費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度規(guī)范(15篇)

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度規(guī)范旨在確保企業(yè)資金流動(dòng)的透明度，有效控制成本，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)保障員工合法權(quán)益。它涵蓋了報(bào)銷(xiāo)流程、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限、憑證管理、違規(guī)處理等多個(gè)方面。

包括哪些方面

1. 報(bào)銷(xiāo)流程：明確從費(fèi)用發(fā)生到報(bào)銷(xiāo)審批的步驟，包括費(fèi)用的記錄、單據(jù)的收集、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單、提交審批等環(huán)節(jié)。

2. 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：定義各類費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)限額，如差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、招待費(fèi)等，并規(guī)定特殊情況的處理方式。

3. 審批權(quán)限：設(shè)定各級(jí)管理人員的審批權(quán)限，規(guī)定哪些級(jí)別的費(fèi)用需由哪一級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批。

4. 憑證管理：規(guī)定報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證類型和保存期限，強(qiáng)調(diào)憑證的真實(shí)性、完整性和合法性。

5. 違規(guī)處理：設(shè)定對(duì)違反報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的處罰措施，以警示員工遵守制度。

重要性

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度規(guī)范的重要性不言而喻：

1. 財(cái)務(wù)管控：確保每一筆支出都有跡可循，防止資金濫用，提高財(cái)務(wù)管理效率。

2. 風(fēng)險(xiǎn)防范：通過(guò)嚴(yán)格的審批流程，預(yù)防舞弊和欺詐行為，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

3. 公平公正：為員工提供明確的報(bào)銷(xiāo)指引，保證待遇公平，增強(qiáng)員工滿意度和忠誠(chéng)度。

4. 法規(guī)遵從：符合國(guó)家稅務(wù)和會(huì)計(jì)法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律糾紛。

方案

1. 制定詳盡的報(bào)銷(xiāo)政策：根據(jù)公司業(yè)務(wù)特性和運(yùn)營(yíng)需要，制定具體、清晰的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和流程，定期更新以適應(yīng)變化。

2. 培訓(xùn)與宣導(dǎo)：組織員工進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的培訓(xùn)，確保每個(gè)人都了解并能遵守規(guī)定。

3. 強(qiáng)化內(nèi)控：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期檢查報(bào)銷(xiāo)流程執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題。

4. 信息化管理：利用財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)化報(bào)銷(xiāo)流程，減少人為錯(cuò)誤，提高工作效率。

5. 建立反饋機(jī)制：鼓勵(lì)員工對(duì)報(bào)銷(xiāo)制度提出改進(jìn)建議，持續(xù)優(yōu)化制度，使之更加合理、高效。

通過(guò)上述方案的實(shí)施，我們期望能構(gòu)建一個(gè)既嚴(yán)謹(jǐn)又靈活的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理體系，為企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)提供有力保障。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度規(guī)范范文

第1篇 正大房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

河口房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:

1、差旅費(fèi)借款;

2、零星購(gòu)物借款;

3、其他臨時(shí)性借款。

第三條 因公出差借款程序:

1、需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;

2、經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3、到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第四條 零星購(gòu)物借款程序:

1、由需用部門(mén)做出書(shū)面申請(qǐng);

2、經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3、采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第五條 借款限額及規(guī)定:

1、借款有額度控制,借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;

2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

3、除小額、零星采購(gòu)以現(xiàn)金支付外,原則上以銀行方式結(jié)算。

第六條 暫借款還款、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的規(guī)定

1、借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購(gòu)等報(bào)銷(xiāo),應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。

3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)銷(xiāo)或還款,第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。

4、報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無(wú)故不辦理報(bào)銷(xiāo)/還款手續(xù)的員工,財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書(shū);被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者,除總經(jīng)理特批外,財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開(kāi)始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

第七條 報(bào)銷(xiāo)基本流程圖及規(guī)定:

1、取得合法的原始發(fā)票:報(bào)銷(xiāo)原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票,避免取得非正規(guī)發(fā)票。

2、報(bào)銷(xiāo)基本流程:

填寫(xiě)報(bào) 銷(xiāo)單據(jù)

財(cái)務(wù)部審核

分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審

總經(jīng)理批準(zhǔn)

出納

付款

第八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自2022年 8月16日起施行。

第2篇 某公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開(kāi)展工作,有效節(jié)約用

成本,特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。

三、出差管理

1、員工因公出差,必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。

2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車(chē),但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷(xiāo),在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷(xiāo)管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次,各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo),一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法:

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單

a、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。

b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車(chē)標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

a、 填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)

等(不含差旅費(fèi))。

b、 粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。

此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

第3篇 公司財(cái)務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”

為了更好的貫徹總公司開(kāi)源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費(fèi)用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)作如下補(bǔ)充。

一、部門(mén)正職以上人員出差,可乘坐飛機(jī)。

二、部門(mén)副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時(shí)方能到達(dá)目的地者,可乘坐飛機(jī)。

三、部門(mén)副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機(jī)者,應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)工作的總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、原總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。

本補(bǔ)充規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋。

第4篇 公司財(cái)務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。

第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批

第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問(wèn)費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。

第三條 總公司各部門(mén)(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,財(cái)務(wù)本部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。

第四條 開(kāi)支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí),屬各部門(mén)預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門(mén)正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷(xiāo)。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門(mén)開(kāi)支,必須提前向財(cái)務(wù)本部申請(qǐng),由財(cái)務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。

第五條 各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)有簽字權(quán)的為部門(mén)正職。部門(mén)正職離京時(shí),可以授權(quán)部門(mén)副職簽字,并書(shū)面通知財(cái)務(wù)本部。如一個(gè)部門(mén)僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報(bào)銷(xiāo)暫緩;確需急辦的,報(bào)請(qǐng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六條 總公司部門(mén)正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

第三章差旅費(fèi)開(kāi)支

第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。

第八條 總公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第九條 總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門(mén)正職批準(zhǔn),超過(guò)此期限的,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車(chē)、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車(chē)超過(guò)6小時(shí),或白天連續(xù)乘車(chē)超過(guò)10小時(shí)的,可購(gòu)買(mǎi)同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購(gòu)票價(jià)的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車(chē)的,按特快票價(jià)的50%補(bǔ)貼;購(gòu)買(mǎi)軟座票者不給補(bǔ)貼。)

第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車(chē)、船、飛機(jī),憑車(chē)、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。每次出差的機(jī)場(chǎng)。火車(chē)站、碼頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門(mén)副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)車(chē)出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。

第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財(cái)務(wù)本部將視具體情況確定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn);聘請(qǐng)公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請(qǐng)人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請(qǐng),特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報(bào)銷(xiāo)任何市內(nèi)交通費(fèi)用。

第二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫(xiě)“出差借款預(yù)算單”;若申請(qǐng)出差宴請(qǐng)費(fèi)的,還應(yīng)同時(shí)附上”招待費(fèi)審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門(mén)正職審核簽字后,送財(cái)務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第四章招待費(fèi)支出

第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來(lái)訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請(qǐng)客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。

第二十三條 總公司用于接待來(lái)訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。

第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門(mén)需領(lǐng)用時(shí),按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第二十五條 總公司年末舉行對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動(dòng)的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。

第二十六條 總公司各部門(mén)一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門(mén)正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。

第二十七條 總公司各部門(mén)確因工作需要,必須宴請(qǐng)的,按下列原則和辦法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)約,反對(duì)鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;

2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來(lái)賓人數(shù);

3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表3);

4.必須事先填寫(xiě)招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);

5.凡違反上述原則,未事先申請(qǐng)或突破申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的宴請(qǐng),財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)并向公司總經(jīng)理反映。

第二十八條 總公司各部門(mén)全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。

第五章 附則

第二十九條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照?qǐng)?zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定》同時(shí)廢止。

附表1

級(jí) 別

乘坐標(biāo)準(zhǔn)

飛 機(jī)

火 車(chē)

輪 船

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理

頭等倉(cāng)

軟席

頭等倉(cāng)

部門(mén)正職

商業(yè)倉(cāng)

軟席

二等倉(cāng)

其他人員

普通倉(cāng)

硬席

三等倉(cāng)

附表2

級(jí)別

單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

助理總經(jīng)理

500/800內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門(mén)正職

300/500內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門(mén)副職

240/400內(nèi)實(shí)報(bào)

150/210內(nèi)實(shí)報(bào)

處級(jí)經(jīng)理

200/320內(nèi)實(shí)報(bào)

120/180內(nèi)實(shí)報(bào)

一般人員

160/240內(nèi)實(shí)報(bào)

100/160內(nèi)實(shí)報(bào)

附表3

級(jí)別

標(biāo) 準(zhǔn)

行政副部級(jí)以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓

總經(jīng)理特批

行政司局級(jí)、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓(或由助理總經(jīng)理、部門(mén)正職出面的宴請(qǐng))

