采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定

采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定是企業(yè)運(yùn)營(yíng)中不可或缺的一環(huán)，旨在確保公司資源的有效利用，防止浪費(fèi)和濫用，并維護(hù)財(cái)務(wù)透明度。這一制度通過(guò)設(shè)定明確的操作步驟和責(zé)任分配，規(guī)范了采購(gòu)行為，降低了風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也保障了員工的權(quán)益，提升了工作效率。

包括哪些方面

1. 采購(gòu)審批：規(guī)定了采購(gòu)需求的提出、審批權(quán)限和流程，以確保所有采購(gòu)活動(dòng)都經(jīng)過(guò)合理的評(píng)估和授權(quán)。

2. 供應(yīng)商管理：明確了供應(yīng)商的選擇標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)機(jī)制和合作條款，以保證供應(yīng)鏈的穩(wěn)定和質(zhì)量。

3. 采購(gòu)執(zhí)行：詳細(xì)描述了從下單到收貨的整個(gè)過(guò)程，包括合同簽訂、付款條件等。

4. 報(bào)銷(xiāo)程序：規(guī)定了報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)、審批流程和所需憑證，以及對(duì)異常情況的處理方式。

5. 財(cái)務(wù)審計(jì)：闡述了對(duì)采購(gòu)和報(bào)銷(xiāo)活動(dòng)的定期審核，以確保合規(guī)性。

重要性

采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定的實(shí)施對(duì)于企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。它有助于：

1. 防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)設(shè)定嚴(yán)格的流程，避免因不規(guī)范操作導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失。

2. 提升效率：清晰的流程能減少溝通成本，提高采購(gòu)和報(bào)銷(xiāo)的效率。

3. 保證公平公正：制度化的管理避免了個(gè)人主觀(guān)因素的影響，確保所有員工在同一標(biāo)準(zhǔn)下操作。

4. 保護(hù)企業(yè)形象：合規(guī)的采購(gòu)和報(bào)銷(xiāo)行為是企業(yè)信譽(yù)的重要組成部分。

方案

1. 制定詳細(xì)的采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)手冊(cè)，涵蓋所有相關(guān)流程，供員工參考。

2. 建立電子審批系統(tǒng)，提高流程透明度，減少紙質(zhì)文檔的使用。

3. 定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，確保他們了解并遵守規(guī)定。

4. 設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期檢查采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)流程的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。

5. 鼓勵(lì)員工反饋流程中的問(wèn)題和改進(jìn)建議，持續(xù)優(yōu)化制度。

在實(shí)際操作中，我們需保持靈活性，針對(duì)特殊情況作出合理調(diào)整，同時(shí)也要堅(jiān)守原則，確保采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)流程的規(guī)定始終服務(wù)于企業(yè)的長(zhǎng)期利益。只有這樣，我們的企業(yè)才能在穩(wěn)健的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定范文

上海___有限公司

采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定

生效時(shí)間：

一、目的
為了加強(qiáng)公司采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)工作的管理，做到有章可循，預(yù)防采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中的各種弊端，降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效率，特制定本規(guī)定。

二、范圍
本規(guī)定適用于公司所有物品（固定資產(chǎn)、勞保用品、辦公用品、節(jié)日慰問(wèn)品等）或勞務(wù)（技術(shù)、服務(wù)等）的采購(gòu)。
三、職責(zé)
3.1各部門(mén)對(duì)辦公用品或勞務(wù)需求應(yīng)根據(jù)需求物品或勞務(wù)的性質(zhì)和權(quán)屬，定期由部門(mén)提交《采購(gòu)申請(qǐng)單》（附件一）于行政部，行政部每月定期匯總各部門(mén)的申購(gòu)內(nèi)容，提交一份《_年_月采購(gòu)需求申請(qǐng)總表》（附件二）由公司決策層進(jìn)行批復(fù)；對(duì)于已批準(zhǔn)的申購(gòu)內(nèi)容，財(cái)務(wù)部根據(jù)申購(gòu)需求撥款或提供采購(gòu)金額預(yù)算，行政部進(jìn)行協(xié)調(diào)及完成采購(gòu)。

3.1.1行政部在處理采購(gòu)內(nèi)容時(shí)應(yīng)以資源最優(yōu)化和成本合理化為原則，通過(guò)合適的渠道完成采購(gòu)任務(wù)，如遇特殊情況或任務(wù)，需其他部門(mén)或人員參與采購(gòu)，可于《_年_月采購(gòu)需求申請(qǐng)總表》（附件二）內(nèi)標(biāo)注。

