財(cái)務(wù)工作管理制度文件匯編(9篇)

流程

一、日常財(cái)務(wù)管理 1.1 財(cái)務(wù)預(yù)算編制：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，每月初完成下月預(yù)算，需包含收入預(yù)測(cè)、成本預(yù)估及現(xiàn)金流規(guī)劃。 1.2 賬務(wù)處理：每日記錄公司交易，確保準(zhǔn)確無誤，月底進(jìn)行賬目核對(duì)。 1.3 報(bào)表編制：每月5日前提交上月財(cái)務(wù)報(bào)告，包括利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金流量表。

二、財(cái)務(wù)審批流程 2.1 支出審批：所有開支需提前申請(qǐng)，經(jīng)過部門主管和財(cái)務(wù)審核后執(zhí)行。

2. 2 發(fā)票管理：發(fā)票需及時(shí)收集，每月10日前提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷處理。

2. 3 合同審核：合同涉及財(cái)務(wù)條款的，需財(cái)務(wù)部門參與審查，確保合規(guī)。

三、內(nèi)部審計(jì) 3.1 定期審計(jì)：每季度進(jìn)行一次內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查賬目與實(shí)際操作的一致性。

3. 2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：每年至少進(jìn)行一次全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并制定應(yīng)對(duì)策略。

包括哪些內(nèi)容

1. 財(cái)務(wù)政策與程序：明確財(cái)務(wù)操作的規(guī)則和步驟，包括資金管理、成本控制、稅務(wù)籌劃等。

2. 內(nèi)部控制機(jī)制：設(shè)立防止欺詐、錯(cuò)誤和違規(guī)行為的措施，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。

3. 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)：維護(hù)和更新財(cái)務(wù)軟件，確保數(shù)據(jù)的安全和高效處理。

4. 員工培訓(xùn)：定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德。

5. 法規(guī)遵從：確保公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國家和地方的法律法規(guī)要求。

6. 外部審計(jì)配合：與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)保持良好溝通，確保審計(jì)過程的順利進(jìn)行。

重要性和意義

財(cái)務(wù)工作管理制度的建立與執(zhí)行，對(duì)公司運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要：

1. 提升效率：標(biāo)準(zhǔn)化流程能減少錯(cuò)誤，提高工作效率，使財(cái)務(wù)工作更為順暢。

2. 控制風(fēng)險(xiǎn)：通過嚴(yán)格的審批和審計(jì)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防范潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全。

3. 透明度：清晰的財(cái)務(wù)報(bào)告有助于管理層做出明智決策，增強(qiáng)投資者信心。

4. 合規(guī)性：遵守法規(guī)，避免因違規(guī)而產(chǎn)生的罰款或其他法律糾紛，維護(hù)公司聲譽(yù)。

5. 持續(xù)改進(jìn)：通過審計(jì)和評(píng)估，不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)管理體系，提升財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。

財(cái)務(wù)工作管理制度是公司穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的基石，也是實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的重要保障。只有建立健全的財(cái)務(wù)管理制度，才能確保公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康、有序地進(jìn)行。

財(cái)務(wù)工作管理制度文件范文

第1篇 學(xué)校財(cái)務(wù)工作安全管理制

一、現(xiàn)金管理:

1、及時(shí)存取現(xiàn)金,并做到當(dāng)面點(diǎn)清無誤。

2、日常開支后,現(xiàn)金的結(jié)存做到日清月結(jié),帳實(shí)相符。

3、凍存現(xiàn)金按規(guī)定存放保險(xiǎn)箱,金額按財(cái)務(wù)制度規(guī)定不超過日常開支的3—5天。

二、支票管理:

1、控制簽發(fā)空白支票,嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。

2、支票須填明戶名、金額、用途等,對(duì)于金額不明確的購物支票予以限額,領(lǐng)用支票人員必須妥善保管支票,購物后及時(shí)報(bào)帳。

3、空白支票及其他空白結(jié)算憑單,按規(guī)定存放保險(xiǎn)箱,印簽章由會(huì)計(jì)出納分別保管。

三、帳冊(cè)等的管理:

1、憑證、帳冊(cè)、報(bào)表及時(shí)移交檔案室。

2、保管上年度的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表及有關(guān)票據(jù)等。除學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門人員時(shí),非財(cái)務(wù)人員不得擅自翻閱、查閱有關(guān)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表、票據(jù)等。

四、軟件及有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料的安全管理:

1、財(cái)務(wù)人員使用財(cái)務(wù)軟件。

2、明確設(shè)置財(cái)務(wù)軟件操作人員的權(quán)限分配,嚴(yán)禁操作人員超越各自帳套、各自權(quán)限,進(jìn)行操作。

3、軟件操作人員設(shè)置各自的密碼,有必要的話及時(shí)調(diào)整密碼,以免有關(guān)數(shù)據(jù)、資料的泄露。

4、嚴(yán)禁非財(cái)務(wù)軟盤在財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)中的使用以免病毒侵入。

5、及時(shí)保存財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料,包括硬盤、軟盤的數(shù)據(jù)保存。

五、財(cái)會(huì)室內(nèi)管理:

1、嚴(yán)禁吸煙,保證滅火器的有效使用。

2、注意電器的安全使用,使用后應(yīng)及時(shí)關(guān)閉或切斷電源。

3、離開時(shí),及時(shí)設(shè)置報(bào)警裝置,關(guān)好防盜門窗。

第2篇 汽修廠財(cái)務(wù)工作管理制度

汽車修理廠財(cái)務(wù)工作管理制度

1、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳都必須在記帳憑證上加蓋名章。

2、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

3、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須加蓋會(huì)計(jì)人員和部門負(fù)責(zé)人名章。

