- 目錄
體系如何搭建
公司制度的構(gòu)建如同建造一座大廈，需以堅實的基礎(chǔ)和明確的藍(lán)圖為前提。
1. 設(shè)定目標(biāo)：明確制度的目標(biāo)，它應(yīng)反映公司的戰(zhàn)略意圖和業(yè)務(wù)需求。
2. 分析現(xiàn)狀：深入理解現(xiàn)有的運(yùn)營模式，識別存在的問題和改進(jìn)空間。
3. 制定框架：依據(jù)目標(biāo)和現(xiàn)狀，設(shè)計出符合公司特色的制度框架。
4. 細(xì)化規(guī)則：將大框架拆解為具體的規(guī)章制度，確保每個環(huán)節(jié)都有清晰的操作指南。
體系框架
制度體系應(yīng)包含三個主要部分：
1. 基本制度：涵蓋公司的核心價值觀、使命和愿景，是所有行為的指導(dǎo)原則。
2. 管理制度：涉及人力資源、財務(wù)、市場等各部門的運(yùn)作規(guī)定。
3. 操作規(guī)程：詳細(xì)規(guī)定日常工作的流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)化。
重要性和意義
公司制度不僅規(guī)范員工行為，更塑造企業(yè)文化。
1. 提升效率：清晰的制度減少誤解，提高工作效率。
2. 保障公平：統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)避免了決策的主觀性，保證公正。
3. 防范風(fēng)險：嚴(yán)格的制度能預(yù)防潛在的法律和經(jīng)營風(fēng)險，維護(hù)公司穩(wěn)定。
制度格式
制度寫作需遵循一定的格式，確保清晰易懂。
1. 標(biāo)題：明確指出制度的主題。
2. 引言：簡述制度的目的和適用范圍。
3. 主體：詳述制度的具體內(nèi)容，使用簡潔明了的語言。
4. 執(zhí)行與修訂：說明制度的執(zhí)行機(jī)制及修訂流程。
5. 附則：如有必要，列出相關(guān)附件或解釋。
以上四點是構(gòu)建有效公司制度的關(guān)鍵，旨在打造一個有序、高效且公正的運(yùn)營環(huán)境。每一項制度都應(yīng)服務(wù)于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，同時也應(yīng)隨著公司的發(fā)展適時調(diào)整和完善。
上市公司制度范文
第1篇 某上市公司合同管理制度怎么寫
上市公司合同管理制度第一章 法律法規(guī)學(xué)習(xí)制度
1、 每季度由信用合同管理機(jī)構(gòu)(公司董事會秘書辦公室)組織一次法律法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí),邀請公司法律顧問出席,作專業(yè)的講解,使公司管理人員切實認(rèn)識到切實執(zhí)行各項法律制度的必要性和必然性。
2、 每次學(xué)習(xí)應(yīng)做好記錄,出席人員應(yīng)在簽名表上簽到。
3、 公司信用(合同)管理人員、銷售、供應(yīng)、財務(wù)等部門業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)過 規(guī)的系統(tǒng)培訓(xùn)。
4、 公司信用(合同)管理員應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)培訓(xùn)合格證書。
5、 公司信用(合同)管理部門應(yīng)當(dāng)定期組織活動,結(jié)合實際工作中碰到的問題,學(xué)習(xí)新法規(guī),解決新問題;組織研討會、案例分析會等,并做好記錄。第常監(jiān)督,根據(jù)實際情況每周或每月打印出會計帳上全部接近到期的應(yīng)收帳款記錄進(jìn)行分析,對每筆帳款作出處理意見。
4、 制訂商帳追收辦法,培訓(xùn)催收、追收人員。
5、 設(shè)計商帳追收工作流程,包括內(nèi)勤提示、外勤催收、法律訴訟等程序。第八章 失信違法行為責(zé)任追究制度
1、 對方發(fā)生失信違法行為的,可酌情采取下列措施:
(1) 取消賒銷條件;
(2) 停止供貨;
⑶ 取消供貨資格;
(4) 訴諸法律。
2、 本公司發(fā)生個人擅自以公司名義對外簽訂合同并違約或騙取款物、產(chǎn)品合格率未達(dá)標(biāo)、拖欠貨款及其他失信違法行為的,可依據(jù)具體情形,作出糾正措施:
(1) 及時書面告知對方,說明原因;
(2) 依法賠償對方損失;
⑶ 撤消過錯當(dāng)事人職務(wù)、開除直至依法追究法律責(zé)任。
3、 合同糾紛處理
1、 發(fā)生合同糾紛,合同承辦部門、人員應(yīng)立即報告分管領(lǐng)導(dǎo),并通報信用(合同)管理機(jī)構(gòu),提供材料。
2、 為解決合同糾紛所采取的各項措施,應(yīng)當(dāng)確保在法定訴訟時效內(nèi)進(jìn)行。
3、 合同糾紛發(fā)生后,可以通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式解決。合同承辦人員應(yīng)配合好信用(合同)管理機(jī)構(gòu)參加仲裁或訴訟。
4、 發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人利用合同進(jìn)行詐騙等犯罪活動時,應(yīng)當(dāng)立即向信用合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報告,向公安機(jī)關(guān)報案。
第2篇 某上市公司合同管理制度格式怎樣的
上市公司合同管理制度第一章 法律法規(guī)學(xué)習(xí)制度
1、 每季度由信用合同管理機(jī)構(gòu)(公司董事會秘書辦公室)組織一次法律法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí),邀請公司法律顧問出席,作專業(yè)的講解,使公司管理人員切實認(rèn)識到切實執(zhí)行各項法律制度的必要性和必然性。
2、 每次學(xué)習(xí)應(yīng)做好記錄,出席人員應(yīng)在簽名表上簽到。