200元/人

行政縣團(tuán)級(jí)、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓(或由部門(mén)副職、處級(jí)經(jīng)理出面的宴請(qǐng))

150元/人

一般宴請(qǐng)

80元/人

第5篇 服裝公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度規(guī)定

服裝公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度補(bǔ)充規(guī)定

1、根據(jù)公司‘先申報(bào)、審批,后支出、報(bào)銷(xiāo)’的原則,各項(xiàng)目支出均需提前打申請(qǐng),由申請(qǐng)部門(mén)主管審批,提總經(jīng)理審批,報(bào)銷(xiāo)時(shí),同時(shí)附著申請(qǐng)單傳給財(cái)務(wù),方予以報(bào)銷(xiāo)。

2、對(duì)于匯總發(fā)票,報(bào)銷(xiāo)時(shí),必須附著報(bào)銷(xiāo)明細(xì),明細(xì)部分有對(duì)應(yīng)接口部門(mén)審核的,需由相應(yīng)部門(mén)進(jìn)行核實(shí);否則,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

3、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

4、超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

5、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,員工出差應(yīng)將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話備注于報(bào)銷(xiāo)票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。

6、財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

6.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

6.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

6.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo);用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo);通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

6.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

6.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

6.3.5對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限,未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金,若超期時(shí)間在一個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。

7、原始憑證的審核。

各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

8、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。

8.2購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過(guò)于簡(jiǎn)略。

9.4會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間或不在公司,均由董事長(zhǎng)審批;遇董事長(zhǎng)不在,由財(cái)務(wù)部代批,總經(jīng)理補(bǔ)簽;總經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容均需董事長(zhǎng)審批。

11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12、本補(bǔ)充制度從zz服裝有限公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

第6篇 裝飾公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程管理規(guī)定

裝飾公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程管理規(guī)定

第一條 根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的有關(guān)精神和目前市場(chǎng)上的現(xiàn)實(shí)情況,為明確各類費(fèi)用在報(bào)銷(xiāo)付款中的管理責(zé)任、權(quán)限和流程,制定本規(guī)定

第二條 本規(guī)定適用于__裝飾有限公司(以下簡(jiǎn)稱總公司)本級(jí)、公司所屬分公司、辦事處、項(xiàng)目部(以下簡(jiǎn)稱各單位)。

第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定,結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)施辦法,并報(bào)公司財(cái)務(wù)處審核后在本單位實(shí)施

第四條 本規(guī)定所稱費(fèi)用是指日常所發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品、各種規(guī)費(fèi)、咨詢?cè)V訟費(fèi)、檢測(cè)測(cè)繪費(fèi)、證照費(fèi)、年檢費(fèi)、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用和其他管理費(fèi)用等。

第五條 權(quán)簽人

1.本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門(mén)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等,名單以公司的任命文件為準(zhǔn)。

2.權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對(duì)報(bào)銷(xiāo)付款簽字審核審批的權(quán)利,并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和對(duì)費(fèi)用真實(shí)、合法、合理性負(fù)責(zé)的義務(wù)。

第六條 員工借款

1.日常費(fèi)用開(kāi)支原則上不允許員工借款,應(yīng)由個(gè)人先墊支,事后報(bào)銷(xiāo);符合《貨幣資金管理制度》或大額開(kāi)支確需借備用金的,根據(jù)費(fèi)用預(yù)算,填報(bào)《借款審批表》(同差旅費(fèi)借款審批單)報(bào)批后,到公司財(cái)務(wù)處申領(lǐng)借款。但需在事項(xiàng)完畢后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷(xiāo)的,如無(wú)特殊情況,一律從工資或獎(jiǎng)金中先扣回。

2.借款實(shí)行“前款不清,后款不借”的原則。員工在公司財(cái)務(wù)處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷(xiāo)的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí),如無(wú)特殊理由,應(yīng)先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款。

3.公司員工借款經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)處審核同意后,報(bào)總經(jīng)理審批;總經(jīng)理借款由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字;兼任多單位負(fù)責(zé)人的,指定在一個(gè)單位借款,所有人員嚴(yán)禁多單位(多頭)借款和多頭報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅費(fèi)管理規(guī)定》執(zhí)行。

第七條 報(bào)銷(xiāo)的要求

1.發(fā)票的基本要求

a、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效。

b、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ),大小寫(xiě)金額相符,字跡清楚。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正,更正處應(yīng)加蓋單位公章。

c、發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。

d、發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致,并具有規(guī)定印章(公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等)。

e、其他要求參見(jiàn)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范制度》和國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)。財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒收不合法的票據(jù),應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù),并及時(shí)通報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人。

2.報(bào)銷(xiāo)憑證的填寫(xiě)要求

a、必須按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容

b、報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屬(屬于哪個(gè)項(xiàng)目或公司,便于分類核算),必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明。

c、凡是費(fèi)用需要在項(xiàng)目或公司之間分?jǐn)偟?報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬部門(mén)(項(xiàng)目、公司)關(guān)系,分別歸依后,調(diào)協(xié)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)憑證,確實(shí)不能歸集的應(yīng)按適當(dāng)分配比例分配。

d、報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必須一致,不得涂改,不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫(xiě)。

e、財(cái)務(wù)部門(mén)在審核時(shí)根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條 、不符合要求的發(fā)票等)可以核小報(bào)銷(xiāo)金額;審核金額超過(guò)原報(bào)銷(xiāo)金額時(shí),應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷(xiāo)。

f、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單分差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,其他所有費(fèi)用填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

3.其他報(bào)銷(xiāo)附件要求

a、除發(fā)票外,其他附件報(bào)表必須合法、合規(guī),有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批,業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)附業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單,業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單不作為原始入賬憑證。

b、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)附出差審批單,汽車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)附派車(chē)單。

c、簽有合同的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(如廣告費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)等)附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。

4.報(bào)銷(xiāo)的時(shí)效要求

a、當(dāng)月費(fèi)用一般應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)處理完畢,部分費(fèi)用如電話費(fèi)等可以延至下月。

b、當(dāng)年費(fèi)用一般在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷(xiāo)處理完畢,部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得,只能在次年1月取得的,應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷(xiāo);財(cái)務(wù)部門(mén)如果財(cái)務(wù)處理允許,應(yīng)記入當(dāng)年費(fèi)用。

c、申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的,經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按報(bào)銷(xiāo)流程辦理預(yù)支核銷(xiāo)手續(xù),否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第八條 報(bào)銷(xiāo)審批付款流程

1.經(jīng)辦人:根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要,在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。

2.部門(mén)負(fù)責(zé)人:按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,對(duì)費(fèi)用是否符合部門(mén)計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任;部門(mén)負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性,讓分管業(yè)務(wù)主管等先行審核簽字,并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

3.分管副總:按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核簽字;對(duì)總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的費(fèi)用予以審批簽字,并承擔(dān)責(zé)任。對(duì)審批審核不通過(guò)的予以退回。

4.財(cái)務(wù)處審核人員:財(cái)務(wù)處審核人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的相關(guān)內(nèi)容。

第7篇 分公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款申請(qǐng)借支管理

分公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、付款申請(qǐng)及借支管理

為了規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、付款和借款管理,公司執(zhí)行先申請(qǐng)、再執(zhí)行、后報(bào)銷(xiāo)或請(qǐng)款的管理模式及公司各項(xiàng)費(fèi)用額度控制和例外支出申請(qǐng)審批制度。

一、費(fèi)用管理原則

1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理,任何人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須手續(xù)齊全,符合程序;

2.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字,注明時(shí)間和用途,并附有原始單據(jù)、入出庫(kù)等相關(guān)單據(jù);

3、不得報(bào)銷(xiāo)與工作無(wú)直接關(guān)系的個(gè)人用品及工作無(wú)直接關(guān)系的費(fèi)用支出,如特殊原因購(gòu)買(mǎi)的辦公用品,個(gè)人離職時(shí)應(yīng)收回,無(wú)法收回的應(yīng)按新舊程度按購(gòu)買(mǎi)價(jià)折價(jià)扣回;

4、當(dāng)期費(fèi)用須當(dāng)期報(bào)銷(xiāo);

5.費(fèi)用在一定的合理額度范圍內(nèi)控制使用,額度的依據(jù)是工作量、銷(xiāo)售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資金支付審批權(quán)限

1、公司的支出審批根據(jù)適當(dāng)授權(quán)、分級(jí)分項(xiàng)控制的原則進(jìn)行管理;

2、公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,超過(guò)授權(quán)范圍的,由被總公司授權(quán)人審核后,報(bào)送總公司審批;

3、 各部門(mén)所發(fā)生的費(fèi)用等各項(xiàng)支出必須由部門(mén)主管進(jìn)行審核后,送到財(cái)務(wù)部審核后,方可送到被授權(quán)人及總公司進(jìn)行逐級(jí)審批;

