追究其責任，并予以處理和處罰。
六、健全財務(wù)監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度，明確相關(guān)人員的職責、權(quán)限。切實保證財務(wù)工作規(guī)范有序的進行。
七、實行校務(wù)公開，接受全校師生員工的監(jiān)督。
第2篇 中學財務(wù)人員工作交接制度
江臨中學財務(wù)人員工作交接制度
一．財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，應(yīng)按照《會計法》的規(guī)定，必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。
二．財務(wù)人員離職前必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作，在規(guī)定的期限內(nèi)全部移交清楚，接替人員應(yīng)當認真接管所交工作。
三．已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制財務(wù)憑證，應(yīng)當填制完畢，尚未登記帳目的，應(yīng)當?shù)怯浲戤?，保證帳帳相符、帳實相符，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章，同時填寫好“帳簿經(jīng)管人員一覽表”。
四．編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、票據(jù)、文件、其他財務(wù)資料和物品等內(nèi)容。實行電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當在移交清冊中列明財務(wù)軟件、財務(wù)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)材料、實物等內(nèi)容。
五．財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交。一般財務(wù)人員交接，由財務(wù)主管人員監(jiān)交；財務(wù)主管人員交接，由單位領(lǐng)導人監(jiān)交，必要時應(yīng)報請上級主管部門派人會同監(jiān)交。
六．移交人員要按移交清冊逐項移交，接收人員要逐項核對點收。交接后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應(yīng)當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
七．財務(wù)移交時，還必須將單位財務(wù)重要事項等，向接收人詳細介紹，對未了事項，應(yīng)當寫書面材料。
八．接收人員應(yīng)當繼續(xù)使用移交的財務(wù)帳簿，不得自行另立新帳，以保持財務(wù)記錄的連續(xù)性。
九．辦理交接時，對于財務(wù)憑證和有關(guān)資料以及庫存現(xiàn)金、票據(jù)等，移交人不得封包移交，接辦人不得封包接收和保管。
十．移交人員對所移交的財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔責任。
第3篇 某初級中學財務(wù)管理制度
e初級中學財務(wù)管理制度
為了嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務(wù)管理,根據(jù)《樅陽縣中小學財務(wù)管理制度》,特制訂本財務(wù)管理制度。
1、學校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務(wù)收支預(yù)算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預(yù)算開支。
2、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負責人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,總務(wù)處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報領(lǐng)導審批,再由總務(wù)處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準,返回應(yīng)及時報結(jié)。學校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預(yù)審、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。
4、總務(wù)處負責實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進行檢查。
5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應(yīng)先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。
6、出差應(yīng)經(jīng)校長批準,差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學校辦公室安排車輛。
7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應(yīng)有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。
8、實行民主理財,民主管理小組對學校收支賬務(wù)進行預(yù)審,監(jiān)督財務(wù)的開支情況、資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況。
9、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務(wù)情況,接受監(jiān)督。
樅陽縣e初級中學
第4篇 某某中學財務(wù)管理制度范本
某中學財務(wù)管理制度范本
為了加強我校的財務(wù)管理工作,發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風,嚴格財經(jīng)紀律,特制訂《財務(wù)管理制度》,以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。
一、預(yù)算制度
1、每年12月份,學校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預(yù)算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預(yù)算內(nèi)開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準,不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權(quán)限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財務(wù)的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內(nèi)的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向?qū)W校領(lǐng)導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。
(4)班費開支發(fā)票,應(yīng)先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理)。
