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篇一 文具公司成本費(fèi)用控制問題的調(diào)查報告
文具有限公司于1994年在區(qū)小港衙前緯一路正式成立。注冊資本1000萬美元，公司員工1000多人，生產(chǎn)文具、辦公用品、包裝制品的制造和加工。作為文具行業(yè)需考慮該行業(yè)的發(fā)展情況、發(fā)展方向。也可結(jié)合先進(jìn)的技術(shù)加上品質(zhì)質(zhì)量提升產(chǎn)品價位，由于現(xiàn)在的市場競爭力非常強(qiáng)，面臨的問題也有很多。我們可以從內(nèi)部經(jīng)營模式進(jìn)行分析。
第一、控制生產(chǎn)成本，來提高經(jīng)濟(jì)效益
1、原材料的控制問題
據(jù)了解該公司主要以裝配為主，原材料由公司接單下給外協(xié)單位，外協(xié)單位加工成零件銷售給該公司。由于零件的銷售價是基本上固定不變的，而原材料的價格一直受到市場價格影響，尤其是筆芯的原料(德國料，國產(chǎn)料，普通料)在市場上價格起伏很大。外協(xié)單位通過成本核算后發(fā)現(xiàn)虧本現(xiàn)象，這時他們會要求該公司調(diào)高零件價格。而這時公司領(lǐng)導(dǎo)意識到后，認(rèn)真分析原材料的未來走勢，看好市場，打聽行情，盡可能以便宜的價格買進(jìn)，達(dá)到控制原材料費(fèi)用的目的。
2、零件控制問題
外協(xié)單位加工完零件來該公司進(jìn)倉，該公司專設(shè)進(jìn)廠檢驗一名，對外購零件進(jìn)行仔細(xì)的檢驗，檢驗合格后出具檢驗合格單送往倉庫，經(jīng)倉庫保管員核對數(shù)量無誤后給予進(jìn)倉。如發(fā)現(xiàn)檢驗不合格或數(shù)量有誤，采取補(bǔ)退或調(diào)換措施。
對于車間領(lǐng)用零件采用限額領(lǐng)料制度。例如：生產(chǎn)部發(fā)下裝配1000只筆的任務(wù)單，任務(wù)單上的數(shù)量應(yīng)按3%的合理損耗來配料。即總配料數(shù)為1030只筆芯。如生產(chǎn)1000只筆按限額領(lǐng)料單上1030只還不夠做的話，那么車間就要寫一張信息反饋單給品管部，品管部分析原因，如確實由于員工操作不當(dāng)引起損耗，由品管部審批后交由倉庫補(bǔ)料。如因工廠機(jī)器設(shè)備的原因引起損耗，則由倉庫直接向工廠補(bǔ)料。通過一系列化的措施促使各部門提高警惕，把產(chǎn)品質(zhì)量做好，減少零件虧損，從而提高經(jīng)濟(jì)效益。
3、日需品控制問題
如需品的購入一般由倉庫保管員填寫一張采購確認(rèn)單，價格在100元以下的報送生產(chǎn)部審批后，交公司采購員去采購。價格在100元以上的，則由生產(chǎn)部審批后再送總經(jīng)理審批，然后交公司采購員。
該公司的日需品用量過高、數(shù)量較大要根據(jù)人數(shù)，所以對每個人的領(lǐng)用也實行限數(shù)領(lǐng)物。而對其它一些數(shù)量較少，價格低的物品則實行審批制度。這樣一來，大大減少了物資的浪費(fèi)。
第二，人力資源的控制，來提高經(jīng)濟(jì)效益
1、工資核算方法的轉(zhuǎn)變，來節(jié)約成本
據(jù)了解，該公司前兩年實行計時工資制度。例如，生產(chǎn)部任務(wù)下來，一車間每天要完成裝配8000只筆。一組生產(chǎn)線上有15個員工，產(chǎn)品要經(jīng)過5道工序完工，而每道工序人員都不等。即前一道工序半產(chǎn)品積壓，后一道工序的人員去幫忙。計時工資的優(yōu)點(diǎn)就是大家有團(tuán)隊精神，齊心協(xié)力完成任務(wù)。而它的缺點(diǎn)就是讓那些不肯真正出力的人有機(jī)可乘，延遲完成產(chǎn)量。自從實行計件工資以后，采取多勞多得的工資核算制度。在產(chǎn)量不變的情況下，可實行工作分配，由兩個同時做一道工序，這樣不僅提高員工工作積極性，縮短了時間，加快了進(jìn)度，而且大大減少了工資費(fèi)用。
2、對某些人員實行一人多崗制度
由于公司規(guī)模不是很大，有些崗位比較空閑。公司領(lǐng)導(dǎo)看到這個情況后，便采取裁員政策，對某些崗位實行一人多崗制度。例如：公司質(zhì)保部設(shè)進(jìn)廠檢驗一名，由于外協(xié)單位并不是每天都來送貨，所以也沒有很多零部件需要檢驗，有空時會讓她做一些核算工資方面的工作。又如：公司采購員，由于公司生產(chǎn)筆芯的零件都有生產(chǎn)部專人負(fù)責(zé)，而采購員只負(fù)責(zé)筆芯的采購，其它包裝雖然有很多，但大多數(shù)物品是送貨上門的，不需要直接去買。所以采購員也兼每月一次核算工資的工作。再如：公司駕駛員，原本只負(fù)責(zé)駕駛工作，有專職的裝卸工把公司生產(chǎn)出的產(chǎn)成品裝上車，跟著駕駛員每天一早送往門市部，大概一上午的時間就可以來回了。所以就辭退了裝卸工，由駕駛員一人負(fù)責(zé)。公司對以上人員的工資進(jìn)行合理調(diào)整，這樣一來，不僅使員工工作充實，有積級性，同時為公司節(jié)約了費(fèi)用。
第三，其它費(fèi)用的控制，來提高經(jīng)濟(jì)效益
公司生產(chǎn)出不合格產(chǎn)品，外協(xié)外購用的廢舊包裝物等從去年開始實行專人買賣制度，定期上交財務(wù)。一年下來也有好幾千元的收入，不僅減少了不必要的浪費(fèi)，而且為公司增加了收入。
通過以上幾點(diǎn)的改革，對成本費(fèi)用合理的控制，使公司的利潤穩(wěn)步上升，同時也使投資者更有信心。
調(diào)查總結(jié)：成本費(fèi)用要真正落到實處，要建立一套切實可行的獎懲考核辦法，明確規(guī)定各種考核指標(biāo)及辦法，使成本費(fèi)用指標(biāo)真正同職工切身利益掛鉤起來。有了指標(biāo)就有了責(zé)任，該罰的一定要罰，對超額完成指標(biāo)者該獎的一定要獎，不能隨意改變考核獎懲辦法，只有這樣，才能保證成本費(fèi)用指標(biāo)的完成，才能把成本費(fèi)用落到實處。
篇二 置業(yè)公司成本控制部的工作報告
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事，朋友們：
大家好！
一元復(fù)始，萬象更新。首先我謹(jǐn)代表****置業(yè)有限公司成本控制部給大家致以節(jié)日的祝福，祝大家在新的一年里工作順心、生活如意、家庭幸福、一順百順。
在即將過去的2023年里，我們公司取得了矚目的成就。**老年公寓項目與民政**項目順利完工，贏得了良好的口碑。一號公館項目與一號城邦項目步入正軌，取得了很好的社會效益，預(yù)示著房地產(chǎn)行業(yè)在沁陽市已經(jīng)開啟了**時代。
在過去的一年里，成本控制部始終圍繞公司的總體部署為各個環(huán)節(jié)做好把控，為公司發(fā)展方向提供決策依據(jù)。經(jīng)過成本控制部全體員工的共同努力，對一年來的工作成果做如下匯報：第一，完成了福興老年公寓項目的結(jié)算審計工作。第二，完成了一號公館項目的設(shè)計對接任務(wù)。第三，完成了一號城邦項目前期投資損失的審計工作。第四，參與并完成了公司交待的其它事項，比如一號城邦項目的發(fā)展方向、各項目的對外效果展示、預(yù)售面積的審核、合同的管理等。第五，一號城邦項目與一號公館項目的景觀設(shè)計任務(wù)正在對接中，其中一號城邦首期景觀藍(lán)圖計劃在春節(jié)前完成。
回顧過去，雖然取得了部分成績，然未敢有絲毫傲慢。我們深知取得這些成績是在公司的正確引導(dǎo)下，以及成本控制部所有員工和公司其它部門的全力配合才得以完成。沒有成功的個人，只有成功的團(tuán)隊，雖然目前只有我一個人，那也是一個人的團(tuán)隊，我相信不久的將來我的團(tuán)隊必將逐漸壯大，為公司貢獻(xiàn)更大的力量。在這里，我要感謝支持并配合成本控制部工作的所有同事，沒有你們的共同參與和辛勤付出，成本控制部的工作也不會開展的如此順利。
