公司費用管理辦法6篇

第1篇 公司費用開支管理辦法范文

公司費用開支管理辦法范文(五)

第一章 總則

第一條 為加強公司財務(wù)管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。

第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章 審批權(quán)限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為:

1.費用當事人申請;

2.部門經(jīng)理審查確認;

3.財務(wù)部門審核;

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經(jīng)理審批。

第四章 行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。

購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條 車輛使用費報銷:

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條 交通費報銷:

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元,經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。

第十條 應(yīng)酬招待開支報銷:

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導。

4.應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章 內(nèi)部收費管理

第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內(nèi)部收費核算辦法。

第十二條 內(nèi)部收費包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。

第六章 附則

第十三條 本辦法由財務(wù)部解釋、補充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準頒行。

第2篇 制造公司費用開支管理辦法

制造公司費用開支管理辦法

第一條 為加強公司財務(wù)管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。

第二條 公司所有費用開支必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可報銷。

第三條 費用開支原則上必須取得正式發(fā)票。

第四條 申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。

第五條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):

1、辦公室根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)總經(jīng)理批準,可自行購買。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)辦公室查驗入庫單及入帳報銷。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第六條 車輛費用報銷:

1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。

2、辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支計劃。

3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標準、派車記錄復(fù)核后辦理報銷。

4、車輛維修費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,車輛管理人員簽字驗核。

第七條 公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標準為每人每餐報銷10元,超出標準的部分由個人自己承擔。報銷時須在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。

第八條 因工作需要招待客戶,費用在200元以上者應(yīng)電話請示總經(jīng)理。

因工作需要所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向?qū)徍巳藛T、總經(jīng)理主動說明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。

第九條 外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理事先批準方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第十條 手機費:手機費控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準。

第十一條 費用報銷程序:凡發(fā)生費用支出單據(jù),報銷人報銷費用時,先到財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理對單據(jù)進行整理、審核、簽字,再經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后,方可到財務(wù)出納處辦理費用報銷結(jié)算手續(xù)。

第十二條 凡是涂改、字跡不清或非復(fù)寫的單據(jù),審核人員一律不予審核,出納不予辦理結(jié)算。單據(jù)予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據(jù)。

第十三條 所有的費用報銷單據(jù),均在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)到公司財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù),超過時限的財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。

第十四條 未經(jīng)財務(wù)審核人員審核簽字,而總經(jīng)理簽字批準的費用支出單據(jù),財務(wù)出納人員有權(quán)拒絕辦理結(jié)算,單據(jù)予以退回,要求按規(guī)定的費用報銷程序進行報銷。

第十五條 費用報銷人員所持費用開支單據(jù)不符合公司財務(wù)規(guī)定的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。

第十六條 維修車間購料支出必須在支出單據(jù)背面注明購料用途,用于開發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號等。

第十七條 違反本辦法規(guī)定,本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行;本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。

第十八條 財務(wù)部有權(quán)對違反本辦法規(guī)定的行為進行處理、處罰。

第十九條 本辦法由財務(wù)部制定并負責解釋。

第二十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20__年_月_日財務(wù)部下發(fā)《通知》同時作廢。

第3篇 某物業(yè)管理公司費用報銷管理辦法

物業(yè)管理公司費用報銷管理辦法

為降本增效,實現(xiàn)利潤最大化,規(guī)范管理工作,提高管理水平,根據(jù)大華集團財務(wù)管理制度,結(jié)合我公司實際情況,制定本辦法。

現(xiàn)報銷及對外付款嚴格遵守“財務(wù)一支筆”原則,在集團公司對地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi),所有的費用報銷、對外付款由地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理簽字批準后辦理,如地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理外出期間急需辦理的事項,須通過電話請示,經(jīng)批準后辦理,并于事后及時補簽。超過授權(quán)范圍的事項必須由集團公司領(lǐng)導加簽后方可辦理。

一、業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費是指公司/管理處因工作及業(yè)務(wù)需要對外應(yīng)酬和招待客戶所發(fā)生的各種費用支出。

1、業(yè)務(wù)招待費的開支必須以“小額、合理、必需”為原則,嚴格掌握開支范圍和開支標準。

2、公司主辦的各類會議,確因需要開支會務(wù)費用(租用場地等),應(yīng)由有關(guān)部門事先擬訂預(yù)算計劃并報地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理審核批準后,方可報銷。

3、因經(jīng)營管理活動需要購買小額禮品的,由行政部統(tǒng)一采購、統(tǒng)一報銷并做好禮品領(lǐng)發(fā)記錄,公司計劃財務(wù)部有權(quán)查帳審核。

4、因業(yè)務(wù)往來須在公司餐廳用餐者,依據(jù)行政部的相關(guān)規(guī)定報批后,使用公用飯卡消費。

4、各部門需開支業(yè)務(wù)招待費時,須先報分管領(lǐng)導批準,并嚴格控制預(yù)算。

5、宴請標準必須嚴格控制,具體標準(含飲料等費用)按具體情況另定,如特殊需要超過標準,須經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準方可報銷。