(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學校總務(wù)處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向?qū)W生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設(shè)備,由各部門、處室負責人向總務(wù)處申報(填寫申請購置表),總務(wù)處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導審批,再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內(nèi)的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調(diào)來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關(guān)領(lǐng)導參加的民主管理領(lǐng)導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學校委派。
2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況,有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預(yù)決算說明書。
2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學校的財務(wù),由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告,向?qū)W校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領(lǐng)導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
八、財務(wù)公開制度
為了增強學校財務(wù)開支的透明度,學校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。
另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。
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第5篇 中學工會財務(wù)管理制度
經(jīng)搬中學工會財務(wù)管理制度
為嚴格遵守黨和政府的有關(guān)政策和規(guī)定,認真執(zhí)行上級工會規(guī)定,貫徹為工會建設(shè)服務(wù),為教育服務(wù),為群眾服務(wù),切實抓好收、管、用三個環(huán)節(jié)。
一、按期收好各項經(jīng)費：工會經(jīng)費和工會會費
二、記帳及時、切實做到內(nèi)容、數(shù)字真實、摘要清楚、經(jīng)常核對，做到帳帳相符、帳據(jù)相符、帳表相符。
三、對報銷發(fā)票嚴格審查，禁用不規(guī)范的發(fā)票或白條為原始憑證。
四、會員慰問費不超過會費的20%
五、妥善保管現(xiàn)金和一切帳目帳務(wù)、憑證，定期向工會委員會報告財務(wù)工作情況和各項經(jīng)費的開支情況，主動向經(jīng)費審查委員會提供有關(guān)的財務(wù)工作資料，接受經(jīng)費審查委員會審查
六、工會會計人員要認真執(zhí)行新《會計法》和工會的各項財務(wù)制度、財務(wù)紀律，按《會計人員工作規(guī)則》的要求做好本職工作 七、本制度自通過之日起施行。
第6篇 中學財務(wù)內(nèi)部審計制度
經(jīng)搬中學財務(wù)內(nèi)部審計制度
為了規(guī)范學校財務(wù)內(nèi)審工作，加強學校財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)定，維護財經(jīng)紀律，提高資金使用效率，依據(jù)上級相關(guān)政策，結(jié)合我校實際，制訂本制度。
一、學校成立內(nèi)部審計工作小組，負責學校內(nèi)部審計工作。
二、學校每學期對相關(guān)部門進行內(nèi)部審計，并將審計結(jié)果報校長室。
三、審計原則：依據(jù)國家方針政策、會計法規(guī)和學校有關(guān)規(guī)章制度，對本校會計部門經(jīng)辦的經(jīng)濟活動進行校內(nèi)審計。
四、審計范圍：學校財務(wù)運行情況、食堂財務(wù)運行情況、工會經(jīng)費使用情況及基建等項目經(jīng)費的使用情況。
五、審計內(nèi)容與方法：
1. 檢查學校既定的方針、政策、計劃、規(guī)章制度是否認真執(zhí)行，尤其是否按經(jīng)費預(yù)算進行合理支出，強化學校財務(wù)計劃管理。
2. 查明學校財產(chǎn)（含各種設(shè)備）的核算范圍是否健全、完善，查點實物，是否帳實相符，賬賬相符。
3. 檢查學校是否有違反政策、法規(guī)和財經(jīng)紀律及鋪張浪費與不正之風的行為。
4. 重點審計會計憑證、會計帳簿、會計報表、原始憑證的審批和報銷手續(xù)是否真實、準確、合法；學校使用的內(nèi)部管理數(shù)據(jù)是否真實、可靠。
六、審計要求：
1. 審計人員要堅持原則，秉公辦事。
2. 掌握政策、實事求是。
3. 審計結(jié)束，出具審計報告，如實向校長室匯報。
第7篇 中學財務(wù)管理制度
篇一:楊曹中學財務(wù)管理制度
一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》,堅決觀測國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度,嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度,嚴肅財經(jīng)紀律。
二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識,持證上崗,并自覺接受上級財務(wù)部門的指導與監(jiān)督,嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算,制定會計報表,建立財務(wù)檔案。
三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預(yù)算和決算工作,及時將經(jīng)費使用情況向上級報告,并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。
四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費預(yù)算,然后根據(jù)實際情況,由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排,下達各部門年度經(jīng)費指標,計劃用款。
五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理,?？顚Ｓ?。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金,不得任意擴大開支范圍和提高標準。
六、學校財務(wù)活動必須嚴格按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理,經(jīng)簽字后的財務(wù)活動,簽字者負有行政責任。
七、在財務(wù)活動中,執(zhí)行者必須廉潔奉公,嚴格把好質(zhì)量關(guān),不得進行有損于學校利益的活動,一經(jīng)查出將嚴肅處置,直至開除公職。