4、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本部門實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員受理原始憑證應(yīng)堅(jiān)持真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則,對(duì)記載不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,不予受理。

5、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理(廠長(zhǎng))書面報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因,作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

6、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并作好內(nèi)部審計(jì)。出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收入、支出、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

7、財(cái)務(wù)審計(jì)每季度一次,審計(jì)員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)、并做出審計(jì)報(bào)告,報(bào)送總經(jīng)理(廠長(zhǎng))。

8、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)交,財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接工作由總經(jīng)理(廠長(zhǎng))監(jiān)交。

第3篇 第4人民醫(yī)院財(cái)務(wù)工作管理制度

第四人民醫(yī)院財(cái)務(wù)工作管理制度

根據(jù)《中華人民共和國國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,結(jié)合本單位內(nèi)部管理的需要制定本制度。

一、財(cái)務(wù)管理制度

1.編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算。年度收支預(yù)算是醫(yī)院業(yè)務(wù)收入預(yù)測(cè)和支出的控制指標(biāo),其編制依據(jù):

(1)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計(jì)劃

(2)地方財(cái)政經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助定額和專項(xiàng)補(bǔ)助

(3)本院專項(xiàng)資金和流動(dòng)資金結(jié)余情況

(4)上年度業(yè)務(wù)收支數(shù)據(jù)

2.認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算,搞好財(cái)務(wù)決算,加強(qiáng)收支管理,貨幣資金管理,醫(yī)療成本、財(cái)產(chǎn)物資管理,組織合理收入,努力節(jié)約開支,合理安排和使用各項(xiàng)資金,加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督檢查,及時(shí)向院長(zhǎng)反映預(yù)算的執(zhí)行情況,提供決策依據(jù)。

3.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策、法令,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,在執(zhí)行財(cái)政開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)的前提下,開支審批執(zhí)行湛港醫(yī)辦字[2004]8號(hào)關(guān)于認(rèn)真貫徹執(zhí)行〈湛江市第四人民醫(yī)院藥材采購及管理規(guī)定〉等制度的通知。

4.根據(jù)《醫(yī)院財(cái)務(wù)管理辦法》設(shè)置工作崗位,并實(shí)行崗位責(zé)任制考核。

5.按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ),采用借貸記賬方法,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。

6.出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

7.認(rèn)真做好現(xiàn)金、支票、有價(jià)證券的管理,加強(qiáng)對(duì)有價(jià)票據(jù)、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表的購印、發(fā)用、繳銷的管理工作,堵塞漏洞。

8.嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)收費(fèi)政策,按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)價(jià)收費(fèi),按制度進(jìn)行結(jié)算。

9.會(huì)計(jì)人員必須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證,應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能,熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,遵守職業(yè)道德。按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作,辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)實(shí)事求是、客觀公正。保守本單位的商業(yè)秘密。

10.會(huì)計(jì)人員要按照國家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)職業(yè)道德和防止經(jīng)濟(jì)犯罪教育,在任期內(nèi)必須完成再教育課時(shí),并實(shí)行崗位責(zé)任制考核。

11.醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)支持財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán),對(duì)忠于職守,堅(jiān)持原則,對(duì)做出顯著成績(jī)的財(cái)務(wù)人員給予鼓勵(lì)和支持。

二、財(cái)務(wù)收支核算制度

1.按《醫(yī)院財(cái)務(wù)管理辦法》的規(guī)定管理,醫(yī)院一切業(yè)務(wù)收入納入財(cái)務(wù)管理,醫(yī)院的費(fèi)用開支必須按計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行,必須符合國家規(guī)定的開支范圍與開支標(biāo)準(zhǔn)。

2.各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入、支出應(yīng)在制度規(guī)定的科目?jī)?nèi)核算,不得在往來款項(xiàng)賬戶中核算。

3.專用資金要先提后用,專款專用原則,按規(guī)定的用途、范圍及標(biāo)準(zhǔn)支出。

4.遵守現(xiàn)金庫存限額和支票使用制度,會(huì)計(jì)和出納之間分清責(zé)任,錢賬分管,互相監(jiān)督。

5.工資及補(bǔ)貼嚴(yán)格執(zhí)行國家勞資政策和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn),按規(guī)定工資發(fā)放日發(fā)放。

6.現(xiàn)金收入必須當(dāng)天如數(shù)存入銀行,不得坐支,不得白條抵庫。

7.費(fèi)用的支出原始憑證必須具備下列條件:

(1)符合經(jīng)費(fèi)的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

(2)符合原始憑證所應(yīng)有的內(nèi)容。

(3)有批準(zhǔn)人、驗(yàn)收(入庫)和經(jīng)手人簽章。

(4)支票存根或匯款單必須填清楚收款人或收款單位、賬號(hào)、金額。

8.按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬。

(1)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化所使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬部、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料要符合財(cái)政局、衛(wèi)生局的要求。

(2)認(rèn)真整理原始憑證,填制記賬憑證和科目匯總表,登記總賬和明細(xì)賬,做到科目準(zhǔn)確、數(shù)字真實(shí)、記載清晰,日清月結(jié),報(bào)賬及時(shí)。

(3)定期進(jìn)行對(duì)賬,及時(shí)清理全權(quán)債務(wù),監(jiān)督倉庫實(shí)物驗(yàn)收、定期盤點(diǎn),保證賬證、賬賬、賬物、賬表相符。

(4)月末、年終按規(guī)定辦理結(jié)賬,編制會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字真實(shí)可靠、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、分析簡(jiǎn)明、簽章齊全、上報(bào)及時(shí)。

9.及時(shí)整理裝訂會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬部必要資料,按制度歸檔。

10.進(jìn)行科室經(jīng)濟(jì)核算,計(jì)算發(fā)放全院獎(jiǎng)金,為醫(yī)療項(xiàng)目成本測(cè)算積累數(shù)據(jù)。