6、在外地出差期間,如確實需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用,須先請示地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理,如特殊情況須請示集團分管副總裁或總裁認定、批準(包括:事先申請、電話請示)?；毓竞蟾鶕?jù)規(guī)定辦理報銷手。

二、差旅費用

差旅費是指公司員工因工作需要,經(jīng)同意出差所發(fā)生的各項費用。

1、因工作需要在市內(nèi)出差,不能趕回位就餐的,由部門主管確認,可報銷誤餐補助費,報銷標準為10元/人/次。

2、市內(nèi)因公外出交通費:

公司員工原則上由公司派車(提前一天預(yù)約)或乘公交車,如確因工作需要乘坐出租車的,需先向行政人事部提出申請,由所在部門主管確認,行政人事部批準。

3、因公到外省、市出差、開會費用。

(1)交通工具:汽車、火車、飛機、輪船,根據(jù)工作需要而定,參照__集辦字(2003)第2號文件中有關(guān)規(guī)定制定具體標準如下:

住宿費標準伙食費及交通費補助

職級火車輪船飛機

(元/天)(元/天)

物業(yè)經(jīng)理硬臥三等艙經(jīng)濟艙300100

部門經(jīng)理及主管

硬座(硬臥)三等艙經(jīng)濟艙20080

(含小區(qū)經(jīng)理)

其他工作人員硬座(硬臥)四等艙經(jīng)濟艙15050

注:1、到北京、珠海、深圳等特殊地區(qū)出差的住宿費標準和出差補助比照上表上浮30%執(zhí)行。

2、如因工作特殊,經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準,乘坐交通工具可提高一級檔次。

(2)部門經(jīng)理及主管和其它工作人員,乘坐硬臥的規(guī)定如下:

白天乘坐火車,連乘車時間不超過8小時(早上6:00-下午18:00)的,不得購買硬臥車票;

夜間乘坐火車,連乘車時間超過6小時(下午18:00以后)以上的,方可購買硬臥車票。

4、如多人同行,為方工作,交通工具及住宿標準經(jīng)同行職級最高人士同意,可按同行中最高職級人士之標準執(zhí)行;

5、出差人員費用須填制大華集團統(tǒng)一制定的差旅費報銷,在規(guī)定的開支標準范圍內(nèi)憑發(fā)票實報實銷。

6、伙食費與交通費補貼按相應(yīng)定額包干標準和出差的自然天數(shù)計算報銷。享受補貼的人員一般不再另外報銷餐費及交通費,如因工作需要另外報銷餐費及交通費者,須經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準。

三、通訊費用

因工作需要,發(fā)生的通訊費用按公司規(guī)定的限額憑報銷,不超出限額的部分實行實報實銷,超額部分由本人承擔。

1、報銷標準:參照大華集辦字(2003)第3號文件,結(jié)合我公司實際,制定移動電話報銷限額如下:

(1)物業(yè)經(jīng)理:150元/月

(2)公司職能部門主管、管理處經(jīng)理、管理處助理、主管:50元/月(注:公司計劃財務(wù)部會計比照職能部門主管報銷限額執(zhí)行)。

(3)管理處保安班長:30元/月

2、資格審核與批準程序:

(1)以上范圍的人員及其報銷標準由行政人事部統(tǒng)一申請報地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理后,轉(zhuǎn)集團行政部審核并呈交集團分管副總裁批準。

(2)超出以上范圍的人員確因工作需要報銷移動電話通訊費,或以上人員因工作特殊需增加限額,由本人申請報地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理特批后,轉(zhuǎn)集團行政部審核并呈交集團分管副總裁批準。

四、物料購置的報銷

物料主要是指經(jīng)營性消耗材料、固定資產(chǎn)、辦公用品,勞動保護中的勞防用品等。

1、固定資產(chǎn)的費用支出及管理辦法另發(fā)規(guī)定執(zhí)行。

2、經(jīng)營性消耗材料、辦公用品等采購流程參照《物資采購操作規(guī)程》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、物料購置的報銷,必須按規(guī)定建立必要的收發(fā)制度,嚴禁以購代領(lǐng)。凡未建立物料收發(fā)制度或未辦理物料入庫手的,公司計劃財務(wù)部有權(quán)拒絕報支。

4、公司計劃財務(wù)部應(yīng)不定期地檢查倉庫物料,確保帳、卡、物一致。

五、專項工程的費用

1、專項工程的費用嚴格按照簽訂的合同付款,確有超出合同金額的部分須另行簽訂補充協(xié)議,合同付款支出按照大華集通字(2005)第4號文件執(zhí)行。

2、臨時發(fā)生的專項開支,在不突破年度預(yù)算計劃的前提下,經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準后,由公司計劃財務(wù)部審核后列支。

六、會議費

1、根據(jù)工作需要到外省、市地區(qū)參加的各類會議,須憑相關(guān)的會議通知,經(jīng)集團公司分管副總裁批準;

2、根據(jù)工作需要,由集團統(tǒng)一組織的會議,憑集團公司統(tǒng)一下發(fā)的會議通知列支會議費。

七、圖書資料費用

各部門可根據(jù)業(yè)務(wù)、工作需要購置專業(yè)書籍,但需事先向公司行政人事部提出申請批準,購買后經(jīng)驗收并辦理登記、借閱手續(xù)后方可報銷。