八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度,任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。
九、在資金管理中,差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理,原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。
十、本制度對學校進行的所有財務(wù)活動有效。
篇二:普濟中學財務(wù)管理制度
為了加強學校財務(wù)管理,規(guī)范財經(jīng)制度,嚴肅財經(jīng)紀律,做到有計劃支出,確保學校經(jīng)費收支平衡,為學校發(fā)展提供經(jīng)費保障,特制訂學校財務(wù)管理制度。
1、嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經(jīng)費支出計劃,會計根據(jù)計劃負責編制學校經(jīng)費預(yù)算,預(yù)算起草后提交校長辦公會研究,經(jīng)計財科下達批復(fù)后,按規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。
2、堅持民主理財,實行財務(wù)公開。定期審查財務(wù)賬目,去除不合理的開支,嚴禁浪費,杜絕貪污挪用,努力把好財務(wù)關(guān)。學校財務(wù)要及時公開、公示,認真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學收支情況每月以簡報的形式公示,每一學期結(jié)束組織部分教師進行財務(wù)清理,將清理情況和學期收支情況向全體教職工公開、公示。
3、規(guī)范收費管理,實行財務(wù)一本賬。()凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目,學校必須做到應(yīng)收盡收,并且收入全部納入學校賬目統(tǒng)一管理,各班各處室等非財務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金,堅決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫,嚴禁擠占挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學期內(nèi)各班欠款累計不得超過2000元,學期放假前三天各班必須結(jié)清所有費用(含欠款),未結(jié)清者從當期績效工資或津補貼中扣除,并取消當期評先評優(yōu)資格。
4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制,學校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、后勤副校長、校長)簽字后方可報銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則,嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學校報銷的現(xiàn)象。所有支出費用必須當月結(jié)清,超過期限必須說明理由,否則不予報銷。
5、對大額經(jīng)費(5000元以上)或舉行大型活動需要的經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支,實行先運行后結(jié)算的辦法,在支出事項或活動結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算。
6、對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并帶回附件,簽字(寫明事由、兩人以上簽字,日期)后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。
7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時,應(yīng)將事由、地點、人員、大致時間報校長,同意后方可用車,否則不予報銷。教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(shù)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費,市外出差實行限額報銷。
8、財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度。做到科目齊全,賬目清楚,明細分類,日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權(quán),不徇私情,按制度規(guī)定把好收支關(guān),拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上,實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管(即報賬員持儲蓄卡,后勤副校長掌握密碼)。財會人員變動時,主動辦好交接手續(xù)。
9、財務(wù)人員負責做好食堂的核算記賬,把食堂的收入納入學校統(tǒng)一管理,由學校財務(wù)室撥給食堂一定的周轉(zhuǎn)金,所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據(jù)必須有“三人”(經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長)簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結(jié)賬,食堂賬目要做到一月一核算,一學期一結(jié)算。
10、扶困助學資金等要及時足額發(fā)放,嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應(yīng)發(fā)給學生的,要及時足額發(fā)放到學生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金,學校和班級不得擠占、挪用,對學校退還給學生的費用一律由學生或?qū)W生家長到財務(wù)室當面領(lǐng)取。
11、加強固定資產(chǎn)管理,嚴防集體財產(chǎn)流失。學校建立固定資產(chǎn)賬薄,由總務(wù)主任負責登記保管,新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產(chǎn),工作變動時必須及時移交回學校。對學校固定資產(chǎn)每學期盤查一次,減少的固定資產(chǎn)要合理,且經(jīng)過正常批準,切實做到賬物相符,嚴防集體財產(chǎn)流失。
12、調(diào)出人員必須結(jié)清所有賬目,還清所有借用公物,方可辦理相關(guān)手續(xù)。
第8篇 中學財務(wù)牽制制度
山天中學財務(wù)牽制制度
1.按照“錢賬分管”的原則，學校的現(xiàn)金收付保管由出納人員負責，保險箱鑰匙和密碼由出納人員負責保管和使用。
2.空白支票必須由出納人員負責登記，保管、領(lǐng)用、繳銷。
3.空白支票和印鑒章應(yīng)分別保管。
4.會計主管或會計人員應(yīng)定期或不定期對出納人員所負責的現(xiàn)金收付保管工作進行核對檢查，保證現(xiàn)金的安全。
5.出納人員不得兼管稽核、會計檔案、財產(chǎn)保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作。
6.除按規(guī)定提取、轉(zhuǎn)賬的各項費用，其他開支的一切費用，必須由有關(guān)部門批準、領(lǐng)導簽字，方可報銷入賬。
