公司貨幣資金控制制度（3篇范文）

體系如何搭建

構建一個有效的公司貨幣資金控制制度，首要任務是明確目標。我們要確保每一筆資金的流入與流出都能得到妥善監(jiān)管，防止財務風險，提升資金使用效率。為此，我們需要設立以下步驟：

1. 制定清晰的政策：確立資金審批流程，規(guī)定不同額度的資金使用權限，明確責任人。

2. 設立內(nèi)部控制系統(tǒng)：包括預算管理、賬戶管理、現(xiàn)金流量預測等，確保資金安全。

3. 建立監(jiān)控機制：定期進行內(nèi)部審計，檢查資金流動是否符合規(guī)定，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。

體系框架

公司貨幣資金控制制度的框架應包括以下部分：

1. 資金管理政策：闡述資金管理的基本原則和指導思想。

2. 操作規(guī)程：詳細說明資金收付、投資、借款等具體操作的程序和標準。

3. 內(nèi)部控制文檔：記錄各類審批表格、報告模板等，便于執(zhí)行和查閱。

4. 監(jiān)控與審計：設定審計頻率和標準，明確異常情況的處理流程。

重要性和意義

良好的貨幣資金控制制度不僅保障了公司的財務安全，還有助于優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。它能預防欺詐行為，增強投資者信心，同時也是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基石。此外，通過制度化管理，可以減少人為錯誤，提高工作效率，降低運營成本。

制度格式

制度文件應遵循標準化格式，包括：

1. 標題：明確指出制度名稱，如“xx公司貨幣資金控制制度”。

2. 引言：簡述制度的目的和依據(jù)。

3. 正文：詳細列出各項規(guī)定，使用簡潔、明確的語言。

4. 附錄：包含相關表格、流程圖等輔助材料。

5. 修訂記錄：記錄制度的歷次修改，以便追蹤其演變。

在實施過程中，我們需要不斷審視和完善制度，使之適應公司的發(fā)展變化，確保貨幣資金的高效、安全運作。

公司貨幣資金控制制度范文

第1篇 公司貨幣資金控制制度

公司貨幣資金控制制度5

第一章:總則

第一條:為了加強和控制公司貨幣資金的管理,確保貨幣資金的安全,根據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有關規(guī)定,特制定本制度;

第二條:本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金;

第三條:貨幣資金管理的主要責任人為公司財務經(jīng)理,財務經(jīng)理必須嚴格按照本制度的規(guī)定管理、約束全體財務人員,并對他們的工作負全面的責任,同時財務經(jīng)理應對公司總經(jīng)理負責。

第四條:出納人員應時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致,如有差異,在查清差異原因后屬于出納人員的責任的則追究其經(jīng)濟責任并予以處罰。

第二章:現(xiàn)金管理

第五條:公司專門設立出納人員1名,負責貨幣資金的日常業(yè)務的管理、核算,出納人員應嚴格按照《會計法》和公司各項規(guī)定開展日常工作,并對財務經(jīng)理負責。

第六條:根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范---基本規(guī)范》的要求,出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

第七條:公司經(jīng)營過程中,所有涉及現(xiàn)金的收入,出納人員應當面清點,并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)?在確定現(xiàn)金金額與應收金額一致的情況下,應填開公司統(tǒng)一印制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”給交款方。

第八條:出納人員應按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領用“現(xiàn)金收款收據(jù)”,“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號,出納人員在使用過程中,不得任意撕毀,如因某種原因需作廢時應在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保留全部聯(lián)次,待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到財務經(jīng)理處定期繳銷時備查。

第九條:為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全,防止出現(xiàn)被盜損失,出納人員應嚴格控制每日現(xiàn)金的庫存量,每天下班前應保證現(xiàn)金庫存量不超過元,超過部分應及時解交到公司銀行帳戶上。且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的“保險箱”內(nèi)