八、培訓費用

1、屬個人提出的業(yè)余學習或半脫產(chǎn)學習,一般不予以費用報銷。該學習確因崗位必須,須事先向部門主管提出申請,經(jīng)部門主管同意后,報公司行政人事部審核,由地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準。

2、各類與本崗位工作相關(guān)的員工赴外培訓,由員工個人申請、逐

級報批,培訓費用先由個人交付,培訓結(jié)束后憑證書及合格成績經(jīng)所在部門主管簽字認可和公司行政人事部審核后,按公司有關(guān)規(guī)定報銷。

九、公司計劃財務(wù)部嚴格按照預(yù)算計劃對各項成本費用進行控制

十、現(xiàn)金報銷及對外付款須按照流程進行流轉(zhuǎn)。

十一、附則

第4篇 石油銷售公司費用管理辦法

石油銷售公司費用管理辦法(試行)

第一章 總則

第一條為進一步規(guī)范hb公司(公司)費用報銷及核算,加強費用管控力度,及時、準確反映費用支出情況,根據(jù)國家《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》等有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定、集團公司《財務(wù)管理制度》及公司相關(guān)管理制度等,制定本辦法。

第二條本辦法所指的費用主要是公司機關(guān)管理業(yè)務(wù)發(fā)生的,除固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷外的各項費用,包括:人工費用、辦公費用、會議費、差旅費、車輛費用、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費、安全費用、維修費用、審計咨詢費、勞動保護費、稅費及其他費用等。

第三條本辦法適用于公司各部門及所有員工。

第四條費用管理原則

(一)權(quán)責發(fā)生制原則。即在本期內(nèi)已經(jīng)收到和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當負擔的一切費用,不論其款項是否付出,都作為本期費用處理;反之,凡不屬于本期費用,即使款項在本期付出,也不應(yīng)作為本期費用處理。

(二)預(yù)算控制原則。即原則上無月度預(yù)算不予支付,特殊情況報公司預(yù)算會批準后執(zhí)行。超年度預(yù)算時,在預(yù)算調(diào)整批復(fù)未下達前,一律不予報銷。

第二章 費用報銷時間及流程

第五條公司費用報銷時間一般情況為每月5日至25日,特殊情況除外。所有費用業(yè)務(wù)都應(yīng)及時辦理報銷手續(xù),最長不能超過兩個月,12月份費用業(yè)務(wù)報銷期限為次年一月底。

第六條除本辦法列舉的特殊報銷事項按特殊審批流程執(zhí)行外,一般情況下,公司費用報銷執(zhí)行以下流程:

(一)費用預(yù)算線上申請。經(jīng)辦人在執(zhí)行業(yè)務(wù)之前,需在公司全面預(yù)算控制系統(tǒng)內(nèi)根據(jù)業(yè)務(wù)類別填寫相應(yīng)費用預(yù)算申請單據(jù)。對于小額、多次發(fā)生的費用預(yù)算,也可匯總提出申請。

(二)線下申請一級審批。一級審核通過后,經(jīng)辦人打印預(yù)算申請單,提交所在部門主管領(lǐng)導審批。

(三)線下申請二級審核。預(yù)算歸口部門負責人對預(yù)算執(zhí)行申請表進行審核,依據(jù)系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)判斷該項費用申請是否預(yù)算內(nèi)事項、是否超預(yù)算,并填寫審核意見。

(四)申請確認。費用預(yù)算審批程序執(zhí)行完畢之后,經(jīng)辦人應(yīng)及時將申請單提交財務(wù)人員審核確認;財務(wù)確認無誤后將申請單返還經(jīng)辦人。

(五)業(yè)務(wù)執(zhí)行。經(jīng)辦人根據(jù)審批后的預(yù)算申請單開展業(yè)務(wù)活動。

(六)財務(wù)線上審核報銷申請單據(jù)。業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢報銷時,經(jīng)辦人在全面預(yù)算系統(tǒng)內(nèi)填寫相應(yīng)的費用報銷單并連同費用申請單、報銷票據(jù)一并提交財務(wù)審核,審核內(nèi)容主要是費用報銷單填列的規(guī)范性、報銷單據(jù)的合規(guī)性等。

(七)線下報銷一級審核、審批。經(jīng)辦人在線上審核通過后,打印相關(guān)費用報銷單,提交所在部門負責人審核;審核通過后,提交所在部門主管領(lǐng)導審批。

(八)線下報銷二級審核、審批。經(jīng)辦人將一級審批通過的報銷單及相關(guān)報銷單據(jù)提交預(yù)算歸口管理部門負責人審核;審核通過后,提交歸口部門主管領(lǐng)導審批。

(九)線下報銷三級審批。經(jīng)辦人將二級審批后的報銷單及相關(guān)報銷單據(jù)提交分管財務(wù)副總審批。

(十)填制記賬憑證。報銷人或經(jīng)辦人持審批后的費用報銷單、預(yù)算申請單、原始發(fā)票等報銷票據(jù)到財務(wù)部門會計人員報賬。會計人員根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)正確核算,填制記賬憑證;打印后,提交稽核人員。