11.財(cái)務(wù)人員因工作調(diào)動(dòng)或離職時(shí),必須按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

三、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金使用范圍:

(1)職工工資、津貼、獎(jiǎng)金;

(2)個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬;

(3)各種勞保、職工福利及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

(4)出差人員隨身攜帶的旅差費(fèi);

(5)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(6)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2.遵守開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額,按規(guī)定的開支范圍辦理報(bào)銷,防止資金的散失和非法使用。

3.嚴(yán)格遵守國家銀行現(xiàn)金管理制度,現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。

4.加強(qiáng)采購資金管理,外地采購需使用較大款額,應(yīng)通過銀行匯款,由當(dāng)?shù)劂y行監(jiān)督支付,不準(zhǔn)自帶大額現(xiàn)金,或通過郵局匯兌套取現(xiàn)金。

5.出納人員必須依據(jù)合法、審核無誤的原始憑證辦理現(xiàn)金支付,做到日清月結(jié),做到賬賬相符,賬款相符,對(duì)出納不定期檢查庫存現(xiàn)金。

四、財(cái)產(chǎn)、物資管理制度

1.醫(yī)院財(cái)產(chǎn)、物資實(shí)行財(cái)務(wù)、倉管、科室三級(jí)賬務(wù)管理。

2.根據(jù)國資局、醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理辦法對(duì)固定資產(chǎn)的購入、領(lǐng)用調(diào)撥及報(bào)廢進(jìn)行核算和管理,完整記載財(cái)產(chǎn)分布狀況,保證國有資產(chǎn)的安全完整。

3.固定資產(chǎn)報(bào)廢必須填寫報(bào)廢單,寫明報(bào)廢原因、原價(jià)、使用年限、產(chǎn)地及報(bào)廢意見,由有關(guān)管理部門鑒定報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批,按制度規(guī)定處理會(huì)計(jì)賬務(wù),報(bào)廢殘值交財(cái)務(wù)科入賬。

4.購入、新建、改建、擴(kuò)建、拆除固定資產(chǎn)時(shí)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

5.藥品管理實(shí)行“金額管理、重點(diǎn)統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷”的辦法,及時(shí)入賬,定期盤點(diǎn),庫存不超二個(gè)月的銷量,月末按財(cái)務(wù)實(shí)際藥品收入數(shù)核銷藥房藥品銷售,折算進(jìn)價(jià)為成本支出。

6.衛(wèi)生材料、其他材料、專項(xiàng)物資按“計(jì)劃采購、減少積壓、保證供應(yīng)”的原則,加強(qiáng)管理及時(shí)登記進(jìn)、銷、存,月末按實(shí)際銷耗數(shù)列支。

7.低值易耗品購進(jìn)辦理驗(yàn)收,領(lǐng)用發(fā)生支出的同時(shí)登記科室在用數(shù),辦理報(bào)廢時(shí)核銷。

8.藥品、衛(wèi)生材料、其他材料每季盤點(diǎn)一次,固定財(cái)產(chǎn)清查每年最少一次。

五、會(huì)計(jì)工作交接制度

1.按照會(huì)計(jì)檔案管理要求,及時(shí)歸集、整理、裝訂各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬部、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料,隔年度的及時(shí)

移交醫(yī)院綜合檔案室統(tǒng)一保管。

2.按照財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定辦理會(huì)計(jì)工作交接。

3.會(huì)計(jì)人員因工作調(diào)動(dòng)或因故離職,必須按規(guī)定將其所管理的工作依次交給接替人。包括:印鑒、現(xiàn)金、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、有關(guān)文件、規(guī)章制度、保險(xiǎn)柜鑰匙及應(yīng)交代的事項(xiàng)。

4.會(huì)計(jì)交接必須有文字記錄,移交表一式三份,移交人、接替人、監(jiān)交人分別簽章,存檔備查。

六、門診掛號(hào)收費(fèi)管理制度

1.掛號(hào)員每天在開診前半小時(shí)開始掛號(hào)。

2.掛號(hào)員統(tǒng)一使用廣東省醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診定額收據(jù)。

3.按照物價(jià)醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取掛號(hào)費(fèi)和診金。

4.每天統(tǒng)計(jì)掛號(hào)和診金收入,按繳款日?qǐng)?bào)表將現(xiàn)金繳存銀行,做到日清月結(jié)。

5.每天按繳款金額到財(cái)務(wù)科有價(jià)證券管理員處領(lǐng)回等額票據(jù)。

七、門診計(jì)價(jià)收費(fèi)管理制度

1.按照物價(jià)醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)價(jià)收費(fèi)。

2.收費(fèi)員必須使用統(tǒng)一的廣東省醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診收費(fèi)收據(jù)三聯(lián)單、公費(fèi)記賬單、門診計(jì)價(jià)分類日?qǐng)?bào)表和印章,遵守領(lǐng)用、繳銷制度,收據(jù)、印章專用,妥善保管。

3.當(dāng)天的業(yè)務(wù)收入收款員在下班前,要在電腦上統(tǒng)計(jì)打出繳款日?qǐng)?bào)表,現(xiàn)金集中送存銀行,繳款書連同收費(fèi)單存根一并交出納結(jié)賬,做到日清月結(jié)。

4.財(cái)務(wù)復(fù)核會(huì)計(jì)每天要核對(duì)單據(jù)收入與出納繳銀行數(shù)相符。

5.病人因特殊原因需退款,收費(fèi)三聯(lián)單要齊全,經(jīng)辦人、醫(yī)師、門診部、藥房要簽名證明。

6.凡收入款項(xiàng)必須開具三聯(lián)收款單,處方、治療單、檢查單等一律附上第三聯(lián)單據(jù),若有少收、漏收、錯(cuò)收造成損失的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