一份耕耘，一份收獲。站在2023年的成績單上，我們的起點(diǎn)高了，目標(biāo)也應(yīng)該更遠(yuǎn)。放眼2023年，全新的征程必將迎來全新的挑戰(zhàn)，成本控制部將直掛云帆拔錨起航，誓言在**公司宏偉藍(lán)圖上再次綻放光芒，迎接新的曙光。在此，成本控制部做出以下安排。第一，繼續(xù)汲取優(yōu)秀人才，壯大團(tuán)隊力量，建全部門人員配置。第二，勇于創(chuàng)新，敢于放權(quán)，積極培養(yǎng)新人，讓一些有工作熱情的新員工能夠有展現(xiàn)自己的平臺，虛心聽取他們的新思路，新見解。第三，加強(qiáng)成本控制部管理體系建設(shè)，制定控制目標(biāo)與控制計劃，將各項具體工作落實到個人，貫徹到實處。第四，完善2023年未完工作計劃，全力推進(jìn)一號公館項目與一號城邦項目景觀設(shè)計工作及二期建設(shè)計劃，為公司下一步工作做好前瞻準(zhǔn)備。第五，配合其它部門完成公司交待的其它事項。
回顧2023年，有成就，更有不足。因為個人能力有限，工作經(jīng)驗欠缺，使好多工作未能夠做到統(tǒng)籌安排，導(dǎo)致在取得部分成績的同時，也延誤了不少計劃，有的工作未能按原計劃得以實施，比如公司網(wǎng)站的更新，項目各項指標(biāo)的成本測算等，都是在計劃之內(nèi)，卻未能按時完成。所以，我的下步工作重心首先要克服自身的不足，加強(qiáng)公司各項業(yè)務(wù)對接能力，努力提高自己的專業(yè)技術(shù)水平，使工作計劃合理布置，統(tǒng)籌安排，科學(xué)的將各項工作有條不紊的開展起來。
展望2023年，有信心，更有壓力。因為成本控制部的工作效率直接關(guān)系到公司的興衰，公司發(fā)展的越快，我們肩上背負(fù)的責(zé)任也越大，在工作中不敢有絲毫懈怠。我相信通過我們的努力，以及各部門的全力配合與幫助，我們成本控制部的工作在新的一年里一定會更上一層樓。
最后，我想向公司和各位員工承諾：成本控制部的各項工作敢于接受公司的檢驗，敢于經(jīng)受時間的考驗，請你們放心，也請你們監(jiān)督。在新的一年里，成本控制部所有員工一定會一如既往的恪盡職守，堅定立場，堅持原則，我們將始終為提高公司的整體效益而努力奮斗！
再次祝大家新年快樂，健康幸福，一生平安！
謝謝！
成本控制部
二○一四年一月十八日
篇三 置業(yè)公司成本控制部工作報告
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事，朋友們：
大家好！
一元復(fù)始，萬象更新。首先我謹(jǐn)代表****置業(yè)有限公司成本控制部給大家致以節(jié)日的祝福，祝大家在新的一年里工作順心、生活如意、家庭幸福、一順百順。
在即將過去的2023年里，我們公司取得了矚目的成就。**老年公寓項目與民政**項目順利完工，贏得了良好的口碑。一號公館項目與一號城邦項目步入正軌，取得了很好的社會效益，預(yù)示著房地產(chǎn)行業(yè)在沁陽市已經(jīng)開啟了**時代。
在過去的一年里，成本控制部始終圍繞公司的總體部署為各個環(huán)節(jié)做好把控，為公司發(fā)展方向提供決策依據(jù)。經(jīng)過成本控制部全體員工的共同努力，對一年來的工作成果做如下匯報：第一，完成了福興老年公寓項目的結(jié)算審計工作。第二，完成了一號公館項目的設(shè)計對接任務(wù)。第三，完成了一號城邦項目前期投資損失的審計工作。第四，參與并完成了公司交待的其它事項，比如一號城邦項目的發(fā)展方向、各項目的對外效果展示、預(yù)售面積的審核、合同的管理等。第五，一號城邦項目與一號公館項目的景觀設(shè)計任務(wù)正在對接中，其中一號城邦首期景觀藍(lán)圖計劃在春節(jié)前完成。
回顧過去，雖然取得了部分成績，然未敢有絲毫傲慢。我們深知取得這些成績是在公司的正確引導(dǎo)下，以及成本控制部所有員工和公司其它部門的全力配合才得以完成。沒有成功的個人，只有成功的團(tuán)隊，雖然目前只有我一個人，那也是一個人的團(tuán)隊，我相信不久的將來我的團(tuán)隊必將逐漸壯大，為公司貢獻(xiàn)更大的`力量。在這里，我要感謝支持并配合成本控制部工作的所有同事，沒有你們的共同參與和辛勤付出，成本控制部的工作也不會開展的如此順利。
一份耕耘，一份收獲。站在2023年的成績單上，我們的起點(diǎn)高了，目標(biāo)也應(yīng)該更遠(yuǎn)。放眼2023年，全新的征程必將迎來全新的挑戰(zhàn)，成本控制部將直掛云帆拔錨起航，誓言在**公司宏偉藍(lán)圖上再次綻放光芒，迎接新的曙光。在此，成本控制部做出以下安排。第一，繼續(xù)汲取優(yōu)秀人才，壯大團(tuán)隊力量，建全部門人員配置。第二，勇于創(chuàng)新，敢于放權(quán)，積極培養(yǎng)新人，讓一些有工作熱情的新員工能夠有展現(xiàn)自己的平臺，虛心聽取他們的新思路，新見解。第三，加強(qiáng)成本控制部管理體系建設(shè)，制定控制目標(biāo)與控制計劃，將各項具體工作落實到個人，貫徹到實處。第四，完善2023年未完工作計劃，全力推進(jìn)一號公館項目與一號城邦項目景觀設(shè)計工作及二期建設(shè)計劃，為公司下一步工作做好前瞻準(zhǔn)備。第五，配合其它部門完成公司交待的其它事項。
回顧2023年，有成就，更有不足。因為個人能力有限，工作經(jīng)驗欠缺，使好多工作未能夠做到統(tǒng)籌安排，導(dǎo)致在取得部分成績的同時，也延誤了不少計劃，有的工作未能按原計劃得以實施，比如公司網(wǎng)站的更新，項目各項指標(biāo)的成本測算等，都是在計劃之內(nèi)，卻未能按時完成。所以，我的下步工作重心首先要克服自身的不足，加強(qiáng)公司各項業(yè)務(wù)對接能力，努力提高自己的專業(yè)技術(shù)水平，使工作計劃合理布置，統(tǒng)籌安排，科學(xué)的將各項工作有條不紊的開展起來。
展望2023年，有信心，更有壓力。因為成本控制部的工作效率直接關(guān)系到公司的興衰，公司發(fā)展的越快，我們肩上背負(fù)的責(zé)任也越大，在工作中不敢有絲毫懈怠。我相信通過我們的努力，以及各部門的全力配合與幫助，我們成本控制部的工作在新的一年里一定會更上一層樓。
最后，我想向公司和各位員工承諾：成本控制部的各項工作敢于接受公司的檢驗，敢于經(jīng)受時間的考驗，請你們放心，也請你們監(jiān)督。在新的一年里，成本控制部所有員工一定會一如既往的恪盡職守，堅定立場，堅持原則，我們將始終為提高公司的整體效益而努力奮斗！
再次祝大家新年快樂，健康幸福，一生平安！
謝謝！
成本控制部
二○一四年一月十八日
篇四 航空公司抓好成本控制的效能監(jiān)察工作報告
航材投入作為航空公司運(yùn)營當(dāng)中的主要成本之一，管理控制的好與不好直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。同時，航材管理又是一個商務(wù)活動行為，受市場經(jīng)濟(jì)的影響，更面臨著行業(yè)不正之風(fēng)和腐敗行為的挑戰(zhàn)，管理監(jiān)督的是否到位又直接影響企業(yè)的健康發(fā)展和整體形象。
自xx年以來，**##分公司飛機(jī)維修基地在上級黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照《**##分公司效能監(jiān)察工作暫行辦法》和《***維修基地效能監(jiān)察暫行規(guī)定》的總體要求，積極組織開展針對航材管理中訂貨、送修等重要環(huán)節(jié)的效能監(jiān)察工作，尤其加強(qiáng)了針對飛機(jī)發(fā)動機(jī)、附件的訂貨、送修索賠工作的現(xiàn)行管理制度和操作程序的效能監(jiān)察，通過不懈努力和全面監(jiān)督，安全生產(chǎn)和成本控制管理發(fā)揮了積極有效的作用。四年來，共完成746件航材索賠任務(wù)，索賠成功率達(dá)到了89%以上，累計為**##分公司節(jié)約資金及挽回經(jīng)濟(jì)損失共計3549萬元，將航材維修保障成本控制在了最低限度。