7.建立支票領(lǐng)用簿，月末應(yīng)及時核對銀行存款，做到銀行日記賬與銀行對賬單相符，如有不符應(yīng)及時查明原因填制銀行存款調(diào)節(jié)表。
8.建立支票使用、入賬及作廢的統(tǒng)計制度，會計應(yīng)根據(jù)入賬的支票逐張詳細記錄，如發(fā)現(xiàn)支票號碼不連續(xù)應(yīng)及時查明原因，作廢的支票一定要附在記賬憑證后面，并登記支票使用入賬及作廢的統(tǒng)計表備查。
9.總務(wù)負責人負責票據(jù)保管工作，每次購回票據(jù)均應(yīng)按本編號，并在收據(jù)登記本上登載，出納負責票據(jù)的領(lǐng)用工作，會計應(yīng)根據(jù)發(fā)票記賬聯(lián)對應(yīng)發(fā)票存根聯(lián)逐張銷號，并留下銷號的痕跡，已使用的票據(jù)存根聯(lián)經(jīng)財政局檢驗后由學?？倓?wù)處統(tǒng)一保管（五年）。
10.學校購入、調(diào)撥、報廢固定資產(chǎn)，由財產(chǎn)管理員負責登記財產(chǎn)的固定資產(chǎn)總賬及明細賬，同時開出三聯(lián)單交會計人員入賬，財產(chǎn)管理員和會計應(yīng)經(jīng)常核對固定資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符、賬物相符。
第9篇 中學/學校財務(wù)人員工作獎懲制度
中學學校財務(wù)人員工作獎懲制度
為加強財務(wù)工作的規(guī)范管理,進一步強化財務(wù)人員工作責任,提高工作效率,改進工作作風,特制定本考核辦法。
1、財務(wù)人員必須秉公執(zhí)法、堅持原則、遵守財經(jīng)紀律、執(zhí)行財會制度、嚴格執(zhí)行各項財務(wù)手續(xù),努力完成好本職工作。
2、要嚴格審批權(quán)限,嚴格資金管理,各種賬目要清楚,要賬賬相符。
3、對在財務(wù)工作中態(tài)度端正,工作積極主動、嚴謹,不出較大失誤、業(yè)績突出的工作人員,按照學校的有關(guān)規(guī)定,同教師一樣年終可享受精神與物質(zhì)獎勵。
4、對在財務(wù)工作中態(tài)度較差,對本職工作不負責任、工作出現(xiàn)重大失誤,給學校造成損失的財務(wù)人員,給予扣除獎金或調(diào)離會計工作崗位的處分。
5、對嚴重違法亂紀者、報上級有關(guān)部門處理。
第10篇 中學學校財務(wù)稽核制度
某中學(學校)財務(wù)稽核制度
一、會計機構(gòu)內(nèi)部建立稽核制度,配備相應(yīng)的稽核人員。
二、實行會計崗位責任制。出納人員不得兼管稽核工作。會計人員管帳不管錢,學校主管負責開支審批、財務(wù)領(lǐng)導和檢查工作,不能兼管錢、帳業(yè)務(wù)。同時還應(yīng)建立支票、印鑒分管制度。支票由出納員鑒發(fā),并由學校主管和會議蓋章方能生效。會計與出納應(yīng)嚴格分工,明確職權(quán),在業(yè)務(wù)上密切配合。
三、建立現(xiàn)金、銀行存款收支單據(jù)制度。出納人員對每筆收支業(yè)務(wù)都要有憑有據(jù),收入要有依據(jù),支票要有憑證,付款實行“三章”(經(jīng)手人、審批人、驗收人蓋章),各項手續(xù)要完備。
四、建立開支審批和報帳制度,學校應(yīng)根據(jù)開支性質(zhì)和金額大小,分別規(guī)定審批權(quán)限。400元以下,總務(wù)主任審批,400元以上1萬元以下,分管副校長審批,1萬元以上由主管校長和行政會批準后,方可開支。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法令、制度,預(yù)算和財務(wù)計劃,改進經(jīng)濟管理,要監(jiān)督并制止一切違反財經(jīng)紀律的行為發(fā)生,如擅自擴大開支范圍,提高開支標準,亂列亂支和分資金、擅自動用公款,公物請客送禮等。
五、建立清點制度。出納員必須堅持做到日清月結(jié),帳帳相符、帳款相符。學校主管還必須對庫存現(xiàn)金和銀行存款定期和不定期的清查。清查現(xiàn)金要實地盤點,不準以單據(jù)、借條抵充現(xiàn)金,更不得有帳外現(xiàn)金或“小金庫”。銀行存款要經(jīng)常與開戶銀行核對帳目。清查結(jié)果要向領(lǐng)導報告,研究處理。
六、會計人員要嚴格審批會計憑證。對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證,應(yīng)退回補填或更正。對偽造、涂改或經(jīng)濟業(yè)務(wù)不合法的憑證,應(yīng)拒絕受理,并及時報告領(lǐng)導處理。
七、會計機構(gòu)根據(jù)經(jīng)過審核的會計憑證,按照會計制度的規(guī)定登記帳薄,編制會計報表,以保證帳、證、表的合法性、正確性和完整性,做到帳帳相符、帳物相符、帳表相符、帳與憑證相符,及時發(fā)現(xiàn)問題,以便提出改正意見,采取措施,進行處理。
八、加強財會人員培訓,提高財會人員的專業(yè)水平和業(yè)務(wù)能力。
第11篇 外國語中學財務(wù)管理制度
外國語中學財務(wù)管理制度
一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決貫徹國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。
二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導與監(jiān)督。嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計科目，進行會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。
三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。
四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統(tǒng)一管理，專款專用。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。
五、學校財務(wù)活動必須嚴格按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負有行政責任。
六、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不得進行有損于學校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。
七、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。
八、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。
九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務(wù)、銀行部門來了解、檢查財務(wù)會計工作，要負責提供有關(guān)資料，如實反映情況。
十、本制度對學校進行的所有財務(wù)活動有效。
第12篇 中學財務(wù)人員工作職能人員分工制度
中學財務(wù)人員工作職能及人員分工制度
一、工作職能
學校財務(wù)人員工作職能是:負責全校的財務(wù)工作,依照財務(wù)法規(guī),依法進行財務(wù)管理工作。堅持財務(wù)制度,嚴把財務(wù)關(guān)。負責建立健全財務(wù)收支帳目,財產(chǎn)購置與發(fā)放的登記工作。負責管理學?！叭苯?jīng)費與事業(yè)經(jīng)費。
二、人員分工
(一)崗位名稱:后勤副校長