八、住院收費(fèi)管理制度

1.按照物價(jià)醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。

2.收費(fèi)員必須使用統(tǒng)一的廣東省醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院收費(fèi)收據(jù)三聯(lián)單、住院收入分類日?qǐng)?bào)表和印章,遵守領(lǐng)用、繳銷制度,收據(jù)、印章專用,妥善保管。

3.當(dāng)天的業(yè)務(wù)收入收款員在下班前,要在電腦上統(tǒng)計(jì)打出繳款日?qǐng)?bào)表,現(xiàn)金集中送存銀行,繳款書連同收費(fèi)單存根一并交出納結(jié)賬,做到日清月結(jié)。

4.財(cái)務(wù)復(fù)核會(huì)計(jì)每天要核對(duì)病人按金收、付金額,出院結(jié)算單據(jù)收入,并與出納繳銀行數(shù)相符。

5.病人住院費(fèi)用多收或誤收的,經(jīng)物價(jià)辦核實(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)科登記,然后由電腦室沖減。

6.凡病人欠費(fèi),要求減免的一律由物價(jià)辦核實(shí)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)簽批。

7.凡收入款項(xiàng)必須開具三聯(lián)收款單,若有少收、漏收、錯(cuò)收造成損失的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

九、會(huì)計(jì)監(jiān)督制度

(一)會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的原則:

1.不相容職務(wù)相互分離控制,處理一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程,必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé),使在會(huì)計(jì)程序中自動(dòng)驗(yàn)證。

2.嚴(yán)格遵守回避制度,單位負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,以及有權(quán)辦理資金支付的崗位工作;會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位出納人員。

3.必須健全和完善單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)工作的社會(huì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)工作的國家監(jiān)督的三位一體的會(huì)計(jì)監(jiān)督體系。

4.會(huì)計(jì)獨(dú)立,會(huì)計(jì)部門與實(shí)物管理部門要獨(dú)立分開。

5.記錄完備,所有重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要有詳細(xì)記錄,并反映在會(huì)計(jì)報(bào)表中。

6.稽核對(duì)證,會(huì)計(jì)部門與管理部門采用稽核方法,做到賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符,并控制實(shí)物和貨幣支出不超預(yù)算定額。

7.明確責(zé)任,建立崗位責(zé)任制,做到職責(zé)明確。

(二)會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的主要內(nèi)容

1.貨幣資金的監(jiān)督制度

(1)貨幣資金業(yè)務(wù)由專職出納員處理,出納與會(huì)計(jì)工作要互相分離,互相監(jiān)督。

(2)貨幣資金支出必須有財(cái)務(wù)核準(zhǔn)的憑證,不允許口頭承諾和便條頂替。

(3)庫存現(xiàn)金不得超過限額,除零星小額開支外,單位往來業(yè)務(wù)支出一律使用銀行轉(zhuǎn)賬支票或銀行匯款結(jié)算。

(4)銀行存款應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單與銀行日記賬核對(duì)一致,并編制銀行存款調(diào)節(jié)表。銀行賬戶不得外借使用。

(5)庫存現(xiàn)金應(yīng)日清月結(jié),出納日?qǐng)?bào)表與庫存現(xiàn)金相符,不能坐支,不能設(shè)置小金庫,隨時(shí)抽查庫存現(xiàn)金。

(6)門診、住院收款日?qǐng)?bào)表金額必須與交款金額一致,復(fù)核員負(fù)責(zé)監(jiān)督收款員和出納足額解繳銀行。

(7)業(yè)務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓收入、欠費(fèi)的收回等必須按項(xiàng)目來源開具收據(jù)入賬。

(8)統(tǒng)一使用市財(cái)政局、稅局規(guī)定的票據(jù),各種有價(jià)票據(jù)要做好購進(jìn)、核銷、保存的管理工作。

2.工資發(fā)放的監(jiān)督制度

(1)人員工資(包括在職職工工資,離退休人員費(fèi)用)應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(2)每個(gè)職工的工資額及各項(xiàng)補(bǔ)貼、津貼依據(jù)人事科有關(guān)人員及工資變動(dòng)通知,認(rèn)真復(fù)核。

(3)保證將工資、補(bǔ)貼、津貼如數(shù)安全支付給應(yīng)領(lǐng)工資人員。

3.采購與付款的監(jiān)督制度

采購與付款控制的關(guān)鍵點(diǎn)圍繞“請(qǐng)購-審批-采購-驗(yàn)收-付款”等環(huán)節(jié),控制的方法是不相容職務(wù)的分離和授權(quán)控制。

(1)采購物資要由科室填請(qǐng)購單,寫明品名、規(guī)格、數(shù)量、金額和用途,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。貴重儀器、設(shè)備請(qǐng)購科室必須有可行性報(bào)告報(bào)醫(yī)院設(shè)備委員會(huì)討論決定。

(2)采購業(yè)務(wù)應(yīng)由管理部門專職采購員集中采購,屬政府采購、招標(biāo)項(xiàng)目按有關(guān)規(guī)定辦理采購。

(3)藥品統(tǒng)一按政府集中招標(biāo)采購,新藥的采購須預(yù)先經(jīng)醫(yī)院藥事委員會(huì)批準(zhǔn)。

(4)貨物收到后,倉庫管理員要驗(yàn)收入庫,發(fā)票上必須由采購員、收貨人、主管院領(lǐng)導(dǎo)簽章。

(5)財(cái)務(wù)部門在付款時(shí)要對(duì)采購業(yè)務(wù)所取得的原始憑證進(jìn)行審核。

4.盤存業(yè)務(wù)的監(jiān)督制度

(1)倉庫業(yè)務(wù)必須專人負(fù)責(zé),做到賬、物分管。

(2)倉庫保管員要按照收到的貨物與送貨單核對(duì)品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、金額,核對(duì)無誤后,填制驗(yàn)收單,登記倉庫明細(xì)賬后交會(huì)計(jì)部門,物品的發(fā)出應(yīng)有手續(xù)完備的領(lǐng)料單。