(十一)財務(wù)稽核?；巳藛T對記賬憑證及所附報銷單據(jù)進行審核,在記賬憑證上簽章。

(十二)財務(wù)部門負責人復(fù)核。財務(wù)部門負責人對記賬憑證及所附報銷單據(jù)進行復(fù)核,復(fù)核無誤后在記賬憑證上簽章并提交出納執(zhí)行付款程序。

(十三)出納付款。出納根據(jù)財務(wù)部門負責人復(fù)核后的記賬憑證,針對不同付款方式執(zhí)行不同流程。付款方式分為:現(xiàn)金支付、網(wǎng)銀支付、支票支付。

1. 現(xiàn)金支付:

出納填寫現(xiàn)金付款單-財務(wù)部門負責人將付款單與記賬憑證核對無誤后,簽字并在付款各聯(lián)加蓋'財務(wù)專用章'-出納通知報銷人領(lǐng)款-報銷人領(lǐng)款后在付款單上簽字-出納將簽字后的現(xiàn)金付款單記賬聯(lián)提交會計人員作為記賬憑證附件。

2. 網(wǎng)銀支付:

出納在網(wǎng)銀支付系統(tǒng)提交轉(zhuǎn)賬付款申請-網(wǎng)銀主管將提交的轉(zhuǎn)賬記錄與記賬憑證核對無誤后,執(zhí)行網(wǎng)銀授權(quán)程序-出納定期將網(wǎng)銀支付單據(jù)從銀行取回提交會計人員作為記賬憑證附件。

3.轉(zhuǎn)賬支票支付:

出納填寫支票并加蓋總經(jīng)理、財務(wù)部門負責人預(yù)留印鑒-稽核人員一級審核-財務(wù)部門負責人二級審核并加蓋財務(wù)專用章預(yù)留印鑒-收款人或經(jīng)辦人在支票存根聯(lián)上簽收-出納將簽蓋后的轉(zhuǎn)賬支票遞交收款人或經(jīng)辦人。

第七條報賬時,經(jīng)辦人需提供收款單位或個人轉(zhuǎn)賬信息書面資料。收款單位或個人轉(zhuǎn)賬信息資料包括:收款單位名稱、開戶行、賬號、收款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等。

第三章 人工費用

第八條人工費用包括職工薪酬及勞務(wù)費。

第九條職工薪酬包括職工在職期間和離職后公司提供給職工的全部薪酬。公司提供給職工配偶、子女或其他被贍養(yǎng)人的福利等,也屬于職工薪酬。

第十條職工薪酬核算范圍包括:

(一)職工工資(含獎金、津貼及納入工資總額管理的補貼);

(二)職工福利費;

(三)醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費;

(四)住房公積金;

(五)職工教育經(jīng)費;

(六)因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償;

(七)其他職工薪酬。

第十一條職工工資

公司綜合辦公室人資源相關(guān)人員按照集團公司薪酬管理制度及公司薪酬管理有關(guān)規(guī)定,結(jié)合職工當月考勤情況編制工資及獎金表(一式兩份),依據(jù)公司內(nèi)部審批流程審核簽字后,報財務(wù)部。

工資、獎金發(fā)放日期為每月25日。工資發(fā)放不跨月,獎金當月發(fā)放上月。

除社會保險費、住房公積金、企業(yè)年金及個人所得稅之外的其他職工扣款項目應(yīng)在'應(yīng)發(fā)工資'前增列顯示。

第十二條職工福利費

(一)核算范圍:

1. 為職工衛(wèi)生保健、生活等發(fā)放或支付的各項現(xiàn)金補貼,如職工因公外地就醫(yī)費用、自辦食堂經(jīng)費補貼或者統(tǒng)一供應(yīng)午餐支出、符合國家有關(guān)規(guī)定的取暖費補貼、防暑降溫費等;

2. 非貨幣性福利,即公司以外購商品發(fā)放給職工作為福利,將自己擁有的資產(chǎn)無償提供給職工使用,為職工無償提供醫(yī)療保健服務(wù)等;

3. 職工困難補助;

4. 離退休人員統(tǒng)籌外費用;

5. 職工加班誤餐補助費用;

6. 其他職工福利費,包括喪葬補助費、撫恤費、職工異地安家費、獨生子女費、探親假路費等

。

(二)公司福利費開支控制在工資總額的14%范圍內(nèi)。

第十三條社會保險費

(一)核算范圍:公司為職工按照國家規(guī)定向勞動社會保障部門繳納的、由公司負擔的基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險(即企業(yè)年金)、基本醫(yī)療保險、補充醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等。

(二)社會保險費用計提基數(shù)及繳納比例執(zhí)行公司《社會保險費用及住房公積金管理辦法》。

第十四條住房公積金

(一)核算范圍:公司為職工按照國家規(guī)定向勞動社會保障部門繳納的、由公司負擔住房公積金。

(二)住房公積金計提基數(shù)及繳納比例執(zhí)行公司《社會保險費用及住房公積金管理辦法》。

第十五條職工教育經(jīng)費

(一)核算范圍:職工培訓所發(fā)生的學費或培訓費、資料費。

(二)職工教育經(jīng)費應(yīng)在工資總額2.5%范圍內(nèi)列支。主要用于職工教育培訓方面的開支。

(三)報銷培訓費時,除發(fā)票外,還應(yīng)附經(jīng)批準的培訓計劃。培訓計劃包括培訓時間、地點、內(nèi)容、參加人數(shù)、培訓費用等。