4、公司被授權(quán)人的借款、報(bào)銷(xiāo)、請(qǐng)款的審批人為上一級(jí)有審批權(quán)限的主管或總公司總裁;

5、有審核、審批權(quán)限的被授權(quán)人、應(yīng)在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、請(qǐng)款、借款流程

(一)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)定

1、公司員工因公借款或報(bào)銷(xiāo),經(jīng)辦人統(tǒng)一填制、整理好借款單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、車(chē)票、采購(gòu)申請(qǐng)單、驗(yàn)收單、發(fā)票等單據(jù)(要求單據(jù)按照類別及時(shí)間順序整理分類),并在全部原始憑證后簽名,先由各部門(mén)主管簽署審核意見(jiàn)后送到公司財(cái)務(wù)部審核,然后送往被授權(quán)人、總公司審批后,出納方可給予辦理借款或報(bào)銷(xiāo);

2、員工出差應(yīng)填寫(xiě) 出差申請(qǐng)單,并按規(guī)定程序報(bào)批后,可據(jù)此辦理借款申請(qǐng)及辦理機(jī)票、客房等事項(xiàng)預(yù)訂工作,借款申請(qǐng)經(jīng)審批后,方可到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi);

3、員工出差返回、采購(gòu)、招待完畢后,須及時(shí)整理好有關(guān)費(fèi)用單據(jù),填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,并附上相關(guān)單據(jù),并于出差返回或事務(wù)辦理完畢后3日內(nèi)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交部門(mén)主管審核,再送財(cái)務(wù)部,延期遞交的,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理,一切費(fèi)用由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。

(二)員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

1、本地差旅

(1)報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通車(chē)(船)費(fèi)時(shí),應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)報(bào)告附件上注明每次行程的事由、起迄點(diǎn)及費(fèi)用;

(2)嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)辦事搭乘的士,應(yīng)說(shuō)明事由并事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),方予報(bào)銷(xiāo)。如沒(méi)有分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),凡搭乘的士的費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)弄虛作假者,一經(jīng)查出,將從嚴(yán)處理;

(3)本地出差員工派用公司車(chē)輛的,不再報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的交通費(fèi);

(4)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)實(shí)行周報(bào)制度,即上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,應(yīng)及時(shí)整理并于本周星期三前辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。一般不允許跨月報(bào)銷(xiāo);

(5) 本地出差,無(wú)法在用餐時(shí)間(參照公司的作息時(shí)間表)前趕回的,每人每餐補(bǔ)助10元,不再報(bào)銷(xiāo)其他餐費(fèi)。如無(wú)經(jīng)審批的出差申請(qǐng)單,不發(fā)補(bǔ)助,也不報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

2. 外地差旅

(1)出差審批

所有需要到外地出差的員工,必須填寫(xiě)出差申請(qǐng)單經(jīng)部門(mén)主管審核后,由分公司經(jīng)理批準(zhǔn),方可出差;

出差申請(qǐng)單:在出差前必須把手續(xù)完備的申請(qǐng)表存根聯(lián)交給考勤部門(mén)考勤,而保留財(cái)務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷(xiāo)為止;

(2)出差交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

分公司要求各出差員工盡可能選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具,限制員工隨意乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥。分公司負(fù)責(zé)人以下的出差員工需要乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥,應(yīng)事先經(jīng)總公司總裁的批準(zhǔn)。

a. 機(jī)場(chǎng)至市區(qū)往返應(yīng)乘坐大巴,并根據(jù)發(fā)票報(bào)銷(xiāo);

b. 公司到外地及返回,應(yīng)乘坐大巴或火車(chē),如需要乘坐飛機(jī),應(yīng)在出差申請(qǐng)單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機(jī),報(bào)送總公司總裁審批;

c. 外地出差的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度:

各出差人員,應(yīng)提供外地出差的市內(nèi)交通車(chē)票,車(chē)票總額在每日市內(nèi)交通限額與實(shí)際在外出差天數(shù)的乘積范圍之內(nèi),據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超過(guò)部分由個(gè)人承擔(dān)。

兩人或兩人以上一同出行的,乘坐公交車(chē)的,交通費(fèi)可以按同行人數(shù)計(jì)算;同坐出租車(chē)的,只能按照較高級(jí)別的一人額度計(jì)算,超過(guò)部分,由同行人員共同分擔(dān);同行人,分開(kāi)乘坐的,按照各自的額度報(bào)銷(xiāo)。

d. 外地出差人員住宿費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度:

一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館,部門(mén)主管級(jí)別住宿條件不超過(guò)三星級(jí)酒店,分公司負(fù)責(zé)人可以據(jù)實(shí)選擇。如果開(kāi)會(huì)需要,由會(huì)議主辦方統(tǒng)一安排住宿,造成超出標(biāo)準(zhǔn)的,須說(shuō)明原因,經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批后方可報(bào)銷(xiāo)。

如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區(qū),應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級(jí)別的員工合住房間,適用其中較高級(jí)別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。不論是否合住房間,盡可能按人分別付款,分別開(kāi)具住宿發(fā)票,以便準(zhǔn)確核算部門(mén)費(fèi)用。

公司將外地出差區(qū)域劃分以下三類地區(qū):

一類地區(qū):包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。

二類地區(qū):上述一類地區(qū)之外的省會(huì)城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市(包括國(guó)家規(guī)定的十四個(gè)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放城市)。

三類地區(qū):其他地區(qū)。

各地區(qū),各級(jí)別員工的住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)限額如下:

出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店,住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),到外地參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng),統(tǒng)一安排住宿的,住宿費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

3.出差人員伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算辦法:出發(fā)當(dāng)天,以機(jī)票/車(chē)票時(shí)間為準(zhǔn),在12點(diǎn)前出發(fā)的算1天,12點(diǎn)半后出發(fā)的算半天,返程到達(dá)當(dāng)天不計(jì)算補(bǔ)貼天數(shù),即算頭不算尾。

出差人員趁出差之便,經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)并通知考勤部門(mén)就近回家探親、辦事,其間的交通費(fèi)自理,并且該期間視同請(qǐng)假,不享受出差補(bǔ)貼。

除以上規(guī)定外,出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。

4.出差分公司所在地區(qū)以外的員工移動(dòng)話費(fèi),享有話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度的

,按照額度范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo),并提供正式發(fā)票,不享有話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度的,按每人每天10元進(jìn)行補(bǔ)貼;

5.特殊情況

若有特殊情況而不能按照公司差旅報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定或者公司差旅報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定沒(méi)有涉及的事項(xiàng)進(jìn)行的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的情形,應(yīng)以合理為原則,事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),方可辦理相關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

(三)員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)具體規(guī)定:

1. 住宿費(fèi)及交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo));

2. 伙食補(bǔ)貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和出行時(shí)間計(jì)算領(lǐng)取,不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。如果出差參會(huì),由會(huì)議主辦方統(tǒng)一安排膳食并已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)中報(bào)支的,不得享受伙食補(bǔ)貼;

3. 差旅期間發(fā)生的日常交際應(yīng)酬費(fèi)用須事先告知分公司負(fù)責(zé)人,事后報(bào)銷(xiāo)交際應(yīng)酬費(fèi)用時(shí),須注明應(yīng)酬原因與事由等相關(guān)內(nèi)容,并單獨(dú)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。應(yīng)酬發(fā)生在用餐時(shí)間,也不得享受伙食補(bǔ)貼;

4.本地出差不享受住宿補(bǔ)助;

5.員工出差返回后應(yīng)于7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中直接扣回該員工預(yù)借的差旅費(fèi);逾期報(bào)銷(xiāo)的(在1個(gè)月內(nèi)),須書(shū)面注明原因,經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo);

6. 超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。有關(guān)人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請(qǐng)單上批準(zhǔn)的方式與路線造成的費(fèi)用,一律由本人自行承擔(dān);

7. 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)有疑問(wèn)的出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)向員工出差居住地酒店直接核實(shí),如有虛假行為,公司將按情節(jié)輕重及公司規(guī)定對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰;

8. 報(bào)銷(xiāo)外地差旅費(fèi)者,必須在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單附上相應(yīng)的出差申請(qǐng)表財(cái)務(wù)聯(lián)、出差工作總結(jié)、考勤部門(mén)出具的出勤情況表及按照時(shí)間順序分門(mén)別類整理好的相關(guān)原始單證,并用附表詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容,送部門(mén)主管審核后,轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部審核,最后由財(cái)務(wù)統(tǒng)一呈報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。

(四)員工借款管理規(guī)定

公司員工因工作、生活原因需要借款,履行以下規(guī)定:

1. 員工生活費(fèi)借款

員工因家庭、生活原因需要借款的,應(yīng)填寫(xiě)借款單,報(bào)部門(mén)主管審核后,送工資核算員審核后送被分公司負(fù)責(zé)人審批,出納方可辦理借款手續(xù)。出納將在借款當(dāng)月或次月發(fā)放該員工的工資時(shí)扣回。借款原則不超過(guò)未發(fā)工資60%,特殊原因借款數(shù)額超過(guò)員工未發(fā)放工資時(shí),借款人應(yīng)找擔(dān)保人,并要求擔(dān)保人在借款單上簽字確認(rèn)。

2. 員工差旅借款

(1)員工差旅借款執(zhí)行前款不清,后款不借的原則;

(2)員工因公出差需要借款時(shí),必須根據(jù)審批后的出差申請(qǐng)單,填寫(xiě)借款單,報(bào)部門(mén)主管審核后送分公司負(fù)責(zé)人審批,財(cái)務(wù)方可給予辦理借款手續(xù);

(3)員工出差返回公司后,應(yīng)在7天內(nèi)根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),沖銷(xiāo)差旅費(fèi)借款,否則,財(cái)務(wù)部門(mén)將先行從出行員工的工資中扣除借款。

3.其他事項(xiàng)借款

(1)允許分公司各專職司機(jī)借用備用金1000元,原則上要求各司機(jī)每周匯總報(bào)銷(xiāo)一次,若經(jīng)常跑長(zhǎng)途,發(fā)生費(fèi)用超過(guò)備用金額,也可在累計(jì)發(fā)生費(fèi)用超過(guò)備用金時(shí),及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù),并年底或離職前結(jié)清備用金借款。若車(chē)輛需要進(jìn)行較全面的保養(yǎng)、維護(hù)所需金額超過(guò)備用金時(shí),單獨(dú)辦理借款手續(xù),執(zhí)行專款專用原則,若車(chē)輛在屬于公司定點(diǎn)維護(hù),按月結(jié)算的維修單位維護(hù),不得另行辦理借款手續(xù);

(2)因工傷需要,由行政部門(mén)負(fù)責(zé)辦理借款及報(bào)銷(xiāo)結(jié)算手續(xù);

(3)因應(yīng)酬需要,根據(jù)審批后的費(fèi)用申請(qǐng)辦理借款手續(xù);

(4)各營(yíng)業(yè)終端需要交納的各種稅費(fèi),由經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的合同協(xié)議的規(guī)定事先辦理借款,接著辦理各營(yíng)業(yè)終端的支付事宜,然后按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù);

(5)各營(yíng)業(yè)終端,由各收銀員借款人民幣500元,作為各營(yíng)業(yè)終端流通備用金;

(6)因其他事項(xiàng)需要借款的,以有審批權(quán)限公司領(lǐng)導(dǎo)的審批手續(xù)辦理借款事宜;

(7)、各項(xiàng)借款和備用金在春節(jié)放假前全部結(jié)清,未結(jié)清者不予發(fā)放工資,合理的備用金春節(jié)完上班后再辦理備用金借款手續(xù)予與付款;

(六)領(lǐng)用公司物資,各部門(mén)應(yīng)先向公司物資保管部門(mén)查詢相關(guān)辦公用品庫(kù)存情況,若有庫(kù)存,各部門(mén)需要填寫(xiě)領(lǐng)料申請(qǐng)單,報(bào)部門(mén)主管審批后到物資保管部門(mén)領(lǐng)用。物資保管應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料申請(qǐng)單或生產(chǎn)指令單,填寫(xiě)領(lǐng)料單(存根聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)),并要求領(lǐng)料人簽字后發(fā)料;若無(wú)庫(kù)存,應(yīng)填寫(xiě)物資采購(gòu)申請(qǐng)表,送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,轉(zhuǎn)交給采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)部參照公司采購(gòu)管理規(guī)定執(zhí)行;

(七)關(guān)于通訊,分公司將根據(jù)各部門(mén)各人員崗位特點(diǎn)給每個(gè)員工制定通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度。員工申請(qǐng)?jiān)捹M(fèi)報(bào)銷(xiāo),應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,并附上話費(fèi)發(fā)票,送部門(mén)主管和財(cái)務(wù)審核后送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,在額度范圍內(nèi),分公司據(jù)實(shí)給予報(bào)銷(xiāo);超出額度的,分公司原則上不給予報(bào)銷(xiāo),情況特殊需要報(bào)銷(xiāo)的,員工還應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用支出申請(qǐng)表,送給公司領(lǐng)導(dǎo)審批,審批后,分公司方可據(jù)實(shí)給予報(bào)銷(xiāo),否則分公司將按額度給予報(bào)銷(xiāo);

(八)關(guān)于公司車(chē)輛使用,對(duì)于日常的油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)等費(fèi)用,要求公司司機(jī)一周填寫(xiě)一次費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,并附上派車(chē)單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,后給予報(bào)銷(xiāo);對(duì)于需要支付車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi),公司司機(jī)應(yīng)事先填寫(xiě)費(fèi)用支出申請(qǐng)單,送分公司負(fù)責(zé)人審批后辦理借款手續(xù),出納方可付款。借款之日起一周內(nèi),經(jīng)辦人員應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,出納方可給予報(bào)銷(xiāo);

(九) 關(guān)于郵寄費(fèi),分公司原則上長(zhǎng)期與一家快遞公司合作,按月結(jié)算,各部門(mén)收到上述快遞公司送來(lái)或要求快遞分公司送出的郵件時(shí)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)郵件接收發(fā)送單,月末匯總后三日內(nèi)將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部與快遞公司進(jìn)行結(jié)算;對(duì)于其他零星的郵寄,經(jīng)辦人員應(yīng)在郵寄后三天內(nèi),填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù),送分公司負(fù)責(zé)人審批,后給予報(bào)銷(xiāo)。

(十)工資結(jié)算

1、對(duì)于新招聘人員,人事部門(mén),應(yīng)將該員工的待遇情況,及時(shí)書(shū)面通知工資結(jié)算人員;

2、提成人員工資,各營(yíng)業(yè)終端主管應(yīng)及時(shí)上報(bào)各員工的提成計(jì)算表上報(bào)給公司工資結(jié)算人員;

3、考勤部門(mén)和各營(yíng)業(yè)終端主管應(yīng)及時(shí)將各員工的出勤情況及時(shí)報(bào)送給工資結(jié)算員;

4、根據(jù)公司規(guī)定對(duì)于員工進(jìn)行的獎(jiǎng)懲,由各部門(mén)主管上報(bào)給行政主管審批后進(jìn)行公告,并報(bào)送給工資結(jié)算員;

5、工資結(jié)算員,應(yīng)按照規(guī)定的期限上報(bào)工資匯總表及明細(xì)表,并附上新增人員待遇通知書(shū)、獎(jiǎng)懲單據(jù),交給財(cái)務(wù)審核,再上報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。出納再根據(jù)審批后的工資表,按規(guī)定時(shí)間發(fā)放工資。各部門(mén)要積極配合工資結(jié)算人員工作,及時(shí)做好各自的資料報(bào)送工

作,不要隨意找借口搪塞,影響公司員工工資的按時(shí)發(fā)放;

6、對(duì)于開(kāi)除的員工,由行政部門(mén)安排相關(guān)部門(mén)及時(shí)辦理好該人員的離廠手續(xù),并通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資,并交給出納簽字,并注明該員工的借款情況,并交給分公司負(fù)責(zé)人審批,出納再給予結(jié)算工資;

7、對(duì)于擅自離職的員工,相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向行政管理部門(mén)進(jìn)行匯報(bào)。行政部門(mén)應(yīng)進(jìn)行查證,屬實(shí)的,應(yīng)及時(shí)安排相關(guān)部門(mén)辦理該人員的離廠手續(xù),并通知工資結(jié)算員,結(jié)該員工未結(jié)算工資,后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;

8、員工因合同到期或者辭職獲批準(zhǔn)后,辦理了辭職和離廠手續(xù)。行政部門(mén),應(yīng)通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資,并交給出納簽字,并注明該員工的借款情況,并交給財(cái)務(wù)審核和分公司負(fù)責(zé)人審批,出納再給予結(jié)算工資;

9、分公司核算員計(jì)算工資后,報(bào)給財(cái)務(wù)審核,然后報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批;

10、公司部門(mén)主管及以上級(jí)別人員的待遇,應(yīng)上報(bào)總公司人力中心審核,并報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心備案;

11、其他合同和公司制度未規(guī)定的員工過(guò)節(jié)費(fèi)、各種補(bǔ)貼、津貼、獎(jiǎng)金等福利待遇,由分公司擬定申請(qǐng),并上報(bào)總公司總裁審批后實(shí)施。

(十一)其他報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)

