小金屬調(diào)查報(bào)告

更新時(shí)間：2024-11-20 查看人數(shù)：41

小金屬調(diào)查報(bào)告

小金屬調(diào)查報(bào)告第1篇

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洗錢就是將犯罪所得的贓款通過金融機(jī)構(gòu)或其他途徑轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換、隱瞞、掩飾犯罪所得贓款的性質(zhì)和來源，使其變?yōu)槊菜坪戏ㄊ找娴牟环ㄐ袨椤Ｏ村X的危害極其嚴(yán)重，在此不再贅述。1997年修訂的《中華人民共和國刑法》（以下簡(jiǎn)稱“新刑法”），在1990年禁毒決定的基礎(chǔ)上，對(duì)洗錢犯罪作了新的規(guī)定。新刑法第191條明確規(guī)定，明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的構(gòu)成洗錢犯罪。新刑法將洗錢犯罪作為單獨(dú)的一種犯罪，并將其歸入破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪中的“破壞金融管理秩序罪”，而不是像關(guān)于禁毒的決定將洗錢犯罪與其他的犯罪混同在一個(gè)條款中加以規(guī)定。新刑法關(guān)于洗錢犯罪的規(guī)定是預(yù)防和懲治洗錢犯罪的法律根據(jù)，奠定了控制洗錢的國際合作的國內(nèi)基礎(chǔ)，對(duì)于國際社會(huì)共同合作控制洗錢將具有重要作用。

除了以刑法措施作為遏制洗錢犯罪的主要手段外，我國應(yīng)充分發(fā)揮金融系統(tǒng)在控制洗錢中的預(yù)防作用。巴塞爾委員會(huì)在1988年12月防止罪犯使用銀行系統(tǒng)洗錢的聲明中強(qiáng)調(diào)指出，防止洗錢的最重要的措施在于銀行自身管理的完善。銀行要具有相關(guān)的措施防止其機(jī)構(gòu)成為洗錢的渠道。洗錢者通常利用金融機(jī)構(gòu)作為隱瞞或掩飾犯罪收益的工具。國際社會(huì)反洗錢的實(shí)踐證明，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律義務(wù)驗(yàn)明客戶身份、保存記錄、披露可疑、大額資金交易、內(nèi)部控制措施和政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管，是控制洗錢的至關(guān)重要的措施。

（一）建議金融機(jī)構(gòu)的范圍

在關(guān)于建議金融機(jī)構(gòu)的適用范圍方面，考慮到洗錢者不僅通過銀行，也通過其他金融機(jī)構(gòu)以及處理現(xiàn)金的某些行業(yè)進(jìn)行洗錢。因此，我國有關(guān)反洗錢的措施，不僅應(yīng)適用于銀行，也應(yīng)適用于非銀行的金融機(jī)構(gòu)，并盡可能適用于在其業(yè)務(wù)中接受大量現(xiàn)金的組織。建議要求，國內(nèi)當(dāng)局應(yīng)采取措施確保有關(guān)反洗錢措施的建議在一個(gè)盡可能寬的范圍內(nèi)履行。上述具有創(chuàng)新性的建議，在反洗錢的實(shí)踐中具有重要的價(jià)值。由于一些國家所確立的反洗錢措施只是與銀行系統(tǒng)有關(guān)，而洗錢者除了利用銀行，還利用各種形式的公司以及信托活動(dòng)去清洗犯罪收益，因此，必須拓寬反洗錢措施的適用范圍，才能適應(yīng)控制洗錢的需要。同時(shí)，我國應(yīng)盡快列出適用反洗錢措施的銀行、非銀行的金融機(jī)構(gòu)以及處理現(xiàn)金的其他行業(yè)的清單，包括：

國有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行，政策性銀行，郵政儲(chǔ)蓄所，農(nóng)村信用合作社，或經(jīng)授權(quán)從事國內(nèi)銀行法規(guī)定業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)，不論上述機(jī)構(gòu)屬于公有、私有或混合所有；

信托投資公司，證券公司，保險(xiǎn)公司及財(cái)務(wù)公司；

典當(dāng)行，貨幣兌換所，交通工具（飛機(jī)、汽車、游艇等）出售商，珠寶古董商；

（二）客戶的身份證明以及記錄保存規(guī)則

關(guān)于客戶的身份證明以及記錄保存規(guī)則的建議強(qiáng)調(diào)了使金融系統(tǒng)在反洗錢中發(fā)揮重要作用的核心問題。要發(fā)揮金融系統(tǒng)在反洗錢中的作用，金融系統(tǒng)就必須具有揭開遮蓋有問題客戶面紗的能力以及對(duì)法律實(shí)施當(dāng)局提供有關(guān)交易和客戶身份證明的可靠文件的能力，基于這些文件，法律實(shí)施當(dāng)局可以展開有關(guān)洗錢的調(diào)查。因此，建議要求，金融機(jī)構(gòu)不應(yīng)保存匿名帳戶或明顯假名的帳戶。也就是說，要控制洗錢，就必須改革金融系統(tǒng)內(nèi)部為客戶保密制度，使金融保密制度不成為洗錢者進(jìn)行洗錢活動(dòng)的“保護(hù)傘”。應(yīng)要求金融機(jī)構(gòu)在確立營業(yè)關(guān)系或進(jìn)行交易（尤其在開立銀行帳戶，進(jìn)行信托交易，租借安全儲(chǔ)存箱，進(jìn)行大量的現(xiàn)金交易）時(shí)，根據(jù)官方的或其他可靠的身份證明文件識(shí)別客戶，并記錄客戶的身份。上述要求可通過法律規(guī)則、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)的協(xié)議或金融機(jī)構(gòu)的自律協(xié)議予以規(guī)定。

由于洗錢者常常通過金融機(jī)構(gòu)的被提名人帳戶及持有的公司股份掩飾受益所有人，培植非法來源的資金。因此，建議要求，金融機(jī)構(gòu)對(duì)于客戶是否為他本人進(jìn)行交易產(chǎn)生懷疑時(shí)，尤其在住所公司的情況下，應(yīng)采取合理的措施獲得掌握客戶所開帳戶或所進(jìn)行的交易所代表的某人的真實(shí)身份。該項(xiàng)建議強(qiáng)調(diào)了金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)于基金的受益所有人予以密切關(guān)注，通過采取合理措施確定在金融機(jī)構(gòu)所流轉(zhuǎn)的資金受益人的真實(shí)身份，從而使洗錢者利用空殼公司等名義掩飾犯罪收益的企圖難以得逞。

記錄保存包括保存交易記錄和身份證明記錄。在有關(guān)交易記錄方面，建議要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)至少保存5年所有必要的有關(guān)國際和國內(nèi)交易的記錄，使其能夠根據(jù)主管機(jī)關(guān)的要求提供信息。金融機(jī)構(gòu)所保存的記錄必須符合重建個(gè)人交易的要求（這些記錄應(yīng)包括所涉貨幣的類型和數(shù)量），以使必要時(shí)對(duì)于起訴犯罪行動(dòng)提供證據(jù)。在有關(guān)身份證明記錄方面，建議要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在有關(guān)帳戶關(guān)閉后至少保存5年該帳戶的客戶身份證明、帳戶檔案以及業(yè)務(wù)通信的記錄。在我國客戶的身份證明文件可以是諸如身份證、戶口簿、護(hù)照、出生證、駕駛執(zhí)照、合伙契約和公司文件、或任何其他官方或私人文件，記錄或核實(shí)客戶的身份、代表能力、住所、法律能力，職業(yè)或業(yè)務(wù)目的，以及關(guān)于這些人是偶然的還是通常的客戶這些其他的身份信息。國內(nèi)的主管當(dāng)局在刑事起訴和調(diào)查中可以利用上述文件。

（三）建立大額、可疑資金交易報(bào)告制度

除了加于金融機(jī)構(gòu)有關(guān)識(shí)別客戶身份和保存記錄的一般性義務(wù)外，金融行動(dòng)特別工作組和美洲國家組織關(guān)于洗錢犯罪的模式規(guī)則還專門要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)超過一定數(shù)額的現(xiàn)金交易予以記錄和報(bào)告以及對(duì)可疑金融交易予以記錄和報(bào)告。

為加大我國防范與打擊洗錢犯罪和經(jīng)濟(jì)犯罪力度，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)政治穩(wěn)定，要借鑒國外防范與打擊洗錢犯罪的經(jīng)驗(yàn)，建議要求建立大額、可疑資金交易報(bào)告制度。該制度主要包括以下幾方面：

1．規(guī)定大額資金下限。從國外情況看，美國是1萬美元，澳大利亞是1萬澳元，荷蘭是2.5萬荷蘭盾。德國1993年《反洗錢條例》規(guī)定銀行必須向政府有關(guān)部門報(bào)告2萬馬克以上的現(xiàn)金交易。加拿大法律規(guī)定銀行必須向政府報(bào)告1萬加元以上的現(xiàn)金交易。在我國，大額現(xiàn)金的下限以多少為宜，既要借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)，有要考慮我國的實(shí)際情況。目前，我國大多數(shù)居民的收入還比較低，人均儲(chǔ)蓄存款并不高。鑒此，筆者認(rèn)為，大額現(xiàn)金以5萬元為宜。這樣規(guī)定，一是符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定（中國人民銀行《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》第二條規(guī)定，個(gè)人儲(chǔ)戶一日一次性從銀行儲(chǔ)蓄帳戶提取現(xiàn)金5萬元以上的，除按原有規(guī)定填寫有效的身份證件，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)審核無誤后即可予以支付），二是適合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，三是大大減輕銀行等單位的報(bào)告工作量，節(jié)約時(shí)間，降低報(bào)告成本。

2．其他單位有無報(bào)告大額資金交易的義務(wù)。前已述及，銀行有報(bào)告大額、可疑資金交易的義務(wù)，同樣非銀行金融機(jī)構(gòu)也有此項(xiàng)義務(wù)。筆者認(rèn)為，我國應(yīng)當(dāng)規(guī)定上述單位均有報(bào)告大額資金交易的義務(wù)。

3．接受大額、可疑資金交易報(bào)告的機(jī)構(gòu)。國外有的國家將大額、可疑資金交易報(bào)告給財(cái)政部隸屬的反洗錢機(jī)構(gòu)，有的報(bào)告給司法部下屬的反洗錢機(jī)構(gòu)，也有的報(bào)告給中央銀行隸屬的反洗錢機(jī)構(gòu)，還有的報(bào)告給警方所屬的反洗錢機(jī)構(gòu)。我國的大額、可疑資金交易報(bào)告給什么機(jī)構(gòu)，涉及到反洗錢機(jī)構(gòu)的定位問題。一種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)將其定位為金融情報(bào)機(jī)構(gòu)（英文縮寫為fiu）；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)將其定位為有偵查權(quán)的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)；還有一種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)將其定位為有偵查權(quán)的機(jī)構(gòu)。筆者傾向于第一種觀點(diǎn)，即將我國的反洗錢機(jī)構(gòu)定位為金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)將同銀行、證券、保險(xiǎn)、海關(guān)、工商、稅務(wù)、外匯、商貿(mào)、公安、檢察、法院等單位聯(lián)網(wǎng)，負(fù)責(zé)收集、分析和提供有關(guān)信息，及時(shí)了解國內(nèi)洗錢手法的新變化，對(duì)洗錢特點(diǎn)、規(guī)律、趨勢(shì)進(jìn)行分析、研究、預(yù)測(cè)，提出對(duì)策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全國的反洗錢工作，經(jīng)常同國際反洗錢組織和有關(guān)國家的反洗錢機(jī)構(gòu)聯(lián)系，了解國外洗錢的新手法和國際反洗錢的最新進(jìn)展，有效地開展反洗錢的國際合作，打擊跨國洗錢犯罪。

4．大額、可疑資金交易報(bào)告的分析與處理。銀行收到大額交易要和已掌握的客戶資料進(jìn)行對(duì)比、分析，發(fā)現(xiàn)可疑交易，立即向偵查機(jī)關(guān)、反洗錢機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)告。其他非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)將大額交易報(bào)告給反洗錢機(jī)構(gòu)，反洗錢機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)信息進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)可疑交易報(bào)告給偵查機(jī)關(guān)和金融監(jiān)管機(jī)關(guān)。從目前情況看，我國每天發(fā)生數(shù)百億元的金融交易，且相關(guān)單位的信息網(wǎng)絡(luò)尚未完全建立起來。在此條件下，若只設(shè)全國性的反洗錢機(jī)構(gòu)難以滿足工作需要。據(jù)此，可考慮在省、地、縣設(shè)立反洗錢機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)向反洗錢機(jī)構(gòu)報(bào)告大額、可疑資金交易，非銀行機(jī)構(gòu)向反洗錢機(jī)構(gòu)報(bào)告大額交易，反洗錢機(jī)構(gòu)對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)報(bào)告的大額交易進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)可疑資金，報(bào)告案發(fā)地偵查機(jī)關(guān)和金融監(jiān)管機(jī)關(guān)。若大額、可疑資金交易跨省、跨國同時(shí)報(bào)告國家偵查機(jī)關(guān)、金融監(jiān)管機(jī)關(guān)和反洗錢機(jī)構(gòu)。

5．關(guān)于大額、可疑資金交易的調(diào)查。國外對(duì)大額、可疑資金交易的調(diào)查大致有兩種做法：一是反洗錢機(jī)構(gòu)直接調(diào)查。如羅馬尼亞“防范與打擊洗錢行動(dòng)署”由政府總理直接立案調(diào)查，在掌握證據(jù)后10天內(nèi)向總檢察院起訴。二是反洗錢機(jī)構(gòu)無調(diào)查權(quán)，將可疑情況提供給執(zhí)法機(jī)關(guān)調(diào)查。如美國執(zhí)法機(jī)關(guān)根據(jù)金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)提供的可疑情況，組成特別行動(dòng)小組調(diào)查洗錢犯罪案件。這種小組不是常設(shè)機(jī)構(gòu)，是根據(jù)不同任務(wù)組成的臨時(shí)工作組，任務(wù)完成，小組解散，人員回原單位。具體牽頭單位也是根據(jù)工作任務(wù)決定的。如是毒品洗錢，由美國禁毒署牽頭，相關(guān)部門參加；若是走私洗錢，美國海關(guān)牽頭，有關(guān)部門配合。我國對(duì)大額、可疑資金交易的調(diào)查可分兩種情況：如是販毒洗錢，由禁毒部門調(diào)查；若是走私洗錢，案情重大復(fù)雜，由海關(guān)牽頭，有關(guān)部門配合，組成專案組，聯(lián)合調(diào)查。調(diào)查結(jié)束，專案組解散，工作人員回原單位。