(3)倉庫核算采用永續(xù)盤存制,每季盤點(diǎn)一次,做到賬賬、賬物相符。出現(xiàn)盤盈、盤虧,應(yīng)查明原因,及時(shí)處理,審核手續(xù)要完備。

(4)調(diào)入、贈(zèng)送、無償調(diào)出、報(bào)廢的物資要有賬務(wù)記載和手續(xù)。

(5)各類物資的儲(chǔ)備額要與業(yè)務(wù)需要相適應(yīng),藥庫藥品儲(chǔ)備2個(gè)月,藥房藥品、材料為1至1.5個(gè)月。

(6)購進(jìn)藥品按規(guī)定計(jì)算差價(jià),藥品綜合加成率應(yīng)在規(guī)定的范圍內(nèi)。

十、會(huì)計(jì)檔案管理制度

(一)會(huì)

計(jì)檔案收集、立卷、歸檔的范圍

1.會(huì)計(jì)憑證包括收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證及工資表。

2.會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、各類明細(xì)賬、現(xiàn)金和銀行日記賬。

3.會(huì)計(jì)報(bào)表包括月報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表。

4.其他會(huì)計(jì)資料。

(二)會(huì)計(jì)檔案收集、立卷、歸檔的方法

1.會(huì)計(jì)憑證由會(huì)計(jì)人員在每月終后負(fù)責(zé)收集,審查核對(duì)后裝訂成冊(cè),賬簿、報(bào)表年終進(jìn)行歸集。

2.會(huì)計(jì)檔案的立卷、編目要按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定進(jìn)行分類,根據(jù)《檔案管理規(guī)定》中的檔案分類編號(hào)辦法,按機(jī)構(gòu)、期限進(jìn)行編號(hào)、立卷,立卷后編制會(huì)計(jì)檔案目錄表,建立會(huì)計(jì)檔案目錄清冊(cè)。

3.會(huì)計(jì)檔案分類安置在檔案架上,做到存放有序,查找方便,當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案暫由財(cái)務(wù)科保管,于次年將整理好的會(huì)計(jì)檔案移交醫(yī)院檔案室保管。

十一、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、職業(yè)道德

(一)財(cái)經(jīng)紀(jì)律

1.財(cái)務(wù)部門認(rèn)真實(shí)施《中華人民共和國國會(huì)計(jì)法》等規(guī)章制度。

2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)堅(jiān)持按會(huì)計(jì)制度辦事。

3.單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)依法支持會(huì)計(jì)人員履行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督職責(zé)。

4.會(huì)計(jì)、出納、收款人員不得挪用公款,不得弄虛作假。

5.對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不能給予辦理。

6.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)、物價(jià)機(jī)關(guān)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的檢查和監(jiān)督。

(二)職業(yè)道德

1.財(cái)務(wù)人員要有良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)水平。

2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,維護(hù)國家和單位的利益,同時(shí)做好宣傳解釋工作。

3.財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是,客觀公正。

4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況,為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

第4篇 （學(xué)校）財(cái)務(wù)工作管理制度

一中(學(xué)校)財(cái)務(wù)工作管理制度

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針、政策及學(xué)校制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。財(cái)會(huì)人員要以身作則,奉公守法,不徇私情。

(二)建立健全財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制,做到事事有人管,人人有專責(zé),辦事有要求,工作有檢查。既要明確分工,又要密切協(xié)作。

(三)根據(jù)事業(yè)計(jì)劃,正確編制年度和季度的財(cái)務(wù)計(jì)劃(預(yù)算),辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),按照規(guī)定的程序和期限,報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)(決算)。

(四)組織合理收入,嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回,凡不符合財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和開支計(jì)劃的要拒付。臨時(shí)必需的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。

(五)當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,及時(shí)匯報(bào)業(yè)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)管理等情況,會(huì)同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算和管理工作。

(六)學(xué)校對(duì)外所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人和主管負(fù)責(zé)人或校長(zhǎng)簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核制單后,出納付款結(jié)算。一切空白紙條,不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借款,須經(jīng)總務(wù)主任或校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)帳報(bào)銷手續(xù)。

(七)會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù),防止拖欠,避免呆帳。

(八)總務(wù)處應(yīng)與有關(guān)科室配合,定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、教學(xué)儀器等資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督,清查庫存,防止浪費(fèi)和積壓。

(九)銀行帳號(hào)和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時(shí)須嚴(yán)格登記,不得簽發(fā)空頭支票,領(lǐng)用支票要辦理手續(xù),支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)讓他人,并在5天內(nèi)交回注銷。支票填錯(cuò),不得涂改,應(yīng)加蓋作廢章以示作廢,丟失支票要立即向銀行掛失。

(十)每月核對(duì)銀行存款,填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查詢,做到帳款相符。

(十一)庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴(yán)禁挪用公款,或以長(zhǎng)補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)如實(shí)反映,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。

(十二)當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行,編制日?qǐng)?bào)表。收款收據(jù)存根及時(shí)復(fù)核,并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)后能更正的立即更正,需要賠償?shù)膽?yīng)及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo),酌情給予賠償處理。

(十三)做好原始憑證、帳本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。財(cái)會(huì)室保管1年,1年后交學(xué)校檔案室保管。

第5篇 財(cái)務(wù)工作管理制度范例

1、學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)都是屬于公有的,任何人無權(quán)私自占有。