崗位責任人:
(1)負責組織學校財務(wù)人員履行好各自的崗位職責;
(2)負責提出有關(guān)學校財務(wù)管理方面的建議;
(3)負責學校固定資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督管理;
(4)負責學?！叭奔笆聵I(yè)經(jīng)費管理及其他專項資金使用情況的監(jiān)督管理;
(5)積極爭取財政等方面的專項資金;
(6)領(lǐng)導交辦的其他工作。
(二)崗位名稱:會計
崗位責任人:
(1)負責學校日常會計核算工作;
(2)負責學校的審計工作;
(3)負責學校預(yù)算及部門決算的編報工作;
(4)負責后勤副校長交辦的其他財務(wù)工作。
(三)崗位名稱:出納
崗位責任人:
(1)負責學校財務(wù)內(nèi)務(wù)管理工作;
(2)負責學校財務(wù)報銷工作;
(3)負責對學校各項經(jīng)費開支撥款工作;
(4)負責后勤副校長交辦的其他財務(wù)工作。
(四)崗位名稱:倉庫保管員
崗位責任人:
(1)負責學校倉庫總體管理工作;
(2)負責學校倉庫出入庫登記工作;
(3)配合后勤副校長做好學校固定資產(chǎn)登記及檢查工作;
(4)負責后勤副校長交辦的其他財務(wù)及后勤工作。
第13篇 某中學財務(wù)管理制度
中學財務(wù)管理制度(9)
一、總則
第一條為嚴格財務(wù)管理,明確經(jīng)濟責任,根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度,結(jié)合我校的實際情況,特制定本制度。
第二條學校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導,集中管理”的財務(wù)管理體制。學校財務(wù)工作實行校長負責制,由主管總務(wù)工作的副校長負責日常財務(wù)管理工作。
第三條 學?？倓?wù)處財務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學校財務(wù)工作,對學校負責。同時,學校財務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。
第四條學校總務(wù)處財務(wù)辦公室配置一名財務(wù)主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務(wù)工作。
第五條學校財務(wù)應(yīng)加強預(yù)、決算管理,按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定,結(jié)合學校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預(yù)算收支計劃和決算,經(jīng)學校領(lǐng)導審核、批準后報上級主管部門。
第六條 認真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學校的預(yù)算內(nèi)、外資金以及暫存類資金按性質(zhì)及時劃入財政 “專庫”。
二、各項收入管理制度
第七條學校的各項收入,包括學雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。
1.學雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入,學校總務(wù)處應(yīng)積極組織收納,做到安全、快捷、準確。
⑴學生的各項收費標準,應(yīng)分清年級、項目;應(yīng)交學費的學生人數(shù),應(yīng)分清班級,做到數(shù)字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學生名單。
⑵學生的學雜費一旦入庫,除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外,一律不予退款。
⑶享受學校減免學費的學生,均為陽光班、唯新班學生和學校正式教職工子女及特困戶子女,減免標準由學校行政辦公會確定。特困戶子女學雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經(jīng)總務(wù)副校長簽字同意后執(zhí)行。學雜費之外的其它費用均不減免。
⑷學費一學期收繳一次,在春、秋季入學時進行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經(jīng)總務(wù)副校長批準可延期交納。否則,視同故意不交學費,學校將責成限時交納,超期不交者,應(yīng)予勸退。
⑸對學雜費收入,總務(wù)處應(yīng)自收費之日起,30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳、上繳財政“專庫”,并及時向?qū)W校領(lǐng)導報告收費情況。
2.計劃外招生收入,與學雜費一同清算、結(jié)帳,上繳財政“專庫”。
3.借讀生收入,入學時與學雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。
4.承包收入:主要是指學校超市、食堂、醫(yī)務(wù)室等承包收入。應(yīng)按合同規(guī)定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。
第八條學校任何處室和個人,不得擅自截留學校的收入,私設(shè)“金庫”;為學校或處室采購物品、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品,都要繳交總務(wù)處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按違反財務(wù)制度處理。
第九條學校財務(wù)人員因工作失職,引起學校收入減少或流失,應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責任。
三、借款管理制度
第十條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等,請求學?？倓?wù)處給予的借款。
第十一條借款手續(xù)規(guī)定
借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。
1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導批準。超過3000元者,還需提前2天到財務(wù)辦公室預(yù)約,否則不予借出。
2.借款時,由各分管處室領(lǐng)導提出,報分管校長批準。借款人須填 “借款單”,先由各處室負責人簽署意見,再報分管財務(wù)校長簽批,以后憑“借款單”到財務(wù)辦公室借款。
3.借款后,借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷,月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù),特殊情況暫不能報銷者,須經(jīng)財務(wù)主管同意。
4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款
5.根據(jù)批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款,憑學校領(lǐng)導的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明),經(jīng)財務(wù)校長審核無誤后方可付款。
6.學校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒?如運動會、藝術(shù)節(jié)、慶?；顒拥?主辦單位須提前列報用款計劃,經(jīng)校領(lǐng)導批準后,財務(wù)方可付款。