3.1.2各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)遵從勤儉節(jié)約的原則，妥善處理部門(mén)內(nèi)提交的采購(gòu)需求，對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的使用和保存做好監(jiān)督工作；各位員工有義務(wù)妥善保管辦公用品及合理使用消耗類(lèi)辦公品，避免揮霍與浪費(fèi)。董事長(zhǎng)有權(quán)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、維修等計(jì)劃做最終批復(fù)和調(diào)整。
3.2采購(gòu)經(jīng)辦人在采購(gòu)過(guò)程中需負(fù)責(zé)發(fā)票的收集和辦理結(jié)算，并對(duì)發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)；所有票據(jù)齊全后于公司規(guī)定期限內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交審核和報(bào)銷(xiāo)。

3.3行政部負(fù)責(zé)按照本制度第二條所涉及的內(nèi)容對(duì)所有公司財(cái)產(chǎn)及物品做好登記備案，以及協(xié)調(diào)完成對(duì)各類(lèi)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和定期檢修。

四、采購(gòu)作業(yè)操作流程
4.1物資采購(gòu)的申請(qǐng)與審批
4.1.1各部門(mén)根據(jù)工作計(jì)劃、實(shí)際需要以及庫(kù)存情況于每月20日前上報(bào)次月的采購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》（附件一），由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后交由行政部匯總。
4.1.2經(jīng)行政部初審后，由行政部填寫(xiě)《_年_月采購(gòu)需求申請(qǐng)總表》（附件二），將月度采購(gòu)計(jì)劃提交公司決策層核準(zhǔn)后執(zhí)行。

4.1.3未列入當(dāng)月采購(gòu)計(jì)劃或超出計(jì)劃的臨時(shí)采購(gòu)申請(qǐng)需先向行政部確認(rèn)庫(kù)存為零，且對(duì)實(shí)際工作產(chǎn)生即時(shí)影響的情況下，可根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)《特殊情況采購(gòu)申請(qǐng)單》（附件三），由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字并與行政部溝通后，提交公司決策層審批，批復(fù)后告知行政部執(zhí)行采買(mǎi)。除不可預(yù)計(jì)的特殊用途外，原則上不受理普通辦公用品的臨時(shí)申請(qǐng)。
4.2采購(gòu)比價(jià)
4.2.1行政部在采購(gòu)前須對(duì)所需采購(gòu)物品的渠道進(jìn)行了解和多方選擇，根據(jù)《_年_月采購(gòu)需求申請(qǐng)總表》（附件二）中注明預(yù)算，對(duì)預(yù)采購(gòu)物品提供至少2家或以上的供應(yīng)商報(bào)價(jià)和聯(lián)系方式，如有需要可聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察。
4.2.2所有采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部物價(jià)審查后方可報(bào)公司決策層簽批，后方可進(jìn)行采購(gòu)和報(bào)銷(xiāo)。
4.3采購(gòu)實(shí)施及物資驗(yàn)收
4.3.1公司的采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)辦理，其他部門(mén)或人員不得在未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下自行采購(gòu)。
4.3.2采購(gòu)物資運(yùn)到本公司時(shí)，先由行政部對(duì)照核對(duì)采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格的物資由行政部登記入庫(kù)，檢驗(yàn)不合格的物資不得辦理入庫(kù)。

4.4 物資分配
4.4.1采購(gòu)物資分配以收到當(dāng)月各部門(mén)申請(qǐng)的先后順序，并根據(jù)實(shí)際采購(gòu)物資數(shù)量進(jìn)行合理分配。由各部門(mén)申請(qǐng)人簽字領(lǐng)取。領(lǐng)取記錄由行政部門(mén)負(fù)責(zé)留存?zhèn)洳椤?/p>

4.4.2對(duì)庫(kù)存物資應(yīng)及時(shí)更新清點(diǎn)，不出現(xiàn)重復(fù)購(gòu)買(mǎi)或因分配不均而導(dǎo)致的重復(fù)支出。

4.4.3對(duì)分配的固定資產(chǎn)需由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字驗(yàn)收，行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)完成公司固定資產(chǎn)的登記備案。

五、報(bào)銷(xiāo)