2、學(xué)校一切財(cái)物都應(yīng)建帳、造冊(cè)、入檔。

3、任何人借用學(xué)校東西,都必須經(jīng)后勤處領(lǐng)導(dǎo)及主管人員同意辦理手續(xù)方可使用,否則以不正當(dāng)?shù)氖侄握撎帯?/p>

4、如有特殊情況借用現(xiàn)金不得超出本人月工資的一半,上月借下月還,200元以內(nèi)經(jīng)后勤主任、出納同意,200―500元,必須經(jīng)校長(zhǎng)同意,500元以上須領(lǐng)導(dǎo)班子研究同意。

5、損壞學(xué)校一切公物,必須照價(jià)賠償。

6、學(xué)校財(cái)會(huì)人員必須管理好一切財(cái)物,會(huì)計(jì)保管要履行其職責(zé),分工協(xié)作。如因管理不善而造成的一切損失,要視其情節(jié)追究有關(guān)人員的責(zé)任,直至負(fù)刑事責(zé)任。

7、要加強(qiáng)安全保衛(wèi)、監(jiān)督、檢查,如出現(xiàn)危房及一些不安全因素,后勤處要及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo),采取果斷補(bǔ)救措施,以防不測(cè)。

8、倡廉節(jié)儉,反對(duì)鋪張浪費(fèi),財(cái)務(wù)收支必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,日清月結(jié),來客接待樸實(shí)節(jié)儉,并實(shí)行工作餐,由相關(guān)業(yè)務(wù)聯(lián)系的部門領(lǐng)導(dǎo)陪同。

9、學(xué)校修建及其它方面用工,一般采用包工核算,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),小修小補(bǔ)不能包工的,可使用點(diǎn)工,核定每天(八小時(shí))公本費(fèi)由后勤分管人員記工,會(huì)計(jì)制單據(jù),校長(zhǎng)簽字,出納付款,質(zhì)量不能最后評(píng)估時(shí),先付百分之八十的款,待最后質(zhì)量評(píng)估后付清。

10、各教研組人員的辦公桌、椅、辦公用品,每期開始有登記,期未有檢查,并由教研組長(zhǎng)對(duì)后勤處簽字,負(fù)責(zé)保管使用。若出現(xiàn)丟失或損壞,視其情節(jié)酌情賠償。各班教室及寢室的桌、椅、床、每期開學(xué)由班主任與后勤處簽約,期未檢查落實(shí),丟失或損壞,照價(jià)賠償。學(xué)校嚴(yán)格教學(xué)物品的有計(jì)劃購進(jìn)及使用管理制度,班級(jí)及個(gè)人領(lǐng)取教學(xué)物品要登記上帳并簽字,固定財(cái)產(chǎn)要進(jìn)行認(rèn)真的清理、建帳,及時(shí)翻曬、維修、使用。

11、學(xué)校購物,修建將先造計(jì)劃,有后勤處報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

12、領(lǐng)導(dǎo)、教師因公或業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)等,報(bào)銷住宿和車船費(fèi)、住宿費(fèi);按地市級(jí)20元,省級(jí)30元,出省級(jí)特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究再定(與上級(jí)有關(guān)規(guī)定與事實(shí)不符按上級(jí)文件處理)。

13、關(guān)于一次性辦公用品物品的發(fā)放規(guī)定,每個(gè)辦公室每學(xué)年鐵簸箕、水桶、臉盆各一個(gè),學(xué)年結(jié)束,以舊換新,丟失賠償,茶壺、盆架以壞換新,丟失賠償,笤帚每期5把。每個(gè)教室,寢室每學(xué)年鐵簸箕,水桶各一個(gè),學(xué)年結(jié)束,以舊換新,丟失賠償。笤帚每期每教室10把,包括打掃衛(wèi)生區(qū)及廁所,每個(gè)寢室10把,包括打掃衛(wèi)生區(qū)。

14、學(xué)生灶每學(xué)年簽合同一次,校方與承包方各司其責(zé),按合同辦事。

15、校院內(nèi)的花草樹木,要分到班級(jí)管理,場(chǎng)地要有專人管理維修。

第6篇 碧園管理處財(cái)務(wù)工作人員考核標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)懲辦法

碧園管理處財(cái)務(wù)工作人員考核標(biāo)準(zhǔn)及獎(jiǎng)懲辦法

1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支制度,建立財(cái)務(wù)管理公開、監(jiān)督制度。

2、管好用好固定資產(chǎn)和低值易耗品以及資金等的合理使用,防止資金浪費(fèi)和資產(chǎn)流失。

3、建立和不斷完美各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,做到日清月結(jié),帳目清楚,手續(xù)齊全,帳帳相符,帳表相符,準(zhǔn)確無誤,準(zhǔn)時(shí)向上級(jí)公司報(bào)送各項(xiàng)報(bào)表。

4、定期做好財(cái)務(wù)分析,每半年向業(yè)主公布財(cái)務(wù)報(bào)表。

5、配合領(lǐng)導(dǎo),合理使用資金及其他工作任務(wù)。

第7篇 小區(qū)管理處財(cái)務(wù)工作職責(zé)-2

小區(qū)管理處財(cái)務(wù)工作職責(zé)(二)