第十六條因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償

第十七條公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系,或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh,同時滿足下列條件之一的,應(yīng)當確認因解除與職工的勞動關(guān)系給予補償而產(chǎn)生的預(yù)計負債,并計入當期銷售費用:

(一)公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關(guān)系計劃并即將實施。該計劃應(yīng)當包括:擬解除勞動關(guān)系的職工所在部門、職位及數(shù)量,按工作類別或職位確定的解除勞動關(guān)系補償金額,擬解除勞動關(guān)系的時間。

公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃。

(二)公司已經(jīng)提出自愿裁減建議并即將實施。該建議應(yīng)當包括:擬裁減的職工所在部門、職位及數(shù)量,按工作類別或職位確定的裁減補償金額,擬解裁減的時間。

公司不能單方面撤回裁減建議。

第十八條其他職工薪酬

核算公司為職工支付的除本辦法第十一條至第十七條外的其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。

第十九條勞務(wù)費

核算公司通過第三方(包括有資質(zhì)的社會勞務(wù)中介機構(gòu))輸入的勞務(wù)人員發(fā)生的費用。

勞務(wù)派遣人員工資標準執(zhí)行公司制定的標準,勞務(wù)派遣人員管理費按雙方簽訂的協(xié)議支付。

報銷時,除需要提供人員費用發(fā)放明細表外,還需提供協(xié)議第三方勞務(wù)費發(fā)票。

第四章 辦公費用

第二十條辦公費用包括低值易耗品、報刊資料費、網(wǎng)絡(luò)通訊費、低值易耗品攤銷及其他辦公支出。

第二十一條辦公用品

(一)辦公用品核算范圍:辦公用紙張、筆記本、工作手冊、便簽、復(fù)寫紙、大頭針、釘書機、釘書釘、刀子、尺子、印油、印臺、文件夾、墨水、膠水、筆(筆芯)、檔案袋、電池、u盤、移動硬盤等。

(二)公司辦公室負責辦公用品的采購、發(fā)放及保管。

(三)綜合辦公室本著節(jié)約的原則在年度辦公用品購置計劃內(nèi)采購。辦公用品入庫時保管員要填制入庫單。各部室領(lǐng)用辦公用品時,需填制出庫單,并經(jīng)領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門負責人、辦公室負責人簽字后,由保管員向領(lǐng)用人配發(fā)辦公用品。

(四)辦公用品核算采用領(lǐng)用時一次攤銷法。經(jīng)辦人報賬時應(yīng)提供辦公費用申請單、辦公費用報銷單、采購發(fā)票(有明細的,需付明細清單)入庫單及出庫單。

(五)辦公用品的保管。保管員要定期對辦公用品進行檢查清點。每月填報辦公用品的領(lǐng)、發(fā)、存報表,按部門分類歸檔,一式兩份,一份留存,一份報送財務(wù)部門入賬。

(六)辦公用品按人數(shù)定額消耗,消耗標準為每人每月50元標準。

第二十二條報刊資料費

核算范圍:公司訂閱的各類報刊雜志、訂購的專業(yè)書籍費用及各種資料冊(單)的印制費。

各類報刊雜志的訂閱由綜合辦公室統(tǒng)一負責,訂閱標準執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)定。

各種資料冊(單)出入庫時應(yīng)填制出入庫單,作為報銷附件。

第二十三條網(wǎng)絡(luò)通訊費

(一)核算范圍:公司辦公座機電話費、職工手機通訊費、無線網(wǎng)卡費及信息系統(tǒng)維護費。

(二)公司機關(guān)各部門座機通訊費由綜合辦公室統(tǒng)一繳納,按月報銷,其他人員不得直接報銷。

(三)公司領(lǐng)導和員工通訊費報銷標準執(zhí)行《工作人員通訊費報銷暫行規(guī)定》,并由綜合辦公室按季到財務(wù)報銷。

第二十四條低值易耗品攤銷

(一)核算范圍包括:公司購買的單位價值不足2000元的辦公桌椅、茶幾、飲水機、碎紙機、傳真一體機、文件柜、打印機等。

(二)低值易耗品采用一次攤銷法核算。出入庫時應(yīng)填制低值易耗品出入庫單。

(三)盤點:年度終了時,綜合辦公室應(yīng)對低值易耗品進行盤點,盤點表報財務(wù)部門備案。出現(xiàn)盤點損益時,應(yīng)及時查明原因,并報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理;對盤虧的,還應(yīng)追究相關(guān)責任人。

第二十五條其他辦公支出

其他辦公支出核算除上述第二十二條至第二十五條之外的郵寄費、辦公區(qū)域花卉租賃、水費、物業(yè)費、公司營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證年檢等發(fā)生的費用;