5.1采購(gòu)發(fā)票按規(guī)定能夠取得增值稅發(fā)票的，必須索取增值稅發(fā)票；不能取得的，應(yīng)向供應(yīng)商索取普通發(fā)票。行政部應(yīng)避免向不能提供發(fā)票的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)，如遇特殊情況，應(yīng)向供應(yīng)商索要收據(jù)并附帶有供應(yīng)商名稱(chēng)的付款憑證截圖。
5.2在報(bào)銷(xiāo)時(shí)需由行政部提交《_年_月采購(gòu)入庫(kù)單》（附件四），連同有關(guān)憑證報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，并經(jīng)公司決策層批準(zhǔn)后，出納人員方可予以報(bào)銷(xiāo)。
5.3財(cái)務(wù)部在對(duì)采購(gòu)物品報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核采購(gòu)清單及相關(guān)票據(jù)，對(duì)賬目結(jié)算不清、不符合本制度規(guī)定以及不符合稅務(wù)制度規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證財(cái)務(wù)部不得辦理相關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

六、責(zé)任
6.1不按規(guī)定程序及未經(jīng)審批采購(gòu)的，由行政部或請(qǐng)購(gòu)部門(mén)人員自行負(fù)責(zé)處理；已經(jīng)與供方簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，導(dǎo)致公司因不能履約而發(fā)生的損失由相關(guān)人員承擔(dān)全部責(zé)任及賠償。
6.2經(jīng)審批的采購(gòu)計(jì)劃和申請(qǐng)，行政部應(yīng)在采購(gòu)期限內(nèi)采購(gòu)到位，因非人為原因未能采購(gòu)到位的部分應(yīng)及時(shí)與需求部門(mén)溝通解決方案。

6.3經(jīng)查實(shí)為未經(jīng)比價(jià)導(dǎo)致采購(gòu)價(jià)格明顯高于正常采購(gòu)渠道價(jià)格的情況（除有正當(dāng)理由解釋外），價(jià)格高出部分由采購(gòu)人員自行承擔(dān)。提交供應(yīng)商報(bào)價(jià)時(shí)，與供應(yīng)商串通抬高價(jià)格，從中謀取私利；經(jīng)查實(shí)后由采購(gòu)人員承擔(dān)相應(yīng)損失并接受公司處分。
6.4物品使用部門(mén)必須依據(jù)實(shí)際需要，填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》（附件一）。因填寫(xiě)不規(guī)范，導(dǎo)致無(wú)法確認(rèn)請(qǐng)購(gòu)物資必要信息的，行政部有權(quán)拒絕采購(gòu)。采購(gòu)計(jì)劃及申請(qǐng)必須由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)指定專(zhuān)人提交行政部審批。對(duì)貪圖省事、亂報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，造成本公司流動(dòng)資金使用浪費(fèi)的，依照采購(gòu)物品實(shí)際價(jià)值的兩倍標(biāo)準(zhǔn)對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以罰款。
6.5財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真履行審核監(jiān)督責(zé)任，對(duì)審核把關(guān)工作不嚴(yán)、不及時(shí)向公司決策層匯報(bào)采購(gòu)有關(guān)事實(shí)，并造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處分。
6.6行政部必須對(duì)所有運(yùn)抵本公司的采購(gòu)物品，依照采購(gòu)合同規(guī)定的質(zhì)量要求進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。若發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符時(shí)，必須及時(shí)報(bào)告公司決策層進(jìn)行處理。嚴(yán)禁品質(zhì)不符的外購(gòu)物品入庫(kù)。因驗(yàn)收人員玩忽職守造成經(jīng)濟(jì)損失的，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處分。
6.7行政部對(duì)驗(yàn)收合格的外購(gòu)物品辦理入庫(kù)手續(xù)，并對(duì)入庫(kù)采購(gòu)物品的數(shù)量負(fù)責(zé)。若發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司決策層報(bào)告，同時(shí)妥善保管該批采購(gòu)物品等待處理。對(duì)庫(kù)存管理工作馬虎，未按本辦法規(guī)定操作，造成入庫(kù)數(shù)量短缺、超計(jì)劃采購(gòu)或不合格物資入庫(kù)的應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

七、本規(guī)定自生效之日起執(zhí)行，原制度（“辦公用品采購(gòu)及發(fā)放管理制度”）即行廢止。

八、本規(guī)定經(jīng)公司股東會(huì)議通過(guò)并經(jīng)董事長(zhǎng)簽批之日起生效。