1.控制客戶帳期,催收帳款如每月管理費(fèi)月費(fèi)等。

2.每月首七個(gè)工作天內(nèi)將客戶欠帳情況做出明細(xì)分析表。

3.將有關(guān)付帳及其他費(fèi)用原始憑證做出記帳憑證并準(zhǔn)確記帳。

4.定期列出每個(gè)開支項(xiàng)目之發(fā)生及余額。

5.負(fù)責(zé)收入貨幣送繳銀行,現(xiàn)金管理及日常報(bào)銷支出。

6.登記現(xiàn)金入銀行日記帳。

7.負(fù)責(zé)管理處固定資產(chǎn)的登記、盤點(diǎn)和統(tǒng)計(jì)工作

第8篇 物業(yè)管理內(nèi)勤兼財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

物業(yè)管理中心內(nèi)勤(兼做收費(fèi)和財(cái)務(wù)工作)崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理中心各項(xiàng)費(fèi)用的收取、統(tǒng)計(jì)、核算工作,積極接受公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)和監(jiān)督,保證做到日清月結(jié),帳表相符,錢據(jù)相符,對(duì)拖欠物業(yè)管理費(fèi)用應(yīng)及時(shí)催收,做到費(fèi)用收繳率達(dá)到98%以上;

2、負(fù)責(zé)管理中心現(xiàn)金、票據(jù)的保管,并做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬登記工作;

3、負(fù)責(zé)管理中心各項(xiàng)費(fèi)用的存取或轉(zhuǎn)賬工作;

4、負(fù)責(zé)樓宇竣工檔案、業(yè)主檔案、質(zhì)量記錄等文件資料的簽收發(fā)放收集存檔和保管工作;

5、負(fù)責(zé)辦公用品和各類表格的保管和發(fā)放,確保服務(wù)工作的需要;

6、負(fù)責(zé)管理中心日常文件打印、傳真、復(fù)印工作;

7、負(fù)責(zé)管理中心會(huì)議、培訓(xùn)準(zhǔn)備工作,做好會(huì)場(chǎng)布置、會(huì)場(chǎng)服務(wù)以及會(huì)議紀(jì)要等;

8、協(xié)助經(jīng)理擬定社區(qū)文化活動(dòng)計(jì)劃,并協(xié)助組織實(shí)施;

9、協(xié)助經(jīng)理辦理業(yè)主入住工作,陪同業(yè)主驗(yàn)收房屋,并對(duì)空置房進(jìn)行有效管理;

10、協(xié)助經(jīng)理辦理業(yè)主裝修審批手續(xù),負(fù)責(zé)裝修巡檢和裝修驗(yàn)收手續(xù);

11、負(fù)責(zé)聯(lián)系維修人員進(jìn)行住戶單元維修工程,并于事后復(fù)查、跟進(jìn)維修情況;

12、發(fā)揮工作主動(dòng)性,完成上級(jí)交辦的其它工作任務(wù)。

第9篇 財(cái)務(wù)工作管理制度(范例)

下面是應(yīng)屆畢業(yè)生制度職責(zé)大全提供的優(yōu)秀制度文章供您參考:

為了正確貫徹執(zhí)行國家和財(cái)政部的有關(guān)財(cái)務(wù)制度,規(guī)范和統(tǒng)一本單位

的收支行為,結(jié)合本單位實(shí)際情況,擬定本制度。

一、業(yè)務(wù)收入管理

醫(yī)院所有的業(yè)務(wù)收入必須通過收費(fèi)部門,各收費(fèi)室必須按照收費(fèi)登記表所列項(xiàng)目,對(duì)每一張?zhí)幏交蚱渌麡I(yè)務(wù)收入款項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)登記,收款后給交費(fèi)人開據(jù)有效發(fā)票,每天中午藥房交班前與藥房核對(duì)后結(jié)帳,除特殊情況及銀行原因以外當(dāng)天的業(yè)務(wù)收入款項(xiàng),當(dāng)天必須存入銀行,不準(zhǔn)坐支或挪作他用。

二、業(yè)務(wù)及費(fèi)用支出

1、藥品衛(wèi)生材料采購的管理

各組長(zhǎng)及藥房負(fù)責(zé)人,因開展業(yè)務(wù)需購進(jìn)藥品或衛(wèi)生材料,先填制《藥品材料采購計(jì)劃》一式三份,交藥事管理委員會(huì)審批后由單位統(tǒng)一購進(jìn);藥品或衛(wèi)生材料購回后,由藥品庫房負(fù)責(zé)人及組長(zhǎng)清點(diǎn)、簽字后填寫藥品入庫單一式二份,單位統(tǒng)一結(jié)算。

2、費(fèi)用報(bào)銷

a:為個(gè)人目的:職稱評(píng)定及考試、繼續(xù)教育、自學(xué)考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發(fā)為個(gè)人名字考試學(xué)習(xí)等發(fā)生的差旅費(fèi)不能報(bào)銷,也不能報(bào)銷其他任何費(fèi)用。

b:通過單位安排的其他不同形式的醫(yī)學(xué)講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流會(huì)議等。在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)時(shí),應(yīng)有稅務(wù)部門印章的正式單據(jù),并附會(huì)議通知文件或復(fù)印件。

3、差旅費(fèi)的報(bào)銷

a:職工因公出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照縣委、縣府縣財(cái)政局文件規(guī)定。

b:因公出差每人每天住宿費(fèi)最高:省外一般地區(qū)30.00元,省外經(jīng)濟(jì)特區(qū)35.00元,成都市區(qū)25.00元,省內(nèi)其余地市州(包括綿陽市)15.00元,北川縣城12.00元,北川縣的各區(qū)鄉(xiāng)10.00元。

c:住宿費(fèi)只按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,因公派出參加各種講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流或會(huì)議,不得按召開單位超標(biāo)準(zhǔn)收取住宿費(fèi)的票面處理,超過標(biāo)準(zhǔn)部份一律由當(dāng)事人處理。

d:因公出差每人每天在途出差補(bǔ)助或住勤補(bǔ)助(每天每人只能填報(bào)其中一項(xiàng)):省外一般地區(qū)10.00元,省外經(jīng)濟(jì)特區(qū)15.00元,省內(nèi)8.00元,綿陽市5.00元,縣內(nèi)4.00元,小壩轄區(qū)內(nèi)1.00元,本鄉(xiāng)內(nèi)無補(bǔ)助;往返區(qū)間車票及往返市內(nèi)公共汽車票據(jù)實(shí)報(bào)銷,包括三輪車及中巴車在內(nèi)的出租車費(fèi)一律拒報(bào)。出差人員返回單位后,半個(gè)月內(nèi)必須結(jié)清包括差旅費(fèi)在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)手續(xù),過期不愿意報(bào)銷差旅費(fèi)者作為自動(dòng)放棄處理,以后不再補(bǔ)報(bào)。