大額、可疑資金交易報(bào)告制度的建立，將逐步推動(dòng)偵查機(jī)關(guān)的工作方式發(fā)生變化，即由案發(fā)后被動(dòng)調(diào)查，轉(zhuǎn)變?yōu)榘赴l(fā)前主動(dòng)控制，大大減少國家、單位和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)損失，有效地維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全。

（四）金融機(jī)構(gòu)的特別注意

建議有關(guān)報(bào)告可疑交易的規(guī)定，包括金融機(jī)構(gòu)披露可疑交易的義務(wù)，金融機(jī)構(gòu)不泄露信息的義務(wù)以及善意披露免責(zé)的保護(hù)措施。建議要求金融機(jī)構(gòu)予以特別注意的交易包括：所有復(fù)雜的交易，不正常的交易，或巨額的交易；所有不正常類型的交易；以及無明顯經(jīng)濟(jì)或合法目的的定期小額交易。金融機(jī)構(gòu)一旦懷疑上述交易可能構(gòu)成非法活動(dòng)或與非法活動(dòng)有關(guān)，應(yīng)立即向主管機(jī)關(guān)報(bào)告可疑交易。對(duì)于法院或其他主管機(jī)關(guān)要求或取得可疑交易信息的情況，金融機(jī)構(gòu)不得通知除法院、主管機(jī)關(guān)和法律授權(quán)的其他人以外的任何人。

金融機(jī)構(gòu)或有關(guān)人員有意從事不履行上述義務(wù)的活動(dòng)，將構(gòu)成刑事犯罪。

建議規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)及其雇員、職員、董事或法律授權(quán)的其他代表，對(duì)可疑交易的報(bào)告，只要是遵守規(guī)則善意進(jìn)行，不論結(jié)果如何，免除有任何合同所予以的披露信息的限制，免除由任何法律、法規(guī)或行政規(guī)定所予以的刑事、民事或行政責(zé)任。這種善意免責(zé)的規(guī)定，要求金融機(jī)構(gòu)披露可疑交易必須善意進(jìn)行，只要善意依法披露，就可以得到法律的保護(hù)，隨意、惡意泄露金融信息，并不能得到法律的保護(hù)。善意免責(zé)規(guī)定對(duì)于促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與政府合作，對(duì)于保護(hù)金融機(jī)構(gòu)以及成員的合法權(quán)益具有重要價(jià)值。

那么，銀行等單位如何識(shí)別大額可疑金融交易呢？即規(guī)定識(shí)別可疑金融交易的標(biāo)準(zhǔn)。美國銀行防洗錢工作指南規(guī)定了50多種情況，出現(xiàn)其中之一的，即認(rèn)為是可疑金融交易，須向政府有關(guān)部門報(bào)告。例如，使用單位帳戶存取款，主要用現(xiàn)金而不是支票，帳戶內(nèi)存有大量本票、匯票，而開立帳戶人的經(jīng)營狀況卻與此不符；把資金存入多個(gè)帳戶，但存入每個(gè)帳戶的金額通常都低于需報(bào)告限額，然后，再調(diào)集每個(gè)帳戶里的資金到某個(gè)主帳戶，并轉(zhuǎn)帳到國外；某業(yè)主同一天內(nèi)在不同的銀行分支機(jī)構(gòu)分別打入幾筆存款；帳戶在接受了許多小額電匯或者帳戶使用發(fā)票、匯票存款后，立即將絕大部分存款（留下少量象征性的存款）匯到另一個(gè)城市或國家，而上述活動(dòng)不符合客戶的經(jīng)營狀況；某客戶突然還清了一筆大額貸款，但無法正確解釋資金的來源；某客戶不愿提供強(qiáng)制性報(bào)告所需的信息，不愿填寫報(bào)告，在被告知必須填寫報(bào)告后不愿再繼續(xù)交易；經(jīng)常收到大量往來于離岸金融機(jī)構(gòu)的電匯；一些銀行職員生活奢侈，明顯與其收入不符；注意不愿休假的銀行職員，等等。我們?cè)谥贫ù箢~可疑金融交易標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要根據(jù)我國的具體情況，適當(dāng)借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，使其符合我國實(shí)際。

有的國家認(rèn)為，要充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中的作用，應(yīng)建立對(duì)可疑交易的強(qiáng)制報(bào)告制度，因?yàn)樵谧栽笀?bào)告制度的情況下，金融機(jī)構(gòu)可以報(bào)告也可以不報(bào)告。考慮到即使是自愿報(bào)告制度對(duì)許多國家來說也具有一定難度，需要改革相關(guān)的法律和制度，因此，金融行動(dòng)特別工作組提出了強(qiáng)制報(bào)告制度和自愿報(bào)告制度兩種可供選擇的方案。筆者認(rèn)為我國應(yīng)建立對(duì)可疑交易的強(qiáng)制報(bào)告制度，因?yàn)槠湟唬?994年之后，在黨中央、國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，我國加快了金融改革的步伐。隨著金融機(jī)構(gòu)主體的多元化，必然帶來了經(jīng)濟(jì)利益的多元化，并進(jìn)而引起了競(jìng)爭(zhēng)的激化以至于競(jìng)爭(zhēng)的無序，導(dǎo)致我國金融秩序混亂。其二，非法民間借貸，是洗錢的“第二渠道”。其三，金融工作人員職業(yè)道德和操守不高，使規(guī)章制度俱成空文。其四，如實(shí)行自愿報(bào)告制度，若有金融機(jī)構(gòu)故意不報(bào)，那可疑交易報(bào)告制度豈不是形同虛設(shè)？因此，要使對(duì)可疑交易的報(bào)告要求有效實(shí)施，必須有相應(yīng)的規(guī)則和制度予以配合和保證，其中有關(guān)披露信息免責(zé)規(guī)則、不對(duì)客戶泄露信息規(guī)則以及報(bào)告的程序規(guī)則是必不可少的。

（五）處理來自不具有或不充分具有反洗錢措施國家資金問題的措施

我們應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到洗錢天堂對(duì)于反洗錢措施帶來的挑戰(zhàn)。大量的洗錢活動(dòng)表明，有些國家加強(qiáng)反洗錢行動(dòng)可能導(dǎo)致洗錢渠道移動(dòng)到不具有或不具有充分的反洗錢措施的國家，通過這些天堂的正式或非正式的國內(nèi)金融系統(tǒng)的清洗，然后安全回到對(duì)洗錢加以控制的國家，完成洗錢的整個(gè)過程。針對(duì)保密天堂所造成的問題，建議我國金融系統(tǒng)適用下述原則：使之對(duì)來自不具有或不充分具有反洗錢措施國家的資金予以特別注意，并采取措施處理相關(guān)的問題。建議規(guī)定金融機(jī)構(gòu)對(duì)于與沒有或沒有充分適用上述建議的國家的個(gè)人，包括公司和金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系和交易應(yīng)特別予以注意。但要真正解決洗錢者利用保密天堂洗錢的問題，有關(guān)國家應(yīng)在尊重國家主權(quán)原則的基礎(chǔ)上，和不具有或不充分具有反洗錢措施的國家進(jìn)行對(duì)話和合作，逐步形成具有廣泛約束力的控制洗錢的法律規(guī)則。已采取反洗錢措施的國家可以自己的反洗錢措施影響具有保密天堂性質(zhì)的國家，但不能將自己的國內(nèi)法措施強(qiáng)加給他國，強(qiáng)迫他國采取自己所采取的行動(dòng)，也不能在他國范圍內(nèi)要求違反他國法律或規(guī)則的行為。不論有關(guān)控制洗錢的措施對(duì)于控制跨國洗錢和跨國犯罪，以至維護(hù)國家和平和安全是多么重要，只要這種措施涉及到他國，就必須在互相尊重國家主權(quán)原則的國際法基礎(chǔ)上使?

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（六）金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制

要充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在預(yù)防洗錢中的作用，金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制機(jī)制必不可少。建議要求我國金融機(jī)構(gòu)必須建立和發(fā)展預(yù)防洗錢的內(nèi)部控制機(jī)制。根據(jù)美洲國家關(guān)于洗錢犯罪的模式規(guī)則，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取、發(fā)展、補(bǔ)充內(nèi)部方案、政策、程序和控制，以預(yù)防和監(jiān)測(cè)洗錢犯罪。內(nèi)部控制綱要至少應(yīng)包括下述內(nèi)容：

建立確保其雇員高度誠實(shí)的程序和對(duì)雇員人品、工作和金融歷史進(jìn)行評(píng)估的評(píng)估機(jī)制；

開展持續(xù)發(fā)展的雇員培訓(xùn)項(xiàng)目，諸如“知道你的客戶”培訓(xùn)項(xiàng)目，對(duì)雇員進(jìn)行有關(guān)預(yù)防洗錢的教育，使雇員知道自己在識(shí)別客戶、保存和提供記錄、記錄和報(bào)告現(xiàn)金交易以及報(bào)告可疑交易方面所具有的責(zé)任；

具有獨(dú)立的審計(jì)職能，對(duì)內(nèi)部控制方案的遵守情況予以檢查。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定屬于管理層的官員負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和程序的適用，包括負(fù)責(zé)適當(dāng)保存記錄和報(bào)告可疑交易。這些官員應(yīng)具有與主管機(jī)關(guān)聯(lián)絡(luò)的職能。

對(duì)于不履行內(nèi)部控制義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)可以予以罰金、暫時(shí)中止?fàn)I業(yè)或許可證，或中止、撤消金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營執(zhí)照等處罰措施。

我國可以借鑒美洲國家組織關(guān)于洗錢犯罪的模式規(guī)則來發(fā)展和完善自己預(yù)防洗錢的內(nèi)部控制制度。

總之，我國應(yīng)借鑒國際社會(huì)反洗錢的成功經(jīng)驗(yàn)，通過法律手段加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，將金融系統(tǒng)納入綜合治理洗錢的法律網(wǎng)絡(luò)，使金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律義務(wù)采取反洗錢的政策和措施進(jìn)一步完善控制洗錢的法律機(jī)制。

參考數(shù)目

1. news.eastday>>今日關(guān)注>>我國悄然拉開金融反洗錢“序幕” 影響重大（2002年9月18日）

2. 邵沙平著：《跨國洗錢的法律控制》，武漢大學(xué)出版社1998版，第71~80頁，第148~154頁，第237~239頁

小金屬調(diào)查報(bào)告第2篇

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一、項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)和目標(biāo)

根據(jù)《關(guān)于干縣信豐鄉(xiāng)土地整理等24個(gè)國家投資土地整理項(xiàng)目立項(xiàng)的批復(fù)》（國土資核號(hào)）的規(guī)定：

（一）項(xiàng)目范圍

國家投資縣新城鎮(zhèn)土地整理項(xiàng)目位于縣東北部的新城鎮(zhèn)，涉及樟樹下、京州、水西、窯孜前、店子里、魚仙、新城、龍王廟等8個(gè)村，具體范圍為東經(jīng)114°34′01″-114°36′54″，北緯25°29′56″-25°33′11″。

（二）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和投資規(guī)模

項(xiàng)目總建設(shè)規(guī)模805.9599公頃(12089.39畝)。項(xiàng)目預(yù)算總投資1639.1578萬元，每公頃2.0338萬元（合1356元/畝）。

（三）項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)

通過對(duì)項(xiàng)目區(qū)田、水、路、林、村的綜合整治，實(shí)現(xiàn)新增耕地25.2554公頃，新增耕地率為3.13%，使項(xiàng)目區(qū)耕地總面積達(dá)到778.8062公頃。通過綜合整治，提高農(nóng)田灌溉水平，實(shí)現(xiàn)旱能灌、澇能排，使灌溉保證率達(dá)到95%以上；提高防洪排澇標(biāo)準(zhǔn)，使防洪、排澇標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到十年一遇；平整田塊，適應(yīng)農(nóng)業(yè)機(jī)械化作業(yè)；改善農(nóng)村生態(tài)環(huán)境，調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入。項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目建設(shè)區(qū)將變成“田成方、林成網(wǎng)、路相通、渠相連”的高效現(xiàn)代農(nóng)業(yè)區(qū)。

二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任

為確?？h新城鎮(zhèn)土地整理項(xiàng)目順利實(shí)施，成立由副縣長組長，縣監(jiān)察、國土、財(cái)政、發(fā)改委、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、交通、環(huán)保、審計(jì)、城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)、農(nóng)業(yè)開發(fā)辦、新村辦、網(wǎng)絡(luò)公司、電力、電信、水保、新城鎮(zhèn)等單位主要領(lǐng)導(dǎo)為成員的“縣國家投資土地整理項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組”和“縣國家投資土地整理項(xiàng)目權(quán)屬調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)小組”，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在縣國土局土地開發(fā)整理中心，主要職責(zé)是開展對(duì)項(xiàng)目區(qū)施工的檢查、監(jiān)督、驗(yàn)收和土地權(quán)屬調(diào)整等管理工作。各成員單位要派一名技術(shù)人員全程參與和監(jiān)督該項(xiàng)目實(shí)施過程中的技術(shù)問題。項(xiàng)目區(qū)新城鎮(zhèn)要相應(yīng)成立土地整理項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目區(qū)的土地權(quán)屬調(diào)查登記、權(quán)屬糾紛調(diào)處、土地承包經(jīng)營權(quán)調(diào)整、項(xiàng)目施工前的清產(chǎn)、整理后土地經(jīng)營權(quán)發(fā)包工作。