其他辦公支出形成實物的,應(yīng)填制出入庫單,并每月進行盤點,盤點表報財務(wù)部門備案。出現(xiàn)盤點損益時,應(yīng)報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理,對盤虧的,還應(yīng)追究相關(guān)責任人。

第五章 差旅費

第二十六條差旅費是指職工確因工作需要離開辦公地、居住地外出開會、學習、培訓、考察等發(fā)生的費用,包括車船票、飛機票及保險費、住宿費、伙食補助等費用。

第二十七條出差人員應(yīng)嚴格執(zhí)行石油銷售公司中住宿標準,并按辦法規(guī)定完成相關(guān)審批手續(xù)后方可到財務(wù)部門報銷費用。

第二十八條出差人員從外地回公司,若無公司車輛接站,可乘坐出租車或公交車,車票隨差旅費一起報銷。

第六章 業(yè)務(wù)招待費

第二十九條業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費用。

第三十條各部門人員因公出差確因工作需要招待的,須事前電話請示部門負責人、分管經(jīng)理同意,限額接待,報銷時必須在招待費發(fā)票上所附粘貼單上說明招待事由。

第七章 會議費

第三十一條會議費包括會務(wù)費、會議伙食費、會議住宿費、會場租賃費、會議交通費及會議雜費等。

第三十二條公司辦公會議發(fā)生的費用統(tǒng)一由綜合辦公室負責報銷。報銷時會議費時,除發(fā)票外,還應(yīng)附會議通知及參會人員簽到冊,會議通知包括會議召開的時間、地點、會議內(nèi)容等。

第八章 車輛費用

第三十三條車輛費用包括車輛的修理、保養(yǎng)費,燃料費,過路過橋費,保險費以及交通事故等有關(guān)費用,不含交通罰款。

第三十四條車輛費用由綜合辦公室統(tǒng)一負責報銷,其他部室或個人不得報銷車輛費用。

第九章 廣告宣傳費

第三十五條宣傳費用主要是指通過媒體、燈箱、展板等多種形式對公司進行形象宣傳而發(fā)生的宣傳活動費用。

第三十六條公司綜合辦公室負責公司宣傳費用報銷。

第三十七條公司各項廣告宣傳費用在公司年度預(yù)算范圍內(nèi)審批后方可執(zhí)行。

第十章 安全費用

第三十八條安全費用包括公司員工消防、?；蠉徸C培訓支出、安全演練培訓費、安全活動宣傳費、環(huán)保費用等。

第三十九條綜合辦公室負責公司安全費用的控制與報賬。

第十一章 維修費用

第四十條維修費支出主要是指設(shè)備維修、辦公場所維修而發(fā)生的費用。

第四十一條報銷維修費用時應(yīng)提供合規(guī)的維修發(fā)票。對于大型維修業(yè)務(wù),還需提供維修合同及維修驗收報告。

第十二章 審計咨詢費

第四十二條審計咨詢費核算公司向有關(guān)咨詢機構(gòu)進行技術(shù)、經(jīng)營管理咨詢所發(fā)生的費用,以及進行資產(chǎn)評估、審計驗資等業(yè)務(wù)發(fā)生的費用。

第四十三條審計咨詢費用標準按照雙方簽訂的合同或協(xié)議執(zhí)行。

第四十四條審計咨詢費用由各發(fā)生咨詢業(yè)務(wù)的部門報銷,報銷時除應(yīng)提供正式發(fā)票外,還應(yīng)提供與被委托方簽訂的咨詢合同或協(xié)議。

第十三章 勞動保護費

第四十五條勞動保護費核算范圍:因工作需要為職工配備或提供工作服、手套、安全帽、鞋、肥皂、洗手液等保護用品及發(fā)放的高溫防暑降溫用品支出。

第四十六條勞動保護費由綜合辦公室安全環(huán)保質(zhì)檢相關(guān)人員制定標準并監(jiān)督執(zhí)行,由人力資源相關(guān)人員造表發(fā)放。

第十四章 稅費及其他費用

第四十七條稅費指按規(guī)定交納的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅(簡稱四小稅)、水利基金和殘疾人就業(yè)保證金等。

(一)房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除10%-30%后的余額計算繳納,房產(chǎn)出租的,以房產(chǎn)租金收入為計稅依據(jù);

(二)土地使用稅以實際占用的土地面積為計稅依據(jù);

(三)車船稅以車輛的具體用途性質(zhì)為計稅標準,稅率實行定額稅率;

(四)印花稅實行比率和定額稅率;

(五)水利基金按照收入的萬分之八計算繳納;

(六)殘疾人就業(yè)保證金等根據(jù)地方政府文件執(zhí)行。

第四十八條其他費用是指除上述費用之外公司發(fā)生的費用,如租賃費等。其他費用報銷按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五章 費用報銷票據(jù)及其他

第四十九條對原始票據(jù)的要求:

(一)所有費用票據(jù)必須是業(yè)務(wù)發(fā)生地的、合法的、正規(guī)的發(fā)票。原始憑證的內(nèi)容要真實、完整,不得涂改,附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫。發(fā)現(xiàn)原始票據(jù)有錯誤的,應(yīng)當由開出單位重開。

