對(duì)外付款支票報(bào)銷管理規(guī)程規(guī)定

有哪些

對(duì)外付款支票報(bào)銷管理規(guī)程規(guī)定

一、適用范圍 本規(guī)程適用于公司所有部門對(duì)外支付業(yè)務(wù)中涉及的支票報(bào)銷流程，旨在規(guī)范財(cái)務(wù)操作，確保資金安全，提高財(cái)務(wù)管理水平。

二、基本原則

1. 合法合規(guī)：所有支票報(bào)銷必須符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)政策。

2. 審核嚴(yán)謹(jǐn)：報(bào)銷需提供完整、真實(shí)的原始憑證，經(jīng)各級(jí)審批后方可辦理。

3. 財(cái)務(wù)透明：所有支出記錄需清晰、準(zhǔn)確，便于審計(jì)與監(jiān)控。

三、報(bào)銷流程

1. 出具申請(qǐng)：由業(yè)務(wù)部門提出支票支付需求，填寫《支票申請(qǐng)表》，詳細(xì)列明收款人、金額、用途等信息。

2. 初步審核：部門負(fù)責(zé)人審核申請(qǐng)表內(nèi)容的真實(shí)性與合理性，簽字確認(rèn)。

3. 財(cái)務(wù)復(fù)核：財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審查，確認(rèn)無(wú)誤后簽發(fā)支票。

4. 簽發(fā)支票：財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)支票，并在支票登記簿上記錄相關(guān)信息。

5. 報(bào)銷存檔：支票復(fù)印件、原始憑證及審批文件一并歸檔，以備查核。

四、模板

1. 支票申請(qǐng)表：應(yīng)包含申請(qǐng)日期、申請(qǐng)人、收款人信息、支付金額、用途、預(yù)算科目等欄目。

2. 原始憑證：如發(fā)票、合同、收據(jù)等，需清晰、完整，標(biāo)明交易詳情。

3. 審批文件：包括各級(jí)審批人的簽字，體現(xiàn)審批流程。

模板

1. 示例：《支票申請(qǐng)表》格式如下：

- 申請(qǐng)日期：________

- 申請(qǐng)人：________

- 收款人：________

- 支付金額：________

- 用途：________

- 預(yù)算科目：________

- 部門負(fù)責(zé)人簽字：________

- 財(cái)務(wù)部門簽字：________

- 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字：________

五、標(biāo)準(zhǔn)

1. 支票金額與申請(qǐng)表一致，不得隨意更改。

2. 原始憑證真實(shí)有效，不得偽造或篡改。

3. 審批流程完整，各級(jí)審批人簽字清晰。

4. 存檔資料齊全，包括但不限于支票復(fù)印件、申請(qǐng)表、審批文件、原始憑證等。

5. 報(bào)銷時(shí)間：應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后30日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)。

六、監(jiān)控與審計(jì)

1. 內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)支票報(bào)銷流程進(jìn)行審計(jì)，確保合規(guī)性。

2. 財(cái)務(wù)部門需定期進(jìn)行自我審查，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)糾正。

七、責(zé)任追究 違反本規(guī)程的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款直至紀(jì)律處分，嚴(yán)重者將追究法律責(zé)任。

對(duì)外付款支票報(bào)銷管理規(guī)程規(guī)定旨在提升財(cái)務(wù)管理效率，保障公司資產(chǎn)安全。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，確保財(cái)務(wù)工作的合規(guī)性與透明度。

對(duì)外付款支票報(bào)銷管理規(guī)程規(guī)定范文

對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定

(一)、所有支出款項(xiàng)需提前列入“月度資金收支預(yù)算表”,按照“先申報(bào),后支付”原則辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。

a)使用支票結(jié)算的支出款項(xiàng),按照《對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。

b)使用現(xiàn)金結(jié)算,凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金。

i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,辦公室在購(gòu)買前提出用款申請(qǐng),填寫“借款單”。

ii.有關(guān)單位和個(gè)人向財(cái)務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項(xiàng)的用途,金額且有審批人的簽字。

iii.汽車使用費(fèi)中,過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、洗車費(fèi)及臨時(shí)加油費(fèi)不需填寫“借款單”。

iv.員工報(bào)銷的各項(xiàng)福利不需填寫“借款單”。

c)信用卡結(jié)賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。

1.、各項(xiàng)費(fèi)用支出須附明細(xì)。

各項(xiàng)費(fèi)用支出,經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財(cái)務(wù)部審核時(shí),原則上須將明細(xì)提供至財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部實(shí)行監(jiān)督。

1、經(jīng)辦人取得發(fā)票,經(jīng)經(jīng)理簽字后,先到財(cái)務(wù)部審核,確認(rèn)發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實(shí)等),加蓋“已審核”戳記,再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽字報(bào)銷。

2、停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、等運(yùn)雜費(fèi),經(jīng)辦人粘貼好后,先到財(cái)務(wù)部審核后,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽字報(bào)銷。

3、經(jīng)辦人取得的出租車費(fèi)發(fā)票洗車費(fèi)發(fā)票及公務(wù)車汽油費(fèi)發(fā)票,經(jīng)辦公室審核有效(確認(rèn)是否提前申請(qǐng)),辦公室經(jīng)理簽字后,由辦公室統(tǒng)一報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、員工報(bào)銷各項(xiàng)福利(含制裝費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)療補(bǔ)助、過(guò)節(jié)費(fèi)等),由職工本人簽字后,交辦公室,辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部確認(rèn)有效,簽字報(bào)銷。