三、項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間安排

該項(xiàng)目計(jì)劃分兩年實(shí)施，為確保本次土地整理項(xiàng)目保質(zhì)保量如期完成，在時(shí)間上做出以下安排：

（一）前期準(zhǔn)備工作

1、項(xiàng)目工程招投標(biāo)：年4月1日—年4月30日；

2、核實(shí)項(xiàng)目區(qū)土地權(quán)屬現(xiàn)狀并確定等級(jí)調(diào)整方案：年4月1日—年6月30日。

（二）土地平整工作

年9月20日—年3月20日，完成格田、梯田的土方量，符合耕作要求。

（三）農(nóng)田水利工程、田間道路、其他工程

年7月1日—年3月20日，修筑各類道路及橋涵、灌溉渠道和排水溝、建生態(tài)防護(hù)林、配套電力工程、蓄水工程。

（四）竣工驗(yàn)收

年3月30日前。

四、強(qiáng)化項(xiàng)目管理

（一）建立項(xiàng)目管理五項(xiàng)制度。一是落實(shí)項(xiàng)目“法人制”。明確縣土地開發(fā)整理中心為項(xiàng)目法人，在土地整理領(lǐng)導(dǎo)小組的監(jiān)督下，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施確保嚴(yán)格執(zhí)行國家投資土地開發(fā)整理項(xiàng)目管理及資金工程施工質(zhì)量監(jiān)管和相關(guān)規(guī)定的落實(shí)，并做好工程項(xiàng)目的組織實(shí)施，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程階段驗(yàn)收和參與最終驗(yàn)收。二是落實(shí)項(xiàng)目“公告制”。項(xiàng)目法人在項(xiàng)目實(shí)施前，統(tǒng)一制作項(xiàng)目公示牌，將項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、新增耕地面積、項(xiàng)目總投資、建設(shè)工期、項(xiàng)目承擔(dān)單位、建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位等基本情況在項(xiàng)目區(qū)醒目位置進(jìn)行立牌公示。三是落實(shí)項(xiàng)目“招投標(biāo)制”。委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)組織招標(biāo)，監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政等監(jiān)管部門對(duì)招投標(biāo)的全過程跟蹤監(jiān)察，通過市場(chǎng)化運(yùn)作選擇最優(yōu)的施工單位，從而降低工程成本，提高資金使用效益。四是落實(shí)項(xiàng)目“監(jiān)理制”。通過招投標(biāo)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位，對(duì)項(xiàng)目工程建設(shè)定期預(yù)報(bào)、定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)下發(fā)通知書，落實(shí)整改措施。五是落實(shí)“雙合同制”。工程招投標(biāo)結(jié)束后，及時(shí)組織法人單位、監(jiān)理單位和中標(biāo)單位簽訂工程承包合同，并自覺做到“三不”，即：不參與工程項(xiàng)目有關(guān)材料設(shè)備供應(yīng)、工程分包、勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；不影響工程質(zhì)量、進(jìn)度和安全；不與項(xiàng)目承包人私下交易等。

（二）建立現(xiàn)場(chǎng)辦公會(huì)制度。領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位要委派熟悉土地開發(fā)整理業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)人員常駐項(xiàng)目區(qū)，以巡查、抽查的方式全面掌握工程質(zhì)量、進(jìn)度和安全等方面的情況，嚴(yán)格把關(guān)，狠抓監(jiān)管。領(lǐng)導(dǎo)小組要定期或不定期地組織召開施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、項(xiàng)目所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府及當(dāng)?shù)厝罕姶韰⒓拥膮f(xié)調(diào)會(huì)，隨時(shí)了解施工進(jìn)度、工程質(zhì)量、設(shè)計(jì)執(zhí)行等情況，及時(shí)解決施工過程中存在的問題。

（三）加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)。項(xiàng)目承擔(dān)單位要主動(dòng)與施工單位對(duì)接，督促施工單位制定符合當(dāng)?shù)貙?shí)際、符合民情民意科學(xué)合理的施工方案，并嚴(yán)格要求施工單位按照設(shè)計(jì)要求進(jìn)行施工建設(shè)。

（四）建立群眾監(jiān)督制度。新城鎮(zhèn)政府要成立有當(dāng)?shù)剞r(nóng)民群眾參加的工程建設(shè)監(jiān)管工作組，配合開展施工質(zhì)量監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)協(xié)調(diào)處理，確保工程質(zhì)量。

五、土地權(quán)屬調(diào)整

1、土地權(quán)屬調(diào)整工作原則

土地整理以后，改變了原有的地貌和農(nóng)田四至標(biāo)識(shí)，在土地權(quán)屬調(diào)整過程中，既要保證標(biāo)準(zhǔn)田塊的完整性，又要防止人為的割裂而違背項(xiàng)目的初衷。土地權(quán)屬調(diào)整必須依據(jù)以下原則：

一是有利于土地集中連片，耕作機(jī)械化，生產(chǎn)規(guī)模化；

二是尊重農(nóng)民意愿，確保農(nóng)村土地家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制；

三是公平、公正充分保障廣大農(nóng)民的利益，同時(shí)必須兼顧國家、集體、農(nóng)民三者利益；

四是必須貫徹國家法律、法規(guī)和有關(guān)權(quán)屬文件精神，依法行事。

2、權(quán)屬調(diào)整的程序和依據(jù)

（1）土地整理前進(jìn)行統(tǒng)一的確權(quán)登記

現(xiàn)狀調(diào)查由項(xiàng)目區(qū)新城鎮(zhèn)在土地整理前對(duì)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的土地進(jìn)行土地利用現(xiàn)狀、土地權(quán)屬進(jìn)行調(diào)查登記?？h土地整理權(quán)屬調(diào)整工作組指導(dǎo)項(xiàng)目區(qū)土地登記工作。新城鎮(zhèn)土地權(quán)屬調(diào)查工作組應(yīng)分村、分組、分戶，查清項(xiàng)目區(qū)內(nèi)宗地的類型、數(shù)量、質(zhì)量，土地權(quán)利人的類型、數(shù)量，原有的土地確權(quán)登記發(fā)證情況。土地面積以實(shí)際丈量面積為準(zhǔn)，并由農(nóng)戶當(dāng)場(chǎng)確認(rèn)簽字，并登記造冊(cè)、予以公布。涉及到青苗補(bǔ)償?shù)?，按補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)支付補(bǔ)償費(fèi)。

（2）土地權(quán)屬調(diào)整

土地整理工作完成后，新城鎮(zhèn)政府組織村、組對(duì)整理后的土地進(jìn)行丈量，然后將土地分配到村、組；各村、組根據(jù)原有土地分類面積和土地整理后的土地面積，進(jìn)行分配，如果補(bǔ)回耕地田質(zhì)與被占用耕地田質(zhì)懸殊較大的，則采取適當(dāng)多補(bǔ)新增耕地的辦法解決；縣國土資源、農(nóng)業(yè)部門進(jìn)行權(quán)屬變更登記與核發(fā)土地權(quán)屬證書。涉及所有權(quán)調(diào)整的村與村簽訂權(quán)屬調(diào)整協(xié)議，統(tǒng)一格式，一式多份；插花地采取在村界處就進(jìn)等面積調(diào)整方式進(jìn)行；對(duì)于村與村之間不規(guī)則界線，在整理過程中按土地整理要求進(jìn)行等面積割補(bǔ)取直。涉及農(nóng)民承包地調(diào)整的，村與農(nóng)民簽訂協(xié)議，重新登記造冊(cè)。

新增耕地除用于補(bǔ)償土地整理項(xiàng)目占用耕地面積外，多的耕地按各村歷史上分田習(xí)慣分配到各農(nóng)戶，或者采取村民大會(huì)（或代表大會(huì)）討論通過形式由村或組統(tǒng)一發(fā)包，發(fā)包收入歸集體所有，用于村、組公益事業(yè)。

項(xiàng)目整理區(qū)涉及到原來墳?zāi)剐枰w走的，由村委會(huì)或村小組統(tǒng)一安排新墓地，原來墳地整理出來的耕地歸集體所有，統(tǒng)一發(fā)包，集體收益，或按歷史習(xí)慣分到各農(nóng)戶，遷墳補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)償。

六、質(zhì)量管理

（一）質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

建設(shè)工程必須按照《土地開發(fā)整理標(biāo)準(zhǔn)》）以及項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)書所確定的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，建設(shè)項(xiàng)目必須按審批的規(guī)劃設(shè)計(jì)書落實(shí)實(shí)施，單項(xiàng)工程必須按照農(nóng)業(yè)、交通、水利等行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，組成分部工程的分項(xiàng)工程實(shí)施應(yīng)按照有關(guān)施工規(guī)范及技術(shù)規(guī)范進(jìn)行施工。

（二）質(zhì)量監(jiān)督控制方案

工程施工實(shí)行工程監(jiān)理制度，監(jiān)理單位必須對(duì)項(xiàng)目工程質(zhì)量負(fù)完全的監(jiān)督責(zé)任，質(zhì)量監(jiān)督分專業(yè)監(jiān)督和工期監(jiān)督。施工前進(jìn)行基礎(chǔ)條件檢驗(yàn)，施工中進(jìn)行隱蔽工程監(jiān)督驗(yàn)收，重要工程部位和專業(yè)工程要做實(shí)驗(yàn)或技術(shù)負(fù)荷，工程完工后進(jìn)行全面驗(yàn)收。

工程所需要原材料、構(gòu)配件的質(zhì)量進(jìn)行檢查與控制。按國家規(guī)定進(jìn)行砼強(qiáng)度試驗(yàn)、鋼筋強(qiáng)度試驗(yàn)，對(duì)進(jìn)入項(xiàng)目地的材料必須具備出廠的合格資料，進(jìn)行抽樣試驗(yàn)，做到不合格產(chǎn)品材料不進(jìn)場(chǎng)。

施工單位配足配全農(nóng)田水利施工技術(shù)人員和管理人員，建立完善施工組織紀(jì)律制度，全程參與項(xiàng)目法人組織的開發(fā)復(fù)墾施工及驗(yàn)收。

施工隊(duì)伍建立全面質(zhì)量保證體系，設(shè)置專門的質(zhì)量檢查機(jī)構(gòu)，配備專職質(zhì)檢人員，完善質(zhì)量檢查制度。監(jiān)理人員可對(duì)任何工藝、材料設(shè)備進(jìn)行無條件的檢查和監(jiān)督。

七、資金管理

（一）資金風(fēng)險(xiǎn)防范

按《國家投資土地開發(fā)整理項(xiàng)目資金管理辦法》的要求，嚴(yán)格資金管理?？h財(cái)政局要按照國家財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)要求，建立土地整理項(xiàng)目資金專戶，實(shí)行項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?，單獨(dú)核算，專人管理，資金封閉運(yùn)行。任何人不得截留、挪用或擠占。工程竣工驗(yàn)收前須預(yù)留5%的工程承包費(fèi)用作為工程質(zhì)量保證金，如發(fā)現(xiàn)工程建設(shè)存在質(zhì)量問題的由施工單位履約負(fù)責(zé)修復(fù)，否則質(zhì)量保證金不予支付。待項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，一次性支付質(zhì)量保證金。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)自覺接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，確保資金的正確使用。

（二）資金管理方式

1、項(xiàng)目實(shí)施過程中，資金撥付應(yīng)根據(jù)施工合同嚴(yán)格按工程預(yù)算和施工進(jìn)度，由施工單位提出用款申請(qǐng)，工程管理負(fù)責(zé)人、工程監(jiān)理人員根據(jù)工程質(zhì)量、進(jìn)度情況簽署具體意見，經(jīng)項(xiàng)目法人審核后方可撥付工程資金。嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制和現(xiàn)金管理?xiàng)l例的有關(guān)規(guī)定，資金支付的原始憑證，必須真實(shí)、有效和完整；

2、嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)、撥款制度，實(shí)行項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?，專戶管理，專賬核算制度；

3、項(xiàng)目工程完工后要進(jìn)行工程財(cái)務(wù)決算。對(duì)于符合工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)驗(yàn)收合格的工程，縣土地整理中心應(yīng)及時(shí)根據(jù)原始憑證和檢查驗(yàn)收結(jié)論編制工程決算，并提交審計(jì)部門審計(jì)。在與施工單位進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)，要按照工程施工合同，留足工程質(zhì)量保證金（5%的工程承包費(fèi)）；

4、項(xiàng)目法人要密切配合財(cái)政和審計(jì)等有關(guān)部門，定期對(duì)項(xiàng)目資金的使用、管理進(jìn)行監(jiān)督和檢查，一旦發(fā)現(xiàn)問題，必須及時(shí)糾正，并依法追究有關(guān)人員的責(zé)任。

八、竣工驗(yàn)收管理

土地整理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)對(duì)整個(gè)土地整理項(xiàng)目實(shí)施情況及效果的全面驗(yàn)收，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收組（包括國土、農(nóng)業(yè)、水務(wù)、林業(yè)、財(cái)政等單位技術(shù)人員）依據(jù)《土地開發(fā)整理項(xiàng)目驗(yàn)收規(guī)程》（td/t1013—）要求和各專業(yè)驗(yàn)收規(guī)程，確定驗(yàn)收內(nèi)容和要求、程序和步驟。

1、驗(yàn)收范圍：土地整理工程、水利工程、道路工程、綠化工程等；

2、驗(yàn)收內(nèi)容及要求如下：土地?cái)?shù)量和質(zhì)量情況，工程建設(shè)完成情況，組織機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況，項(xiàng)目管理制度執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)資金管理情況，土地權(quán)屬管理情況，檔案資料管理情況，工程管護(hù)情況，問題和

議；

3、驗(yàn)收條件：項(xiàng)目工程已全面完工，達(dá)到規(guī)劃設(shè)計(jì)要求；

4、檢查驗(yàn)收程序：施工單位竣工自查—填寫驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告—縣土地整理領(lǐng)導(dǎo)小組組織各成員單位自驗(yàn)—市級(jí)初驗(yàn)—省級(jí)最終驗(yàn)收。

九、文件資料管理

文件資料管理采取專人管理的制度，從建設(shè)項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)開始至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收以及土地權(quán)屬調(diào)整等所有的文件資料、合同、附件、協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要、工程日記，監(jiān)理報(bào)告、質(zhì)量檢查報(bào)告、原材料試測(cè)報(bào)告、工程聯(lián)系單、工程月報(bào)、進(jìn)度報(bào)告、技術(shù)鑒定書、工作總結(jié)、財(cái)務(wù)決算資料、審計(jì)報(bào)告、圖片、錄像等均由專人建檔，分門別類歸檔保管。

小金屬調(diào)查報(bào)告第3篇

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一、專項(xiàng)治理的范圍

此次國有企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理范圍包括：

（一）由市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)和受托管理的國有企業(yè)；

（二）由市人民政府及其部門、機(jī)構(gòu)管理的國有企業(yè)；

（三）由市各事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體管理的國有企業(yè)。

國有企業(yè)包括國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司以及國有資本占實(shí)質(zhì)控制地位的有限責(zé)任公司和股份有限公司。

二、專項(xiàng)治理的內(nèi)容

凡國有企業(yè)違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。重點(diǎn)是年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。

國有企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括：

（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”

1.用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；

2.用資產(chǎn)處置、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；

3.用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”；

4.用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、社會(huì)捐贈(zèng)、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。

（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”

1.虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；

2.虛列研究與開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫”；

3.虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫”。

（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”

1.以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；

2.以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；

3.以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；

4.以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。

（四）其他形式設(shè)立“小金庫”