3、 公司信用(合同)管理人員、銷售、供應(yīng)、財務(wù)等部門業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)過 規(guī)的系統(tǒng)培訓(xùn)。
4、 公司信用(合同)管理員應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)培訓(xùn)合格證書。
5、 公司信用(合同)管理部門應(yīng)當(dāng)定期組織活動,結(jié)合實際工作中碰到的問題,學(xué)習(xí)新法規(guī),解決新問題;組織研討會、案例分析會等,并做好記錄。第常監(jiān)督,根據(jù)實際情況每周或每月打印出會計帳上全部接近到期的應(yīng)收帳款記錄進(jìn)行分析,對每筆帳款作出處理意見。
4、 制訂商帳追收辦法,培訓(xùn)催收、追收人員。
5、 設(shè)計商帳追收工作流程,包括內(nèi)勤提示、外勤催收、法律訴訟等程序。第八章 失信違法行為責(zé)任追究制度
1、 對方發(fā)生失信違法行為的,可酌情采取下列措施:
(1) 取消賒銷條件;
(2) 停止供貨;
⑶ 取消供貨資格;
(4) 訴諸法律。
2、 本公司發(fā)生個人擅自以公司名義對外簽訂合同并違約或騙取款物、產(chǎn)品合格率未達(dá)標(biāo)、拖欠貨款及其他失信違法行為的,可依據(jù)具體情形,作出糾正措施:
(1) 及時書面告知對方,說明原因;
(2) 依法賠償對方損失;
⑶ 撤消過錯當(dāng)事人職務(wù)、開除直至依法追究法律責(zé)任。
3、 合同糾紛處理
1、 發(fā)生合同糾紛,合同承辦部門、人員應(yīng)立即報告分管領(lǐng)導(dǎo),并通報信用(合同)管理機(jī)構(gòu),提供材料。
2、 為解決合同糾紛所采取的各項措施,應(yīng)當(dāng)確保在法定訴訟時效內(nèi)進(jìn)行。
3、 合同糾紛發(fā)生后,可以通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式解決。合同承辦人員應(yīng)配合好信用(合同)管理機(jī)構(gòu)參加仲裁或訴訟。
4、 發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人利用合同進(jìn)行詐騙等犯罪活動時,應(yīng)當(dāng)立即向信用合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報告,向公安機(jī)關(guān)報案。
第3篇 某上市公司合同管理制度
上市公司合同管理制度
第一章 法律法規(guī)學(xué)習(xí)制度
1、每季度由信用合同管理機(jī)構(gòu)(公司董事會秘書辦公室)組織一次法律法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí),邀請公司法律顧問出席,作專業(yè)的講解,使公司管理人員切實認(rèn)識到切實執(zhí)行各項法律制度的必要性和必然性。
2、每次學(xué)習(xí)應(yīng)做好記錄,出席人員應(yīng)在簽名表上簽到。
3、公司信用(合同)管理人員、銷售、供應(yīng)、財務(wù)等部門業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)過合同法規(guī)的系統(tǒng)培訓(xùn)。
4、公司信用(合同)管理員應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)培訓(xùn)合格證書。
5、公司信用(合同)管理部門應(yīng)當(dāng)定期組織活動,結(jié)合實際工作中碰到的問題,學(xué)習(xí)新法規(guī),解決新問題;組織研討會、案例分析會等,并做好記錄。
第二章 信用(合同)管理機(jī)構(gòu)、人員崗位責(zé)任制度
公司董事會秘書辦公室負(fù)責(zé)公司信用(合同)管理事務(wù),設(shè)專職的信用(合同)管理員。
一、信用(合同)管理事務(wù)
1、組織宣傳、貫徹合同法律法規(guī)條例,培訓(xùn)信用(合同)管理人員和業(yè)務(wù)人員,依法保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
2、制訂、修訂公司信用政策、信用管理制度,組織實施信用管理工作。
3、對客戶進(jìn)行資信調(diào)查,建立客戶信用檔案。
4、與財務(wù)部門配合,進(jìn)行應(yīng)收賬款管理:控制應(yīng)收賬款平均持有水平,日常監(jiān)督應(yīng)收賬款的賬齡,對潛在的不良賬款及時采取措施,防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生。
5、與財務(wù)部門配合,進(jìn)行商賬處理:建立催賬程序,及時制訂對逾期應(yīng)收賬款的處理方案,并組織有效的追賬。
二、崗位責(zé)任制度:
1、法定代表人的主要職責(zé):
(1)重視公司信用管理工作,協(xié)助解決信用管理工作中的重
大問題;
(2)定期了解公司合同簽訂、履行情況。
2、董事會秘書辦公室主任的主要職責(zé):
(1)組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓(xùn),組織信用管理研討會、案例評析會;
(2)制訂、修訂公司信用政策、信用管理制度,組織實施信用管理工作;
(3)對公司或個人利用合同進(jìn)行違法活動的行為進(jìn)行監(jiān)督;
(4)日常監(jiān)督、分析應(yīng)收賬款的賬齡,防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生;
(5)建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序;
(6)協(xié)調(diào)與供銷、財務(wù)、技術(shù)等部門的關(guān)系。
3、信用(合同)管理員的主要職責(zé):
(1)協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同,參與重大合同的談判與簽訂;
(2)審查合同,防止不完善或不合法的合同出現(xiàn);