分公司臨時(shí)發(fā)生的需要支付的無(wú)法預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)制度沒(méi)有規(guī)定的其他事務(wù),公司要求各部門(mén)執(zhí)行先申請(qǐng),后執(zhí)行的審批制度,由經(jīng)辦人員事先填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)單,報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。執(zhí)行之后,在財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間內(nèi),經(jīng)辦人員應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、附上發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單、收款收據(jù)、審批后的費(fèi)用申請(qǐng)單等有關(guān)單據(jù),報(bào)部門(mén)主管和財(cái)務(wù)審核后,送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,出納方可給予辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。若經(jīng)辦人需要借款,按照財(cái)務(wù)規(guī)定借款流程實(shí)施。

四、付款申請(qǐng)

(一)現(xiàn)金采購(gòu)

采購(gòu)員根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)單以采購(gòu)備用金或借款進(jìn)行采購(gòu)后,交給公司指定人員進(jìn)行驗(yàn)收,填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,附上采購(gòu)申請(qǐng)單、供應(yīng)商送貨單、發(fā)票、驗(yàn)收單等,在采購(gòu)?fù)瓿珊笠恢軆?nèi)送部門(mén)主管和財(cái)務(wù)審核及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

(二)預(yù)付及月結(jié)采購(gòu)

1、需要預(yù)付的采購(gòu),采購(gòu)員根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)和采購(gòu)合同、協(xié)議等條款填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,并附上審批后的合同、協(xié)議、采購(gòu)申請(qǐng)單復(fù)印件、收款賬戶、付款委托書(shū)(收款單位與合同簽署單位不一致時(shí)提供),送部門(mén)主管和財(cái)務(wù)審核后,送審批權(quán)限的分公司負(fù)責(zé)人審批后,轉(zhuǎn)給出納付款。采購(gòu)物資驗(yàn)收合格后,采購(gòu)員根據(jù)合同協(xié)議的要求及與供應(yīng)商的對(duì)賬單,填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,參照預(yù)付款辦理流程執(zhí)行,并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票;

2、月結(jié)或先發(fā)貨后付款的采購(gòu),采購(gòu)員根據(jù)合同、協(xié)議的要求及與供應(yīng)商對(duì)賬情況,填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,參照預(yù)付款流程辦理付款手續(xù),并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票。

五、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求

1、各分公司經(jīng)營(yíng)發(fā)生的各項(xiàng)對(duì)外資金支付,包括原材料、存貨采購(gòu),支付的貨款及運(yùn)雜費(fèi),按合同規(guī)定支付的預(yù)付貨款款等支出,由資金使用部門(mén)提出申請(qǐng)并經(jīng)部門(mén)主管簽字后,送財(cái)務(wù)部門(mén)審核用款的,屬正常用款的由主辦會(huì)計(jì)簽字后,報(bào)分公司負(fù)責(zé)人審批使用。對(duì)有問(wèn)題的開(kāi)支,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付;

特別提示:不能用收到的銷(xiāo)售款(包括承兌匯票等)直接支付費(fèi)用。收到的貨款應(yīng)先交存入貨款戶,支付的費(fèi)用款等按規(guī)定辦理。否則按違規(guī)處理!

2、一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo),要有經(jīng)手人(申請(qǐng)人)、部門(mén)主管簽字;采購(gòu)物品,除經(jīng)手人(申請(qǐng)人)、部門(mén)主管簽字外,還要有驗(yàn)收人或證明人簽字;日常辦公物品、低值易耗品、各類業(yè)務(wù)推廣、業(yè)務(wù)宣傳、企業(yè)宣傳項(xiàng)目等的采購(gòu)或者維修申請(qǐng)固定資產(chǎn)的物品,金額較大的(超過(guò)2000元或it電子設(shè)備超過(guò)1000元),必須附上經(jīng)總公司董事長(zhǎng)或總裁審批的請(qǐng)購(gòu)單或經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)價(jià)單、合同(批準(zhǔn)文件必須作為報(bào)銷(xiāo)附件,為必要條件),辦理完入庫(kù)手續(xù)后有經(jīng)手人(申請(qǐng)人)、驗(yàn)收人、部門(mén)主管及分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可報(bào)銷(xiāo);

3、 分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門(mén)主管的簽字批準(zhǔn)權(quán)限,根據(jù)公司統(tǒng)一的授權(quán)政策執(zhí)行;

4、新開(kāi)店必須嚴(yán)格按先申請(qǐng)后開(kāi)支原則。裝修、房租、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)必須事先申請(qǐng),經(jīng)總公司董事長(zhǎng)或總裁書(shū)面批準(zhǔn)的裝修預(yù)算、合同、固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)算作為支出申請(qǐng)必備附件,特殊情況電話等口頭申請(qǐng)的,應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦書(shū)面手續(xù),沒(méi)有書(shū)面批準(zhǔn)文件的不得開(kāi)支,已開(kāi)支的責(zé)任人負(fù)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

5、分公司單次費(fèi)用超過(guò)2000元的應(yīng)事先申請(qǐng),經(jīng)總公司董事長(zhǎng)或總裁書(shū)面批準(zhǔn)后方可列支,批準(zhǔn)文件作為開(kāi)支必備附件之一;

6、報(bào)銷(xiāo)購(gòu)物發(fā)票,如果未能在發(fā)票上列明物品明細(xì),則無(wú)論金額大小,都要有購(gòu)物清單。如對(duì)方單位確實(shí)不能提供清單的,需由經(jīng)手人(申請(qǐng)人)根據(jù)購(gòu)物單價(jià)、購(gòu)物數(shù)量等補(bǔ)列購(gòu)物清單,經(jīng)驗(yàn)收人、部門(mén)主管核對(duì)無(wú)誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購(gòu)物清單報(bào)銷(xiāo);

7、各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)招待餐費(fèi),須列明用餐的人員、時(shí)間和事由,嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)后招待的流程,報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)為正式發(fā)票并附詳細(xì)菜單;

8 、因公出差的,必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單,本地出差,由部門(mén)主管批準(zhǔn),嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)后出差的流程。交通費(fèi)用憑乘車(chē)人、部門(mén)主管簽字報(bào)銷(xiāo),每次報(bào)銷(xiāo)的車(chē)票要求在背后寫(xiě)清楚起止地點(diǎn)和時(shí)間,經(jīng)手人(申請(qǐng)人)須將車(chē)票按金額整理、粘貼匯總,填寫(xiě)總金額。報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用,應(yīng)提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內(nèi)交通費(fèi)不得超過(guò)報(bào)銷(xiāo)限額。未經(jīng)批準(zhǔn)改變行程產(chǎn)生的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)報(bào)支應(yīng)嚴(yán)格按公司標(biāo)準(zhǔn)列支;

9、嚴(yán)禁報(bào)支非公務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用,分公司為個(gè)人充值的電話費(fèi)、交通卡等限公務(wù)活動(dòng)中使用,發(fā)現(xiàn)非公務(wù)活動(dòng)中使用的,一律按違規(guī)金額5倍扣回;

10、公務(wù)活動(dòng)中個(gè)人違法、違章、違規(guī)等罰款不得報(bào)銷(xiāo);

11、合理的費(fèi)用支出應(yīng)取得對(duì)方的手續(xù)完整(包括對(duì)方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話等)正式發(fā)票,不得用自己填寫(xiě)的收據(jù)或白條代替,特殊原因不能取得票據(jù)的僅限于低于100元并寫(xiě)明原因, 分公司負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷(xiāo);高于100元的未取得對(duì)方的手續(xù)完整的發(fā)票無(wú)論何種原因都不能報(bào)銷(xiāo)列支;

12、分公司對(duì)外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)文書(shū)應(yīng)全部報(bào)一份分公司主辦會(huì)計(jì),作為費(fèi)用支出審核依據(jù),未將手續(xù)完備的合同、協(xié)議未報(bào)主辦會(huì)計(jì)備案的主辦會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕退回處理;分公司主辦會(huì)計(jì)應(yīng)妥善保管相關(guān)文書(shū),定期交總公司財(cái)務(wù)留檔,作為總公司審計(jì)公公司費(fèi)用合理性的依據(jù),不得擅自丟棄、銷(xiāo)毀等;

13、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核財(cái)務(wù)開(kāi)支的必要性、真實(shí)性、合理性、合法性;

14、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核支出手續(xù)的完整性(包括支出憑證、經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算、申請(qǐng)單、合同、協(xié)議書(shū)面依據(jù)等);

19、情況特殊需要特別處理的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng),必須經(jīng)常董事長(zhǎng)或總裁書(shū)面簽字認(rèn)可。任何口頭通知都不得作為財(cái)務(wù)部執(zhí)行的依據(jù)。

六、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填列規(guī)

范。

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用藍(lán)、黑水筆或藍(lán)、黑書(shū)鋼筆書(shū)寫(xiě),不得使用圓珠筆等,用膠水粘貼附件,不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理;

2、報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票原則要求是正規(guī)發(fā)票,除定額票據(jù)外,其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫(xiě)紙一次性套寫(xiě)清楚的票據(jù),收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條不予報(bào)銷(xiāo);特殊原因無(wú)法取得,需寫(xiě)明原因,領(lǐng)導(dǎo)審批;發(fā)票級(jí)次:增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù);