三、專項(xiàng)治理的步驟

此次專項(xiàng)治理工作由市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，各主管部門負(fù)責(zé)，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，分四個(gè)階段進(jìn)行：

（一）動(dòng)員部署階段

各主管部門、各國有企業(yè)要增強(qiáng)政治責(zé)任感和工作緊迫感，把治理工作擺上重要日程；要深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、輿論引導(dǎo)，提高國有企業(yè)干部職工對(duì)專項(xiàng)治理工作的思想認(rèn)識(shí)，營造濃厚的社會(huì)輿論氛圍；要拓寬監(jiān)督渠道，支持群眾監(jiān)督，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)；要細(xì)化實(shí)施方案，明確政策規(guī)定，切實(shí)做好布置培訓(xùn)，確保動(dòng)員部署深入到位。

（二）自查自糾階段

各主管部門、各國有企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)要負(fù)起“小金庫”治理工作“第一責(zé)任人”的責(zé)任，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)構(gòu)，確保治理工作順利完成。各國有企業(yè)要按照本方案的要求和部署，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，組織對(duì)本企業(yè)范圍內(nèi)所有下屬企業(yè)和單位進(jìn)行全面自查，也可組織內(nèi)部力量進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或檢查。自查面必須達(dá)到100%，確保不走過場(chǎng)、不留死角。

要建立自查自糾工作承諾制和公示制，市治理“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將印發(fā)《國有及國有控股企業(yè)自查自糾工作承諾書》，各國有企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)自查自糾情況負(fù)完全責(zé)任，并將自查自糾情況在企業(yè)內(nèi)部以不同形式進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督。對(duì)于專項(xiàng)治理中瞞報(bào)漏報(bào)自查自糾信息的，將嚴(yán)肅追究責(zé)任單位和相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。為保證自查自糾效果，各主管部門要有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo)，及時(shí)做好政策解釋和培訓(xùn)工作，確保自查自糾工作落到實(shí)處，取得實(shí)效。

自查自糾工作結(jié)束后，各國有企業(yè)要向有關(guān)主管部門報(bào)送自查自糾總結(jié)報(bào)告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》（見附件1），由各主管部門統(tǒng)一匯總，并于年月日前將自查自糾總結(jié)報(bào)告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》（見附件2）的紙質(zhì)文件和電子版報(bào)送市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）重點(diǎn)檢查

在自查自糾基礎(chǔ)上，市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織重點(diǎn)檢查組，對(duì)全市國有及國有控股企業(yè)開展重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查比例不低于國有企業(yè)戶數(shù)的20%，每戶重點(diǎn)檢查企業(yè)的重點(diǎn)檢查面應(yīng)當(dāng)不低于所屬子企業(yè)戶數(shù)的20%。此外，市財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)部門可結(jié)合黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體“小金庫”治理工作，以及會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和企業(yè)審計(jì)等日常工作，根據(jù)專項(xiàng)治理工作實(shí)際和群眾舉報(bào)情況加強(qiáng)“小金庫”問題檢查。

重點(diǎn)檢查應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下國有企業(yè)及其所屬單位：

1.關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈、在國民經(jīng)濟(jì)中處于基礎(chǔ)和支柱地位的企業(yè)或單位；

2.供水、供氣、供熱、供電等與人民群眾生活密切相關(guān)的企業(yè)或單位；

3.投資鏈條較長、分支機(jī)構(gòu)多的企業(yè)或單位；

4.未納入合并報(bào)表范圍的表外資產(chǎn)金額較大的企業(yè)或單位；

5.以前年度發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的企業(yè)或單位；

6.有群眾舉報(bào)的企業(yè)或單位；

7.自查自糾措施不得力、工作走過場(chǎng)的企業(yè)或單位。

重點(diǎn)檢查結(jié)束后，重點(diǎn)檢查組要填報(bào)《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”重點(diǎn)檢查情況統(tǒng)計(jì)表》（見附件3），并撰寫重點(diǎn)檢查總結(jié)報(bào)告，于年月日前將紙質(zhì)文件和電子版報(bào)送市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。

（四）整改落實(shí)階段

各主管部門及國有企業(yè)要針對(duì)專項(xiàng)治理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，在統(tǒng)一政策標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，按照職能分工，由各相關(guān)部門依法下發(fā)處理處罰決定。要針對(duì)專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理、完善法人治理結(jié)構(gòu)、深化企業(yè)改革發(fā)展，制訂切實(shí)有效的整改措施，扎實(shí)抓好整改落實(shí)工作，做到責(zé)任明確、整改及時(shí)、處理到位。在整改過程中要強(qiáng)化源頭治理，完善制度，建立防治“小金庫”的長效機(jī)制。各主管部門要加強(qiáng)對(duì)整改落實(shí)情況的督促指導(dǎo)。

各主管部門及國有企業(yè)要將專項(xiàng)治理工作情況形成書面報(bào)告，于年月日前將紙質(zhì)文件和電子版報(bào)送市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

四、專項(xiàng)治理的處理原則

對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。

（一）對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免予處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。對(duì)自查出的“小金庫”，要按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。各主管部門和國有企業(yè)對(duì)所屬企業(yè)和單位組織的檢查視同自查。

（二）對(duì)被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對(duì)責(zé)任企業(yè)或單位依法予以行政處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員要依紀(jì)依法追究責(zé)任。

對(duì)設(shè)立“小金庫”負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員中的共產(chǎn)黨員，依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》嚴(yán)肅追究責(zé)任。對(duì)設(shè)立“小金庫”負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員中由國家行政機(jī)關(guān)任命的，依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》嚴(yán)肅追究責(zé)任。對(duì)設(shè)立“小金庫”負(fù)有責(zé)任的其他領(lǐng)導(dǎo)人員和相關(guān)責(zé)任人員，由有關(guān)部門依據(jù)干部管理權(quán)限嚴(yán)肅追究責(zé)任。

對(duì)違反國有資產(chǎn)監(jiān)督管理法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的，由相關(guān)主管部門依照有關(guān)規(guī)定做出處理處罰。

（三）對(duì)治理工作中走過場(chǎng)的企業(yè)和單位，要給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改；對(duì)問題嚴(yán)重的，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

（四）對(duì)在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

（五）《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見>;的通知》(中辦發(fā)18號(hào))下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

（六）對(duì)專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。

五、專項(xiàng)治理的工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

此次專項(xiàng)治理在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一部署實(shí)施。按照誰主管、誰負(fù)責(zé)的原則，各主管部門牽頭負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)所管的國有企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作。各主管部門要充實(shí)調(diào)整專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步健全領(lǐng)導(dǎo)體制，按照本方案的要求，切實(shí)擔(dān)負(fù)起專項(xiàng)治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，加強(qiáng)督促指導(dǎo)。各國有企業(yè)要由企業(yè)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)治理工作，財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等業(yè)務(wù)部門共同參與，加強(qiáng)分工協(xié)作，落實(shí)工作責(zé)任。

（二）加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

各主管部門加強(qiáng)對(duì)所管的國有企業(yè)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)研究明確專項(xiàng)治理的有關(guān)政策規(guī)定和工作要求,加強(qiáng)對(duì)各國有企業(yè)方案制定、自查自糾、重點(diǎn)檢查、案件移送、宣傳報(bào)道等工作的督促指導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)，建立起分工明確、運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、配合有力的治理工作協(xié)調(diào)機(jī)制。

（三）加強(qiáng)輿論宣傳

各主管部門要充分利用網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、廣播、電視等各種新聞媒體，多渠道、多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定，對(duì)治理工作中發(fā)現(xiàn)并查處的典型案例有選擇地予以公開曝光。通過編發(fā)工作簡(jiǎn)報(bào)等方式，及時(shí)通報(bào)專項(xiàng)治理工作進(jìn)展情況。要設(shè)立并公布舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用。要認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作，執(zhí)行工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益。對(duì)舉報(bào)有功的單位和個(gè)人，根據(jù)查實(shí)的設(shè)立“小金庫”金額，給予3%-5%的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高額為10萬元，由同級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)。

（三）加強(qiáng)調(diào)研督導(dǎo)

為切實(shí)做好專項(xiàng)治理工作，要深入開展調(diào)查研究并確保調(diào)查研究貫穿治理工作始終。各主管部門要加強(qiáng)調(diào)查研究，及時(shí)了解專項(xiàng)治理的難點(diǎn)問題，研究細(xì)化關(guān)鍵階段、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵企業(yè)的具體治理措施；針對(duì)治理各個(gè)階段的特點(diǎn)，圍繞重點(diǎn)工作、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)開展檢查督導(dǎo)。要認(rèn)真做好政策解釋和咨詢答復(fù)工作。對(duì)于動(dòng)員部署不及時(shí)、自查自糾不認(rèn)真、重點(diǎn)檢查不配合、整改落實(shí)不到位的，要及時(shí)責(zé)令改正。各主管部門要認(rèn)真開展督導(dǎo)工作，落實(shí)市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組部署的各項(xiàng)治理工作任務(wù)，切實(shí)把專項(xiàng)治理工作抓好。

（四）加強(qiáng)綜合治理

專項(xiàng)治理要與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)相結(jié)合；要與強(qiáng)化企業(yè)管理、完善法人治理結(jié)構(gòu)、深化企業(yè)改革發(fā)展相結(jié)合；要與落實(shí)國有企業(yè)職工工資管理調(diào)控、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬和職務(wù)消費(fèi)有關(guān)規(guī)定相結(jié)合；要與開展國有企業(yè)效能監(jiān)察、紀(jì)律檢查和行政監(jiān)察相結(jié)合；要與擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長政策措施落實(shí)監(jiān)督檢查和工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理相結(jié)合；要與出資人監(jiān)管、財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)稽查等日常監(jiān)督工作相結(jié)合，協(xié)調(diào)推進(jìn)，綜合實(shí)施，增強(qiáng)治理實(shí)效。

小金屬調(diào)查報(bào)告第4篇

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年月日被檢查單位: ×稅征表5-1 經(jīng)濟(jì)性質(zhì): 金額:列至角分稅種及稅目所屬時(shí)期申報(bào)計(jì)稅金額查補(bǔ)(退)計(jì)稅金額檢查核實(shí)合計(jì)金額稅率% 應(yīng)納稅額已入庫稅額未繳及稅額應(yīng)補(bǔ)(退)稅額審定補(bǔ)稅額繳款書號(hào)碼合計(jì) 被檢查單位意見年月日檢查單位意見年月日主管業(yè)務(wù)部門意見年月日分、縣局領(lǐng)導(dǎo)批示年月日檢查人員: 發(fā)票購買(自印)使用、管理情況檢查表 ( )×稅檢字第號(hào) 報(bào)告日期年月日 ×稅征表5-13 用票單位(人)名稱經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 檢查所屬時(shí)期年月至年月購買(自印)情況使用情況檢查主要情況說明及處理意見分(縣)稅務(wù)局意見時(shí)間發(fā)票種類本數(shù) 共計(jì)份數(shù) 使用起止日期已用本數(shù) 應(yīng)結(jié)存本數(shù) 年月日主管稅務(wù)機(jī) 關(guān)意見違章情況造成稅款損失(元) 項(xiàng)目份數(shù) 項(xiàng)目份數(shù)稅種稅額私印涂改私售白條丟失私自銷毀轉(zhuǎn)借代開大頭小尾拆本其他偽造合計(jì) 合計(jì) 檢查人年月日用票單位(人)意見年月日個(gè)體工商戶納稅核實(shí)報(bào)告表所屬時(shí)期:一九年月至月 ×稅征表5-11 金額:列至角分納稅人姓名營業(yè)地點(diǎn) 從業(yè)人數(shù) 行業(yè)主名稱居住地址所屬稅務(wù)小組業(yè)核定月份銷售收入(益) 額自報(bào) 核加合計(jì) 稅率% 稅應(yīng)納已納應(yīng)補(bǔ)負(fù)稅比% 應(yīng)補(bǔ)平抑基金應(yīng)補(bǔ)教育費(fèi)附加應(yīng)補(bǔ)城建稅額所得稅應(yīng)納已納應(yīng)補(bǔ) 應(yīng)補(bǔ)稅額合計(jì) 合計(jì) 核加主要依據(jù) 專管員意見年月日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)意見年月日分(縣)局意見年月日注:本表適用于核實(shí)征收戶,凡核實(shí)征收戶必須每季核實(shí)一次,于季終了后15日內(nèi)核實(shí)完畢?！痢潦卸愂沾髾z查專業(yè)檢查報(bào)告表(代通知) 預(yù)算級(jí)次: 經(jīng)濟(jì)性質(zhì): 大中、小企業(yè)類型: 檢查所屬時(shí)期: 年月至年月金額單位:至角分納稅單位名稱地址法人開戶銀行帳號(hào) 稅種(能交基金) 稅款所屬時(shí)期申報(bào)計(jì) 稅收入(益)額檢查增(減)計(jì)稅收入(益)額檢查核定計(jì)稅收入(益)額應(yīng)補(bǔ)(退)稅額按規(guī)定減免稅額欠交稅額已納稅額應(yīng)納稅額稅率% 開票日期入庫限期繳款書號(hào)碼產(chǎn)品稅增值稅營業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅集體企業(yè)所得稅個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅獎(jiǎng)金稅投資方向調(diào)節(jié)稅地方各稅其他各稅小計(jì) 國營企業(yè)所得稅及調(diào)節(jié)稅國家能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金預(yù)算調(diào)節(jié)基金其他基金及附加滯納金和罰款合計(jì) 國營企業(yè)漏交所得稅計(jì)稅利潤元。其中:少計(jì)漏計(jì)、截留銷售匿報(bào)利潤元,亂擠成本費(fèi)用元,其他元。檢查的主要問題及處理意見納稅單位意見稅務(wù)檢查所(科主管業(yè)務(wù)科(股) 分(縣)局領(lǐng)導(dǎo)審核意見) 審核意見審核意見 (蓋章) (蓋章) 征收單位: 檢查人員: 年月日

小金屬調(diào)查報(bào)告第5篇

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第一章因工傷亡事故的劃分

第一條因工傷亡事故系指企業(yè)在冊(cè)職工包括計(jì)劃內(nèi)合同工、臨時(shí)工），在生產(chǎn)區(qū)域中發(fā)生的和生產(chǎn)、工作有關(guān)的傷亡事故（包括急性中毒事故）。