一、認(rèn)真抓好立項工作嚴(yán)格組織落實到位
從xx年開始，按照**##分公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于加大控制航材訂貨、送修成本的指示精神，抓好“三個一”的工作，即：全力抓好每一項工作，處理好每一個故障，控制好每一件航材。按照**##分公司紀(jì)委的要求，進(jìn)行認(rèn)真的評估和論證，將航材送修管理及送修操作程序作為效能監(jiān)察的重點(diǎn)項目之一。項目確立之后，從認(rèn)識上、組織上和管理上做了周密的工作安排：一是經(jīng)常性的進(jìn)行宣傳教育，明確效能監(jiān)察的意義和任務(wù)，統(tǒng)一對效能監(jiān)察的思想認(rèn)識；二是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立黨政共管的效能檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，合力抓好效能監(jiān)督監(jiān)察工作，增強(qiáng)航材管理人員責(zé)任意識和成本意識；三是明確目標(biāo)，細(xì)化安排，同時要求具體業(yè)務(wù)人員始終按照“四個是否”的要求審視自己的工作，即：是否以“航材分承包商目錄”為依據(jù)進(jìn)行航材采購；是否以“航材外委維修目錄”為依據(jù)進(jìn)行航材送修；是否以“航材索賠管理程序”為依據(jù)完成索賠工作任務(wù)；是否以“航材采購合同協(xié)議”為依據(jù)進(jìn)行審核付款。通過接受效能監(jiān)察小組的工作監(jiān)督和指導(dǎo)，減少了違規(guī)操作的行為，達(dá)到了增加效能和效益的目的。
二、認(rèn)真遵守管理制度，嚴(yán)格訂貨送修要求
航材管理不同于一般的物資管理，它控制的點(diǎn)多、面廣、環(huán)節(jié)多，并具有很大的復(fù)雜性，是一個嚴(yán)謹(jǐn)?shù)南到y(tǒng)工程，要實現(xiàn)高標(biāo)準(zhǔn)的管理，必須做好四個方面的工作。
一是嚴(yán)格操作程序。航材計劃、訂貨、送修、驗收人員從每一張訂單做起，認(rèn)真辦理自檢、互檢，嚴(yán)格審批手續(xù)；從每一項訂貨航材算起，精打細(xì)算，分文必爭。在選擇供貨商的過程中要認(rèn)真貨比三家，優(yōu)中選優(yōu)；對每一件到貨器材進(jìn)行嚴(yán)格檢查和驗收，堅持“四對六查”的驗收標(biāo)準(zhǔn)原則，不放過任何問題和疑點(diǎn)；對每一筆付款賬單進(jìn)行核對，認(rèn)真核查到貨付款單據(jù)，杜絕付款差錯現(xiàn)象的發(fā)生。三年來訂貨送修付款890000000多萬元，查處重收、錯收和多收100多筆，拒付金額1174萬元（xx年112萬元；xx年699萬元；xx年374萬元），為**##分公司挽回了一定的經(jīng)濟(jì)損失。
二是嚴(yán)格送修條件和標(biāo)準(zhǔn)。送修廠家的選擇要以**##分公司工程部確定的合格送修廠家為主要對象，嚴(yán)格遵循先內(nèi)部、后外部的原則選擇送修。同時，送修報價審批也要執(zhí)行**##分公司工程部與修理廠家簽訂的送修協(xié)議，嚴(yán)格修理價格的控制和計算。
三是嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。（1）材料費(fèi)不超過全新單價25%的“航材送修審批單”，逐級報至維修基地總經(jīng)理審批。（2）材料費(fèi)超過全新單價25%以上的“航材送修審批單”，逐級報至公司機(jī)務(wù)工程部審批。（3）附件修理價（包括工時費(fèi)+材料費(fèi)）超過5萬元以上的，要逐級報至機(jī)務(wù)工程部和**##分公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。對以上審批通過的，航材送修業(yè)務(wù)員以傳真方式向外委維修單位確認(rèn)報價，航材送修訂單開始生效；否則，要求業(yè)務(wù)人員再一次與廠商協(xié)商修理價格。這樣做的目的是上下監(jiān)督，層層把關(guān)，透明公開，從而達(dá)到降低修理成本和控制違規(guī)操作的目的。
四是嚴(yán)格控制航材索賠環(huán)節(jié)。力爭不放過任何索賠機(jī)會，特別是對于廠商不接受索賠的器材，組織機(jī)務(wù)工程人員對此進(jìn)行技術(shù)評估，據(jù)理力爭，確保**##分公司經(jīng)濟(jì)效益不受損失。幾年來共完成746件（xx年完成205件；xx年完成261件；xx年完成280件）航材送修索賠任務(wù)。索賠成功率達(dá)到了89%以上。為**##分公司節(jié)約資金及挽回經(jīng)濟(jì)損失共計2375多萬元（xx年節(jié)約320萬元；xx年節(jié)約249萬元；xx年節(jié)約1356萬元；xx年節(jié)約439萬元）。
三、結(jié)合效能監(jiān)察工作嚴(yán)格監(jiān)督制約機(jī)制
從xx年到xx年，將航材訂貨特別是航材送修列為效能監(jiān)察項目以后，嚴(yán)格按照效能監(jiān)察的工作要求，嚴(yán)格效能監(jiān)察小組的月監(jiān)察、季度監(jiān)察和年度監(jiān)察制度。其具體的操作方式力求“四個結(jié)合”：全方位監(jiān)察與重點(diǎn)抽查相結(jié)合；對個別情況提問與深入實際檢查相結(jié)合；查閱手冊規(guī)定程序與檢查實際操作方法相結(jié)合；各個環(huán)節(jié)的審批檢查與檢查大額資金使用控制相結(jié)合。層層把關(guān)，嚴(yán)格控制。在具體的業(yè)務(wù)執(zhí)行中，**##分公司堅持“二審、三批、一公開”的基本原則。（二審：業(yè)務(wù)人員對所做的各類訂貨或送修憑證，必須先給同室、同部門的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行確認(rèn)互審；所轄業(yè)務(wù)科室主管進(jìn)行核查復(fù)審；“三批”：根據(jù)訂貨或送修航材金額的大小，分別由航材處領(lǐng)導(dǎo)審批、飛機(jī)維修基地領(lǐng)導(dǎo)審批、**##分公司職能部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。一公開：公開電腦程序數(shù)據(jù)信息庫，人人均可查對訂貨、送修廠家和航材的價格信息，以求大家共同監(jiān)督執(zhí)行，防止暗箱操作和舞弊行為的發(fā)生）。
不僅如此，在整個航材采購和送修運(yùn)行程序都是一環(huán)接一環(huán)，一環(huán)緊扣一環(huán)。類似接力長跑、流水作業(yè)，整個過程都是相互連接并透明公開的，從根本上杜絕了暗箱操作的舞弊行為。整個航材努力實現(xiàn)“五點(diǎn)、三線、一個平臺”運(yùn)行機(jī)制：由計劃、訂貨、送修、航材和核算付款“五點(diǎn)”連成一個閉環(huán)；由逐級審批、效能監(jiān)察、驗收檢驗形成“三線”相連；由計劃為龍頭指令相聯(lián)系的航材采購、送修索賠、倉儲管理和質(zhì)量監(jiān)督的“網(wǎng)絡(luò)平臺”，提供基礎(chǔ)保障。始終強(qiáng)調(diào)監(jiān)督意識、協(xié)調(diào)意識和配合意識。
xx年至xx年到貨航材38117項（xx年到貨航材12931項；xx年到貨航材12051項；xx年到貨航材13135項），查處不合格航材598項（xx年查處不合格航材235項；xx年查處不合格航材173項；xx年查處不合格航材190項），占到貨總驗收項數(shù)的1.5%。并對不合格器材做了退貨索賠處理，堵住了細(xì)小漏洞、挽回了巨額損失。