(3)檢查合同履行情況,協(xié)助合同承辦人員處理合同履行中的問題或糾紛;
(4)發(fā)現(xiàn)不符合法律規(guī)定的合同,及時向所屬領(lǐng)導(dǎo)報告;
(5)參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟;
(6)定期向直屬領(lǐng)導(dǎo)匯報信用管理情況;
(7)參與商賬催收;
(8)配合有關(guān)部門共同搞好信用管理工作。
三、信用(合同)管理員考核與獎勵
1、考核范圍:本公司專職或兼職信用(合同)管理員。
2、考評時間
公司每年年終組織一次考核評審活動,在對各相關(guān)部門(信用)管理工作檢查基礎(chǔ)上進(jìn)行考核。
3、考核內(nèi)容序號 考核內(nèi)容
序號 考核內(nèi)容 應(yīng)得分
一 1、掌握合同的有關(guān)法律、法規(guī)的應(yīng)知應(yīng)會基礎(chǔ)知識。
2、認(rèn)真參加部門或公司舉辦的業(yè)務(wù)和有關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)。
二 1、檢查所簽訂合同符合“三性”(合法性、真實性、可行性)。
2、檢查所簽訂合同符合“五審查”(對方主體是否合格,授 7 權(quán)代理是否合法,資信是否有保證,經(jīng)營范圍是否超出,合 同結(jié)算方法和程序是否符合規(guī)定)。
3、檢查除即時清結(jié)外,是否簽訂了書面合同。
4、檢查使用各類合同文本的正確性和合同內(nèi)容合法、條款齊全、手續(xù)完備。
5、檢查簽訂合同人員的有效代理范圍和權(quán)限。
6、檢查杜絕無效合同的出現(xiàn)。
三 1、經(jīng)常督促合同的履約情況。
2、全面了解本部門的信用管理情況。
四 1、檢查本部門的合同變更、解除手續(xù)的及時辦理和手續(xù)齊全。
2、協(xié)助做好信息反饋和信訪工作。
五 1、做好相關(guān)資料的保管和歸檔工作。
六 1、在信用(合同)管理上有所創(chuàng)新。
合計 100
4、考核部門
公司信用(合同)管理員的考核評審工作由公司企業(yè)管理辦公室在進(jìn)行公司年度績效考核時統(tǒng)一進(jìn)行。
5、獎懲方法
信用(合同)管理員的獎勵等級設(shè)三等:即先進(jìn)(95分以上)、優(yōu)勝(90—95分)和表揚(yáng)(80—90分);獲獎?wù)咭跃窆膭顬橹?并分別給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)鼓勵。
考核總分首次達(dá)不到60分者,由部門給予教育或扣發(fā)獎金,考核總分兩次達(dá)不到60分者,取消信用(合同)管理員資格。
第三章 法人授權(quán)委托及合同簽訂前的評審制度
一、法人授權(quán)委托管理制度
(一)被授予“法人委托書”者的條件
1、必須是公司經(jīng)營活動中確需簽訂合同并具有經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)驗的業(yè)務(wù)人員。
2、應(yīng)當(dāng)經(jīng)過《合同法》培訓(xùn)。
(二)“法人委托書”的管理
1、凡持有“法人委托書”的對外簽訂合同者,必須嚴(yán)格遵守公司制訂的信用(合同)管理規(guī)定及相關(guān)配套制度。
2、發(fā)生下列情況之一的,必須辦理變更或注銷手續(xù):
(1)“法人委托書”授權(quán)內(nèi)容變更;
(2)證件有效期屆滿,不再續(xù)展;
(3)持證人因工作變動不再對外簽約;
(4)持證人因調(diào)離公司、退休或死亡;
(5)持證人違反公司管理制度,情節(jié)嚴(yán)重的;
(6)其他
3、“法人委托書”遺失的,持證人應(yīng)書面向部門領(lǐng)導(dǎo)報告,將部門領(lǐng)導(dǎo)批示意見送信用(合同)管理員,由其作出處理。
(三)責(zé)任
1、各部門應(yīng)加強(qiáng)對持證人的教育和管理,發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違反公司有關(guān)制度規(guī)定簽約或利用證件進(jìn)行違法活動,或失職、瀆職等導(dǎo)致公司重大損失的,應(yīng)依規(guī)定追究責(zé)任。
2、持證人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和授權(quán)期限簽訂合同,如因超越授權(quán)范圍或者期限發(fā)生糾紛,其經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任由持證人承擔(dān)。
第四章 合同簽訂、履行、變更和解除制度
一、 合同簽訂管理
1、合同承辦人簽訂合同前應(yīng)當(dāng)對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進(jìn)行審查。
2、訂立合同的主體,必須是法人或者取得營業(yè)執(zhí)照的非法人經(jīng)濟(jì)組織。
3、公司對外簽訂合同,應(yīng)由法定代表人或其授權(quán)的代理人進(jìn)
行。未經(jīng)授權(quán),任何人不得以公司名義對外簽訂合同。
4、除即時清結(jié)的,合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式。
5、合同及其有關(guān)書面材料,應(yīng)當(dāng)用語規(guī)范,字跡清楚,條款完整,內(nèi)容具體,用語準(zhǔn)確無歧義。
6、訂立合同,合同條款應(yīng)當(dāng)完備。合同條款一般包括當(dāng)事人的名稱或姓名和住所,標(biāo)的,數(shù)量和質(zhì)量,價款和報酬,履行的期限、地點和方式,違約責(zé)任及解決爭議的方法等。
7、訂立依法可以設(shè)定擔(dān)?；蛘邔Ψ疆?dāng)事人的履約能力沒有把握的合同,應(yīng)當(dāng)要求對方當(dāng)事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應(yīng)形式的有效擔(dān)保。