4、公務(wù)接待費(fèi)

加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和費(fèi)用開支管理,接待費(fèi)開支總額不得超過本單位全年公務(wù)費(fèi)的2%,接待費(fèi)財(cái)務(wù)上單獨(dú)列項(xiàng)反映。

5、獎(jiǎng)金、取暖費(fèi)及職工醫(yī)藥費(fèi)

a:獎(jiǎng)金開支:除工資、醫(yī)藥費(fèi)、取暖費(fèi)及特殊規(guī)定(需另附批準(zhǔn)文件)外,所有發(fā)放的個(gè)人部份應(yīng)視為獎(jiǎng)金,其發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按文件之規(guī)定,全年發(fā)放月獎(jiǎng)、年終獎(jiǎng)及其他名稱的獎(jiǎng)金,總額度不超過全院增收節(jié)支總額的28%。按稅務(wù)部門規(guī)定,月工資超過國家平均水平者,進(jìn)行納稅,并由納稅人主動(dòng)繳納。

b:取暖費(fèi)開支:從上年的12月、次年的元月和2月,標(biāo)準(zhǔn)每職工每月10.00元。

c:職工醫(yī)藥費(fèi):由醫(yī)院義務(wù)代管,由職工個(gè)繳納特殊醫(yī)療保險(xiǎn),同時(shí)按年度職工本人工資總額的2由個(gè)人計(jì)繳;按全院職工年工資總額的6由單位繳納。

職工門診及住院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用,按北川縣社會(huì)保障局文件規(guī)定執(zhí)行。年末時(shí),職工將手續(xù)齊備的醫(yī)療費(fèi)單據(jù)主動(dòng)交到財(cái)務(wù)處,由醫(yī)院歸集后到縣社保局報(bào)領(lǐng)費(fèi)用,醫(yī)院不越權(quán)為職工墊支或報(bào)銷任何醫(yī)療費(fèi)用。

6.職工因病或生小孩不能上班(生小孩假期為75天,難產(chǎn)、剖腹產(chǎn)或雙胞胎增加15天),工齡在10年以上者,享受下列工資待遇,工齡不滿10年遞減總額10。

a:不能上班的兩個(gè)月內(nèi)執(zhí)行:固定工資+活工資。

享受護(hù)士工資系列的職工需要重新計(jì)算活工資,以下相同。

b:從第三個(gè)月起執(zhí)行:(固定工資+活工資)×90。

c:從第六個(gè)月起執(zhí)行:(固定工資+活工資)×70。

d:滿一年起執(zhí)行:(固定工資+活工資)×50。

e:滿三年起執(zhí)行:(固定工資+活工資)×40。

三、職工借款

原則上職工不能借支公款,若特殊情況,例如:長(zhǎng)時(shí)間出差、因病住院、批準(zhǔn)外出辦公事或批準(zhǔn)為單位代購物品者,可由借款人開據(jù)財(cái)政統(tǒng)一格式的借據(jù),經(jīng)院長(zhǎng)審批后,出納方可支借款項(xiàng)--出納無權(quán)私借公款,返回單位后及時(shí)歸還借款,逾期一個(gè)月未歸還者單位(出納)有權(quán)在次月工資中抵扣。職工因私有急事,除上述手續(xù)外,一般情況預(yù)借款金額不得超過職工本人次月工資的50。

四、醫(yī)療設(shè)備、一般設(shè)備等固定資產(chǎn)的管理

科室購進(jìn)醫(yī)療設(shè)備或一般設(shè)備,先由科室負(fù)責(zé)人遞交書面申請(qǐng),經(jīng)院務(wù)委員會(huì)討論后由醫(yī)院統(tǒng)一購置,實(shí)物購回由科室或驗(yàn)收人在憑證(或調(diào)撥單)上簽字。

五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理

財(cái)會(huì)部

門除每月向縣衛(wèi)生局報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和軟盤外,每月還必須為院長(zhǎng)提供會(huì)計(jì)報(bào)表,同時(shí)在院務(wù)委員會(huì)(或職工會(huì))上公布、宣傳、講解有關(guān)財(cái)務(wù)政策或收支情況,提出合理化建議,院務(wù)委員會(huì)主動(dòng)征求職工對(duì)財(cái)務(wù)工作的意見,及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正、處理問題。

六、報(bào)銷程序

除專用特殊憑證外,報(bào)銷憑證必須是經(jīng)稅務(wù)部門確認(rèn)、蓋有稅務(wù)公章字樣的稅務(wù)憑證,嚴(yán)禁各種白條子入帳。

除購入本地中藥可由稅務(wù)部門開票以外,放射材料、檢驗(yàn)材料、b超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衛(wèi)生材料等,必須有專用或?qū)I(yè)發(fā)貨票,只有稅務(wù)發(fā)票而無專業(yè)、無專用發(fā)票無效。

各科室及職工個(gè)人一般性正常的業(yè)務(wù)開支,持有效合法的報(bào)銷憑證,需有經(jīng)辦人(小組公共性支出由組長(zhǎng))、證明人簽字后,交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,再由院長(zhǎng)審查批準(zhǔn)后報(bào)銷。