特別提示:能索取正式發(fā)票(增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票)不索取用小票、收據(jù)等不規(guī)范發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)退回;

3、原始單據(jù)不得涂改,挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正,更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開(kāi)出單位的公章;

4、票據(jù)背后寫(xiě)明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期;

5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單只能用公司統(tǒng)一印制的規(guī)范的單據(jù)填寫(xiě),不得用復(fù)印件填寫(xiě);

6、借款原則:前款不清,后款不借;

7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用說(shuō)明

單據(jù)名稱

使用說(shuō)明

出差申請(qǐng)單

外地出差申請(qǐng)

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)(車(chē)、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等)。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。

原始憑證粘貼單

對(duì)小票較多,按類別分層次粘貼。

付款申請(qǐng)單

原輔材料付款申請(qǐng);外協(xié)加工付款申請(qǐng);服裝、配件加工付款申請(qǐng)等;

借款單

第8篇 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

為促進(jìn)公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn),程序和辦法,特制定本規(guī)定。

(一)報(bào)銷(xiāo)程序:在日常報(bào)銷(xiāo)的情況下,報(bào)銷(xiāo)人向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《報(bào)銷(xiāo)單》,需要黑色水筆填寫(xiě)完 整,正確粘貼,交部門(mén)主管,營(yíng)運(yùn)副總審核確認(rèn)后,交財(cái)務(wù)部審核,財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn), 經(jīng)批準(zhǔn)后向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款。

(二)所有與財(cái)務(wù)相關(guān)的憑證,文書(shū)簽名必須使用中文全名,不得使用英文拼音。

(三)所有費(fèi)用必須在一周內(nèi)進(jìn)行核銷(xiāo),逾期應(yīng)說(shuō)明原因,不能說(shuō)明原因的,不予受理。

(四)原材料,固定資產(chǎn)的單據(jù)須分開(kāi)單獨(dú)報(bào)銷(xiāo),粘貼在同一張報(bào)銷(xiāo)單上的,不予受理。

(五)所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù),報(bào)銷(xiāo)人需在其背面注明費(fèi)用的用途并簽名確認(rèn),否則財(cái)務(wù)部不予受 理。

(六)原始單據(jù)要保持整潔,報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)平整地粘貼在粘貼紙上,不能完全重疊在一起粘貼,更 不允許用訂書(shū)機(jī)把原始單據(jù)訂在報(bào)銷(xiāo)單后面,否則不予受理報(bào)銷(xiāo)。

(七)各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)應(yīng)妥善保管及時(shí)傳遞,防止丟失。各店應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)單據(jù)保管傳輸。各 店當(dāng)月所有核算單據(jù)需于次月2日中午12點(diǎn)前送達(dá)總部,超過(guò)規(guī)定期限傳遞的,對(duì)責(zé)任人及店主管 每次處200元罰款。

(八)票據(jù)傳遞順序

報(bào)銷(xiāo)人的原始票據(jù)

→

粘貼

部門(mén)

主管

→

審核

營(yíng)運(yùn)

副總

→

審核

財(cái)務(wù)部

↓

報(bào)銷(xiāo)人

→審核付款

財(cái)務(wù)部

→

批準(zhǔn)

總經(jīng)理

(九)相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)處理辦法

1、交通費(fèi)用:員工報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用需注明時(shí)間,起點(diǎn),乘坐的士,還另需在票據(jù)背面注明乘坐 人,事由(從哪里到哪里,做什么事)。

2、加班費(fèi):加班費(fèi)的計(jì)算一律按公司人事制度執(zhí)行,公司(含直營(yíng)店)員工節(jié)假日加班費(fèi)一 律上報(bào)人力資源部,在下月發(fā)放工資時(shí)支付。

3、廣告費(fèi):報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附相關(guān)的廣告剪報(bào)。

4、辦公用品:購(gòu)買(mǎi)辦公用品必須取得合法,正式,完整的發(fā)票,若多的辦公用品累計(jì)開(kāi)在同 一張發(fā)票上,應(yīng)附購(gòu)貨清單。

5、對(duì)于購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)及其他應(yīng)事先申請(qǐng),報(bào)銷(xiāo)時(shí)單獨(dú)粘貼并附事先的申請(qǐng)證明。

6、對(duì)于有定額或預(yù)算規(guī)定的費(fèi)用,必須在定額或預(yù)算的范圍支出,超時(shí)定額的不予報(bào)銷(xiāo)。

(1)手機(jī)費(fèi)用;

(2)公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目,將按預(yù)算管理制度執(zhí)行。

第9篇 某分公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

分公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

第二條 為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為,準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額,對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有效時(shí)間

當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在次月10日前報(bào)銷(xiāo)完畢。超過(guò)一個(gè)月以內(nèi)者,書(shū)面說(shuō)明事由,一事一報(bào)一批。超過(guò)一個(gè)月以上者,視為本人自愿放棄報(bào)銷(xiāo)。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序

(一)公司總部:經(jīng)辦人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)人→總會(huì)計(jì)師→總經(jīng)理

(二)二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→二級(jí)機(jī)構(gòu)書(shū)記/項(xiàng)目書(shū)記→公司總會(huì)計(jì)師→公司總經(jīng)理

(三)二級(jí)機(jī)構(gòu)/項(xiàng)目部:經(jīng)辦人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理

第五條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則

誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo),嚴(yán)禁以他人名義或代替他人報(bào)銷(xiāo)。

第六條 審批有效時(shí)間

(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí),審批權(quán)力即行終止,三天內(nèi)完成工作交接。對(duì)本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用,三天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷(xiāo)憑據(jù),原總經(jīng)理鑒證,由新任總經(jīng)理審批后方能報(bào)銷(xiāo)入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷(xiāo),各單位不得延期報(bào)銷(xiāo)入賬。

(二)各二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí),審批權(quán)力即行終止,兩天內(nèi)完成工作交接。對(duì)本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用,兩天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷(xiāo)憑據(jù),原二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理鑒證,由新任二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理審批后方能報(bào)銷(xiāo)入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷(xiāo),各單位不得延期報(bào)銷(xiāo)入賬。

(三)各二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理本人的費(fèi)用,離職兩天之內(nèi)整理完畢,按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序辦理。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷(xiāo),各單位不得延期報(bào)銷(xiāo)入賬。

第七條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)要求

在消費(fèi)地開(kāi)票時(shí)必須注明日期、自行添加日期無(wú)效;無(wú)票費(fèi)用必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢;發(fā)票必須有證明人簽字確認(rèn)。

第八條 費(fèi)用核算

(一)按會(huì)計(jì)制度和公司全面預(yù)算管理辦法的要求準(zhǔn)確將費(fèi)用歸集到各部門(mén)及個(gè)人。對(duì)費(fèi)用歸集必須正確把握,對(duì)于文件中沒(méi)有明確歸集方向的費(fèi)用必須以書(shū)面文件報(bào)公司財(cái)務(wù)資金部。

(二)對(duì)因當(dāng)期資金原因不能及時(shí)支付者,先履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù),必須將費(fèi)用掛賬,待資金到位后及時(shí)支付。

(三)各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須按會(huì)計(jì)制度和公司有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支的規(guī)定,從嚴(yán)審核原始單據(jù)的合法性,對(duì)超標(biāo)費(fèi)用開(kāi)支拒絕執(zhí)行,但必須立即向各單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

第九條 違規(guī)責(zé)任

違反以上規(guī)定報(bào)銷(xiāo)者,對(duì)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)且自違規(guī)事實(shí)被發(fā)現(xiàn)之日起10天內(nèi)無(wú)法追回的金額,相應(yīng)單位行政一把手賠償60%,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人賠償40%。

第10篇 總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定

為了更好的貫徹總公司開(kāi)源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費(fèi)用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)作如下補(bǔ)充。

一、部門(mén)正職以上人員出差,可乘坐飛機(jī)。

二、部門(mén)副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時(shí)方能到達(dá)目的地者,可乘坐飛機(jī)。

三、部門(mén)副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機(jī)者,應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)工作的總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、原總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。

本補(bǔ)充規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋。

第11篇 總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

總公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

第一章總則

第一條為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。

第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批

第二條總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問(wèn)費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。

第三條總公司各部門(mén)(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,財(cái)務(wù)本部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。

第四條開(kāi)支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí),屬各部門(mén)預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門(mén)正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷(xiāo)。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門(mén)開(kāi)支,必須提前向財(cái)務(wù)本部申請(qǐng),由財(cái)務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。

第五條各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)有簽字權(quán)的為部門(mén)正職。部門(mén)正職離京時(shí),可以授權(quán)部門(mén)副職簽字,并書(shū)面通知財(cái)務(wù)本部。如一個(gè)部門(mén)僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報(bào)銷(xiāo)暫緩;確需急辦的,報(bào)請(qǐng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六條總公司部門(mén)正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