8、訂立依法應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記、見證、鑒證、公證等程序的合同時,應(yīng)當(dāng)依法辦理特別手續(xù)。
9、合同承辦人應(yīng)當(dāng)將合同的副本一份及時送交財務(wù)部門備案,作為財務(wù)部門收付款物的依據(jù)。
二、合同履約管理
1、法定代表人全面負(fù)責(zé)合同的履行。合同承辦部門和人員具體負(fù)責(zé)其訂立合同的履行。
2、在履行合同過程中,根據(jù)情況的變化,應(yīng)當(dāng)對對方當(dāng)事人的履約能力進(jìn)行跟蹤調(diào)查。發(fā)現(xiàn)問題的,合同承辦人應(yīng)及時處理。
3、接受標(biāo)的必須經(jīng)過嚴(yán)格的驗收或商檢程序。對不符標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)的應(yīng)在法定期限內(nèi)及時提出書面異議,依據(jù)具體情況作出相應(yīng)處理。
4、合同結(jié)算必須通過財務(wù)部門進(jìn)行。合法有效的合同,財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在約定期限內(nèi)結(jié)算,未經(jīng)合法授權(quán)或超越權(quán)限簽訂的合同,財務(wù)部門有權(quán)拒絕結(jié)算。
5、信用(合同)管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查合同履行情況。
三、合同的變更和解除
1、合同變更和解除由合同承辦人與信用(合同)管理員一同參與進(jìn)行。
2、對方當(dāng)事人作為貨款接受人而要求變更接受人的,必須有書面變更協(xié)議;
3、我方當(dāng)事人遇有不可抗力或者其他原因無法履行合;
4、發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人不履行或不完全履行合同時,合同;
5、我方當(dāng)事人因故變更或解除合同的,應(yīng)當(dāng)及時以書;
第五章客戶授信與年審評價制度;
1、信用(合同)管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系溝;
2、信用(合同)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制訂客戶信用申請表、;
3、對客戶實行跟蹤管理,根據(jù)年審報告及時調(diào)整客戶;
4、各業(yè)務(wù)人員應(yīng)書面變更協(xié)議。嚴(yán)禁未取得對方當(dāng)事人的書面材料而憑口頭約定向已變更的接受人發(fā)貨或付款。
3、我方當(dāng)事人遇有不可抗力或者其他原因無法履行合同時,應(yīng)當(dāng)及時收集有關(guān)證據(jù),并立即以書面形式通知對方當(dāng)事人,同時積極采取補(bǔ)救措施,減少損失。
4、發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人不履行或不完全履行合同時,合同承辦人應(yīng)當(dāng)催促對方當(dāng)事人采取有效補(bǔ)救措施,收集、保存對方當(dāng)事人不履行合同的有關(guān)證據(jù),及時向信用(合同)管理機(jī)構(gòu)報告。
5、我方當(dāng)事人因故變更或解除合同的,應(yīng)當(dāng)及時以書面形式通知對方當(dāng)事人,說明變更或解除的原因和請求對方書面答復(fù)的期限,盡快與對方當(dāng)事人達(dá)成變更或解除合同的協(xié)議。
第五章 客戶授信與年審評價制度
1、信用(合同)管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系溝通,及時掌握客戶的信用信息,對客戶實行分級管理,分別制訂不同信用等級所對應(yīng)的信用額度、信用期限、信用折扣。
2、信用(合同)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制訂客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)信用函等表格;受理客戶信用申請;采用對客戶進(jìn)行走訪、調(diào)查、向有關(guān)部門收集客戶資信狀況資料等方式掌握客戶信息,填寫客戶調(diào)查表,對客戶進(jìn)行信用評級,確定信用等級,并及時回復(fù)客戶。
3、對客戶實行跟蹤管理,根據(jù)年審報告及時調(diào)整客戶信用等級與授信額度。
4、各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時收集客戶信息并向信用(合同)管理機(jī)構(gòu)反饋,信用(合同)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期將客戶信用狀況評價結(jié)果反饋給各相關(guān)部門。
第六章 客戶信用檔案建立與管理制度
1、信用(管理)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完整的合同檔案。
2、承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續(xù)后一個月內(nèi),應(yīng)將合同資料移交信用(合同)管理員。
3、完整的客戶信用資料,包括客戶信用申請表、客戶調(diào)查
表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)信用函、客戶信用表單、授信資料、年審評價報告等,并附客戶概況、財務(wù)狀況、商帳追討記錄、往來銀行、經(jīng)營狀況等調(diào)查資料。
4、配備具有數(shù)據(jù)庫檢索服務(wù)能力和經(jīng)驗的人員任專職檔案管理員。
第七章 應(yīng)收帳款與商帳追收管理制度
1、建立應(yīng)收帳款帳目,明確應(yīng)收貨款,分期應(yīng)收帳款和應(yīng)收票據(jù)的數(shù)額、期限、應(yīng)付款人等內(nèi)容。