四、認(rèn)真做好計劃評估努力降低庫存資金
從xx年開始以來，根據(jù)**##分公司主管領(lǐng)導(dǎo)指示，大家提出了“航材管理要向合理性靠近、與國際化接軌、從成本中要效益、改變訂貨計劃審核老方式”的基本要求，以效能監(jiān)察與成本控制為契機(jī)，著力提高航材訂貨計劃的準(zhǔn)確性。在保證飛機(jī)安全正常的基礎(chǔ)上，努力控制航材的采購成本，全面降低航材庫存資金。根據(jù)實際生產(chǎn)需要，及時組織有關(guān)部門技術(shù)專家對航材年度、季度和臨時采購計劃進(jìn)行集體評估，從而減少了計劃的盲目性，提高了對飛機(jī)維護(hù)需求的前瞻性，改變過去二傳手一條線的封閉式審核的方法。通過采取工程、維修、航材等人員為一體的“諸葛亮”評審方法，在科學(xué)統(tǒng)計的基礎(chǔ)上，進(jìn)行相關(guān)的數(shù)據(jù)分析和研究討論，互通信息，共同審定，領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)場審批。這樣，不僅航材人員通過與工程技術(shù)人員的積極接觸和相互交流學(xué)習(xí)，提高了計劃業(yè)務(wù)員對飛機(jī)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步了解，掌握了部分器材在飛機(jī)上的安裝位置、使用功能、裝機(jī)數(shù)量等知識，而且極大的提高了航材采購計劃的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。在確保航材供應(yīng)的基礎(chǔ)上降低了航材的采購成本，使航材庫存周轉(zhuǎn)速度進(jìn)一步加快。
另外，從xx年開始，進(jìn)一步加大了對成本控制的力度。發(fā)動群眾，集思廣益，憑借集體智慧，建立了航材管理低庫存與零庫存控制系統(tǒng)的多部門跟蹤、反饋平臺。根據(jù)動態(tài)變化形成了以計劃為龍頭和送修、待修、訂貨、aog室遙相呼應(yīng)的管理體系，對庫存?zhèn)浼淖兓瘎討B(tài)，進(jìn)行了及時跟蹤和有效控制，取得了十分明顯的效果。在機(jī)隊規(guī)?？焖贁U(kuò)大與庫存流動資金不相匹配的情況下，xx年創(chuàng)造了全年30架飛機(jī)缺件停場只有13天的最好航材保障成績，比xx、xx、xx三年平均停廠196天的基礎(chǔ)上少了183天。庫存流動資金低于波音公司推薦庫存標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到了預(yù)期控制的目標(biāo)。
特別是在去年當(dāng)中，**##分公司又重點(diǎn)的對租賃航材進(jìn)行了有效的監(jiān)督和控制。要求計劃和aog部門要充分發(fā)揮**總庫的資源優(yōu)勢，來彌補(bǔ)**##分公司庫存的不足。要求對**各分子公司的庫存動態(tài)提前做好信息掌握，能在**內(nèi)部解決的絕不向外部租賃，對于確向外部租賃的器材，要嚴(yán)格按照《租賃審批程序》進(jìn)行控制。xx年共租借航材附件243件，其中僅從**及分子公司就免費(fèi)借用器材207件，租賃付費(fèi)器材只有36件，并對這些租借器材通過aog快速搶修或從國內(nèi)其他公司尋找免費(fèi)器材等方式，減少和縮短租賃器材的數(shù)量與租期。36個租賃付費(fèi)器材平均租賃時間為20天，比規(guī)定“租賃航材平均不超過30天”標(biāo)準(zhǔn)要求縮短了10天。xx年支付租賃費(fèi)1230604.25元人民幣，同比xx年（3229003.12）減少租賃費(fèi)61.89%。xx年效果更佳，截至8月底共計租賃航材10件，應(yīng)支付租賃費(fèi)用人民幣只有32萬元。
五、認(rèn)真負(fù)責(zé)盡職盡責(zé)嚴(yán)抓索賠成功力度
為了使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益不受損失，經(jīng)常性組織從事商務(wù)往來的機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)人員忠誠于企業(yè)誠信理念的教育和學(xué)習(xí)，定期進(jìn)行成本控制和效能監(jiān)察講評，“小會提、大會講”已形成制度，極大的強(qiáng)化了“成本在我手中、安全在我心中”和“企業(yè)靠我振興、我靠企業(yè)生存”的企業(yè)精神，從而激發(fā)了業(yè)務(wù)員工盡職盡責(zé)，提高航材訂貨、送修質(zhì)量索賠的責(zé)任意識。在嚴(yán)格控制航材索賠環(huán)節(jié)上，力爭不放過任何索賠機(jī)會，確保爭議航材索賠成功最大化，確保**##分公司經(jīng)濟(jì)效益不受損失。
比較突出的事例如：波音737-700空氣循環(huán)機(jī)（件號：2206400-2）。故障原因：右空調(diào)組件跳出，更換空氣循環(huán)機(jī)。xx年2月4日送原廠honeywell公司索賠。
廠家收到此件后，經(jīng)分解評估，xx年3月17日第一次報價，拒絕我方索賠要求，認(rèn)為該件的故障是由于**##分公司使用不當(dāng)造成內(nèi)、外部損壞，不予索賠。修理報價：27530.00美圓。送修業(yè)務(wù)員認(rèn)為廠家報價不合理,于是發(fā)傳真、打電話，強(qiáng)烈要求廠家接受**##分公司的索賠要求。
廠家再次答復(fù)：根據(jù)honeywell公司索賠原則，此件的故障不在索賠范圍之內(nèi)，拒絕索賠。
**##分公司機(jī)務(wù)人立即組織技術(shù)專家進(jìn)行評估，經(jīng)過技術(shù)分析之后，確認(rèn)該件的故障肯定是因為空氣循環(huán)機(jī)本身的質(zhì)量和可靠性所造成，不能認(rèn)同該件的故障是**##分公司使用不當(dāng)造成的，強(qiáng)烈要求廠家接受**##分公司的索賠要求。廠家得到公司的電話回復(fù)后，終于在xx年3月22日發(fā)傳真確認(rèn)honeywell公司同意接受**##分公司的索賠要求，為**##分公司直接節(jié)約送修費(fèi)用27530.00美元（合人民幣：302830.00元）。
六、積極拓展索賠業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審核廠商報價
從xx年開始，根據(jù)**##分公司對航材索賠提出的新要求和效能監(jiān)察工作的深入開展，積極行動起來，對從未涉足的ad/sb索賠，開始了新的探索和嘗試，并成功完成送crane公司的燃油泵的拆裝工時索賠550.00美元。雖然沒有多少錢，但它卻意味著在新的索賠領(lǐng)域里邁出了堅實的一步。
與此同時，**##分公司對正常送修件的報價，堅持嚴(yán)格審查、精確計算的原則。在發(fā)現(xiàn)廠家報價不合理時，都會在報價批復(fù)之前通知修理廠家，并拒絕接受廠家的不合理報價，要求重新二次報價。
七、認(rèn)真審查報廢航材，嚴(yán)格判斷報廢標(biāo)準(zhǔn)
一些送修器材，在送往廠家修理后，有可能經(jīng)廠家分解評估后認(rèn)為修理不經(jīng)濟(jì)，建議**##分公司報廢此件，并原件返回公司。遇到這種情況，公司的送修業(yè)務(wù)人員都能夠認(rèn)真對待每一件送修器材，即使被廠家宣判為報廢的器材，也要認(rèn)真審查，嚴(yán)格判斷。一方面讓送修廠家把送修器材原樣返回；另一方面積極尋找下一家修理此件的廠家，然后將預(yù)計報廢的器材再次發(fā)出修理，結(jié)果預(yù)計報廢的器材被修復(fù)，為此節(jié)約了公司重新訂購該器材所需的資金。如，波音757-200飛機(jī)風(fēng)擋玻璃（p/n：5-71762-3097），該件經(jīng)送修業(yè)務(wù)員查詢國內(nèi)只有ameco公司可以修理，此件送修后，廠家建議報廢，但大家并沒有輕易做出上報報廢申請的決定，而是積極與國外公司聯(lián)系，并將此件送國外修理，最后此件被修復(fù)返回，修理費(fèi)僅為：530.00美元，此件節(jié)約資金：214170.00元。