第十條:對于涉及到現(xiàn)金支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務時,出納人員應嚴格遵照公司內(nèi)部的各項管理制度的規(guī)定,審核報銷的各原始憑證是否齊全、是否合法、有無白條現(xiàn)象,審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核報銷的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備,在確認上述事項無誤的情況方可以付款,并應取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務除外)。

第十一條:出納人員應及時將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務登記“現(xiàn)金日記帳”,每日應結算當天現(xiàn)金的收、支、存金額,編制“現(xiàn)金日報表”,并與庫存現(xiàn)金相核對,及時查找、糾正差異,以確保帳、實相符。

第十二條:每月會計結帳日后,出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細帳”進行相互核對一致,并編制“現(xiàn)金核對記錄表”由財務經(jīng)理和出納人員以及會計人員三方簽字,以確保帳、帳相符。

第十三條:出納人員有義務配合財務經(jīng)理或其他稽查人員隨時、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作,并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。

第三章銀行存款管理

第十四條:公司應嚴格控制“開戶銀行”和“開戶帳戶”的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書面的“申請書”,交公司財務經(jīng)理審核簽字后報公司總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理批準后方能執(zhí)行。

第十五條:出納人員應及時將所有銀行存款的收、支業(yè)務按照“銀行帳號”進行分類登記“銀行存款日記帳”,并每日應結算當天“分帳號”的各銀行存款的收、支、存金額,編制“銀行存款日報表”。

第十六條:出納人員在接受“轉帳支票”、“銀行匯票”、“銀行本票”的銀行票據(jù)時,首先應審核收取上述銀行結算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批,并應初步審核上述票據(jù)是否真實有效、填寫是否齊全,且應將收到的上述銀行票據(jù)及時背書后解交到開戶銀行,以便及時入帳,保證資金的安全。

第十七條:對于涉及到銀行存款支付的采購、預付貨款、業(yè)務往來款等業(yè)務時,出納人員應嚴格遵照公司內(nèi)部的各項管理制度的規(guī)定,審核“付款申請單”所附的單據(jù)是否齊全、是否合法,審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備,在確認上述事項無誤的情況方可按照“支票管理制度”規(guī)定辦理銀行付款手續(xù),并應取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務除外)。

第十八條:出納人員不得私自從開戶銀行索取“銀行對帳單”,公司應安排其他會計人員定期到各開戶銀行領取“銀行對帳單”,并由其與出納人員登記的“銀行存款日記帳”進行核對,查找差異并找出原因后,編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”并簽署姓名和出納人員簽名后交財務經(jīng)理備案,上述核對工作原則上一月不得少于一次。

第十九條:每月會計結帳日后,出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就“銀行存款日記帳”和“銀行存款明細帳”進行相互核對一致,并編制“銀行存款核對記錄表”由財務經(jīng)理和出納人員以及會計人員三方簽字交財務經(jīng)理備案,以確保帳、帳相符。

第四章:銀行票據(jù)管理

第二十條:銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時,由財務經(jīng)理指定專門人員向開戶銀行購買,并登記“票據(jù)領用單”。由出納人員辦理領用手續(xù)后,全部移交給出納人員,并保存于公司的“保險箱”中。

第二十一條:出納人員應妥善保管和使用好領用的銀行印制票據(jù),防止空白票據(jù)的遺失和被盜用,在使用過程中出納人員應保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次),以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到“票據(jù)領用單”上。

第二十二條:公司應加強“銀行印件章”的控制和管理,在開設“銀行帳戶”時,一般在開戶銀行預留三件“印件章”,包括:公司財務專用章、總經(jīng)理私人印章、財務經(jīng)理私人印章,并且此三枚印章分別交由二人或三人分別保管,其中:公司財務專用章由保管;總經(jīng)理私章由保管;財務經(jīng)理私人印章由其自己保管。