2、依照應(yīng)收帳款帳齡將應(yīng)收帳款進(jìn)行分期,制訂相應(yīng)的催收措施。
3、對應(yīng)收帳款加強(qiáng)日常監(jiān)督,根據(jù)實際情況每周或每月打印出會計帳上全部接近到期的應(yīng)收帳款記錄進(jìn)行分析,對每筆帳款作出處理意見。
4、制訂商帳追收辦法,培訓(xùn)催收、追收人員。
5、設(shè)計商帳追收工作流程,包括內(nèi)勤提示、外勤催收、法律訴訟等程序。
第八章 失信違法行為責(zé)任追究制度
1、對方發(fā)生失信違法行為的,可酌情采取下列措施:
(1)取消賒銷條件;
(2)停止供貨;
(3)取消供貨資格;
(4)訴諸法律。
2、本公司發(fā)生個人擅自以公司名義對外簽訂合同并違約或騙取款物、產(chǎn)品合格率未達(dá)標(biāo)、拖欠貨款及其他失信違法行為的,可依據(jù)具體情形,作出糾正措施:
(1)及時書面告知對方,說明原因;
(2)依法賠償對方損失;
(3)撤消過錯當(dāng)事人職務(wù)、開除直至依法追究法律責(zé)任。
3、合同糾紛處理
1、發(fā)生合同糾紛,合同承辦部門、人員應(yīng)立即報告分管領(lǐng)導(dǎo),并通報信用(合同)管理機(jī)構(gòu),提供材料。
2、為解決合同糾紛所采取的各項措施,應(yīng)當(dāng)確保在法定訴訟時效內(nèi)進(jìn)行。
3、合同糾紛發(fā)生后,可以通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式解決。合同承辦人員應(yīng)配合好信用(合同)管理機(jī)構(gòu)參加仲裁或訴訟。
4、發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人利用合同進(jìn)行詐騙等犯罪活動時,應(yīng)當(dāng)立即向信用合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報告,向公安機(jī)關(guān)報案。
第4篇 上市公司財務(wù)管理制度
上市公司財務(wù)管理制度
（一）
1、 嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。
2、 認(rèn)真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實、手續(xù)完備。
3、 記賬憑證的填制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的主體，正確運(yùn)用會計科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。
4、 根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業(yè)務(wù)。對于大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。
5、 根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。
6、 庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時，應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)查明原因。
7、 不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。
8、 做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。
9、 按時發(fā)放獎金福利及學(xué)生的獎學(xué)金、生活補(bǔ)貼、勤工儉學(xué)等費(fèi)用
10、 做好學(xué)生的收費(fèi)及欠費(fèi)管理工作。
11、 認(rèn)真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時編制和報送報表。
上市公司財務(wù)管理制度
（二）
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)國家有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、制度，以及財務(wù)工作規(guī)則，并以此指導(dǎo)崗位的具體工作。
二、 及時準(zhǔn)確反映一定時期內(nèi)各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運(yùn)用、結(jié)存情況編制報表，并上報院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。
三、 認(rèn)真及時登記各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，科目、項目登記準(zhǔn)確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細(xì)賬相符。
四、 認(rèn)真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。
五、 認(rèn)真及時清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設(shè)備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。
六、 傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。
七、 按時、按比例計提、上繳各項稅金。
八、 按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。
上市公司財務(wù)管理制度
（三）
1、 根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。
2、 參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。
3、 在部長領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。