八、認(rèn)真簽訂租賃協(xié)議嚴(yán)格要求齊抓共管
就拿三年來其中的一件事來說，**##分公司波音737-700飛機(jī)反推損壞，急需一件反推，否則飛機(jī)要停場。此時，正值**##分公司生產(chǎn)旺季，公司飛機(jī)原本運(yùn)力就不足，多停場一天，公司就將造到巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，各部門齊上手，分頭與國外廠家聯(lián)系。波音公司有庫存租賃件：租賃費(fèi)每天3100.00美元，租賃費(fèi)按照實際租賃天數(shù)計算。按照波音公司給出的租賃費(fèi)，如**##分公司故障反推送修周期按照70天計算，租賃費(fèi)將是一筆不小的費(fèi)用。為了盡可能的降低租賃費(fèi)，共賞又找到了goodrich公司，并進(jìn)行多次電話聯(lián)系商討，最終說服goodrich公司，給**##分公司提供一件全新的租賃件，租賃費(fèi)降低到每天1800.00美元，并接受**##分公司的對租賃期封頂?shù)慕ㄗh，租賃期封頂天數(shù)為45天。同時goodrich公司應(yīng)要求，以aog的速度及時提供了一件反推，解決了**##分公司的生產(chǎn)急需。僅此一項就節(jié)約資金1700600.00元。
九、總結(jié)經(jīng)驗感受體會抓好重點(diǎn)全員關(guān)注
1、建立重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程管理監(jiān)察制度，要以加強(qiáng)航材管理、控制成本、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為目的。企業(yè)中心任務(wù)是安全生產(chǎn)和經(jīng)營發(fā)展，開展重點(diǎn)工作業(yè)務(wù)流程監(jiān)察必須圍繞這個中心發(fā)揮監(jiān)察職能。在對航材實施重點(diǎn)工作業(yè)務(wù)流程監(jiān)察過程中，要緊緊圍繞企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展來進(jìn)行，有重點(diǎn)地針對計劃管理、訂貨管理、送修標(biāo)管理和航材驗收進(jìn)行效能監(jiān)察，通過監(jiān)察，發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，健全制度，改進(jìn)工作，提高管理水平，從而達(dá)到提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的目的。
2、領(lǐng)導(dǎo)高度重視與大力支持，是推進(jìn)航材工作業(yè)務(wù)流程管理監(jiān)察工作的關(guān)鍵。近年來**##分公司將系統(tǒng)建設(shè)和開展航材工作業(yè)務(wù)流程監(jiān)察擺在黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要議事日程，強(qiáng)調(diào)開展重點(diǎn)工作業(yè)務(wù)流程監(jiān)察的重要性和緊迫性，大力支持和要求紀(jì)檢監(jiān)察人員參與航材管理活動，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。同時，結(jié)合每年的工作重點(diǎn)，更新修訂新的監(jiān)察方案和工作計劃，并多次組織、參加方案討論及修改，有力地促進(jìn)了監(jiān)察工作的開展。
3、加強(qiáng)監(jiān)察審核人員的主動性、積極性、創(chuàng)造性，是有效執(zhí)行航材管理工作業(yè)務(wù)流程管理監(jiān)察的必然要求。在開展航材管理工作業(yè)務(wù)流程管理監(jiān)察過程中，紀(jì)檢監(jiān)察人員充分發(fā)揮自身的主動性、積極性和創(chuàng)造性，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，深入到具體工作中了解情況、發(fā)現(xiàn)問題，積極策劃、創(chuàng)新思維、大膽設(shè)計，努力探索效能監(jiān)察的新方法、新途徑，為效能監(jiān)察工作服務(wù)大局、取得實效提供了有力保障。
4、效能監(jiān)督和成本控制工作是一個持續(xù)改進(jìn)的過程，必須逐步建立有效、規(guī)范的管理體系，抓重點(diǎn)、帶全面、促提高。按照xx年下發(fā)的《**集團(tuán)公司效能監(jiān)察實施細(xì)則》的要求，進(jìn)一步做好以下方面的工作：
一是通過對供貨商歷年供貨記錄評估，選擇出在供應(yīng)質(zhì)量、價格、周期等方面優(yōu)勝的廠家作為相對固定的供貨商。
二是進(jìn)一步加強(qiáng)送修索賠工作力度，包括eo工時費(fèi)、材料費(fèi)索賠和器材修理索賠，對于索賠不成功器材組織專家小組評估，力爭成本最低化、效益最大化。
三是控制監(jiān)督包修業(yè)務(wù)和定廠、定點(diǎn)修理的操作過程，確保修理質(zhì)量可靠、修理價格低廉、索賠工作到位。
四是抓好國外廠商的送修報價確認(rèn)把關(guān)工作，特別是修理價格超過全新價格的20%以上的，必須做到兩次價格洽談核實確認(rèn)。
五是對于航化產(chǎn)品和有壽命控制的器材，堅持發(fā)陳、儲新的原則，特別是要降低化工器材的報廢比率。
六是繼續(xù)完善運(yùn)行程序和監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格按規(guī)定程序操作。加強(qiáng)驗收檢驗的獨(dú)立性，杜絕不合格器材入庫，杜絕在庫存管理中的器材損壞和超期問題的發(fā)生。
綜合上述，航材各項管理在效能監(jiān)察的督促下取得了很大的成績和長足的進(jìn)步，使效能監(jiān)察工作在航材安全生產(chǎn)和制度管理方面真正起到了保駕護(hù)航的作用，切實扮演了“監(jiān)督”者的角色。同時達(dá)到了效能監(jiān)督促進(jìn)成本管理、成本管理又體現(xiàn)效能監(jiān)察作用的目的，實現(xiàn)了流程的再管理，工作的再監(jiān)督的目標(biāo)意義。然而，大家的工作與兄弟單位相比，還存在著一定差距和不足，大家將通過交流活動，虛心學(xué)習(xí)各單位的好經(jīng)驗、好做法，來進(jìn)一步提高航材管理工作水平，為降低**##分公司的運(yùn)營成本和創(chuàng)新、創(chuàng)效做出更大的努力。
篇五 關(guān)于公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的調(diào)研報告
為了了解公司會計工作的情況，我于2011年1月17日至5月31日對重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司就加強(qiáng)內(nèi)部控制進(jìn)行了調(diào)查研究，采用了重點(diǎn)調(diào)查方式進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司的內(nèi)部控制存在問題，并對該公司的內(nèi)部控制中存在的問題進(jìn)行了思考和分析，然后針對這些問題提出了自己的一些建議和意見，最后從中得到了收獲和體會。
