公司銀行存款管理制度匯編(6篇)

公司銀行存款管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保資金的安全、有效使用和準(zhǔn)確記錄。它規(guī)定了企業(yè)如何管理銀行賬戶、執(zhí)行銀行業(yè)務(wù)、監(jiān)控現(xiàn)金流以及進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告。通過(guò)這樣的制度，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)資金流動(dòng)的精確控制，防止欺詐行為，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，同時(shí)滿足法律法規(guī)的要求。

包括哪些方面

1. 賬戶管理：明確開(kāi)設(shè)、使用和關(guān)閉銀行賬戶的程序，包括賬戶審批、賬戶權(quán)限分配和賬戶信息更新。

2. 資金劃撥：規(guī)定資金轉(zhuǎn)賬、支付授權(quán)流程，確保資金流向的合規(guī)性。

3. 銀行對(duì)賬：設(shè)定定期對(duì)賬機(jī)制，以確認(rèn)銀行存款余額的準(zhǔn)確性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決差異。

4. 風(fēng)險(xiǎn)管理：建立內(nèi)部控制機(jī)制，防范欺詐和未經(jīng)授權(quán)的資金動(dòng)用，包括雙簽制度和定期審計(jì)。

5. 電子銀行業(yè)務(wù)：規(guī)定在線銀行業(yè)務(wù)的使用規(guī)則，如電子轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付等，確保網(wǎng)絡(luò)安全。

6. 財(cái)務(wù)報(bào)告：規(guī)定銀行存款信息的記錄和報(bào)告方式，確保財(cái)務(wù)信息的完整性和準(zhǔn)確性。

重要性

公司銀行存款管理制度的重要性不言而喻：

1. 保障資金安全：嚴(yán)格的管理制度能防止資金被非法挪用，保護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。

2. 提高效率：明確的流程可以加快業(yè)務(wù)處理速度，減少錯(cuò)誤，提高財(cái)務(wù)工作效率。

3. 合規(guī)經(jīng)營(yíng)：遵守法規(guī)要求，避免因財(cái)務(wù)管理不當(dāng)引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

4. 決策支持：準(zhǔn)確的銀行存款信息為管理層決策提供可靠依據(jù)，支持企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃。

5. 增強(qiáng)信譽(yù)：良好的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐有助于提升企業(yè)的信用評(píng)級(jí)，吸引投資者和合作伙伴。

方案

1. 制定詳細(xì)的操作手冊(cè)：明確各項(xiàng)操作流程，包括資金審批、轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬等，確保員工遵循統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

2. 強(qiáng)化培訓(xùn)：定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行制度培訓(xùn)，提高他們的理解和執(zhí)行力。

3. 設(shè)立內(nèi)部審計(jì)：設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門，定期檢查銀行存款管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。

4. 引入科技手段：利用自動(dòng)化工具進(jìn)行對(duì)賬和監(jiān)控，減少人為錯(cuò)誤，提高效率。

5. 完善風(fēng)險(xiǎn)管理：建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的預(yù)防措施。

6. 定期審查和更新制度：隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整和完善銀行存款管理制度，保持其適應(yīng)性和有效性。

通過(guò)上述措施，企業(yè)可以構(gòu)建一個(gè)健全、高效的銀行存款管理制度，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

公司銀行存款管理制度范文

第1篇 房地產(chǎn)公司銀行存款管理辦法

房地產(chǎn)公司銀行存款的管理

1)、項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無(wú)關(guān)的收支。

2)、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個(gè)項(xiàng)目帳戶,確因工作需要開(kāi)設(shè)帳戶的,需報(bào)雙方公司負(fù)責(zé)人同時(shí)批準(zhǔn)后方可設(shè)立(書(shū)面批準(zhǔn)依據(jù)),已經(jīng)開(kāi)設(shè)的,需向項(xiàng)目財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。

3)、項(xiàng)目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分(財(cái)務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。

4)、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制;即:財(cái)務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)應(yīng)委托他人代管。

5)、銀行支票的使用規(guī)定:

a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時(shí),必須憑付款審批單,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期;

b、會(huì)計(jì)人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時(shí)要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號(hào)碼、金額、收款人;

c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“$”。

d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;

f、支票開(kāi)出后,必須在十日內(nèi)報(bào)銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對(duì)于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,根據(jù)合同規(guī)定報(bào)帳時(shí)間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的,應(yīng)到財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因,限定報(bào)帳時(shí)間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。

g、支票報(bào)銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫(kù)單等原始單據(jù),對(duì)于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)方可報(bào)銷。

e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后,才發(fā)貨或提供勞務(wù)。

5)、該項(xiàng)目的所有銷售收入(營(yíng)業(yè)收入)、其他收入必須按項(xiàng)目指定帳號(hào)進(jìn)帳。

6)、財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。

同一項(xiàng)目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報(bào)審批,不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報(bào)批、支付。對(duì)違反上述規(guī)定的付款,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。