4、 正確計算收入、費(fèi)用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。
5、 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6、 負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。
7、 負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
8、 負(fù)責(zé)社會集團(tuán)購買力的審查和報批工作。
9、 及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
10、 主動進(jìn)行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
11、 協(xié)助部長做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。
第5篇 某上市公司財務(wù)管理制度
上市公司的財務(wù)管理跟私營企業(yè)及其它類型的企業(yè)的財務(wù)管理有哪些本質(zhì)的不同呢根據(jù)我國的相關(guān)財務(wù)法律法規(guī),以下整理了上市公司財務(wù)管理制度的范本,可供參考。
第一章總則
第一條為了規(guī)范深圳__高科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)會計確認(rèn)、計量和報告行為,保證會計信息質(zhì)量,使公司的會計工作有章可循、有法可依,公允地處理會計事項,以提高公司經(jīng)濟(jì)效益,維護(hù)股東權(quán)益,制定本制度。
第二條本制度根據(jù)我國《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國家有關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合公司具體情況及公司對會計工作管理的要求制定。
第三條本制度適用于公司及下屬控股公司。各控股公司可根據(jù)本制度,結(jié)合自身實際情況制定實施細(xì)則。
第二章會計核算體制
第四條財會組織體系及機(jī)構(gòu)設(shè)置
1、公司負(fù)責(zé)人對公司財務(wù)管理的建立健全、有效實施以及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)。公司財務(wù)管理工作在董事會領(lǐng)導(dǎo)下由總經(jīng)理組織實施,公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對董事會和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
2、公司設(shè)立會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人崗位,負(fù)責(zé)和組織公司財務(wù)管理工作和會計核算工作。會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由董事會按規(guī)定的任職條件聘用或解聘。
3、公司設(shè)置財務(wù)部,專門辦理公司的財務(wù)管理和會計事項,財務(wù)部配備與工作相適應(yīng)、具有會計專業(yè)知識的會計人員。財務(wù)部根據(jù)會計業(yè)務(wù)設(shè)置工作崗位。會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或一崗多人,但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬務(wù)處理等工作,財務(wù)部應(yīng)建立崗位責(zé)任6j3k_d9p#~!k
財務(wù)管理制度(第二次修訂稿)制,以滿足會計業(yè)務(wù)需要。
4、財務(wù)部經(jīng)理是公司會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。
5、公司有權(quán)對下屬控股子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人予以推薦,并依照規(guī)定程序聘任和解聘。
第五條會計人員職業(yè)道德。會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),提高專業(yè)知識和技能,熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度。按照法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計工作,保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整,辦理會計業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正,熟悉本單位經(jīng)營情況和管理情況,運(yùn)用掌握的會計信息和方法,改善內(nèi)部管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。保守公司秘密,按規(guī)定提供會計信息。
第六條賬簿設(shè)置。根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定結(jié)合公司具體情況使用會計科目、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助賬。
第七條內(nèi)部會計管理制度。結(jié)合本公司經(jīng)營特點和管理要求,建立內(nèi)部會計管理制度,使會計管理工作滲透到經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié),以利于改善管理。內(nèi)部會計管理制度包含:
1、內(nèi)部牽制制度。必須組織分工、錢賬分離、賬物分離,出納和會計分離。為保障企業(yè)資金安全完整,涉及到資金不相容的職責(zé)分由不同的人員擔(dān)任,形成嚴(yán)格的內(nèi)部牽制制度,并實行交易分開、賬物管理分開、錢賬管理分開,內(nèi)部稽核、定期輪崗。