(二)公司自制的原始憑證,必須有公司相關(guān)部門主管領(lǐng)導、部門負責人及制單人簽名或蓋章。

(三)原始票據(jù)的粘貼:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊貼粘貼單頂界和右界,并從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時,可分張粘貼,不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票、維修票等不同類別,分門別類進行粘貼,不能混合粘貼。

(四)購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。財務(wù)審核時必須核對采購申請單,嚴格按采購單審核數(shù)量報銷。

(五)不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù),財務(wù)部有權(quán)退回,要求報銷人重新整理。

(六)超標準的支出,除分管財務(wù)領(lǐng)導同意,不予報銷。

(七)收據(jù)及白條不予報銷;執(zhí)行公務(wù)中因個人原因而遭受的罰款單據(jù)不予報銷。

(八)如確實無法取得原始票據(jù)的,須以'支付證明單'代替,并必須注明未能取得票據(jù)的原因。如遇有票據(jù)丟失的,將視同沒有發(fā)生費用,相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔。

(九)所有票據(jù)必須真實,如發(fā)現(xiàn)作弊時,財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

第五十條記賬憑證上應(yīng)有制單人、審核人、記賬人、財務(wù)主管的簽名或簽章,收款和付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。

第五十一條填制記賬憑證發(fā)生錯誤時,應(yīng)當重新填制,不得涂改、挖補。

第五十二條報銷憑證應(yīng)使用鋼筆或簽字筆填寫,憑證上應(yīng)有兩人以上簽字,審批人不得為同一經(jīng)濟事項的經(jīng)辦人。

第五十三條各項費用報銷單由公司統(tǒng)一制定,經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)不同的經(jīng)濟事項內(nèi)容選用不同的報銷單。

第五十四條經(jīng)辦人員應(yīng)按費用的實際用途和金額,按本辦法第二章規(guī)定的報銷時間及流程辦理報銷業(yè)務(wù)。

第十六章 附則

第五十五條本辦法由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

第5篇 正大房地產(chǎn)公司費用開支管理辦法

河口房地產(chǎn)公司費用開支管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強公司財務(wù)管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。

第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章 審批權(quán)限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為:

1.費用當事人申請;

2.部門經(jīng)理審查確認;

3.財務(wù)部門審核;

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經(jīng)理審批。

第四章 行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。

購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條 車輛使用費報銷:

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條 交通費報銷:

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元,經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。

第十條 應(yīng)酬招待開支報銷:

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導。

4.應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章 內(nèi)部收費管理

第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內(nèi)部收費核算辦法。

第十二條 內(nèi)部收費包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。

第六章 附則

第十三條 本辦法由財務(wù)部解釋、補充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準頒行。

第6篇 _集團公司費用報銷管理辦法

1. 目的

為了加強集團經(jīng)營成本的管理,規(guī)范費用報銷行為,增強開支的合理性,提高經(jīng)營效益,特制定本辦法。

2. 應(yīng)用范圍

本辦法適用于集團職能部門及各子公司。

3. 職責

3.1集團職能部門及各子公司日常經(jīng)營所需各項費用的確認,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

3.2集團職能部門及各子公司費用支付的核算,由集團財務(wù)部門按照規(guī)定標準審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。

4. 具體規(guī)定

4.1 本辦法規(guī)定的費用包括集團日常經(jīng)營以及其他日常管理需要而發(fā)生的各種費用。

4.2 對年初設(shè)定限額指標項目的各項支出,必須在指標范圍內(nèi)使用。

4.3 差旅費標準按《差旅費報銷管理辦法》執(zhí)行。

4.4業(yè)務(wù)招待費標準。業(yè)務(wù)招待費是集團因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費、禮品費等,應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴掌握。所有招待費用的開支必須嚴格控制在年度核定的指標限額內(nèi),經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁及財務(wù)總監(jiān)簽字方可報銷。對超出年度核定指標的,必須在取得總裁增批指標后方可報銷。

4.5郵電費標準。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公而使用的固定電話、移動電話、租用專線等通訊工具的費用均應(yīng)納入郵電費支出。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公過程中發(fā)生的有關(guān)通訊費用須經(jīng)集團主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字方可報銷,并按如下標準執(zhí)行。

4.5.1通訊費用標準(元/年/人)

標準

職務(wù)

限額標準

集團副總裁以上人員(包括住宅電話)

按實報銷

集團總裁助理以上人員

按實報銷

集團職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理

2500

集團職能部門經(jīng)理助理及子公司副總經(jīng)理

1500

集團職能部門業(yè)務(wù)主管及人力資源部確定的特殊人員

適當考慮

4.5.1.1確因開展業(yè)務(wù)而超限額費用的,須經(jīng)集團主管副總裁特殊批準。年報銷金額超過3000元的,必須經(jīng)集團總裁批準。除集團總裁助理以上人員以外,通訊費用每半年按規(guī)定標準報銷一次,既每年的六月末和十二月末,過期不候。

4.5.1.2手機費用的報銷,一律在限額內(nèi)現(xiàn)金報銷。不辦理托收。具體人員享受標準由總裁辦與人力資源部門提供。

4.5.1.3特殊人員是考慮到工作的特殊性,常常處于被動呼叫,財務(wù)部則根據(jù)集團人力資源部提供的名單在規(guī)定的范圍內(nèi)報銷,報銷時間按4.5.1.1條執(zhí)行。