第二條因左傷亡事故根據(jù)傷害程度不同，分為以下四種：

1、輕傷事故，指職工受傷后歇工滿一個(gè)工作日（含一個(gè)工作日）的事故；

2、多人事故，指同時(shí)傷及三人（含三人）以上的事故；

3、重傷事故，按原勞動(dòng)部《關(guān)于重傷事故范圍的意見》中的規(guī)定執(zhí)行；

4、死亡事故，指職工當(dāng)時(shí)殘廢或負(fù)傷后一個(gè)月內(nèi)死亡的事故。

第二章事故報(bào)告

第三條各區(qū)、縣勞動(dòng)部門，市府各委、辦、局，市直屬單位，中央部屬、省屬在寧企業(yè)必須在每月十日前將上月的事故月報(bào)表報(bào)送市勞動(dòng)局和市總工會(huì)。礦山企業(yè)的事故月報(bào)表在報(bào)主管部門的同時(shí)，還應(yīng)直接報(bào)市按國家統(tǒng)一的表格形式填寫，單位負(fù)責(zé)人簽字，加蓋公章后報(bào)出。

第五條市屬以上企業(yè)發(fā)生死亡、重傷或多人事故，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須在四小時(shí)內(nèi)將事故發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、傷亡者姓名、性別、年齡、工種、職稱、傷害程度、事故簡(jiǎn)要經(jīng)過及直接原因等用電話或其它快速辦法報(bào)告主管部門和計(jì)經(jīng)委，同時(shí)報(bào)告市勞動(dòng)局、總工會(huì)、公安局、檢察院等有關(guān)部門。

第六條縣、區(qū)屬企業(yè)和街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)生死亡、重傷或多人事故，應(yīng)直接向縣、區(qū)主管、勞動(dòng)、工會(huì)、公安、檢察等部門報(bào)告，并由縣、區(qū)有關(guān)部門在十二小時(shí)內(nèi)向市各有關(guān)部門報(bào)告。

第七條事故現(xiàn)場(chǎng)必須保護(hù)。因搶救傷員或防止事故擴(kuò)大需移動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)物件時(shí)，應(yīng)指定專人（兩名以上）畫出草圖或拍照，并在草圖或照片上做出標(biāo)記。如無特殊原因，重傷事故、多人事故現(xiàn)場(chǎng)需經(jīng)主管部門同意后方可拆除。死亡事故或一次重傷兩人以上的事故現(xiàn)場(chǎng)，需經(jīng)市或縣、區(qū)勞動(dòng)等部門同意后方可拆除。

第八條發(fā)生死亡事故的企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)，必須在事故后的三天內(nèi)前往市勞動(dòng)局、總工會(huì)作詳細(xì)匯報(bào)。

第三章事故調(diào)查

第九條事故調(diào)查要弄清事故情況，查明事故原因，分清事故責(zé)任，提出對(duì)事故責(zé)任者的處理意見和填寫調(diào)查報(bào)告書，以及擬定改進(jìn)措施。

第十條發(fā)生輕傷事故，由企業(yè)自行組織調(diào)查處理。

第十一條發(fā)生死亡、重傷或多人事故的企業(yè)，應(yīng)立即由與該事故沒有直接關(guān)系的主要負(fù)責(zé)人，組織安技、生產(chǎn)、保衛(wèi)、工會(huì)等部門成立調(diào)查組。市或縣、區(qū)計(jì)經(jīng)委、勞動(dòng)局、工會(huì)、公安局、檢察院等部門可派員參加調(diào)查組或單獨(dú)調(diào)查。一次死亡三人以上或一次死亡五人以上的重大事故，由市計(jì)經(jīng)委組織調(diào)查；一次死亡十人以上的特大事故，由市政府組織調(diào)查。

第十二條在事故調(diào)查中，要分清責(zé)任事故和非責(zé)任事故；

1、責(zé)任事故，指因有關(guān)人員的過失而造成的事故；

2、非責(zé)任事故，指由于自然界的因素而造成不可避免的事故，或由于科學(xué)技術(shù)條件的限制而發(fā)生的無法預(yù)料的事故。

第十三條事故調(diào)查必須查明下列事項(xiàng)：

1、事故發(fā)生的時(shí)間（年、月、日、時(shí)、分）、具體地點(diǎn)和經(jīng)過；

2、傷亡人數(shù)、傷害部位和程度；

3、傷亡人和與事故直接有關(guān)人員的情況：姓名、性別、年齡、工種或職務(wù)、受過何種安全教育或培訓(xùn)等；

4、造成事故的直接原因、管理原因和物質(zhì)技術(shù)原因；

5、事故的后果和經(jīng)濟(jì)損失（見第十四條）；

6、事故現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)測(cè)圖紙和照片；

7、對(duì)事故責(zé)任者逐個(gè)提出處理意見（見第四章）。

第十四條傷亡事故可能造成的經(jīng)濟(jì)損失，其統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目如下：

1、醫(yī)藥費(fèi)用（包括營養(yǎng)費(fèi)）、護(hù)理及陪護(hù)人員的費(fèi)用；

2、因負(fù)傷而造成歇工天數(shù)的工資；

3、傷殘補(bǔ)助；

4、死亡職工的撫恤費(fèi)用及家屬的困難補(bǔ)助；

5、事故善后處理中的喪葬、交通、住宿、飲食、招待、人員差旅費(fèi)等；

6、事故引起成品、半成品、原材料、機(jī)械設(shè)備、工具和建筑設(shè)施損壞的費(fèi)用；

7、消除事故及清理現(xiàn)場(chǎng)所支付的費(fèi)用；

8、從事?lián)尵?、處理善后工作的有關(guān)人員的工資費(fèi)用；

9、事故引起停產(chǎn)的損失；

10、事故引起環(huán)境污染的損失；

11、頂替死亡或殘廢人員上崗操作所需的培訓(xùn)費(fèi)用；

12、其他。

各企業(yè)應(yīng)按實(shí)際情況，組織有關(guān)專業(yè)人員，按以上項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)，不得隨意減少。

第十五條事故原因調(diào)查清楚后，要迅速制訂防范或改進(jìn)措施，逐條指定專人負(fù)責(zé)實(shí)施，限期完成，并由企業(yè)主管部門進(jìn)行驗(yàn)收。

第十六條死亡、重傷、多人事故，自發(fā)生之日起二十天內(nèi)（特殊情況也不得超過一個(gè)月）由企業(yè)寫出《職工重傷、死亡事故調(diào)查報(bào)告書》并附事故照片、示意圖及調(diào)查旁證材料，分別上報(bào)主管部門和市勞動(dòng)局、總工會(huì)。死亡事故調(diào)查報(bào)告書需報(bào)市勞動(dòng)局三份，報(bào)總工會(huì)兩份、檢察院一份，參加事故調(diào)查的人員均需在調(diào)查報(bào)告書上簽字。

第十七條多人、重傷事故，市屬以上企業(yè)由主管部門負(fù)責(zé)結(jié)案，縣、區(qū)屬企業(yè)和街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由縣、區(qū)勞動(dòng)部門結(jié)案，并分別抄送市勞動(dòng)局備案。死亡事故由市勞動(dòng)局負(fù)責(zé)結(jié)案，并報(bào)省勞動(dòng)局備案。一次死亡三人以上或一次傷亡五人以上的重大傷亡事故，由市計(jì)經(jīng)委、勞動(dòng)局、總工會(huì)聯(lián)合審查結(jié)案，并報(bào)省政府審核備案。

第十八條傷亡事故結(jié)案后，方可辦理職工子女頂替等事宜。

第四章事故處理

第十九條傷亡事故原因查清后，必須對(duì)事故進(jìn)行責(zé)任分析，分清并明確領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)人員的責(zé)任，同時(shí)進(jìn)行必要的處理，不得用“集體承擔(dān)責(zé)任”來代替?zhèn)€人的責(zé)任。

第二十條屬下列情形之一的，應(yīng)首先追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，并給予必要的處分：

1、由于安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程不健全，職工無章可循，造成傷亡事故的；

2、對(duì)職工不按規(guī)定進(jìn)行安全技術(shù)培訓(xùn)，或?qū)μ厥夤しN未經(jīng)考試合格就頂崗位操作，造成傷亡事故的；

4、作業(yè)場(chǎng)所的安全設(shè)施、安全信號(hào)、安全標(biāo)志、安全用具等不全，不符合標(biāo)準(zhǔn)造成傷亡事故的；

5、由于不按國家規(guī)定配備專職安技人員，管理混亂，造成傷亡事故的；

6、由于不安排或挪用安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)（應(yīng)占企業(yè)每年固定資產(chǎn)更新改造基金的百分之十至二十），造成傷亡事故的；

7、上級(jí)主管及有關(guān)部門對(duì)企業(yè)存在重大事故隱患的報(bào)告，未予簽復(fù)、解決而發(fā)生重大傷亡事故的。

第二十一條屬下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究肇事者或有關(guān)人員的責(zé)任：

1、由于冒險(xiǎn)蠻干或玩忽職守造成傷亡事故的；

2、由于違章指揮、違章作業(yè)造成傷亡事故的；

3、發(fā)現(xiàn)有事故危險(xiǎn)的緊急情況，不立即報(bào)告，不積極采取措施，因而未能避免或減輕事故的；

4、由于不服從管理，違反勞動(dòng)紀(jì)律，擅離職守或擅自啟動(dòng)機(jī)械設(shè)備，造成傷亡事故的；

5、由于不按規(guī)定穿戴個(gè)人防護(hù)用品，造成傷亡事故的。

第二十二條屬下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)人員從重處罰：

1、發(fā)生死亡、重傷或多人事故后，隱瞞不報(bào)、虛報(bào)或故意拖延報(bào)告的；

2、在事故調(diào)查中，隱瞞事故真相，破壞事故現(xiàn)場(chǎng)，弄虛作假，甚至嫁禍于人的；

3、事故發(fā)生后，由于不積極組織搶救或搶救不力，造成更大傷亡的；

4、事故發(fā)生后，不認(rèn)真吸取教訓(xùn)，采取防范措施，致使同類事故重復(fù)發(fā)生的；

5、對(duì)安全檢查中發(fā)一同的事故隱患既未按限期整改，又未采取臨時(shí)措施，發(fā)生傷亡事故的；

6、違反國家或省、市有關(guān)規(guī)定，濫用職權(quán)、擅自處理或袒護(hù)、包庇事故責(zé)任者的；

7、對(duì)維護(hù)安全生產(chǎn)，堅(jiān)持按安全生產(chǎn)有關(guān)法規(guī)辦事的人員，實(shí)行報(bào)復(fù)、陷害的。

第二十三條事故情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、觸犯刑法的，由司法部門追究刑事責(zé)任。

第二十四條在事故調(diào)查處理時(shí)，如有關(guān)方面對(duì)事故的原因分析或?qū)κ鹿守?zé)任者的處理意見不一致時(shí)，由勞動(dòng)部門提出結(jié)論性的意見交單位或主管部門辦理。如仍有不同意見，應(yīng)先辦理后再分別向各自的上級(jí)主管部門匯報(bào)。

第二十五條行政處分分為：警告、記過、記大過、降級(jí)、降職、撤職、開除留用察看、開除。凡因傷亡事故受記過、記大過處分未滿半年的，降級(jí)、降職、撤職處分未滿一年的，開除留用察看處分未撤銷的，均不得評(píng)獎(jiǎng)、晉級(jí)、提職。

第二十六條對(duì)屬下列情形之一的企業(yè)和企業(yè)負(fù)責(zé)人，由市勞動(dòng)局或市勞動(dòng)局會(huì)同其主管部門給予經(jīng)濟(jì)制裁：

1、發(fā)生因工死亡或一次因工重傷三人以上的責(zé)任事故，對(duì)該企業(yè)實(shí)行一次性罰款，罰款金額為一千元至五萬元；

2、對(duì)發(fā)生因工死亡或一次因工重傷三人以上責(zé)任事故負(fù)有責(zé)任的企業(yè)負(fù)責(zé)人除給予行政處分外，并實(shí)行一次性罰款，罰款金額根據(jù)情節(jié)輕重、責(zé)任大小確定，一般為十元至五十元；

3、對(duì)破壞事故現(xiàn)場(chǎng)或發(fā)生事故隱瞞不報(bào)、弄虛作假的企業(yè)和企業(yè)負(fù)責(zé)人，加重罰款。

第二十七條對(duì)企業(yè)的罰款由企業(yè)在獎(jiǎng)勵(lì)基金中列支，不得攤?cè)肷a(chǎn)成本；個(gè)人罰款，在個(gè)人工資中扣除，不準(zhǔn)在公款中報(bào)銷。

第二十八條罰款由市勞動(dòng)局發(fā)出通知，開具收據(jù)。企業(yè)罰款由企業(yè)接到通知后十天內(nèi)匯給市勞動(dòng)局，個(gè)人罰款由個(gè)人直接前往市勞動(dòng)局交納。

第二十九條企業(yè)和個(gè)人的罰款由市勞動(dòng)局留存百分之五十，返還其主管部門或縣、區(qū)勞動(dòng)部門百分之五十，均用于改善勞動(dòng)條件、勞動(dòng)安全方面的宣傳教育和對(duì)先進(jìn)單位、先進(jìn)集體、先進(jìn)個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十條事故處理結(jié)案后，必須認(rèn)真嚴(yán)肅報(bào)行對(duì)責(zé)任者的處分或罰款決定，向全體職工宣布，并裝入本人檔案。對(duì)有意拖延或拒絕執(zhí)行的，要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

第五章附則

第三十一條本管理辦法自之日起執(zhí)行。

小金屬調(diào)查報(bào)告第6篇

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（一）建議金融機(jī)構(gòu)的范圍

信托投資公司，證券公司，保險(xiǎn)公司及財(cái)務(wù)公司；

典當(dāng)行，貨幣兌換所，交通工具（飛機(jī)、汽車、游艇等）出售商，珠寶古董商；

（二）客戶的身份證明以及記錄保存規(guī)則

（三）建立大額、可疑資金交易報(bào)告制度

（四）金融機(jī)構(gòu)的特別注意

金融機(jī)構(gòu)或有關(guān)人員有意從事不履行上述義務(wù)的活動(dòng)，將構(gòu)成刑事犯罪。

有的國家認(rèn)為，要充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中的作用，應(yīng)建立對(duì)可疑交易的強(qiáng)制報(bào)告制度，因?yàn)樵谧栽笀?bào)告制度的情況下，金融機(jī)構(gòu)可以報(bào)告也可以不報(bào)告?？紤]到即使是自愿報(bào)告制度對(duì)許多國家來說也具有一定難度，需要改革相關(guān)的法律和制度，因此，金融行動(dòng)特別工作組提出了強(qiáng)制報(bào)告制度和自愿報(bào)告制度兩種可供選擇的方案。筆者認(rèn)為我國應(yīng)建立對(duì)可疑交易的強(qiáng)制報(bào)告制度，因?yàn)槠湟唬?994年之后，在黨中央、國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，我國加快了金融改革的步伐。隨著金融機(jī)構(gòu)主體的多元化，必然帶來了經(jīng)濟(jì)利益的多元化，并進(jìn)而引起了競(jìng)爭(zhēng)的激化以至于競(jìng)爭(zhēng)的無序，導(dǎo)致我國金融秩序混亂。其二，非法民間借貸，是洗錢的“第二渠道”。其三，金融工作人員職業(yè)道德和操守不高，使規(guī)章制度俱成空文。其四，如實(shí)行自愿報(bào)告制度，若有金融機(jī)構(gòu)故意不報(bào)，那可疑交易報(bào)告制度豈不是形同虛設(shè)？因此，要使對(duì)可疑交易的報(bào)告要求有效實(shí)施，必須有相應(yīng)的規(guī)則和制度予以配合和保證，其中有關(guān)披露信息免責(zé)規(guī)則、不對(duì)客戶泄露信息規(guī)則以及報(bào)告的程序規(guī)則是必不可少的。轉(zhuǎn)貼于

（五）處理來自不具有或不充分具有反洗錢措施國家資金問題的措施

靡勻妨ⅲ趴贍蓯垢么朧行凳?，并市M湔嬲迪治す屎推膠桶踩哪康摹?