2、內(nèi)部稽核制度。明確會計稽核的職責(zé)、權(quán)限、程序和方法。
3、內(nèi)部原始記錄管理制度。建立規(guī)范的原始記錄管理制度,規(guī)定原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法,按要求填制、簽署、傳遞、匯集、審核、管理原始記錄。
4、內(nèi)部定額管理制度。制定原輔材料、低值易耗品的消耗定額、考核方法、獎懲措施,定期檢查執(zhí)行情況。
5、內(nèi)部財產(chǎn)清查制度。定期清查財產(chǎn),保證賬實相符。內(nèi)部財務(wù)收支審批,按財務(wù)收支審批權(quán)限、范圍、程序執(zhí)行。
財務(wù)管理制度(第二次修訂稿)
6、內(nèi)部財務(wù)會計分析制度。制定財務(wù)指標(biāo)分析方法,定期檢查財務(wù)指標(biāo)落實情況,分析存在問題和原因。
第八條會計工作交接。會計人員工作調(diào)動或離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接管人員,沒有辦清交接手續(xù)的,不得調(diào)動或離職。辦理移交手續(xù)前,必須編制移交清冊,由交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名,移交清冊填制一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。
第三章主要會計政策
第九條根據(jù)財政部財會(2006)3號文的規(guī)定,公司于2007年1月1日起執(zhí)行新的企業(yè)會計準(zhǔn)則。
第十條會計年度:公司采用公歷年度,即每年從1月1日起至12月31日止。
第十一條記賬本位幣:公司以人民幣為記賬本位幣。
第十二條記賬基礎(chǔ)和計價原則:本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ),經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時以歷史成本為計價原則。
第十三條外幣業(yè)務(wù)核算方法
公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時,采用固定匯率進(jìn)行折算,報告期末按期末匯率進(jìn)行調(diào)整,差額列入當(dāng)期損益或予以資本化,在建工程外幣借款的匯兌差額在該工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前計入在建工程。
第十四條現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價物是指持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為己知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
第十五條金融資產(chǎn)的確認(rèn)、計量和轉(zhuǎn)移的核算方法
根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號-金融工具確認(rèn)和計量》的規(guī)定:
1、金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在初始確認(rèn)時分為:
(1)以公允價值計量且變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),包括交易性金融資產(chǎn)和指定為公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn);
(2)持有至到期投資;
(3)貸款和應(yīng)收款項;
(4)可供出售金融資產(chǎn)。
2、確認(rèn)條件:
(1)在滿足下列條件之一時,劃分為交易性金融資產(chǎn):
①取得該金融資產(chǎn)的目的主要是為了近期內(nèi)出售;
②屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分,且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理;
③屬于衍生工具。但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具,屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
(2)只有符合下列條件之一的金融資產(chǎn),才可以在初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn):
①該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計量方面不一致的情況。
②企業(yè)風(fēng)險管理或投資策略的正式書面文件已載明,該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合,以公允價值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告。
在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資,不得指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
(3)持有至到期的投資,是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
(4)貸款和應(yīng)收款項,是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
(5)可供出售金融資產(chǎn),是指企業(yè)沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項的金融資產(chǎn)。比如,企業(yè)購入的在活躍市場上有報價的股票、債券,沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或持有至到期投資等金融資產(chǎn)的,可歸為此類。#_;g#c-t%b!r