4.5.2凡是享受通訊費補貼的工作人員,使用的通訊工具必須在集團總裁辦注冊登記,移動電話要保證在早8:00時-晚22:00時之前待機,如月份內(nèi)關(guān)機狀態(tài)累計三次者或由于欠費等原因影響工作的,總裁辦將追究其責任,財務(wù)部同時停止報銷。

4.6 行政雜項費用支出標準。包括辦公費、公雜費、水電費、郵電費、交通費、宣傳費、修理費、印刷費、車輛費、公證費、咨詢費、租賃費、財產(chǎn)保險費等。費用支出額在200元以下的由職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理簽字、財務(wù)部業(yè)務(wù)主管簽字既可報銷,超過200元-2000元的須經(jīng)集團主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字報銷,2000元以上的必須經(jīng)集團總裁簽字,否則財務(wù)部不得報銷?？偛棉k、審計部、財務(wù)部將聯(lián)合不定期對報銷的費用情況進行抽查,發(fā)現(xiàn)化整為零變相報銷的,集團將對其進行嚴肅處理。

4.7費用報銷實行歸口管理?？偛棉k負責辦公用品以及報刊費、印刷費、水電費、電子通訊費、車輛運營費、資料費、廣告費、門前三包、裝修費、房屋維修費、董事會費等的采購和報銷工作。人力資源部負責培訓費、職工教育經(jīng)費的使用及報銷工作。財務(wù)部負責審計費、財務(wù)費用的管理和報銷工作。

4.8 加強交通道橋收費票據(jù)的管理,報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單,標明行車路線,票據(jù)粘貼要整齊。駕駛?cè)藛T因違章而被罰沒的票據(jù)不得報銷。

4.9嚴格車用油料的管理,車輛用油必須憑出車記錄報銷。駕駛?cè)藛T要認真登記出車記錄單,記錄單須載明出車時間、往返路程等相關(guān)數(shù)據(jù),往返路程所耗油料應(yīng)與購油發(fā)票接近,否則,財務(wù)部拒絕報銷。

4.10加強辦公電話的管理,集團樓內(nèi)通訊必須使用內(nèi)部電話,不得私話公打。總裁辦將不定期抽查集團職能部門的通話記錄,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

4.11對于工程中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用、大宗機物料等支出,必須事先作出合理的工程預(yù)算以及工程款項支付進度表,經(jīng)集團總裁辦公會研究通過,總裁、主管副總裁、子公司總經(jīng)理、預(yù)算員、計劃員簽字后,送財務(wù)部備案。財務(wù)總監(jiān)必須在該預(yù)算計劃總價的50%范圍內(nèi)嚴格控制使用,同時財務(wù)部要及時向總裁報送工程款項支付進度表。

4.12直接用于工程開發(fā)項目的前期費支出,包括土地開發(fā)費、房屋開發(fā)費、配套設(shè)施開發(fā)費、代建工程開發(fā)費等,所支出的款項必須經(jīng)集團總裁簽字方可到財務(wù)部辦理支款手續(xù)。

4.13直接用于工程建筑項目的工程支出,包括工程用大宗原材料費用、人工費、機械使用費、其他直接費用、施工間接費用等,支出款項在5萬元以內(nèi)的,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁簽字,財務(wù)總監(jiān)在計劃預(yù)算內(nèi)審批后,方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。支出金額在5萬元以上的必須經(jīng)集團總裁簽字。

4.14對于工程開發(fā)性支出的款項要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內(nèi)到財務(wù)部報銷,報銷發(fā)票必須嚴格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經(jīng)辦人簽字,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字,財務(wù)部才給予報銷。

4.15對于工程建筑所需采購的原材料發(fā)票,包括磚、瓦、砂、石、水泥等,必須憑工程材料入庫驗收單報銷,入庫單項目要填列齊全,經(jīng)辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字,財務(wù)才給予報銷。

4.16費用報銷流程如下:

4.16.1經(jīng)辦人員簽字,對于固定資產(chǎn)、庫存物資等方面的業(yè)務(wù)必須附有入庫單。

4.16.2必須經(jīng)過本部門、本公司總經(jīng)理簽字。

4.16.3根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定取得主管副總裁的批準。

4.16.4取得總裁的批準。

4.16.5取得財務(wù)總監(jiān)的審批。

4.16.6所有簽字的領(lǐng)導必須簽署名字的全稱,必須注名明簽字日期。

4.16.7經(jīng)辦人員在完成以上簽字后,持報銷憑據(jù)到集團財務(wù)部各自主辦會計辦理報銷業(yè)務(wù)。

4.16.8辦會計應(yīng)在最短時間內(nèi)編制好相應(yīng)的會計憑證,交給復(fù)核會計復(fù)核,復(fù)核會計復(fù)核無誤后,再轉(zhuǎn)交給出納人員付款,堅決杜絕出納人員在沒有取得相應(yīng)的付款憑證就依照原始憑證付款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財經(jīng)紀律處理。