第三章差旅費(fèi)開(kāi)支

第七條總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。

第八條總公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第九條總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門(mén)正職批準(zhǔn),超過(guò)此期限的,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

第十一條總公司職工出差到外地,按乘坐車(chē)、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十二條出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車(chē)超過(guò)6小時(shí),或白天連續(xù)乘車(chē)超過(guò)10小時(shí)的,可購(gòu)買(mǎi)同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購(gòu)票價(jià)的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車(chē)的,按特快票價(jià)的50%補(bǔ)貼;購(gòu)買(mǎi)軟座票者不給補(bǔ)貼。)

第十三條總公司出差人員按規(guī)定乘坐車(chē)、船、飛機(jī),憑車(chē)、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。每次出差的機(jī)場(chǎng)?；疖?chē)站、碼頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第十四條總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門(mén)副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)車(chē)出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。

第十五條總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財(cái)務(wù)本部將視具體情況確定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn);聘請(qǐng)公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請(qǐng)人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條職工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條的規(guī)定于出差前申請(qǐng),特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十七條職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第十八條總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報(bào)銷(xiāo)任何市內(nèi)交通費(fèi)用。

第二十條出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫(xiě)出差借款預(yù)算單;若申請(qǐng)出差宴請(qǐng)費(fèi)的,還應(yīng)同時(shí)附上招待費(fèi)審批單,經(jīng)出差人員所屬部門(mén)正職審核簽字后,送財(cái)務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第二十一條出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第四章招待費(fèi)支出

第二十二條業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來(lái)訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請(qǐng)客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。

第二十三條總公司用于接待來(lái)訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。

第二十四條以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門(mén)需領(lǐng)用時(shí),按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第二十五條總公司年末舉行對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動(dòng)的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。

第二十六條總公司各部門(mén)一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門(mén)正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。

第二十七條總公司各部門(mén)確因工作需要,必須宴請(qǐng)的,按下列原則和辦法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)約,反對(duì)鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;

2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來(lái)賓人數(shù);

3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表3);

4.必須事先填寫(xiě)招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);

5.凡違反上述原則,未事先申請(qǐng)或突破申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的宴請(qǐng),財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)并向公司總經(jīng)理反映。

第二十八條總公司各部門(mén)全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。

第五章附則

第二十九條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照?qǐng)?zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十條本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定》同時(shí)廢止。

第12篇 _集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

1. 目的

為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)成本的管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為,增強(qiáng)開(kāi)支的合理性,提高經(jīng)營(yíng)效益,特制定本辦法。

2. 應(yīng)用范圍

本辦法適用于集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司。

3. 職責(zé)

3.1集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司日常經(jīng)營(yíng)所需各項(xiàng)費(fèi)用的確認(rèn),由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。

3.2集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司費(fèi)用支付的核算,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷(xiāo),對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

4. 具體規(guī)定

4.1 本辦法規(guī)定的費(fèi)用包括集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)以及其他日常管理需要而發(fā)生的各種費(fèi)用。

4.2 對(duì)年初設(shè)定限額指標(biāo)項(xiàng)目的各項(xiàng)支出,必須在指標(biāo)范圍內(nèi)使用。

4.3 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法》執(zhí)行。

4.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)是集團(tuán)因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等,應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。所有招待費(fèi)用的開(kāi)支必須嚴(yán)格控制在年度核定的指標(biāo)限額內(nèi),經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字方可報(bào)銷(xiāo)。對(duì)超出年度核定指標(biāo)的,必須在取得總裁增批指標(biāo)后方可報(bào)銷(xiāo)。

4.5郵電費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。因開(kāi)展業(yè)務(wù)及移動(dòng)辦公而使用的固定電話、移動(dòng)電話、租用專線等通訊工具的費(fèi)用均應(yīng)納入郵電費(fèi)支出。因開(kāi)展業(yè)務(wù)及移動(dòng)辦公過(guò)程中發(fā)生的有關(guān)通訊費(fèi)用須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字方可報(bào)銷(xiāo),并按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.5.1通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/年/人)

標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù)

限額標(biāo)準(zhǔn)

集團(tuán)副總裁以上人員(包括住宅電話)

按實(shí)報(bào)銷(xiāo)

集團(tuán)總裁助理以上人員

按實(shí)報(bào)銷(xiāo)

集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理及子公司總經(jīng)理

2500

集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理助理及子公司副總經(jīng)理

1500

集團(tuán)職能部門(mén)業(yè)務(wù)主管及人力資源部確定的特殊人員

適當(dāng)考慮

4.5.1.1確因開(kāi)展業(yè)務(wù)而超限額費(fèi)用的,須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁特殊批準(zhǔn)。年報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)3000元的,必須經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。除集團(tuán)總裁助理以上人員以外,通訊費(fèi)用每半年按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)一次,既每年的六月末和十二月末,過(guò)期不候。

4.5.1.2手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),一律在限額內(nèi)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)。不辦理托收。具體人員享受標(biāo)準(zhǔn)由總裁辦與人力資源部門(mén)提供。

4.5.1.3特殊人員是考慮到工作的特殊性,常常處于被動(dòng)呼叫,財(cái)務(wù)部則根據(jù)集團(tuán)人力資源部提供的名單在規(guī)定的范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)時(shí)間按4.5.1.1條執(zhí)行。

4.5.2凡是享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的工作人員,使用的通訊工具必須在集團(tuán)總裁辦注冊(cè)登記,移動(dòng)電話要保證在早8:00時(shí)-晚22:00時(shí)之前待機(jī),如月份內(nèi)關(guān)機(jī)狀態(tài)累計(jì)三次者或由于欠費(fèi)等原因影響工作的,總裁辦將追究其責(zé)任,財(cái)務(wù)部同時(shí)停止報(bào)銷(xiāo)。

4.6 行政雜項(xiàng)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。包括辦公費(fèi)、公雜費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、宣傳費(fèi)、修理費(fèi)、印刷費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)等。費(fèi)用支出額在200元以下的由職能部門(mén)經(jīng)理、子公司總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)主管簽字既可報(bào)銷(xiāo),超過(guò)200元-2000元的須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷(xiāo),2000元以上的必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字,否則財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷(xiāo)?？偛棉k、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部將聯(lián)合不定期對(duì)報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用情況進(jìn)行抽查,發(fā)現(xiàn)化整為零變相報(bào)銷(xiāo)的,集團(tuán)將對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

4.7費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行歸口管理?？偛棉k負(fù)責(zé)辦公用品以及報(bào)刊費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、電子通訊費(fèi)、車(chē)輛運(yùn)營(yíng)費(fèi)、資料費(fèi)、廣告費(fèi)、門(mén)前三包、裝修費(fèi)、房屋維修費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)等的采購(gòu)和報(bào)銷(xiāo)工作。人力資源部負(fù)責(zé)培訓(xùn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的使用及報(bào)銷(xiāo)工作。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審計(jì)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理和報(bào)銷(xiāo)工作。

4.8 加強(qiáng)交通道橋收費(fèi)票據(jù)的管理,報(bào)銷(xiāo)人必須按要求填寫(xiě)道橋報(bào)銷(xiāo)審批單,標(biāo)明行車(chē)路線,票據(jù)粘貼要整齊。駕駛?cè)藛T因違章而被罰沒(méi)的票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。

4.9嚴(yán)格車(chē)用油料的管理,車(chē)輛用油必須憑出車(chē)記錄報(bào)銷(xiāo)。駕駛?cè)藛T要認(rèn)真登記出車(chē)記錄單,記錄單須載明出車(chē)時(shí)間、往返路程等相關(guān)數(shù)據(jù),往返路程所耗油料應(yīng)與購(gòu)油發(fā)票接近,否則,財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷(xiāo)。

4.10加強(qiáng)辦公電話的管理,集團(tuán)樓內(nèi)通訊必須使用內(nèi)部電話,不得私話公打?？偛棉k將不定期抽查集團(tuán)職能部門(mén)的通話記錄,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4.11對(duì)于工程中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用、大宗機(jī)物料等支出,必須事先作出合理的工程預(yù)算以及工程款項(xiàng)支付進(jìn)度表,經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)研究通過(guò),總裁、主管副總裁、子公司總經(jīng)理、預(yù)算員、計(jì)劃員簽字后,送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)總監(jiān)必須在該預(yù)算計(jì)劃總價(jià)的50%范圍內(nèi)嚴(yán)格控制使用,同時(shí)財(cái)務(wù)部要及時(shí)向總裁報(bào)送工程款項(xiàng)支付進(jìn)度表。

4.12直接用于工程開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的前期費(fèi)支出,包括土地開(kāi)發(fā)費(fèi)、房屋開(kāi)發(fā)費(fèi)、配套設(shè)施開(kāi)發(fā)費(fèi)、代建工程開(kāi)發(fā)費(fèi)等,所支出的款項(xiàng)必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字方可到財(cái)務(wù)部辦理支款手續(xù)。