7)、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同,嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位。

9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則,追究財(cái)務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。

10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時(shí),由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時(shí)審批,財(cái)務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

11)、銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

第2篇 建筑公司銀行存款和支票的管理

建筑工程公司銀行存款和支票的管理

1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,空白支票與財(cái)務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。

2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票,并在領(lǐng)用支票登記薄登記方可支付。

3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

4出納員簽發(fā)支票,必須填準(zhǔn)日期、用途,需注明使用限額的,限額要書(shū)寫規(guī)范。

5采購(gòu)人員用支票采購(gòu)時(shí),原則上不能超過(guò)請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限額。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,如超限額較多,需補(bǔ)辦手續(xù),不經(jīng)請(qǐng)示,追究責(zé)任,并罰款100元。

6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時(shí)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額,不得開(kāi)據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個(gè)人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。

7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找,更正未達(dá)事項(xiàng),填未達(dá)清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。

第3篇 食品股份公司銀行存款管理制度

食品公司銀行存款管理制度

為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)銀行存款的管理,統(tǒng)一本公司的銀行結(jié)算程序和辦法,嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律,特制定本辦法。

一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項(xiàng),除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外,都必須通過(guò)銀行辦理,轉(zhuǎn)賬結(jié)算,嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》各項(xiàng)規(guī)定,遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。

二、企業(yè)在銀行或其它金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立結(jié)算賬戶后,應(yīng)加強(qiáng)管理,不得將所開(kāi)立的賬戶出租、出借給別的單位或個(gè)人使用,防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經(jīng)濟(jì)利益。

三、根據(jù)業(yè)務(wù)的需要,企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結(jié)算方式進(jìn)行銀行結(jié)算。

四、為了及時(shí)掌握貨幣資金動(dòng)態(tài),企業(yè)需指定專人與各開(kāi)戶銀行保持聯(lián)系,并及時(shí)收取銀行結(jié)算憑證。

五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經(jīng)過(guò)銀行蓋章的銀行結(jié)算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核,嚴(yán)格審查,以防止挪用、套用資金,杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。

六、財(cái)務(wù)部門要設(shè)置“銀行存款日記賬”,按各銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和其它金融機(jī)構(gòu)以及存款種類分別以一個(gè)銀行賬號(hào)設(shè)置一個(gè)銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記,反映每一個(gè)存款賬戶的收入、支出和存款余額。

七、收到“銀行對(duì)賬單”后應(yīng)及時(shí)與銀行存款日記賬收付金額進(jìn)行核對(duì),對(duì)發(fā)生的“未達(dá)賬款”逐筆核實(shí),查清原因,并及時(shí)據(jù)以編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié),經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對(duì)賬單”余額必須完全一致。對(duì)未達(dá)款項(xiàng)如超過(guò)三個(gè)月仍未到賬清理者,報(bào)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)追查經(jīng)辦人的責(zé)任。

八、銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票)由銀行出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)。對(duì)符合審批程序、手續(xù)完備、核實(shí)無(wú)誤并有用款計(jì)劃的付款業(yè)務(wù)簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生,銀行出納必須及時(shí)向財(cái)務(wù)主管、保衛(wèi)部門提出報(bào)告,同時(shí)向開(kāi)戶銀行掛失,登報(bào)聲明作廢。撤銷賬戶時(shí),應(yīng)將剩余空白支票全部交回原開(kāi)戶銀行注銷。

九、根據(jù)銀行結(jié)算辦法規(guī)定,出納必須遵守:

1、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;

2、不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或過(guò)期支票;

3、不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支配;

4、不準(zhǔn)出租、出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個(gè)人使用;

5、不準(zhǔn)將支票交給收款單位代為簽發(fā);

6、不準(zhǔn)將支票做抵押。

十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應(yīng)付金額,同時(shí)要核查收款單位、用途是否一致,支付金額是否在批準(zhǔn)的限額或申請(qǐng)額以內(nèi),如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大額度的出入,則應(yīng)向財(cái)務(wù)主管匯報(bào),并查明原因及時(shí)處理。

十一、收受外來(lái)的支票、匯票等票據(jù)應(yīng)注意審查票據(jù)的真?zhèn)?、?nèi)容是否正確、有無(wú)涂改,是否在有效期內(nèi),核對(duì)持票人的身份證件,及時(shí)提交銀行結(jié)算。

十二、出納不兼管銀行支票印鑒,以保證銀行存款的完整無(wú)缺,出納應(yīng)定期如實(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)銀行存款收支情況。