7.學期結(jié)束前一個星期,借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財務(wù)校長批準。
四、財務(wù)報銷與審批制度
第十二條學校的各項支出,除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外,應(yīng)分清支出類別,在取得發(fā)票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續(xù),以便財務(wù)及時入帳。
第十三條報銷支出審批權(quán)限:
1.500元以上由校長簽批,500元以內(nèi)由財務(wù)副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必須經(jīng)校長簽批,最后由分管財務(wù)副校長簽批后方可到財務(wù)辦公室報銷。
2.報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準,并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量,批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容,發(fā)票上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、處室負責人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票,財務(wù)人員不給予報銷。
3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學生學習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數(shù)量大、品種繁多,須經(jīng)校領(lǐng)導研究同意,并經(jīng)學校紀檢部門同意,采取招標等形式并在學校紀檢部門的監(jiān)督下采購。
五、財務(wù)報表及預(yù)決算報表管理制度
第十四條會計人員應(yīng)于每月終了的次月8日前,完成上月份財務(wù)收支報表,并附文字說明;按月結(jié)帳、對帳,現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)。每學期結(jié)束后,應(yīng)在一周內(nèi)完成學期報表。各種報表應(yīng)按月報學校領(lǐng)導審閱。
第十五條學年初、學年終,應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。
六、附則
第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。
第14篇 中學財務(wù)管理的制度
為切實加強財務(wù)管理,讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益,根據(jù)上級有關(guān)精神,結(jié)合我校實際,全體教職工在嚴格遵守上級各項財務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上,本學年特訂如下制度:
一、嚴格控制壓縮非生產(chǎn)性開支
1、招待費:全年招待費萬中總部控制在6000元以內(nèi),本部控制在4000元以內(nèi),具體措施是:
①來客盡可能在食堂開餐,喝酒喝谷酒,一般不分發(fā)包煙,不上水果;有特殊情況確需在外就餐的按如下標準進行:本鎮(zhèn)范圍內(nèi)每人每餐標準10元以內(nèi),上縣每人每餐20元以內(nèi),市省區(qū)域每人每餐30元以內(nèi)。
②任何人不準隨意在外簽單賒帳,如有特殊情況,必須分別向值班校長和校長匯報,得到同意后方可開支,且開支的帳目必須當月結(jié)清(開支標準同上)。
2、租車費:全年租車費,萬中總部控制在3000元以內(nèi),本部控制在2000元以內(nèi),具體可用公款租車的情況是:
①陪上級檢查,大型督查,考試,集體活動。
②趕會,為學校拖運物質(zhì)。
③處理偶發(fā)事情。
所有租車當事人一定要與車主講妥合情合理的價格,帳目一律也要月底結(jié)清。
3、慰問:
①慰問病困教職工:一人次禮品、慰問金總計不超過150元,生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員;年終困難教職工的慰問,人員確定由集體研究決定,標準每人200元。
②教職工直接親屬(主要指雙方父母)病故等,由學校工會派人前往吊言:送花圈、鞭炮等,每處每次金額一般不超過200元。
③國家教職工生日,由學校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。
④其余喜慶事宜學校原則上不予開支。
二、科學民主的進行生產(chǎn)性開支
1、學校添置維修:
①1000元以下的項目,由學校后勤處將情況在校委會上通報,值班校長批準后方可進行。
②1000元到3000元的項目,首先由后勤處將情況在校委會上通報,再提交教代會審議,值班校長批準后方可進行,并要將有關(guān)情況在教師大會上予以公布。
③3000元以上的項目,首先由后勤處將有關(guān)情況在校委會上通報,職代會審議,校長同意后方可進行,如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施,最后有關(guān)情況需在教師大會上通報。
2、物質(zhì)采購
①辦公用品由各處室負責人首先列出詳單報后勤處匯總,()再報值班校長審批,一次采購金額在1000元以上的購買,采購時至少要有2人以上同行。
②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督,要建好入庫臺賬,大件購買:米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同,所有購物必須符合國家規(guī)定的標準,提倡到大廠家直購。
三、其他方面
1、學校各線開支實行期初收支預(yù)算,預(yù)算由各線主要負責人具體操作,報值班校長審核和校長審批后,再由后勤處負責監(jiān)督執(zhí)行,期末結(jié)算時如有突破,該線負責人必須向值班校長和校長說明原因。
2、中心活動:運動會、教師會、現(xiàn)場會、大型考試、大型檢查等,具體負責人也必須事先造出經(jīng)費預(yù)算報告,經(jīng)校委會討論通過,再由財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。
3、學校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務(wù)室,極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支,確不需要進入學校帳目的,經(jīng)手人必須在一定時間內(nèi)在校委會或職代會上將有關(guān)情況予以詳細說明。
4、教師福利、補助、工資的發(fā)放,必須按學校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放,所有應(yīng)發(fā)放的表格應(yīng)由學校后勤處統(tǒng)一制作,各線負責人根據(jù)平時所掌握記載的情況,在規(guī)定的時間內(nèi)造出表冊,由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。
5、學校教職工一般不準向?qū)W校借款,確有特殊情況的,500元以內(nèi)由值班校長審批,500元以上由校長審批,一學期一人累計借款金額一般不得超過2000元,所借之款期末必須還清。