（六）金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制

建立確保其雇員高度誠實(shí)的程序和對(duì)雇員人品、工作和金融歷史進(jìn)行評(píng)估的評(píng)估機(jī)制；

具有獨(dú)立的審計(jì)職能，對(duì)內(nèi)部控制方案的遵守情況予以檢查。

我國可以借鑒美洲國家組織關(guān)于洗錢犯罪的模式規(guī)則來發(fā)展和完善自己預(yù)防洗錢的內(nèi)部控制制度。

參考數(shù)目

1. news.eastday>>今日關(guān)注>>我國悄然拉開金融反洗錢“序幕” 影響重大（2002年9月18日）

2. 邵沙平著：《跨國洗錢的法律控制》，武漢大學(xué)出版社1998版，第71~80頁，第148~154頁，第237~239頁

小金屬調(diào)查報(bào)告第7篇

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昨日，記者從第三方支付公司獲悉，其已收到中國支付清算協(xié)會(huì)下發(fā)的《支付結(jié)算違法違規(guī)行為舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法實(shí)施細(xì)則》(征求意見稿)(以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》)等文件。這是4月初，央行《支付結(jié)算違法違規(guī)行為舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法》之后的落地細(xì)則。但是，分析人士、支付公司人士對(duì)《細(xì)則》規(guī)定的保證金額度大小問題、違規(guī)行為界定的寬嚴(yán)問題、獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)制度的實(shí)操性問題等都存在異議。

根據(jù)《細(xì)則》，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、非銀行支付機(jī)構(gòu)、清算機(jī)構(gòu)要先繳納合規(guī)保證金，對(duì)于支付機(jī)構(gòu)的違法行為按情節(jié)和次數(shù)扣除一定比例的保障金，扣除的保證金作為違約金納入舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)基金。

據(jù)悉，保證金在支付機(jī)構(gòu)簽訂《支付結(jié)算守法守規(guī)協(xié)議書》之日起的7個(gè)工作日繳納，暫定為5萬元，有效期三年。支付機(jī)構(gòu)在一年之內(nèi)出現(xiàn)3次以內(nèi)(含3次)一般違法違規(guī)行為，每次扣除保證金總額的20%，3次以上每次扣除保證金總額的40%;屬于“支付機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓、出租、出借‘支付業(yè)務(wù)許可證’或超出核準(zhǔn)業(yè)務(wù)范圍或?qū)I(yè)務(wù)外包”等嚴(yán)重違法違規(guī)行為的，一年中出現(xiàn)3次以內(nèi)(含3次)每次扣除保證金總額的30%，3次以上每次扣除保證金總額的60%。

扣除的保證金作為違約金納入舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)基金，對(duì)于一般違法違規(guī)事項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)為200-20xx元，嚴(yán)重違法違規(guī)事項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)為500-1萬元，對(duì)在全國有較大影響的大案要案舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)金額最高不超過10萬元。對(duì)此，有人認(rèn)為，《細(xì)則》規(guī)定的5萬元保證金額度過小，可能出現(xiàn)處罰金額難以覆蓋獎(jiǎng)勵(lì)金額的情況。

《細(xì)則》中還列明了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)重違規(guī)行為和非銀行支付機(jī)構(gòu)嚴(yán)重違法違規(guī)行為，其中非銀行支付機(jī)構(gòu)嚴(yán)重違法違規(guī)行為共四大項(xiàng)20小項(xiàng)。對(duì)此，一位不愿具名的支付機(jī)構(gòu)人士表示，該違規(guī)懲戒太過嚴(yán)厲，目前各支付機(jī)構(gòu)合作的商戶數(shù)量較多，管理和監(jiān)管都存在難度，預(yù)計(jì)違規(guī)懲戒規(guī)定存在放松空間。

而從該細(xì)則的實(shí)操性來講，易觀智庫分析師郝竹婧認(rèn)為，細(xì)則對(duì)于保證金來源、違規(guī)行為、違規(guī)處罰方式、獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容都做了詳細(xì)說明，易于實(shí)際操作執(zhí)行。

但網(wǎng)貸之家首席分析師馬駿認(rèn)為，監(jiān)管層想建立一個(gè)舉報(bào)制度，歡迎群眾舉報(bào)。同時(shí)羊毛出在羊身上，讓支付公司去買單。在他看來，該舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度存在門檻，普通群眾對(duì)于支付機(jī)構(gòu)哪些行為屬于違規(guī)并不清楚?，F(xiàn)在規(guī)定的違規(guī)行為過于專業(yè)，估計(jì)只有同業(yè)人員甚至是支付公司內(nèi)部人員才知道，比如挪用備付金的行為，只有公司內(nèi)部人員才會(huì)知情。他建議《細(xì)則》可以給出支付機(jī)構(gòu)違規(guī)做法的具體特征和例子，讓普通群眾能更好地識(shí)別。

《支付結(jié)算違法違規(guī)行為舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法實(shí)施細(xì)則》

第一章總則

第一條為鼓勵(lì)舉報(bào)支付結(jié)算違法違規(guī)行為，維護(hù)良好的支付結(jié)算市場(chǎng)秩序，根據(jù)中國人民銀行的《支付結(jié)算違法違規(guī)行為舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，制定本細(xì)則。

第二條任何單位和個(gè)人均可以向中國支付清算協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“協(xié)會(huì)”)舉報(bào)《辦法》第二條規(guī)定的支付結(jié)算違法違規(guī)行為。

第三條舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)工作遵循以下原則：

(一)客觀、公正地對(duì)舉報(bào)案件進(jìn)行調(diào)查;

(二)快速、高效地處理舉報(bào)案件;

(三)為舉報(bào)人保密。

第四條舉報(bào)應(yīng)采用實(shí)名舉報(bào)方式。舉報(bào)人為個(gè)人的，應(yīng)提供本人真實(shí)姓名、有效身份證明和聯(lián)系方式等信息;舉報(bào)人為單位的，應(yīng)提供單位名稱、聯(lián)系人姓名和聯(lián)系方式等信息，舉報(bào)材料應(yīng)加蓋單位公章。

第二章機(jī)構(gòu)和職責(zé)

第五條協(xié)會(huì)設(shè)立舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“委員會(huì)”)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織實(shí)施舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)工作，包括舉報(bào)受理、調(diào)查、處理、獎(jiǎng)勵(lì)以及基金管理等。

第六條委員會(huì)主任由協(xié)會(huì)秘書長擔(dān)任，成員包括協(xié)會(huì)秘書處各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人、外部專家等。

第七條委員會(huì)下設(shè)舉報(bào)中心，在委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下具體實(shí)施舉報(bào)的受理、調(diào)查、處理、獎(jiǎng)勵(lì)等工作，主要履行以下職責(zé)：

(一)受理舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)材料進(jìn)行初審;

(二)對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)組織調(diào)查核實(shí)，提出初步處理意見;

(三)按照委員會(huì)的決定，對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)進(jìn)行處理;

(四)管理舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)基金和實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì);

(五)解答舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)相關(guān)工作的咨詢;

(六)建立與管理舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)檔案;

(七)匯總、分析、公布舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)工作信息;

(八)對(duì)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)工作成效、社會(huì)影響等進(jìn)行評(píng)估;

(九)委員會(huì)交辦的其他工作。

第三章舉報(bào)和受理

第八條舉報(bào)人可通過網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)平臺(tái)、舉報(bào)郵箱等方式舉報(bào)支付結(jié)算違法違規(guī)行為，并可撥打舉報(bào)電話進(jìn)行舉報(bào)咨詢。

第九條舉報(bào)人進(jìn)行舉報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)完整填寫《支付結(jié)算違法違規(guī)行為舉報(bào)表》，主要包括以下內(nèi)容：

(一)舉報(bào)人的姓名、有效身份證明、聯(lián)系方式、通訊地址等;

(二)被舉報(bào)人的名稱等相關(guān)信息;

(三)舉報(bào)情況說明，包括支付結(jié)算違法違規(guī)行為發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、主要事實(shí)等，并提供書面或電子影像等相關(guān)證明材料;

(四)其他說明性材料。

舉報(bào)中心采取有效措施對(duì)舉報(bào)人身份信息的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。對(duì)多次惡意舉報(bào)、詆毀他人的舉報(bào)人，舉報(bào)中心通過適當(dāng)方式在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，并在一年內(nèi)不予受理其新的舉報(bào)。

第十條舉報(bào)的范圍為《辦法》第二條規(guī)定的有關(guān)銀行賬戶、支付賬戶、支付工具、支付系統(tǒng)等支付結(jié)算領(lǐng)域的違法違規(guī)行為。

第十一條舉報(bào)中心收到舉報(bào)材料后，應(yīng)按照以下情況予以處理，并自收到舉報(bào)之日起5個(gè)工作日內(nèi)告知舉報(bào)人：

(一)屬于受理范圍、舉報(bào)材料齊全的，應(yīng)予受理;

(二)舉報(bào)事項(xiàng)先期已受理或處理，未提供新的事實(shí)或線索的，不予受理;

(三)不屬于受理范圍，或舉報(bào)材料不完整的，不予受理;

(四)違法違規(guī)行為已經(jīng)超過法定追訴時(shí)限的，不予受理。

舉報(bào)事項(xiàng)涉及銀行卡清算機(jī)構(gòu)處理的銀行卡跨行清算，由舉報(bào)中心根據(jù)協(xié)會(huì)與清算機(jī)構(gòu)的舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)協(xié)調(diào)機(jī)制，移交清算機(jī)構(gòu)受理和處理。但舉報(bào)對(duì)象為清算機(jī)構(gòu)的，由協(xié)會(huì)受理和處理。

第十二條舉報(bào)中心受理舉報(bào)后，應(yīng)對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)進(jìn)行脫敏處理，隱去舉報(bào)人真實(shí)姓名、身份、電話等信息。舉報(bào)事項(xiàng)的后續(xù)調(diào)查和處理不透露舉報(bào)人的真實(shí)姓名和身份。

第四章舉報(bào)調(diào)查

第十三條舉報(bào)中心對(duì)受理的案件，可以采取以下方式進(jìn)行調(diào)查：

(一)電話詢問;

(二)書面調(diào)查，要求舉報(bào)對(duì)象限期內(nèi)提交舉報(bào)情況說明、相關(guān)證明等材料;

(三)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，了解舉報(bào)情況，調(diào)取相關(guān)證據(jù)。

舉報(bào)對(duì)象應(yīng)配合調(diào)查，及時(shí)提供相關(guān)材料，并保證材料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第十四條采用書面調(diào)查的，舉報(bào)中心向舉報(bào)對(duì)象發(fā)送《關(guān)于協(xié)助調(diào)查支付結(jié)算違法違規(guī)行為舉報(bào)事項(xiàng)的函》，要求舉報(bào)對(duì)象進(jìn)行調(diào)查。舉報(bào)對(duì)象須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將調(diào)查結(jié)果簽字蓋章后反饋至舉報(bào)中心。

第十五條采用現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的，舉報(bào)中心應(yīng)成立現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作組，成員不得少于3人?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查人員應(yīng)向被調(diào)查機(jī)構(gòu)出具證件。

第十六條開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，應(yīng)向舉報(bào)對(duì)象發(fā)出《現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查通知書》，告知調(diào)查目的、范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間以及舉報(bào)對(duì)象的權(quán)利和義務(wù)。

第十七條舉報(bào)中心根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的需要，可調(diào)閱舉報(bào)對(duì)象有關(guān)文件、憑證等資料，查詢計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，詢問相關(guān)當(dāng)事人，并進(jìn)行復(fù)制、記錄、打印等。舉報(bào)中心對(duì)調(diào)閱資料應(yīng)當(dāng)妥善保管、嚴(yán)格保密，并由專人負(fù)責(zé)資料的借調(diào)、管理和退還。

第十八條現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查組制作《調(diào)查事項(xiàng)認(rèn)定書》，舉報(bào)對(duì)象無異議的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)簽字確認(rèn);有異議的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)提出陳述和申辯意見。陳述、申辯的理由成立的，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)采納。逾期未提出陳述和申辯意見，又不在《調(diào)查事項(xiàng)認(rèn)定書》上簽字的，不影響調(diào)查組對(duì)有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。

第十九條調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查組應(yīng)將調(diào)查報(bào)告(附調(diào)查結(jié)果、處理意見)、獎(jiǎng)勵(lì)意見等相關(guān)材料提交委員會(huì)，由委員會(huì)形成處理決定。處理意見包括是否對(duì)舉報(bào)對(duì)象扣繳保證金等處罰措施、是否移交人民銀行或公安機(jī)關(guān)處理等。

第二十條對(duì)于違法違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重，可能涉及行政處罰或涉嫌犯罪案件，由舉報(bào)中心提請(qǐng)委員會(huì)審議通過后，移交人民銀行或公安機(jī)關(guān)。

第二十一條舉報(bào)中心在受理舉報(bào)后30個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)查，案情復(fù)雜的，經(jīng)委員會(huì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，調(diào)查期限可以適當(dāng)延長，但最長不得超過60個(gè)工作日。