第4篇 公司銀行存款管理程序

公司銀行存款的管理

第1條:公司應(yīng)嚴(yán)格控制開(kāi)戶銀行和開(kāi)戶帳戶的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書(shū)面的申請(qǐng)書(shū),交公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后報(bào)公司總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。

第2條:出納人員應(yīng)及時(shí)將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照銀行帳號(hào)進(jìn)行分類登記銀行存款日記帳,并每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天分帳號(hào)的各銀行存款的收、支、存金額,編制銀行存款日?qǐng)?bào)表。

第3條:出納人員在接受轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票的銀行票據(jù)時(shí),首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批,并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實(shí)有效、填寫是否齊全,且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時(shí)背書(shū)后解交到開(kāi)戶銀行,以便及時(shí)入帳,保證資金的安全。

第4條:對(duì)于涉及到銀行存款支付的采購(gòu)、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來(lái)款等業(yè)務(wù)時(shí),出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項(xiàng)管理 制度的規(guī)定,審核付款申請(qǐng)單所附的單據(jù)是否齊全、是否合法,審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級(jí)審批人員的簽字是否齊備,在確認(rèn)上述事項(xiàng)無(wú)誤的情況方可按照支票管理制度規(guī)定辦理銀行付款手續(xù),并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報(bào)銷業(yè)務(wù)除外)。

第5條:出納人員不得私自從開(kāi)戶銀行索取銀行對(duì)帳單,公司應(yīng)安排其他會(huì)計(jì)人員定期到各開(kāi)戶銀行領(lǐng)取銀行對(duì)帳單,并由其與出納人員登記的銀行存款日記帳進(jìn)行核對(duì),查找差異并找出原因后,編制銀行余額調(diào)節(jié)表并簽署姓名和出納人員簽名后交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案,上述核對(duì)工作原則上一月不得少于一次。

第6條:每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后,出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就銀行存款日記帳和銀行存款明細(xì)帳進(jìn)行相互核對(duì)一致,并編制銀行存款核對(duì)記錄表由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納人員以及會(huì)計(jì)人員三方簽字交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案,以確保帳、帳相符。

第5篇 物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程

物業(yè)管理公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。

3.0職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。

3.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。

3.3財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。

4.0程序要點(diǎn)

4.1銀行存款的基本原則。

4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶。

4.1.2出納應(yīng)按照銀行規(guī)定保留庫(kù)存現(xiàn)金,超過(guò)規(guī)定庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。

4.1.3公司財(cái)務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。

4.1.4出納應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記賬,做好與銀行的對(duì)賬工作。

4.2銀行存款的結(jié)算。

4.2.1支票結(jié)算:

a)公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括:借款人、票據(jù)名稱、開(kāi)戶行、借款用途、金額等;

b)《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門主管同意,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)或/總經(jīng)理授權(quán)人及審批額度內(nèi)批準(zhǔn)生效。

c)財(cái)務(wù)部主管在接到《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期;

d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單到出納處領(lǐng)取支票;出納在填寫支票時(shí)應(yīng)使用碳素墨水;

e)出納在填寫支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明收款單位或個(gè)人、用途、金額等,并加蓋留存銀行的印鑒章。

f)出納在交付支票時(shí),應(yīng)登記《支票使用明細(xì)表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細(xì)表》上簽字,同時(shí)在《借款單》的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼;

g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)(10天,遇節(jié)假日順延)到公司開(kāi)戶銀行辦理結(jié)算手續(xù);

h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;

i)公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料備盤后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_(kāi)戶行即可;

j)出納或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失;如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。

4.2.2銀行本票的結(jié)算:

a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人如需使用銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí),應(yīng)按規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單或《借款單》報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);

b)財(cái)務(wù)部主管在審核支付項(xiàng)目時(shí)應(yīng)根據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元,不定額本票的金額起點(diǎn)為1000元;

c)出納根據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》,先將款項(xiàng)存銀行,由銀行按要求的本票種類簽發(fā);

d)財(cái)務(wù)部收到外單位開(kāi)戶行簽發(fā)的本票時(shí),應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)(30天,遇節(jié)假日順延)到公司開(kāi)戶行辦理兌換手續(xù);

e)出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行本票,如有遺失,公司將責(zé)令責(zé)任人按全額賠償,并將按《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。