重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司成立于2011年1月14日，主要經(jīng)營竹子的加工與銷售，地址位于重慶市渝北區(qū)新南路388號天鄰風(fēng)景7棟16-1，注冊資本100萬，現(xiàn)有職工20人，內(nèi)設(shè)人事行政部、財務(wù)部、運(yùn)營部、項目部等機(jī)構(gòu)，由于是今年才成立的新公司，因此目前的年產(chǎn)值和年銷售額為0，目前主要是進(jìn)行一些前期的投資，所以目前的經(jīng)營狀況是虧損的。公司的宗旨是創(chuàng)立泛嘉品牌、真誠回饋社會。公司的經(jīng)營目標(biāo)是大建設(shè)大林業(yè)、資源整合、規(guī)?；?jīng)營。公司的精神是創(chuàng)新：摒棄因循守舊、不敢于打破常規(guī)的舊觀念，敢于創(chuàng)新、勇于用創(chuàng)造性思維處理業(yè)務(wù)；務(wù)實：一切從人本思想出發(fā)，我們倡導(dǎo)理念優(yōu)化，但需要結(jié)合需要，盲從和過度的幻想不應(yīng)在實際中體現(xiàn)；誠信：倡導(dǎo)誠信經(jīng)營、誠信工作、誠信待人，今日的誠信理念，明日的誠信品牌；責(zé)任：企業(yè)責(zé)任、社會責(zé)任、崗位責(zé)任，讓責(zé)任意識深入企業(yè)的每一個角落、員工的每一處意識，責(zé)任立業(yè)、責(zé)任立人。公司的核心價值觀是責(zé)任心：遇事不急躁、處事具風(fēng)度、責(zé)任樹根本；事業(yè)心：個人的成長和企業(yè)的發(fā)展同體，實業(yè)的做強(qiáng)和事業(yè)心的養(yǎng)成同源；創(chuàng)造性：合適的人員放在合適的崗位，合適的理念用在合適的產(chǎn)品，合適的“幻想”用于合適的創(chuàng)新。
一、重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的必要性
（一）保證會計信息的質(zhì)量。
1、內(nèi)部控制是通過制定和執(zhí)行與業(yè)務(wù)處理程序、科學(xué)的職責(zé)分工，使會計資料在相互牽制的條件下產(chǎn)生，從而有效地防止錯誤和弊端的發(fā)生，保證會計資料的正確性和可靠性?？梢宰屛覀冊诠ぷ髦锌梢悦鞔_自己的主要職務(wù)，以便更加快速的完成相關(guān)工作。
2、通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效率。目前公司沒有完善、有效的內(nèi)控制度，致使會計資料在傳遞過程中因相互脫節(jié)而發(fā)生問題，導(dǎo)致會計信息失真。所以，科學(xué)、完善的會計內(nèi)部控制制度度是保證及時為公司工作提供可靠、準(zhǔn)確的會計信息的基礎(chǔ)。
（二）依法理財?shù)年P(guān)鍵
1、為促進(jìn)公司會計內(nèi)控制度建設(shè)加強(qiáng)單位內(nèi)部會計監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)部自我約束機(jī)制，提高會計信息質(zhì)量，《會計法》明確規(guī)定“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會計控制制度”。
2、《會計法》是深化會計改革，促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的保障。而且，會計內(nèi)控制度能夠保證國家對各單位的宏觀控制。國家制定的一系列財經(jīng)紀(jì)律及法規(guī)都要求各單位通過制定內(nèi)部會計控制制度來落實，各單位通過實施內(nèi)部會計控制制度實現(xiàn)自我約束。
二、原因分析
（一）內(nèi)控意識相對淡薄，特別是“一把手的內(nèi)控意識淡薄”
內(nèi)控意識是內(nèi)控環(huán)境中的一項重要內(nèi)容，良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證?，F(xiàn)在許多單位為了節(jié)約資源都是請一個人幫忙做很多事情，經(jīng)過了解發(fā)現(xiàn)我還沒有進(jìn)入這家公司的時候只有一個人處理事情相關(guān)的工作。使得在工作中經(jīng)常出現(xiàn)舞弊的現(xiàn)狀，導(dǎo)致了員工貪污的種種不好行為的發(fā)生。
（二）資產(chǎn)管理和控制制度有待加強(qiáng)。
財務(wù)部門通常只能起到“核算”作用，對業(yè)務(wù)來龍去脈，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，但對資產(chǎn)的使用過程仍缺乏相關(guān)的內(nèi)控制度。對于資金的用途不清楚會計人員只是在業(yè)務(wù)發(fā)生時將其登記到賬簿上，對于產(chǎn)品是不是實行會計集中核算后核算中心管賬不管物、單位管物不管賬，“兩張皮”現(xiàn)象更嚴(yán)重。
（三）財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為薄弱,財務(wù)管理制度很不健全
有效的管理控制需要有堅實的基礎(chǔ)包括制度建設(shè)、人員素質(zhì)等?？墒秦攧?wù)會計基礎(chǔ)工作仍較薄弱還需要進(jìn)一步的強(qiáng)化。我們單位迄今還沒有單獨(dú)制定內(nèi)部的財務(wù)管理制度，許多財務(wù)事項的運(yùn)作與管理措施僅是慣例，而沒有相應(yīng)的成文制度保證，誰也說不清應(yīng)該怎么做，管理的隨意性較大。有的單位雖有內(nèi)部財務(wù)方面的管理制度，但很不完整。
（四）內(nèi)部控制方法體系不夠完善,業(yè)務(wù)流程不盡合理
業(yè)務(wù)流程和控制方法體系是內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié),其合理、有效與否直接決定著能否實現(xiàn)控制的目的。目前公司內(nèi)部財務(wù)與會計控制方法體系很不完善,主要表現(xiàn)在：崗位設(shè)置問題較多，不合理兼崗現(xiàn)象較為普遍。在實際工作中，基于編制有限、人手緊張等原因，許多單位都有不合理不合法的兼崗現(xiàn)象，不相容職務(wù)未能合法合理分離。
三、對重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理的見意
（一）加強(qiáng)單位負(fù)責(zé)人的自覺控制意識
內(nèi)部控制成敗如何取決于工作人員的控制意識和行為，單位負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制自覺意識和行為又是關(guān)鍵。有時內(nèi)部控制本身也有局限性，主要是單位領(lǐng)導(dǎo)人控制的隨意性，或不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高單位負(fù)責(zé)人自覺執(zhí)行內(nèi)部控制制度的意識顯得尤為重要。
（二）完善內(nèi)部控制
明確相關(guān)人員的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，對各項財產(chǎn)物資應(yīng)采取限制接近措施，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)人員對資產(chǎn)直接接觸，定期對各項財產(chǎn)物資進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果與會計記錄進(jìn)行核對，出現(xiàn)不一致時應(yīng)分析原因、查明責(zé)任、完善管理制度。對債權(quán)、債務(wù)應(yīng)督促經(jīng)辦人及時核對、清理，避免和減少資產(chǎn)流失，壞賬損失需按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)后核銷。
（三）增強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作,強(qiáng)化會計系統(tǒng)的控制作用