3、金融資產(chǎn)滿足下列條件之一時,應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn):
財務(wù)管理制度(第二次修訂稿)
(1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止;
(2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移,且符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號-金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件。
4、金融資產(chǎn)后續(xù)計量
(1)交易性金融資產(chǎn)
①按公允價值計量。
②持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。
③資產(chǎn)負(fù)債表日,公允價值的變動計入公允價值變動損益。
④處置該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時,該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價值與初始入賬金額之間的差額應(yīng)確認(rèn)為投資收益,同時調(diào)整公允價值變動損益。8f4k3m;p0i;qc
(2)直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
①按公允價值計量。
②持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。
③資產(chǎn)負(fù)債表日,公允價值的變動計入公允價值變動損益。
④處置該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時,該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價值與初始入賬金額之間的差額應(yīng)確認(rèn)為投資收益,同時調(diào)整公允價值變動損益。
(3)持有至到期投資
①持有期間應(yīng)當(dāng)按照實際利率法確認(rèn)利息收入,計入投資收益。實際利率與票面利率差別很小的,也可按票面利率計算利息收入,計入投資收益。
②采用實際利率法,按攤余成本計量。
③處置持有至到期投資時,應(yīng)將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額確認(rèn)為投資收益。
(4)應(yīng)收款項
應(yīng)當(dāng)采用實際利率法,按攤余成本計量。
企業(yè)收回或處置應(yīng)收款項時,應(yīng)按取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額,確認(rèn)為當(dāng)期損益。
(5)可供出售金融資產(chǎn)
財務(wù)管理制度(第二次修訂稿)
①持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利計入投資收益。
②資產(chǎn)負(fù)債表日,應(yīng)當(dāng)以公允價值計量,且公允價值變動計入資本公積(其他資本公積)。
③處置可供出售金融資產(chǎn)時,應(yīng)按取得的價款與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額,與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額,確認(rèn)為投資收益。
5、金融資產(chǎn)的減值
(1)發(fā)生減值的資產(chǎn)范圍
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)。
(2)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù):
①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難。
②債務(wù)人違反了合同條款,如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等。
③債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮,對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步。
④債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財務(wù)重組。
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難,該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易。
⑥無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少,但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進(jìn)行總體評價后發(fā)現(xiàn),該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量,如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化,或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在其所在地區(qū)的價格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等。
⑦債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化,使權(quán)益工具投資人可能無法收回投資成本。:u