4.2.3匯票的結(jié)算。

a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在使用匯票進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí),應(yīng)先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。

b)在接到總經(jīng)理批準(zhǔn)后的《借款單》后,由出納在一個(gè)工作日內(nèi)到銀行辦理銀行匯票。

c)出納在辦理銀行匯票時(shí),應(yīng)先向銀行填寫銀行匯票委托書(shū),委托書(shū)內(nèi)容包括:兌付地點(diǎn)、收款單位、或收款人姓名;如需要在兌換地點(diǎn)支付現(xiàn)金的,應(yīng)先在匯款金額欄內(nèi)填寫現(xiàn)金字樣,然后再填寫匯票金額。

d)銀行匯票委托書(shū)在經(jīng)財(cái)務(wù)部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。

e)財(cái)務(wù)部接到外單位支付的銀行匯票時(shí),出納應(yīng)在規(guī)定的期限(30天,遇節(jié)假日順延)內(nèi)到開(kāi)戶行辦理結(jié)算手續(xù)。

4.2.4委托收款。

a)向住戶收取的管理服務(wù)費(fèi)以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費(fèi)等通過(guò)銀行辦理委托收款時(shí),應(yīng)先填寫《委托收款明細(xì)表》,加蓋印鑒章后送交開(kāi)戶行。

b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開(kāi)戶的住戶辦理收款手續(xù)。

c)出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細(xì),并據(jù)此與保存的《委托收款明細(xì)表》進(jìn)行核對(duì)。

d)會(huì)計(jì)審核后,如有不符應(yīng)予以查清更正;如無(wú)不符應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。

e)出納將核對(duì)無(wú)誤的《委托收款明細(xì)表》交收費(fèi)員開(kāi)具收款憑據(jù)。

f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款,出納應(yīng)在收到銀行通知后及時(shí)交財(cái)務(wù)部主管審核;經(jīng)審核同意付款的,報(bào)總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù);如經(jīng)審核不同意付款的,應(yīng)在3日內(nèi)向銀行提交書(shū)面拒付理由。

4.3銀行存款的清查。

4.3.1出納應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),以便檢查賬目是否有遺漏。

4.3.2銀行日記賬與對(duì)賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個(gè)。

a)記賬錯(cuò)誤。出納應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無(wú)錯(cuò)記現(xiàn)象。

b)未達(dá)賬項(xiàng):

--公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);

--公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);

--銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);

--銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。

4.3.3出納在逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。

4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說(shuō)明雙方賬目無(wú)錯(cuò)誤;如果余額有誤,則說(shuō)明賬目發(fā)生錯(cuò)誤,出納應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因予以更正。

4.4銀行存款資料的保管。

4.4.1會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。

4.4.2財(cái)務(wù)部主管對(duì)銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核,無(wú)誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。

4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和出納的績(jī)效考評(píng)依據(jù)之一。

5.0記錄

5.1《借款單》

5.2《委托收款明細(xì)表》

5.3《支票使

用明細(xì)表》

6.0相關(guān)支持文件

6.1《工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.2《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.3《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.4《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

第6篇 物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程

1.0目的

1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。

2.0適用范圍

2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。

3.0職責(zé)

3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。

3.2 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。

3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。

4.0程序要點(diǎn)

4.1 銀行存款的基本原則

4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款帳戶。

4.1.2 出納員應(yīng)按照開(kāi)戶銀行規(guī)定保留庫(kù)存現(xiàn)金,超過(guò)規(guī)定為庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。

4.1.3 禁止出租、出借銀行帳戶。

4.1.4 出納員應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記帳,做好與銀行的對(duì)帳工作。

4.2 銀行存款的結(jié)算

a)公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;

b)財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;

c)《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;

d)借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票;

e)出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;

f)出納員填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等;

g)出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí),除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫(huà)兩條斜線;

h)出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;

i)加蓋留存銀行印鑒時(shí),應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;

j)出納員在交付支票時(shí),應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼;

k)出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),50萬(wàn)元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳,50萬(wàn)元以下的支票至遲在次日到公司開(kāi)戶銀行辦理進(jìn)帳;

l)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;

m)需要補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金時(shí),應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫(huà)線支票;

n)公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_(kāi)戶行即可;

o)出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。

4.3銀行存款的清查

4.3.1公司財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),以便檢查賬目是否有遺漏。

4.3.2銀行日記賬與對(duì)賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個(gè):

a)記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無(wú)錯(cuò)記現(xiàn)象;

b)未達(dá)賬項(xiàng):

―公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);

―公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);

―銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);

―銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。

4.3.3出納員在逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。

4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說(shuō)明雙方賬目無(wú)錯(cuò)誤;如果余額有誤,則說(shuō)明賬目發(fā)生錯(cuò)誤,出納員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。

4.4 銀行存款資料的保管

4.4.1財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。

4.4.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核,無(wú)誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。

4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。

4.6引用文件和記錄表格

4.6.1《銀行余額調(diào)節(jié)表》

4.6.2《銀行支票借據(jù)》