會計基礎(chǔ)工作薄弱嚴(yán)重制約了單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)和預(yù)算的實施效果。因此,要提升內(nèi)部控制水平,為財政“節(jié)流”奠定堅實的基礎(chǔ),還必須重視改進(jìn)會計基礎(chǔ)工作,強(qiáng)化會計系統(tǒng)的控制作用。對會計基礎(chǔ)工作的全面檢查制度,并建立相應(yīng)的獎懲制度。
（四）建立健全行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系
收支兩條線管理、部門預(yù)算、政府采購、會計集中核算、國庫單一賬戶體系等，都應(yīng)建立適合其特點(diǎn)的內(nèi)部控制制度體系，如公司同時符合以上條件就應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度。這項控制很重要，而且很有必要，單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動、管理制度是否合理、合規(guī)、有效，由內(nèi)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價，可以有效化解組織風(fēng)險，對整治舞弊、促進(jìn)廉政建設(shè)也起到一定作用。
經(jīng)過近5個月的工作，我了解到自己在工作中有許多的不足和不懂之處。不過也讓我學(xué)會了很多，在還沒有工作時候我總是認(rèn)為工作是那樣的簡單。我這次真正的工作了以后才了解，其實很多事情都不是想的那樣簡單！這次的工作和我原來的兼職是如此的不同，像他們說的只有你經(jīng)歷了以后才會了解。也只有經(jīng)歷了以后才能夠明白更加多的道理，就比許多東西要在你真正失去了以后才能夠懂得珍惜一樣！現(xiàn)在我覺得自己就像是這樣，雖然工作中有很多的不滿，可是讓我了解、懂得的東西和這些比起來又算的了什么呢！以后在工作中更加的是努力于堅持，如果你不堅持什么事情都不能夠做好。堅持也是對自己的另外一種鍛煉，只有堅持的人才能夠成功。半途而廢的人永遠(yuǎn)不可能到底成功的彼岸！
雖然在學(xué)校學(xué)習(xí)了許多會計的相關(guān)知識，但是在實際工作中我還是有許許多多的東西不能夠運(yùn)用到實際工作中去。在工作中自己就像是重新從零開始學(xué)習(xí)，在遇到很多問題時也不清楚應(yīng)該怎么樣子去處理！在工作中通過不同人的指點(diǎn)和幫助，在通過自己慢慢的摸索和努力讓我慢慢的了解到應(yīng)該怎樣才能更好的做好這份工作。我們需要把在學(xué)校學(xué)到的相關(guān)的專業(yè)知識通過自己不斷地努力和細(xì)心的研究運(yùn)用到在工作中，我們還要在做每一件事情的時候更加要想想問什么要這樣做。工作中需要我們非常的仔細(xì)、認(rèn)真和小心，在開發(fā)票過程中要特別認(rèn)真。雖然會計工作時常讓人覺得很無聊和繁瑣，可是自己只要把一件事情做的很好的情況下又為自己感到非常的高興！這就是人們說的小小的成就感會讓自己感到滿足，可是當(dāng)自己做一些事情做錯時又會非常的失落和難過。這就是有錯誤知道改正這樣才可以使自己進(jìn)步吧！
人與人之間的相處真的很重要，我才進(jìn)入公司工作時什么都不懂、不會！通過同事的幫助和指點(diǎn)讓我慢慢的開始了解工作的相關(guān)的處理流程和相關(guān)的產(chǎn)品知識，在和客戶想處得同時他們也很友善和體諒。如果你不能夠以真誠、友善的心來對待你身邊的人的話他們也不會用相同的心來對你，這樣就會讓你在和同事工作起來就不能夠好好合作把工作做好。工作起來也是非常的累，工作效率也不能夠提高！這樣就讓我們浪費(fèi)了許多時間，在你有不明白的問題的情況下也沒有人能夠幫助你。我們做許許多多的事情更加多的是要體現(xiàn)團(tuán)隊的力量，一個人的力量是有限的。不管你自己的能力多好，也是需要人與人之間的相互之間的幫助。松下幸之助說過：每個人都擁有不同的智慧及無可限量的潛能,當(dāng)大家對此有所了解,并同心協(xié)力加以開發(fā)時,就能為社會帶來繁榮！
篇六 電力公司節(jié)能降耗和成本控制效能監(jiān)察工作情況報告
電力公司節(jié)能降耗和成本控制效能監(jiān)察工作情況報告
為全面落實集團(tuán)公司建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型企業(yè)的部署和要求，充分發(fā)揮效能監(jiān)察工作為節(jié)約生產(chǎn)經(jīng)營成本，推動黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司“節(jié)約年”各項目標(biāo)任務(wù)的實現(xiàn)。從4月份開始公司立項開展了“節(jié)能降耗”和“成本控制”效能監(jiān)察，現(xiàn)將工作開展情況報告如下：
為確保效能監(jiān)察工作取得實效，我們認(rèn)真制定了“節(jié)能降耗”和“成本控制”效能監(jiān)察實施方案，明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和步驟，采取部門自查和效能監(jiān)察工作小組進(jìn)行檢查的方式，重點(diǎn)對生產(chǎn)經(jīng)營管理的主要經(jīng)營指標(biāo)、各項消耗性指標(biāo)進(jìn)行專項效能監(jiān)察。督促檢查節(jié)能降耗和成本控制方面的責(zé)任落實情況、推動全面可靠性管理和質(zhì)量控制分析管理，優(yōu)化設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)，降低煤耗及熱值差，采取管理節(jié)能、科技節(jié)能的有效措施，促進(jìn)企業(yè)低成本、低消耗、低排放和高效率生產(chǎn)節(jié)能方式，堵塞管理漏洞，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。
一、認(rèn)真制定“節(jié)能降耗”和“成本控制”效能監(jiān)察工作實施方案
在項目立項后，我們依據(jù)集團(tuán)公司關(guān)于開展“節(jié)能降耗”和“成本控制”效能監(jiān)察工作要求，認(rèn)真制定了“節(jié)能降耗”和“成本控制”效能監(jiān)察工作實施方案。
（一）明確了工作目的及意義，即：通過開展“節(jié)能降耗”和“成本控制”效能監(jiān)察，督促檢查節(jié)能降耗和成本控制方面的責(zé)任落實情況、推動全面可靠性管理和質(zhì)量控制分析管理，優(yōu)化設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)，降低煤耗及熱值差，采取管理節(jié)能、科技節(jié)能的有效措施，促進(jìn)企業(yè)低收入、低消耗、低排放和高效率生產(chǎn)節(jié)能方式，堵塞管理漏洞，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。
（二）確定了工作方法和步驟，即：宣傳階段（3月1日－4月1日）由各部門組織召開專門會議，學(xué)習(xí)動員；監(jiān)察審計部人員深入分場、部門，作具體宣傳和要求；自查階段（4月2日－6月30日）由各部門按實施方案要求“對標(biāo)、對表、對照”進(jìn)行認(rèn)真自查自糾，對自查情況寫成書面自查報告報效能監(jiān)察辦公室；檢查整改階段（7月1日－8月31日）在自查基礎(chǔ)上，效能監(jiān)察小組對各部門進(jìn)行認(rèn)真檢查，對自查不到位和自查中發(fā)現(xiàn)問題但沒有自我整改的進(jìn)行重點(diǎn)檢查，發(fā)現(xiàn)問題和不足，監(jiān)察審計部發(fā)《監(jiān)察建議書》，限期認(rèn)真整改?？偨Y(jié)提高階段（9月1日—11月30日）鞏固整改成果，總結(jié)經(jīng)驗，制定和完善“節(jié)能降耗”和“成本控制”相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，加強(qiáng)管理，工作取得效果。