第二十三條:出納人員需要使用“現(xiàn)金支票”提取現(xiàn)金時,應填寫《現(xiàn)金領用單》,注明用途和金額,交財務經(jīng)理審批后方能使用“現(xiàn)金支票”提現(xiàn),如一次提取現(xiàn)金金額超過 萬元以上的,尚需要公司總經(jīng)理的審批批準。

第二十四條:出納人員需要使用“銀行轉帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書”等銀行票據(jù)付款時,應嚴格遵照公司內(nèi)部關于采購、預付款、費用報銷等管理制度的規(guī)定,審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關單據(jù)是否完整合法、金額計算是否正確,經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。具體原始憑證審核要素如下:

a、采購付款:檢查合法的發(fā)票、公司倉庫部門簽署的“驗收入庫單”、采購合同、及相關的內(nèi)部審批程序;

b、預付、暫付款:審核“付款申請單”簽字審批、合同或協(xié)議;

c、一般費用:審核發(fā)票、合法票據(jù)或內(nèi)部

自制憑證(工資單等)。

第二十五條:出納人員在辦理銀行票據(jù)付款時,除能當時取得合法的、齊全的發(fā)票外,一律需要收款對方提供“收款收據(jù)”,以備日后結算、對帳使用,并要求收款對方當事人在“銀行票據(jù)”的公司留底聯(lián)次上簽署名字。

第二十六條:出納人員應將收取的“銀行承兌匯票”及時登記到“銀行承兌匯票收入備查薄”,將所有銀行承兌匯票的要素在“銀行承兌匯票收入備查薄”上列示清楚,并特別關注銀行承兌匯票的到期日,以便將到期的銀行承兌匯票及時解交到銀行兌換資金。同時將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、兌換、背書轉讓等情況一并在“銀行承兌匯票備查薄”上登記清楚。

第二十七條:出納人員應妥善保管好收到的“銀行承兌匯票”,并時刻保證銀行承兌匯票的安全,必要時可以委托銀行代保管“銀行承兌匯票”。出納人員應保證“銀行承兌匯票收入備查薄”上登記的數(shù)額與實際保存的銀行承兌匯票數(shù)額相互一致。

第2篇 某地產(chǎn)公司貨幣資金內(nèi)部會計控制制度

貨幣資金內(nèi)部會計控制制度

為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證公司貨幣資金的安全,根據(jù)《會計法》和國家有關內(nèi)部會計控制的基本規(guī)范,結合公司業(yè)務特點和管理要求,特制訂本制度。

第一條:本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第二條:公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理對公司貨幣資金控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

第三條:公司財務部為貨幣資金業(yè)務的承辦部門,負責公司貨幣資金的保管、收付、稽核和監(jiān)督。

第四條:公司辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德,忠于職守,廉潔奉公,遵紀守法,客觀公正,不斷提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。

第五條:公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程,需由會計和出納共同完成,出納人員不得兼任稽核、會計擋案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

第六條:公司對貨幣資金業(yè)務嚴格執(zhí)行全面預算管理的有關規(guī)定,建立與預算管理要求相符的貨幣資金授權批準制度,明確審批人對貨幣資金的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施,規(guī)定經(jīng)辦人員辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。

第七條:公司審批人根據(jù)貨幣資金授權批準制度的有關規(guī)定,在授權范圍內(nèi)進行審批,不得超越審批權限。

第八條:公司貨幣資金經(jīng)辦人員在職責范圍內(nèi),按照公司審批人員的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務,對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務,經(jīng)辦人員有權拒絕辦理。

第九條:公司按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。

1現(xiàn)金內(nèi)部控制

(一)控制目標

按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關財務制度,現(xiàn)金管理的內(nèi)

部控制目標為:

1、保證現(xiàn)金收支正確合法;

2、保證現(xiàn)金結算及時適當;

3、保證現(xiàn)金存儲安全完整;