6、所有報銷憑證必須規(guī)范,除發(fā)放教師的福利補助工資以表格形式出現(xiàn),食堂購物有部分白條外,其余一律憑有效發(fā)票報銷,且所有憑證上一定要有經(jīng)手人、證明人、校長審批簽字方可入帳,本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。
7、學校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。
8、學校帳目必須日清月結(jié),食堂帳要組織教工代表一月清理一次,并要在教師大會上通報,行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次,也要在教師大會上予以通報。
第15篇 中學食堂財務(wù)制度
為了加強我校食堂管理，規(guī)范學校食堂會計核算，確保會計信息質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中小學校會計制度》和《中小學財務(wù)制度》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際，特制定本制度。
一、食堂財務(wù)實行獨立核算，食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報校長審批。
二、采購員實行備用金制，備用金暫定3000元/天。
三、領(lǐng)用現(xiàn)全必須寫明用途、金額、姓名，經(jīng)批準后才能支付，不能以領(lǐng)代報，現(xiàn)金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。
四、大額用款時，須事先征得校長同意。
五、現(xiàn)金往來當面點清，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時解交財會室。
六、實施批零差價的物品，原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。
七、外地出差回校后三天內(nèi)報銷、清帳。
八、憑證、帳單分類按月裝訂保存，帳帳相符，帳物相符，定期盤存和結(jié)帳。
九、接受上級主管部門和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導。
第16篇 中學/學校財務(wù)人員變更人員交接制度
中學學校財務(wù)人員變更人員交接制度
1、財會人員力求穩(wěn)定,不宜隨便調(diào)動。但會計人員因工作需要調(diào)動或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦理交接手續(xù)的不得離職,防止漏交、錯交等事故的發(fā)生。
2、會計人員離職前,必須將本人所從事的會計工作,在規(guī)定的期限內(nèi)全部移交清楚,接替人員應(yīng)認真接管移交工作,清楚接管的工作內(nèi)容,并繼續(xù)辦理移交后的未了事項。
3、會計人員辦理移交時,還要將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員情況等向接替人員詳細介紹并寫出書面交接材料。
4、交接過程中要有相關(guān)領(lǐng)導作為證明人,監(jiān)督和證明交接過程及結(jié)果。交接完畢,交接雙方、監(jiān)交人要在移交清冊上簽名蓋章,注明日期、職務(wù),要編制詳細的移交清冊一式三份。
5、交接過程中如遇違反財經(jīng)紀律的賬目,接收方可拒絕接受或報告相關(guān)領(lǐng)導或上級有關(guān)部門解決。
6、如賬冊清楚、合法,接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳本,不得重立新帳。
第17篇 初級中學財務(wù)管理制度
初級中學財務(wù)管理制度
為了嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務(wù)管理,根據(jù)《e縣中小學財務(wù)管理制度》,特制訂本財務(wù)管理制度。
1、學校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務(wù)收支預(yù)算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預(yù)算開支。
2、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負責人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,總務(wù)處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報領(lǐng)導審批,再由總務(wù)處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準,返回應(yīng)及時報結(jié)。學校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預(yù)審、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。
4、總務(wù)處負責實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進行檢查。
5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應(yīng)先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。
6、出差應(yīng)經(jīng)校長批準,差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學校辦公室安排車輛。
7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應(yīng)有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。
8、實行民主理財,民主管理小組對學校收支賬務(wù)進行預(yù)審,監(jiān)督財務(wù)的開支情況、資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況。
9、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務(wù)情況,接受監(jiān)督。
e縣e初級中學
第18篇 學校中學財務(wù)報銷審批制度
中學(學校)財務(wù)報銷審批制度
一、所有干部職工必須嚴格執(zhí)行教育事業(yè)費開支規(guī)定,不得隨意擴大開支范圍,提高開支標準。
二、外來票據(jù)必須要素齊全,單據(jù)合格同時具有經(jīng)辦人、審批人簽字,方可報銷。
三、購置各種辦公用品,出外印刷各種文件、資料,應(yīng)先提出計劃,再開支權(quán)限審批,財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
四、審批權(quán)限。凡開支在300元以下的由財務(wù)負責人審批;學校所有開支必須由財務(wù)負責人和校長共同審批;1000元以上的大項目開支須經(jīng)會議研究通過,并由財務(wù)負責人和校長簽字方可報銷。
五、凡在省內(nèi)外出差的,差旅費單據(jù)先由財務(wù)負責人審批;領(lǐng)導的差旅費由財務(wù)負責人審批。財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
第19篇 一中學校財務(wù)報銷制度