二、節(jié)能降耗”和“成本控制”效能監(jiān)察工作實施情況
根據(jù)“節(jié)能降耗”和“成本控制”效能監(jiān)察工作實施方案，在公司效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，效能監(jiān)察工作小組深入各部門認(rèn)真開展了此項監(jiān)察工作。
（一）組織各部門圍繞節(jié)能降耗和成本控制主題，認(rèn)真學(xué)習(xí)和宣傳，提高全員認(rèn)識，引導(dǎo)全員自覺參與“成本控制”和“節(jié)能降耗”工作，增強(qiáng)了全員節(jié)能意識。在此基礎(chǔ)上，提高了搞好效能監(jiān)察工作的主動性和自覺性。各部門都圍繞實施方案認(rèn)真開展了自查工作。
（二）在公司各部門自查的基礎(chǔ)上，監(jiān)察小組定期或不定期的對各部門進(jìn)行了檢查。檢查發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)部門對節(jié)能降耗各項考核指標(biāo)，進(jìn)行了層層分解，將主要指標(biāo)落實到每個崗位、每個人和工作的每一個環(huán)節(jié)，形成了節(jié)能降耗 “事事有人抓、件件有落實”的有利局面。
（三）重點(diǎn)對燃料管理工作進(jìn)行了檢查。監(jiān)察小組深入現(xiàn)場到煤場磅房、燃運(yùn)分場、化學(xué)分場煤化驗室及燃料管理部就煤場管理、煤磅、采、制、化程序管理、燃料制度建設(shè)、落實和燃料成本控制等方面進(jìn)行了認(rèn)真檢查。
通過對現(xiàn)場考察、資料查閱和座談，發(fā)現(xiàn)燃料部門工作中能嚴(yán)格“對標(biāo)、對表、對照”進(jìn)行，磅、采、制、化過程嚴(yán)格管理，重視做好對燃料管理人員行為規(guī)范的教育和監(jiān)督等工作。
（四）對非生產(chǎn)用能和用材進(jìn)行了檢查，倡導(dǎo)從節(jié)約一度電、一滴水、一張紙做起。無論在生產(chǎn)上還是在辦公室和生活方面都要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制各項成本，反對浪費(fèi)。
三、“節(jié)能降耗”和“成本控制”效能監(jiān)察整改工作情況
效能監(jiān)察工作小組在經(jīng)過認(rèn)真檢查后，對檢查結(jié)果認(rèn)真匯總、分析，針對存在的問題和不足，提出了監(jiān)察建議：
1、加強(qiáng)運(yùn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時調(diào)整和優(yōu)化設(shè)備運(yùn)行方式，保證機(jī)組運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)性。
2、妥善處理好與供煤單位的關(guān)系，調(diào)整購煤策略，嚴(yán)格控制燃料成本，做好來煤的檢斤、檢制和查假工作。做好配煤和摻煤工作，提高燃燒效率和燃燒穩(wěn)定性，減少重油消耗量。
3、根據(jù)煤炭市場形勢，及時調(diào)整購煤結(jié)構(gòu)，提前做好燃料冬儲工作
4、加大設(shè)備改造力度，提高設(shè)備健康水平。
5、加強(qiáng)資源綜合利用，深入搞好清潔生產(chǎn)。繼續(xù)以粉煤灰為重點(diǎn)，推進(jìn)工業(yè)廢物綜合利用。
6、加強(qiáng)節(jié)電、節(jié)水工作，努力降低廠用電和一次水耗量。發(fā)揚(yáng)勤儉辦企業(yè)的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力降低非生產(chǎn)用能和用材。
四、總結(jié)提高工作情況
在效 能監(jiān)察工作小組檢查發(fā)出監(jiān)察建議后，公司各部門認(rèn)真進(jìn)行整改，制定和完善管理制度，規(guī)范各項工作程序，組織召開專題會議，認(rèn)真落實了各項監(jiān)察建議，及時進(jìn)行了整改。
1、“以小保大”抓落實。對大指標(biāo)（煤耗、廠用電率、油耗、水耗）的變化情況日監(jiān)督、周分析、月核算；對小指標(biāo)進(jìn)行分場、班組層層細(xì)化分解、逐級落實，以小指標(biāo)促大指標(biāo)完成。
2、加強(qiáng)煤場管理，保持合理的庫存，及時燒舊存新，減少熱值損失，降低熱值差；嚴(yán)格執(zhí)行煤場分類儲煤規(guī)定及配煤管理措施，按照安全、經(jīng)濟(jì)適爐的標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)計算摻混比例，確保鍋爐經(jīng)濟(jì)、安全燃燒。
3、以“以熱定電”，合理安排運(yùn)行方式，在確保石化公司大乙烯供熱的前提下，繼續(xù)搶發(fā)電量；最大限度拓展熱力市場，提高供熱量，確保機(jī)組高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
4、樹立“零違章、零非停”理念，以星級評定為契機(jī)，全面加強(qiáng)安全生產(chǎn)基礎(chǔ)管理；著力實施現(xiàn)場標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，強(qiáng)化設(shè)備檢修質(zhì)量管理，實施動態(tài)對標(biāo)，提高設(shè)備的可靠性指標(biāo)；加大反事故演習(xí)力度，提高運(yùn)行人員正確操作能力；科學(xué)制定鍋爐四管防磨防爆措施及防滅火措施，提高機(jī)組的等效可用系數(shù)。
5、加強(qiáng)對設(shè)備的巡檢，有效整治跑、冒、滴、漏，綜合治理設(shè)備的內(nèi)外漏泄；合理調(diào)控鍋爐連排流量，做好疏水、凝結(jié)水的指標(biāo)控制與回收，嚴(yán)格控制水汽損失率，全方位減少熱損失。
6、優(yōu)化機(jī)組運(yùn)行方式。將一廠電量成功地向二廠進(jìn)行置換，充分發(fā)揮大機(jī)組的優(yōu)勢，降低了供電煤耗；堅持鍋爐運(yùn)行參數(shù)壓紅線運(yùn)行，提高機(jī)爐的負(fù)荷率；加強(qiáng)燃燒調(diào)整、強(qiáng)化煤粉細(xì)度監(jiān)控及一二次風(fēng)量風(fēng)速的配比，提高鍋爐效率；加強(qiáng)對凝結(jié)器的定期清洗工作，降低端差，提高真空度。
7、對公司非生產(chǎn)用水、用電進(jìn)行檢查，對長明燈、長流水的現(xiàn)象進(jìn)行檢查和考核；
8、充分利用經(jīng)過變頻改造的節(jié)能設(shè)備，降低廠用電率和供電煤耗，努力增加上網(wǎng)電量；
9、繼續(xù)加強(qiáng)燃油管理，減少鍋爐啟停次數(shù)，嚴(yán)格執(zhí)行鍋爐升壓曲線，對啟停爐和穩(wěn)燃用油實行定量管理，努力降低重油消耗。
經(jīng)過公司各部門的努力，以對煤、水、油、電消耗量進(jìn)行控制和節(jié)約，使各項指標(biāo)同比取得全面好轉(zhuǎn)，煤耗、發(fā)電廠用電率達(dá)到或接近歷史最好水平，有力促進(jìn)“節(jié)約年”各項工作的開展。
1-9月份：
1、發(fā)電量實際完成231965萬千瓦時，同比多發(fā)電29598萬千瓦時；
2、供熱量完成1283.2萬吉焦，比去年同比增加359.2萬吉焦；
3、發(fā)電廠用電率完成7.54%，同比降低0.70%；
4、供電煤耗率完成367.38克/千萬時，同比降低7.05克/千瓦時。