4.13直接用于工程建筑項(xiàng)目的工程支出,包括工程用大宗原材料費(fèi)用、人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用、施工間接費(fèi)用等,支出款項(xiàng)在5萬(wàn)元以內(nèi)的,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁簽字,財(cái)務(wù)總監(jiān)在計(jì)劃預(yù)算內(nèi)審批后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。支出金額在5萬(wàn)元以上的必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字。

4.14對(duì)于工程開(kāi)發(fā)性支出的款項(xiàng)要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須嚴(yán)格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經(jīng)辦人簽字,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字,財(cái)務(wù)部才給予報(bào)銷(xiāo)。

4.15對(duì)于工程建筑所需采購(gòu)的原材料發(fā)票,包括磚、瓦、砂、石、水泥等,必須憑工程材料入庫(kù)驗(yàn)收單報(bào)銷(xiāo),入庫(kù)單項(xiàng)目要填列齊全,經(jīng)辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字,財(cái)務(wù)才給予報(bào)銷(xiāo)。

4.16費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程如下:

4.16.1經(jīng)辦人員簽字,對(duì)于固定資產(chǎn)、庫(kù)存物資等方面的業(yè)務(wù)必須附有入庫(kù)單。

4.16.2必須經(jīng)過(guò)本部門(mén)、本公司總經(jīng)理簽字。

4.16.3根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定取得主管副總裁的批準(zhǔn)。

4.16.4取得總裁的批準(zhǔn)。

4.16.5取得財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批。

4.16.6所有簽字的領(lǐng)導(dǎo)必須簽署名字的全稱,必須注名明簽字日期。

4.16.7經(jīng)辦人員在完成以上簽字后,持報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)到集團(tuán)財(cái)務(wù)部各自主辦會(huì)計(jì)辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

4.16.8辦會(huì)計(jì)應(yīng)在最短時(shí)間內(nèi)編制好相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證,交給復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核,復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤后,再轉(zhuǎn)交給出納人員付款,堅(jiān)決杜絕出納人員在沒(méi)有取得相應(yīng)的付款憑證就依照原始憑證付款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理。

第13篇 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定制度

差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定為了完善公司財(cái)務(wù)控制制度,加強(qiáng)公司費(fèi)用的管理,本著嚴(yán)格、靈活、節(jié)約的精神,制定本規(guī)定。第一章、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定一、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)的辦法,伙食補(bǔ)助按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)發(fā)。二、乘坐交通工具、住宿和伙食補(bǔ)貼等執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn):

類別

交通工具規(guī)定

住宿費(fèi)

伙食補(bǔ)助費(fèi)

公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)

1、汽車(chē)不限;2、火車(chē)軟座、硬臥;3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙;4、輪船二等艙;(隨行人同上標(biāo)準(zhǔn))

1、原則上不得住宿三星級(jí)(合三星級(jí))以上豪華房間,憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。2、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示,事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。3、 隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。

1、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助

中層領(lǐng)導(dǎo)(含科級(jí))

火車(chē)硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間,原則上每人每天按80元(2人合計(jì)不超過(guò)150元)住宿標(biāo)準(zhǔn)控制,超過(guò)自理。2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨(dú)立單間。

1、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。

其他人員

火車(chē)硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間,原則上每人每天按60元(2人合計(jì)不超過(guò)120元)住宿標(biāo)準(zhǔn)控制,超過(guò)自理。2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨(dú)立單間。

1、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。

備注

1、航空保險(xiǎn)費(fèi)每人次一份;2、一次乘車(chē)8小時(shí)或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)以上可購(gòu)硬臥票;3、租賃車(chē)輛需經(jīng)批準(zhǔn);4、乘出租車(chē)需事先請(qǐng)示。

1、住宿親友家或無(wú)住宿發(fā)票的,按照允許報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)助(報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供其他有效票據(jù))。2、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。

1、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù),誤幾餐補(bǔ)幾餐。2、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。

三、出差期間,因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的,必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷(xiāo),否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理;參加會(huì)議的人員報(bào)銷(xiāo)旅費(fèi)必須附上會(huì)議通知,按會(huì)議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。四、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2︰4︰4分配補(bǔ)貼。五、按以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差伙食補(bǔ)助后,一律不得報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。六、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶(或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士)時(shí),須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。七、凡有接待單位(或會(huì)議安排)免費(fèi)提供住宿、用餐的,不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。八、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等,有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼,如外單位不予補(bǔ)貼時(shí),有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。九、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的伙食補(bǔ)助費(fèi),按每天8元補(bǔ)助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特殊情況外,一般只報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)費(fèi)。十、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員,必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報(bào)銷(xiāo)機(jī)票。十一、實(shí)行費(fèi)用包干的銷(xiāo)售人員,報(bào)銷(xiāo)辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行。十二、報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng):1、員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)按財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù),附原始票據(jù)(包括出差申請(qǐng)、車(chē)船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、訂票費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi))等,無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。2、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期,半天不補(bǔ)。3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)按規(guī)定取得并填寫(xiě)真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫(xiě)不完整或字跡模糊不潔的不予報(bào)銷(xiāo);對(duì)涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的,不予報(bào)銷(xiāo)。4、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明,列出需報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目、金額,經(jīng)主管簽批后,報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總簽批報(bào)銷(xiāo)。十三、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定:1、差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則,由主管會(huì)計(jì)根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)進(jìn)行審核;2.借支額度一般為500~1000元,最高不超過(guò)2000元/人次,400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi),有個(gè)人先墊支后報(bào);3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)沖賬,1個(gè)月之內(nèi)未歸還借款的,由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。第二章其他補(bǔ)貼十四市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼1、因公去市內(nèi)辦事,超過(guò)5小時(shí),中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的,補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元,可于第二天通過(guò)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行。2、受公司派遣,較長(zhǎng)時(shí)間在主機(jī)廠家辦事的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的,可在客戶單位辦理就餐券(卡),公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo);如果沒(méi)有此類手段就餐的,按5元/天.人給予補(bǔ)貼,可于第二天通過(guò)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行,市場(chǎng)部可與月底列表集中申報(bào)。3、各部門(mén)應(yīng)對(duì)申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第三章 附則十五、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。十六、本規(guī)定從2009年2月15日起實(shí)行。

第14篇 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度范例

一個(gè)企業(yè),財(cái)務(wù)要對(duì)于員工的出差費(fèi)用,旅行費(fèi)用等進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)時(shí),按照哪些標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)呢這就需要有正規(guī)的財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度,以下提供了費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度的范本,請(qǐng)參考。

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開(kāi)展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。

三、出差管理

1、員工因公出差,必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。

2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車(chē),但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷(xiāo),在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷(xiāo)管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次,各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo),一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法:

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單

a、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。

b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車(chē)標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

a、

填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。

b、

粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況。或以其他票據(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

c、

充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。

此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

第15篇 某物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理制度

物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理制度

1.0目的

規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序,確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

2.0適用范圍

適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的控制。

3.0工作職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部稽核、主管負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的及時(shí)審核。

3.2公司各部門(mén)經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn),超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

4.0程序要點(diǎn)

4.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容

4.1.1行政管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)

備注:業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事先填寫(xiě)《招待費(fèi)用審批單》。

4.1.2經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審核,以公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況為依據(jù)。;

4.2報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填制要求

4.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),特殊情況可另行處理。

4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在報(bào)銷(xiāo)憑證粘貼單上。

4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)在《支出憑單》上填寫(xiě)各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

4.2.4采購(gòu)類經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,須憑有效的《申請(qǐng)定貨單》和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),并將《申請(qǐng)定貨單》、《收貨單》附在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面。

4.2.5非采購(gòu)類的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

4.3報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核

4.3.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě),各部門(mén)負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn);

4.3.2財(cái)務(wù)部稽核、主管應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi),對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財(cái)務(wù)主管、審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,再交由總經(jīng)理審批。

4.3.3經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不符合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問(wèn),而報(bào)銷(xiāo)人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí),審核人應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

4.4費(fèi)用的給付

4.4.1報(bào)銷(xiāo)人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

4.4.2單位價(jià)格在2000元以下的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。

4.4.3單位價(jià)格在2000以上的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付,以支票支付的需填寫(xiě)《支票領(lǐng)用審批單》,填寫(xiě)領(lǐng)用人、審核人、審批人。

4.4.4費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。

4.5費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的保管

4.5.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制記帳憑證,月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后,由會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

4.5.2所有報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù),由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存。

5.0 記錄文件與控制表格

5.1《招待費(fèi)用審批單》

5.2《支出憑單》

5.3《支票領(lǐng)用審批單》

5.4《收貨單》

5.5《申請(qǐng)定貨單》

6.0 支持文件