第五章舉報(bào)處理

第二十二條經(jīng)調(diào)查，舉報(bào)對(duì)象存在違法違規(guī)事實(shí)的，委員會(huì)應(yīng)當(dāng)在處理決定形成之日起10個(gè)工作日內(nèi)向違規(guī)單位發(fā)出《調(diào)查事項(xiàng)處理告知書》。

第二十三條舉報(bào)對(duì)象對(duì)《調(diào)查事項(xiàng)處理告知書》無異議的，委員會(huì)制作《調(diào)查事項(xiàng)處理決定書》，并根據(jù)《支付結(jié)算守法守規(guī)協(xié)議書》扣除相應(yīng)比例合規(guī)保證金。

第二十四條舉報(bào)對(duì)象對(duì)《調(diào)查事項(xiàng)處理告知書》有異議的，應(yīng)當(dāng)自收到《調(diào)查事項(xiàng)處理告知書》之日起5個(gè)工作日內(nèi)，提出陳述和申辯意見，并提供相關(guān)證明材料。陳述和申辯的事實(shí)和理由成立的，委員會(huì)應(yīng)當(dāng)予以采納。陳述和申辯的事實(shí)和理由不成立的，委員會(huì)制作《調(diào)查事項(xiàng)處理決定書》，并根據(jù)《支付結(jié)算守法守規(guī)協(xié)議》扣除相應(yīng)比例合規(guī)保證金。

第二十五條舉報(bào)中心應(yīng)自《調(diào)查事項(xiàng)處理決定書》作出之日起10個(gè)工作日內(nèi)告知舉報(bào)人處理結(jié)果并通知其領(lǐng)取獎(jiǎng)勵(lì)。

第六章舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)

第二十六條根據(jù)所舉報(bào)事項(xiàng)違法違規(guī)嚴(yán)重程度，舉報(bào)事項(xiàng)分為一般違法違規(guī)事項(xiàng)和嚴(yán)重違法違規(guī)事項(xiàng)。嚴(yán)重違法違規(guī)事項(xiàng)是指嚴(yán)重破壞市場(chǎng)秩序、危及客戶信息和資金安全的事項(xiàng)，一般違法違規(guī)事項(xiàng)是指除嚴(yán)重違法違規(guī)事項(xiàng)以外的其他違法違規(guī)事項(xiàng)。一般違法違規(guī)事項(xiàng)和嚴(yán)重違法違規(guī)事項(xiàng)的具體劃分范圍由協(xié)會(huì)通過網(wǎng)站、舉報(bào)平臺(tái)等向社會(huì)公布，并根據(jù)相關(guān)監(jiān)管政策及市場(chǎng)發(fā)展變化情況，不定期進(jìn)行調(diào)整。

第二十七條舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)舉報(bào)事項(xiàng)的違法違規(guī)嚴(yán)重程度、社會(huì)危害性、舉報(bào)人所提供線索和證據(jù)對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)查處所起的作用等因素綜合評(píng)定。一般違法違規(guī)事項(xiàng)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)為200—20xx元，嚴(yán)重違法違規(guī)事項(xiàng)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)為500—10000元。

第二十八條對(duì)在全國有較大影響的大案要案舉報(bào)，獎(jiǎng)勵(lì)金額由協(xié)會(huì)視具體情況決定，最高不超過10萬元。

第二十九條協(xié)會(huì)可根據(jù)不同時(shí)期市場(chǎng)發(fā)展情況，確定年度重點(diǎn)舉報(bào)事項(xiàng)，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)上浮。

第三十條轉(zhuǎn)交清算機(jī)構(gòu)處理的舉報(bào)，由清算機(jī)構(gòu)核實(shí)后按照本單位的有關(guān)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度給予獎(jiǎng)勵(lì)，協(xié)會(huì)不再另行獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十一條舉報(bào)中心可通過電話、電子郵件、信函等方式通知舉報(bào)人領(lǐng)取獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十二條舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)資金采取銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放，舉報(bào)人應(yīng)自收到獎(jiǎng)勵(lì)通知之日起10個(gè)工作日內(nèi)提供本人(本單位)同名銀行賬戶信息。逾期不提供的，視為自動(dòng)放棄。

第三十三條兩個(gè)或者兩個(gè)以上舉報(bào)人聯(lián)名舉報(bào)的，獎(jiǎng)金由第一署名人領(lǐng)取，具體分配方式由舉報(bào)人自行協(xié)商。

第三十四條舉報(bào)中心工作人員不得接受舉報(bào)人委托代為領(lǐng)取舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)。

第七章合規(guī)保證金

第三十五條協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、非銀行支付機(jī)構(gòu)、清算機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱支付服務(wù)組織)簽訂《支付結(jié)算守法守規(guī)協(xié)議書》(以下簡(jiǎn)稱協(xié)議書)，約定合規(guī)保證金的交付、扣除、補(bǔ)足等事宜。

第三十六條各支付服務(wù)組織應(yīng)于協(xié)議書簽訂之日起10個(gè)工作日內(nèi)向指定賬戶匯入保證金。保證金數(shù)額暫定為5萬元。

第三十七條支付服務(wù)組織因被舉報(bào)違規(guī)，且經(jīng)協(xié)會(huì)調(diào)查屬實(shí)的，協(xié)會(huì)將按照協(xié)議扣除其保證金。

(一)屬于一般違法違規(guī)行為的，在同一自然年度內(nèi)，3次以內(nèi)(含3次)每次扣除保證金總額的20%，3次以上每次扣除保證金總額的40%。

(二)屬于嚴(yán)重違法違規(guī)行為的，在同一自然年度內(nèi)，3次以內(nèi)(含3次)每次扣除保證金總額的30%，3次以上每次扣除保證金總額的60%。

第三十八條扣除的保證金作為違約金納入舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)基金。

第三十九條在有效期限內(nèi)，支付服務(wù)組織因違規(guī)等原因，導(dǎo)致保證金被扣除，支付服務(wù)組織應(yīng)在接到協(xié)會(huì)書面通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足。

第八章附則

小金屬調(diào)查報(bào)告第8篇

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1993年至1996年間,被告人周振廣承包本村福利木器綜合加工廠。按照其與本村經(jīng)濟(jì)合作社簽訂的企業(yè)承包合同,1993年周振廣應(yīng)得獎(jiǎng)金342 338元,當(dāng)年未兌現(xiàn)。1995年9月12日周振廣為逃避納稅,書寫一張“應(yīng)付給周振廣93年南小區(qū)附屬工程材料費(fèi)叁拾肆萬貳千叁百叁拾捌元”的證明。1996年9月,周持此證明從本村領(lǐng)走該筆獎(jiǎng)金,村財(cái)務(wù)將該證明做為記帳憑證列入支出帳目,據(jù)此獎(jiǎng)金被告人周振廣應(yīng)繳納個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅204 582.8元而未繳納。2001年4月2日,周振廣接到通州區(qū)地方稅務(wù)局“稅收違法行為限期改正通知書”后,周振廣只申報(bào)和繳納了其出租房屋所得收入應(yīng)繳納稅款及罰款、滯納金,沒有申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)尚不掌握的其于1996年9月取得的1993年獎(jiǎng)金收入,2001年4月20日,通州區(qū)地稅局接群眾舉報(bào)周振廣在1992年至1995年間,其承包疃里村福利木器加工廠,取得收取后未交納過稅款。2001年4月25日,通州區(qū)地稅局向被告人周振廣送達(dá)稅務(wù)檢查通知書,同年4月26日,通州區(qū)地稅局稽查人員就被告人周振廣在承包村福利木器加工廠期間所獲取的獎(jiǎng)金收入未納稅的問題進(jìn)行調(diào)查,周振廣以福利木器加工廠的帳目丟失為由拒不協(xié)助檢查,稅務(wù)機(jī)關(guān)遂將案件移送公安機(jī)關(guān),周振廣被查獲。

二、審理結(jié)果

通州區(qū)人民法院審理后認(rèn)為,被告人周振廣在承包期間取得的獎(jiǎng)金收入,依法應(yīng)交納個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅,但其故意違反國家稅收征收管理法律及稅收法規(guī)的規(guī)定,采用偽造記帳憑證的手段,故意不交納個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅達(dá)204 582.8元且偷稅數(shù)額占應(yīng)納稅額100%。超過法定數(shù)額和比例,故被告人周振廣的行為構(gòu)成偷稅罪,應(yīng)受刑罰處罰。因被告人周振廣行為發(fā)生在刑法修訂前,根據(jù)《中華人民共和國刑法》第十二條之規(guī)定,應(yīng)當(dāng)依照1979年《中華人民共和國刑法》及全國人大常委會(huì)《關(guān)于懲治偷稅、抗稅犯罪的補(bǔ)充規(guī)定》對(duì)其予以懲處。綜上,根據(jù)《中華人民共和國刑法》第十二條第一款;1979年《中華人民共和國刑法》第一百二十一條;全國人大常委會(huì)《關(guān)于懲治偷稅、抗稅犯罪的補(bǔ)充規(guī)定》第一條第一款;《中華人民共和國刑法》第五十二條、第五十三條規(guī)定周振廣犯偷稅罪,判處有期徒刑3年零6個(gè)月,罰金人民幣40萬元。

三、分析意見

小金屬調(diào)查報(bào)告第9篇

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知己知彼才能百戰(zhàn)百勝，所以，首先要了解我們的對(duì)手。這就需要我們做一次詳細(xì)的環(huán)境調(diào)查，然后就可以針對(duì)報(bào)告結(jié)果制定“作戰(zhàn)方針”。不過，調(diào)查應(yīng)該從何處入手呢？看看下面我們?yōu)槟闾峁┑姆桨福?/p>

1.確定調(diào)查范圍

建議同學(xué)們從身邊開始，從周圍的環(huán)境開始，比如社區(qū)內(nèi)、街道附近、校園里、校園周邊……都適合我們做小范圍的調(diào)查。

2.選擇調(diào)查對(duì)象

劃定了范圍，就要確定調(diào)查對(duì)象。同學(xué)們可針對(duì)某一環(huán)境污染現(xiàn)象進(jìn)行調(diào)查，也可以綜合多種環(huán)境污染現(xiàn)象進(jìn)行調(diào)查，如油煙污染問題、生活垃圾問題、噪音問題、綠化問題、污水問題等。

3.做好調(diào)查報(bào)告表

為了使調(diào)查活動(dòng)開展得更加順利，我們要事先做好調(diào)查表格，并認(rèn)真做好調(diào)查報(bào)告。

作戰(zhàn)第二步：出謀劃策

要想打敗“怪獸”，一定要有好的策略，你一定也想出謀劃策吧，先來看看下面這些同學(xué)的建議。

不亂丟棄廢電池，防止汞鎘污染？

電池當(dāng)中含有汞、鎘（gé）等重金屬物質(zhì)，如果隨便丟棄，這些重金屬物質(zhì)會(huì)慢慢從電池中溢出，進(jìn)入土壤或水源，再通過農(nóng)作物進(jìn)入人的體內(nèi)。重金屬物質(zhì)在人體內(nèi)會(huì)長期積蓄難以排除，會(huì)損害人的神經(jīng)系統(tǒng)、內(nèi)臟和骨骼，有的還能夠致癌。所以，不能亂丟廢棄電池，要集中回收，統(tǒng)一處理。

少使用一次性用品

少使用一次性塑料袋和餐盒，減少白色污染；少使用一次性筷子；去超市或市場(chǎng)自備購物口袋。

垃圾要分類

在垃圾當(dāng)中，金屬、紙類、塑料、玻璃等都是可以直接回收利用的資源，而且，垃圾中的其他物質(zhì)也能轉(zhuǎn)化為資源，如食品、草木和織物可以生產(chǎn)有機(jī)肥料；垃圾焚燒可以發(fā)電、供熱或制冷；磚瓦、灰土可以加工成建材等。垃圾分類投放，可以更有效地變廢為寶，使資源循環(huán)再生，造福人類。

選無磷的洗滌用品，保護(hù)江河湖泊

含磷的污水進(jìn)入水源后，會(huì)引起水中藻類瘋長，這樣將會(huì)耗盡水中的氧氣，使水生動(dòng)植物死亡。大量的藻類因缺氧死亡腐爛后，會(huì)讓水體徹底喪失使用功能，成為死水、臭水。所以，我們洗衣服的時(shí)候，要選擇無磷的洗滌用品。

作戰(zhàn)第三步：大顯身手

世界各地的地球環(huán)保衛(wèi)士們已經(jīng)開始行動(dòng)了，讓我們看看他們是怎么做的吧！

將廢棄的廚房剩余油脂轉(zhuǎn)化成可以再次利用的生物燃油，林心瑜同學(xué)成立的“化油脂為燃料”組織已經(jīng)為當(dāng)?shù)?46戶家庭提供了約55267升暖氣用生物燃油。

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小金屬調(diào)查報(bào)告第10篇

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為進(jìn)一步推動(dòng)我市制止私搭亂建工作實(shí)現(xiàn)制度化、規(guī)范化、長效化管理，切實(shí)維護(hù)城市規(guī)劃建設(shè)依法有序進(jìn)行，依據(jù)城市規(guī)劃建設(shè)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本意見。

一、指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)和主要原則

(一)指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)

建立完善制止私搭亂建工作機(jī)制，綜合運(yùn)用行政、法律、經(jīng)濟(jì)等手段，加大私搭亂建成本，增強(qiáng)屬地責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)普法宣傳和教育，樹立全社會(huì)依法建設(shè)觀念，保持制止私搭亂建高壓態(tài)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)全市私搭亂建有效治理。

(二)主要原則

堅(jiān)持屬地管理，黨政同責(zé)；堅(jiān)持依法拆除，確保穩(wěn)定；堅(jiān)持分級(jí)督查，責(zé)任追究。

二、管理范圍

本意見所稱私搭亂建，是指?jìng)€(gè)人及單位組織未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自建設(shè)建筑物、構(gòu)筑物的行為。制止私搭亂建的重點(diǎn)區(qū)域?yàn)槌鞘幸?guī)劃區(qū)(主城區(qū)和新區(qū))及市政府確定的其他區(qū)域，主要包括區(qū)、東城區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)及縣社區(qū)、鎮(zhèn)、鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)。

三、明確責(zé)任

區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、東城區(qū)及縣(以下簡(jiǎn)稱“三區(qū)一縣”)、新區(qū)、相關(guān)局委及市數(shù)字化城市管理中心、市規(guī)劃監(jiān)察支隊(duì)、市國土資源執(zhí)法監(jiān)察支隊(duì)、市城建執(zhí)法監(jiān)察支隊(duì)、市城管執(zhí)法監(jiān)察支隊(duì)在市政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各負(fù)其責(zé)。