一中(學校)財務(wù)報銷制度
(一)對原始單據(jù)的一般要求:
1、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
2、內(nèi)容要齊全,抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準確,大、小寫要一致,涂改無效。
3、印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財務(wù)專用章;企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
4、學生食堂自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時,可使用總務(wù)處印發(fā)的自制單據(jù),自制單據(jù)要用墨水筆填寫,內(nèi)容要填齊全。
5、從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等),因保管不善被盜、遺失,后果自負,不予受理。
(二)對各項支出報銷的審簽,實行統(tǒng)一管理,由會計審查票據(jù)后校長審批,再由總務(wù)處主任簽字,財會室方可付款。
(三)差旅費報銷單,須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有結(jié)算人、負責人的簽章。
(四)購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品,由總務(wù)處按計劃統(tǒng)一購買,各使用科室不得自行購買。在特殊情況下,必須自己購買時,須經(jīng)校領(lǐng)導批準,總務(wù)處驗收入庫。
(五)臨時工的工資、福利費,由用工部門填制臨時工工資花名冊,有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導的簽章。
第20篇 中學財務(wù)管理制度范本
__中學財務(wù)管理制度
為切實加強財務(wù)管理，讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益，根據(jù)上級有關(guān)精神，結(jié)合我校實際，全體教職工在嚴格遵守上級各項財務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，本學年特訂如下制度：
一、嚴格控制壓縮非生產(chǎn)性開支
1、招待費：全年招待費萬中總部控制在6000元以內(nèi)，本部控制在4000元以內(nèi)，具體措施是：
①來客盡可能在食堂開餐，喝酒喝谷酒，一般不分發(fā)包煙，不上水果；有特殊情況確需在外就餐的按如下標準進行：本鎮(zhèn)范圍內(nèi)每人每餐標準10元以內(nèi)，上縣每人每餐20元以內(nèi)，市省區(qū)域每人每餐30元以內(nèi)。
②任何人不準隨意在外簽單賒帳，如有特殊情況，必須分別向值班校長和校長匯報，得到同意后方可開支，且開支的帳目必須當月結(jié)清（開支標準同上）。
2、租車費：全年租車費，萬中總部控制在3000元以內(nèi)，本部控制在2000元以內(nèi)，具體可用公款租車的情況是：
①陪上級檢查，大型督查，考試，集體活動。
②趕會，為學校拖運物質(zhì)。
③處理偶發(fā)事情。
所有租車當事人一定要與車主講妥合情合理的價格，帳目一律也要月底結(jié)清。
3、慰問：
①慰問病困教職工：一人次禮品、慰問金總計不超過150元，生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員；年終困難教職工的慰問，人員確定由集體研究決定，標準每人200元。
②教職工直接親屬（主要指雙方父母）病故等，由學校工會派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每處每次金額一般不超過200元。
③國家教職工生日，由學校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。
④其余喜慶事宜學校原則上不予開支。
二、科學民主的進行生產(chǎn)性開支
1、學校添置維修：
①1000元以下的項目，由學校后勤處將情況在校委會上通報，值班校長批準后方可進行。
②1000元到3000元的項目，首先由后勤處將情況在校委會上通報，再提交教代會審議，值班校長批準后方可進行，并要將有關(guān)情況在教師大會上予以公布。
③3000元以上的項目，首先由后勤處將有關(guān)情況在校委會上通報，職代會審議，校長同意后方可進行，如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施，最后有關(guān)情況需在教師大會上通報。
2、物質(zhì)采購
①辦公用品由各處室負責人首先列出詳單報后勤處匯總，(www.)再報值班校長審批，一次采購金額在1000元以上的購買，采購時至少要有2人以上同行。
②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督，要建好入庫臺賬，大件購買：米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同，所有購物必須符合國家規(guī)定的標準，提倡到大廠家直購。
三、其他方面
1、學校各線開支實行期初收支預(yù)算，預(yù)算由各線主要負責人具體操作，報值班校長審核和校長審批后，再由后勤處負責監(jiān)督執(zhí)行，期末結(jié)算時如有突破，該線負責人必須向值班校長和校長說明原因。
2、中心活動：運動會、教師會、現(xiàn)場會、大型考試、大型檢查等，具體負責人也必須事先造出經(jīng)費預(yù)算報告，經(jīng)校委會討論通過，再由財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。
3、學校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務(wù)室，極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支，確不需要進入學校帳目的，經(jīng)手人必須在一定時間內(nèi)在校委會或職代會上將有關(guān)情況予以詳細說明。
4、教師福利、補助、工資的發(fā)放，必須按學校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放，所有應(yīng)發(fā)放的表格應(yīng)由學校后勤處統(tǒng)一制作，各線負責人根據(jù)平時所掌握記載的情況，在規(guī)定的時間內(nèi)造出表冊，由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。
5、學校教職工一般不準向?qū)W校借款，確有特殊情況的，500元以內(nèi)由值班校長審批，500元以上由校長審批，一學期一人累計借款金額一般不得超過2000元，所借之款期末必須還清。
6、所有報銷憑證必須規(guī)范，除發(fā)放教師的福利補助工資以表格形式出現(xiàn)，食堂購物有部分白條外，其余一律憑有效發(fā)票報銷，且所有憑證上一定要有經(jīng)手人、證明人、校長審批簽字方可入帳，本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。
7、學校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。
8、學校帳目必須日清月結(jié)，食堂帳要組織教工代表一月清理一次，并要在教師大會上通報，行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次，也要在教師大會上予以通報。
__中學
2023年上學期