4、保證現(xiàn)金核算真實合規(guī)。

(二)控制要求

1、公司加強現(xiàn)金庫存限額的管理,超過庫存限額的現(xiàn)金應

及時存入銀行。

2、公司現(xiàn)金收入應及時入帳并存入銀行,不得用于直接支

付公司自身的支出。

3、公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自

挪用、借出現(xiàn)金。

4、公司不得帳外設帳,不得私設“小金庫”。

5、公司每季度進行現(xiàn)金盤點,確?，F(xiàn)金帳面余額與實際庫存相符,發(fā)現(xiàn)不符,應及時查明原因,并作出相應處理。進行現(xiàn)金盤點時應由會計和出納共同參加。

第十條:公司銀行預留印鑒的管理由財務部負責,財務專

用章由出納人員保管,個人名章由會計人員負責保管,嚴禁一人

保管支付款項所需的全部印章。

第十一條:公司加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理,轉帳支票和現(xiàn)金支票的購買、領用、注銷、背書轉讓需由會計人員同意并簽字方可進行,票據(jù)的日常保管由出納人員負責,并設登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

第十二條:公司財務經(jīng)理對貨幣資金業(yè)務進行定期和不定期的檢查,對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),應當及時采取措施,不斷加以糾正和完善。

第十三條:本制度解釋權為財務部

第3篇 某房地產(chǎn)公司貨幣資金控制制度

房地產(chǎn)公司貨幣資金控制制度

第一章:總則

第一條:為了加強和控制公司貨幣資金的管理,確保貨幣資金的安全,根據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有關規(guī)定,特制定本制度;

第二條:本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金;

第三條:貨幣資金管理的主要責任人為公司財務經(jīng)理,財務經(jīng)理必須嚴格按照本制度的規(guī)定管理、約束全體財務人員,并對他們的工作負全面的責任,同時財務經(jīng)理應對公司總經(jīng)理負責。

第四條:出納人員應時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致,如有差異,在查清差異原因后屬于出納人員的責任的則追究其經(jīng)濟責任并予以處罰。

第二章:現(xiàn)金管理

第五條:公司專門設立出納人員1名,負責貨幣資金的日常業(yè)務的管理、核算,出納人員應嚴格按照《會計法》和公司各項規(guī)定開展日常工作,并對財務經(jīng)理負責。

第六條:根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范---基本規(guī)范》的要求,出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

第七條:公司經(jīng)營過程中,所有涉及現(xiàn)金的收入,出納人員應當面清點,并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)?在確定現(xiàn)金金額與應收金額一致的情況下,應填開公司統(tǒng)一印制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”給交款方。

第八條:出納人員應按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領用“現(xiàn)金收款收據(jù)”,“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號,出納人員在使用過程中,不得任意撕毀,如因某種原因需作廢時應在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保留全部聯(lián)次,待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到財務經(jīng)理處定期繳銷時備查。

第九條:為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全,防止出現(xiàn)被盜損失,出納人員應嚴格控制每日現(xiàn)金的庫存量,每天下班前應保證現(xiàn)金庫存量不超過元,超過部分應及時解交到公司銀行帳戶上。且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的“保險箱”內(nèi)

第十條:對于涉及到現(xiàn)金支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務時,出納人員應嚴格遵照公司內(nèi)部的各項管理制度的規(guī)定,審核報銷的各原始憑證是否齊全、是否合法、有無白條現(xiàn)象,審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核報銷的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備,在確認上述事項無誤的情況方可以付款,并應取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務除外)。

第十一條:出納人員應及時將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務登記“現(xiàn)金日記帳”,每日應結算當天現(xiàn)金的收、支、存金額,編制“現(xiàn)金日報表”,并與庫存現(xiàn)金相核對,及時查找、糾正差異,以確保帳、實相符。

第十二條:每月會計結帳日后,出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細帳”進行相互核對一致,并編制“現(xiàn)金核對記錄表”由財務經(jīng)理和出納人員以及會計人員三方簽字,以確保帳、帳相符。

第十三條:出納人員有義務配合財務經(jīng)理或其他稽查人員隨時、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作,并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。