“三區(qū)一縣”職責(zé)：縣(區(qū))是制止私搭亂建工作的責(zé)任主體，各縣(區(qū))黨委(黨工委)、政府(管委會(huì))負(fù)總責(zé)；縣(區(qū))黨委(黨工委)、政府(管委會(huì))主要領(lǐng)導(dǎo)是制止私搭亂建工作的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)是主要責(zé)任人；對(duì)轄區(qū)內(nèi)的私搭亂建做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)拆除；負(fù)責(zé)做好維護(hù)穩(wěn)定和安全生產(chǎn)工作，防止出現(xiàn)因制止私搭亂建引起群眾越級(jí)上訪和，杜絕安全事故。鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)職責(zé)：鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)是制止私搭亂建工作的直接責(zé)任單位，其黨政正職為主要責(zé)任人。要對(duì)本轄區(qū)開展經(jīng)常性排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)私搭亂建行為，做好制止和監(jiān)控，具體組織私搭亂建的日常拆除；做好村(居)民穩(wěn)定工作，排除安全隱患；按照全市應(yīng)急聯(lián)動(dòng)要求及上級(jí)部門指令，全天侯處置轄區(qū)內(nèi)的私搭亂建事務(wù)。

市城鄉(xiāng)規(guī)劃局、市國土資源局、市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局職責(zé)：結(jié)合各職能，依法依規(guī)對(duì)市數(shù)字化城市管理中心轉(zhuǎn)報(bào)及所屬執(zhí)法隊(duì)伍上報(bào)的私搭亂建進(jìn)行認(rèn)定。

市數(shù)字化城市管理中心職責(zé)：負(fù)責(zé)私搭亂建信息采集工作，組織數(shù)字化信息采集隊(duì)伍巡查發(fā)現(xiàn)私搭亂建行為；對(duì)“三區(qū)一縣”政府(管委會(huì))以及屬地鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)制止私搭亂建工作情況巡視、暗訪，對(duì)私搭亂建行為做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)報(bào)告。

市規(guī)劃監(jiān)察支隊(duì)職責(zé)：成立制止私搭亂建核查大隊(duì)，負(fù)責(zé)對(duì)“三區(qū)一縣”政府(管委會(huì))以及屬地鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)制止私搭亂建拆除情況巡視、暗訪，按照市制止私搭亂建領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求對(duì)未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證的私搭亂建情況開展抽查、核查工作，同時(shí)發(fā)現(xiàn)私搭亂建行為及時(shí)認(rèn)定并報(bào)告。

市國土資源執(zhí)法監(jiān)察支隊(duì)職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)“三區(qū)一縣”政府(管委會(huì))以及屬地鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)轄區(qū)涉及違法用地的制止私搭亂建拆除情況進(jìn)行巡視、暗訪和督查，同時(shí)依照工作職責(zé)發(fā)現(xiàn)私搭亂建行為及時(shí)認(rèn)定并報(bào)告。市城建執(zhí)法監(jiān)察支隊(duì)職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)“三區(qū)一縣”政府(管委會(huì))以及屬地鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)轄區(qū)未取得建設(shè)工程施工許可證的私搭亂建情況進(jìn)行巡視、暗訪和督查，同時(shí)依照工作職責(zé)發(fā)現(xiàn)私搭亂建行為及時(shí)認(rèn)定并報(bào)告。

市城管執(zhí)法監(jiān)察支隊(duì)職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)“三區(qū)一縣”政府(管委會(huì))以及屬地鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)轄區(qū)影響市容市貌的私搭亂建行為進(jìn)行巡視、暗訪和督查，同時(shí)依照工作職責(zé)發(fā)現(xiàn)私搭亂建行為及時(shí)認(rèn)定并報(bào)告。

新區(qū)管委會(huì)職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)新區(qū)主中心范圍內(nèi)相關(guān)縣(區(qū))政府(管委會(huì))以及屬地鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)制止私搭亂建工作情況進(jìn)行督查，發(fā)現(xiàn)私搭亂建行為及時(shí)責(zé)成屬地政府組織拆除，定期向市制止私搭亂建領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)告工作進(jìn)展情況。

四、建立機(jī)制

(一)巡查報(bào)告機(jī)制

建立市、縣(區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)制止私搭亂建三級(jí)日常巡查報(bào)告制度，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)拆除。

1.鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)要根據(jù)所轄村(社區(qū))規(guī)模大小，每村(社區(qū))派駐1—2名巡查員全天候巡查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的私搭亂建要及時(shí)制止、及時(shí)報(bào)告、督促拆除，巡查情況每2日向縣(區(qū))報(bào)告。

2.縣(區(qū))要加強(qiáng)轄區(qū)內(nèi)的日常巡查工作，發(fā)現(xiàn)私搭亂建行為，及時(shí)督查屬地鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)進(jìn)行制止、監(jiān)控和拆除；對(duì)涉及非法占地、違法亂紀(jì)等問題的，要責(zé)成國土資源、公安、紀(jì)檢監(jiān)察、司法部門嚴(yán)肅處理。縣(區(qū))要建立臺(tái)賬，將轄區(qū)巡查拆除情況每3日?qǐng)?bào)告市制止私搭亂建領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

3.市數(shù)字化城市管理中心要對(duì)信息員進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)私搭亂建、及時(shí)上報(bào)，數(shù)字化城市管理中心每日匯總，同時(shí)報(bào)市城鄉(xiāng)規(guī)劃局、市國土資源局、市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局進(jìn)行認(rèn)定，認(rèn)定后每周報(bào)告市制止私搭亂建領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

(二)拆除機(jī)制

縣(區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)應(yīng)明確制止私搭亂建主體責(zé)任單位及直接責(zé)任單位的工作職責(zé)，加大私搭亂建的拆除力度，依法嚴(yán)厲打擊私搭亂建行為。

1.對(duì)轄區(qū)內(nèi)發(fā)生的私搭亂建，當(dāng)事人不拆除的，由鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)負(fù)責(zé)在2日內(nèi)拆除；在上述期限內(nèi)未拆除的，屬地縣(區(qū))要督查其在3日內(nèi)拆除完畢。

2.鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)在前文規(guī)定期限內(nèi)不能拆除完畢的，屬地縣(區(qū))應(yīng)當(dāng)在3日內(nèi)組織集中拆除。

(三)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制

建立妨害城市建設(shè)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金制度，以彌補(bǔ)私搭亂建對(duì)城市建設(shè)造成的影響和損失。實(shí)行月核定月扣繳，扣繳基數(shù)按當(dāng)月累計(jì)未拆除面積計(jì)算。對(duì)已認(rèn)定的私搭亂建面積，由市規(guī)劃監(jiān)察支隊(duì)測(cè)量，按每平方米300元的標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)市制止私搭亂建領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室核定并作出《關(guān)于扣繳妨害城市建設(shè)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金決定書》，市財(cái)政局根據(jù)決定書對(duì)相關(guān)縣(區(qū))財(cái)政扣款，所扣款項(xiàng)專戶管理，專門用于制止私搭亂建工作。市制止私搭亂建領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室每月25日核定累計(jì)未拆除面積，市財(cái)政局每月月底扣繳到位。

(四)考評(píng)機(jī)制

市制止私搭亂建領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)縣(區(qū))制止私搭亂建工作情況進(jìn)行考評(píng)，依據(jù)考評(píng)結(jié)果，實(shí)行經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任單位的成本意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。

1.考評(píng)工作采取定期考評(píng)與隨機(jī)考評(píng)相結(jié)合的辦法，原則上每月開展一次。對(duì)縣(區(qū))超過規(guī)定期限仍未拆除完畢的，向責(zé)任單位下達(dá)《督辦通知書》，明確拆除時(shí)限，逾期未報(bào)告或未按要求拆除的，在新聞媒體上予以曝光。

2.根據(jù)考評(píng)結(jié)果，每半年對(duì)考評(píng)成績排在前2名的縣(區(qū))進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

(五)問責(zé)機(jī)制

“三區(qū)一縣”、鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)制止私搭亂建工作不力的，按照有關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任單位及工作人員進(jìn)行責(zé)任追究。

1.鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)巡查中未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)私搭亂建或漏報(bào)、瞞報(bào)私搭亂建情況，每周出現(xiàn)3起以下的，縣(區(qū))紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人員寫出書面檢查；鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)巡查中未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)私搭亂建或漏報(bào)、瞞報(bào)私搭亂建情況，每周超過3起的，由縣(區(qū))紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)黨政領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任人員進(jìn)行效能告誡。私搭亂建發(fā)生后，鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)未能按照要求期限組織拆除且累計(jì)達(dá)到5起及以上的，縣(區(qū))黨委(黨工委)、政府(管委會(huì))應(yīng)責(zé)成鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)黨委、政府作出深刻檢查，對(duì)鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)黨政正職進(jìn)行誡勉談話，分管領(lǐng)導(dǎo)按有關(guān)規(guī)定予以免職，并在市級(jí)新聞媒體通報(bào)。

2.縣(區(qū))未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)私搭亂建或漏報(bào)、瞞報(bào)私搭亂建情況，累計(jì)出現(xiàn)5起以下，由市制止私搭亂建領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)縣(區(qū))制止私搭亂建領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任進(jìn)行約談；累計(jì)出現(xiàn)10起以上的，對(duì)縣(區(qū))政府分管領(lǐng)導(dǎo)約談；累計(jì)出現(xiàn)15起以上的，責(zé)令該縣(區(qū))黨委、政府(管委會(huì))向市委、市政府寫出書面檢查，并由市紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)縣(區(qū))及責(zé)任人員進(jìn)行效能告誡。

私搭亂建發(fā)生后，縣(區(qū))未能按照要求期限組織拆除的，由市紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)責(zé)任單位及其人員進(jìn)行效能告誡。

通報(bào)批評(píng)、責(zé)令書面檢查、效能告誡超過兩次的，依照《市重大督察事項(xiàng)辦理效能過錯(cuò)責(zé)任追究暫行辦法》、《市創(chuàng)建工作效能過錯(cuò)責(zé)任追究暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

(六)媒體曝光機(jī)制

日?qǐng)?bào)、晨報(bào)、電臺(tái)、電視臺(tái)開辟專欄，設(shè)立曝光臺(tái)，對(duì)私搭亂建及制止私搭亂建不力的典型予以報(bào)道。依據(jù)每月考評(píng)結(jié)果，由排名末位的縣(區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)領(lǐng)導(dǎo)在媒體表態(tài)，并對(duì)影響惡劣的重大案件處理情況進(jìn)行曝光。(七)投訴舉報(bào)機(jī)制市、縣、鄉(xiāng)三級(jí)要設(shè)立舉報(bào)電話，接受社會(huì)監(jiān)督。對(duì)接到舉報(bào)投訴或媒體曝光的私搭亂建行為，及時(shí)查處。對(duì)通過群眾投訴舉報(bào)、媒體曝光監(jiān)督等方式發(fā)現(xiàn)相關(guān)工作人員縱容私搭亂建行為、從中牟利的，要及時(shí)移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)進(jìn)行嚴(yán)厲查處，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。建立完善有獎(jiǎng)舉報(bào)制度，獎(jiǎng)勵(lì)資金在妨害城市建設(shè)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金專項(xiàng)資金中安排。

五、保障措施

健全市、縣(區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)制止私搭亂建三級(jí)管理制度，夯實(shí)基層，打牢基礎(chǔ)，形成完整的制止私搭亂建工作體系和強(qiáng)有力的工作力量。

(一)建立完善機(jī)構(gòu)

市政府成立主管副市長任組長，主管副秘書長任副組長的市制止私搭亂建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，市城鄉(xiāng)規(guī)劃局、國土資源局、住房城鄉(xiāng)建設(shè)局、城管局、公安局、財(cái)政局、監(jiān)察局、局及“三區(qū)一縣”行政主要負(fù)責(zé)人，市委宣傳部、新區(qū)管委會(huì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)同志為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，主管副秘書長兼任辦公室主任，辦公室人員從成員單位選調(diào)，具體負(fù)責(zé)督查、考評(píng)、獎(jiǎng)懲等日常事務(wù)。

縣(區(qū))政府、管委會(huì)要成立由主要負(fù)責(zé)人任組長的制止私搭亂建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立月工作例會(huì)制度。設(shè)立領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，明確一名專職辦公室主任。要按照“專群結(jié)合”的辦法，組建充實(shí)制止私搭亂建專業(yè)隊(duì)伍，選調(diào)人員，保障經(jīng)費(fèi)。

各屬地鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)實(shí)行黨政同責(zé)，成立由黨政主要負(fù)責(zé)人牽頭的制止私搭亂建工作機(jī)構(gòu)，組建10人以上的專職制止私搭亂建執(zhí)法隊(duì)伍，保障工作經(jīng)費(fèi)。

(二)建立完善預(yù)防監(jiān)控制度

一是加大對(duì)制止私搭亂建相關(guān)法律法規(guī)政策的宣傳力度。利用新聞媒體報(bào)道、宣傳進(jìn)社區(qū)等形式，加大對(duì)土地、規(guī)劃、建設(shè)等相關(guān)法律法規(guī)政策的宣傳，使廣大群眾知法、懂法、守法。二是市數(shù)字化城市管理中心要對(duì)規(guī)劃區(qū)內(nèi)的城中村、棚戶區(qū)、農(nóng)村居民點(diǎn)定期集中拍照存檔案，作為制止私搭亂建的工作依據(jù)。三是縣(區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)要對(duì)制止私搭亂建區(qū)域內(nèi)的建筑物、構(gòu)筑物情況進(jìn)行調(diào)查、測(cè)量和拍照，建立居民住房管理檔案，對(duì)已認(rèn)定屬于私搭亂建的建筑物、構(gòu)筑物，在拆遷中按照國家規(guī)定一律不予補(bǔ)償。四是鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)要采取多種防范措施，對(duì)擬進(jìn)行城中村改造、老城區(qū)改造等重點(diǎn)區(qū)域以及私搭亂建頻發(fā)的區(qū)域，采取必要措施，加強(qiáng)對(duì)建筑材料運(yùn)輸車輛的管理；對(duì)堆放建筑材料的當(dāng)事人，要限期進(jìn)行清理，從源頭制止私搭亂建行為。五是縣(區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、辦)組織拆除活動(dòng)要制定預(yù)案，做細(xì)工作，確保穩(wěn)定；對(duì)確屬因拆除私搭亂建引發(fā)的行為，部門要耐心接訪，做好教育引導(dǎo)工作，并主動(dòng)與上級(jí)部門和有關(guān)縣(區(qū))溝通。