會(huì)計(jì)檔案管理制度-范文匯編【16篇】

有哪些

會(huì)計(jì)檔案管理制度

一、檔案分類(lèi)與歸檔 1. 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)分為財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、審計(jì)報(bào)告及其他相關(guān)資料五大類(lèi)。

2. 財(cái)務(wù)報(bào)表包括年度、季度和月度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等。

3. 會(huì)計(jì)憑證涵蓋所有收支單據(jù)、發(fā)票及銀行對(duì)賬單。

4. 會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬。

5. 審計(jì)報(bào)告包括外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告及相關(guān)工作底稿。

6. 其他相關(guān)資料包含稅務(wù)文件、合同、內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)定等。

二、檔案管理責(zé)任 1. 會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)檔案的收集、整理、保管和銷(xiāo)毀。

2. 檔案管理員負(fù)責(zé)日常管理工作，確保檔案的安全和完整性。

3. 各部門(mén)負(fù)責(zé)人需配合會(huì)計(jì)部門(mén)，及時(shí)提交相關(guān)資料。

三、檔案保存期限 1. 會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿至少保存十年。

2. 財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告永久保存。

3. 其他相關(guān)資料保存期限依據(jù)法規(guī)和公司政策確定。

四、檔案借閱與查閱 1. 員工需填寫(xiě)借閱申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)后方可查閱或借出。

2. 外部人員查閱檔案需有書(shū)面申請(qǐng)，由公司高層審批。

五、檔案安全與保密 1. 會(huì)計(jì)檔案存放于專(zhuān)用檔案室，配備防火、防盜設(shè)施。

2. 檔案不得私自復(fù)制、拍照或泄露信息。

3. 涉密檔案實(shí)行專(zhuān)人管理，限制接觸范圍。

六、檔案電子化 1. 逐步推進(jìn)會(huì)計(jì)檔案電子化，實(shí)現(xiàn)線上線下雙備份。

2. 電子檔案須加密存儲(chǔ)，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)遷移。

七、檔案銷(xiāo)毀 1. 對(duì)達(dá)到保存期限的檔案，由檔案管理員編制銷(xiāo)毀清單，報(bào)公司管理層審批。

2. 銷(xiāo)毀過(guò)程應(yīng)有兩人以上監(jiān)督，并做好記錄。

實(shí)施細(xì)則

1. 每季度末，會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行一次全面的檔案清點(diǎn)，確保無(wú)遺漏。

2. 檔案借閱期限不超過(guò)一周，逾期未還者，暫停其借閱權(quán)限。

3. 檔案管理員每月進(jìn)行一次檔案室安全檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。

4. 電子檔案系統(tǒng)應(yīng)定期更新，確保軟件安全穩(wěn)定。

5. 銷(xiāo)毀檔案前，需在公司內(nèi)部公示一周，確認(rèn)無(wú)異議后方可執(zhí)行。

上墻內(nèi)容

1. 會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定：明確各類(lèi)檔案的保存期限、借閱流程和保密要求。

2. 檔案借閱申請(qǐng)表：提供標(biāo)準(zhǔn)格式，方便員工填寫(xiě)。

3. 檔案室安全警示標(biāo)語(yǔ)：提醒員工注意防火、防盜，保持檔案室整潔。

4. 檔案銷(xiāo)毀流程圖：直觀展示銷(xiāo)毀步驟，確保合規(guī)操作。

通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行上述制度，我們旨在建立一個(gè)高效、安全、有序的會(huì)計(jì)檔案管理體系，保障公司的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)順利進(jìn)行。

會(huì)計(jì)檔案管理制度范文

【第1篇】會(huì)計(jì)檔案管理制度范文

會(huì)計(jì)檔案管理制度

第一章總則

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,保證會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、及時(shí),根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》及財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際情況,制定本辦法。

第二章會(huì)計(jì)檔案管理部門(mén)

1.公司檔案主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。會(huì)計(jì)檔案的具體管理工作由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé),由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)在專(zhuān)門(mén)地點(diǎn)保管。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)及公司內(nèi)部有關(guān)的分公司、子公司,必須建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等管理制度,保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

第三章會(huì)計(jì)檔案歸檔的范圍

1.會(huì)計(jì)憑證。包括外來(lái)的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表,涉及對(duì)外對(duì)私改造資料,銀行存款(借款)對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。

2.會(huì)計(jì)賬簿。包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、各種輔助登記簿等。

3.財(cái)務(wù)報(bào)告。包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和主管部門(mén)臨時(shí)通知編報(bào)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào),月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表,報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。上級(jí)主管部門(mén)對(duì)報(bào)告的批復(fù)及社會(huì)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告。

4.其它會(huì)計(jì)核算資料。凡與會(huì)計(jì)核算緊密相關(guān)的,由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理的有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)資料。

5.增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票。

第四章會(huì)計(jì)檔案的整理

會(huì)計(jì)年度終了后,應(yīng)將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性,分門(mén)別類(lèi)地組成幾個(gè)類(lèi)型的案卷,將各卷按順序編號(hào)。

1.會(huì)計(jì)憑證。

(1)按月立卷:每月末將裝訂成冊(cè)的憑證,統(tǒng)一登記案卷目錄,每月立卷一份。

(2)分散裝訂:根據(jù)憑證的多少,分散裝訂,做到整齊、牢固、美觀。

(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫(xiě)齊全,包括:單位名稱(chēng)、年度、月份、起止日期、號(hào)碼、裝訂人簽章等。

2.會(huì)計(jì)賬簿。

各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后,除跨年使用的賬簿外,其它均需整理妥善保管。

(1)會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后,只在下一行的摘要欄填寫(xiě)“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣,不填其它內(nèi)容。

(2)會(huì)計(jì)賬簿在裝訂前,應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù),核對(duì)各個(gè)賬戶(hù)賬面是否齊全,是否按順序排列。

(3)活頁(yè)賬簿去空白頁(yè)后,將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫(xiě)齊全,撤去賬尺,用堅(jiān)固耐磨的紙張做封面、封底,裝訂成冊(cè)。不同規(guī)格的活頁(yè)賬不得裝訂在一起。

(4)會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序:

會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶(hù)目錄→按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)→會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底。

(5)裝訂后的會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角,掉頁(yè)現(xiàn)象。

(6)賬簿裝訂的封口處,應(yīng)加蓋裝訂人印章。

(7)裝訂后,會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整,并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)和編號(hào)。

(8)會(huì)計(jì)賬簿的編號(hào)為一年一編,編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶(hù)明細(xì)賬、輔助賬。

3.會(huì)計(jì)報(bào)表。

會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后,留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè),年度終了統(tǒng)一歸檔保管。

第五章 會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管

1.當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后,可暫由財(cái)務(wù)部門(mén)保管一年,期滿(mǎn)后存入檔案并由專(zhuān)人保管。

2.會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會(huì)計(jì)檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷(xiāo)毀等一系列工作。

3.機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí),應(yīng)辦理交接手續(xù),由原管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),將全部案卷逐一點(diǎn)交,接管人員逐一接收。

第六章會(huì)計(jì)檔案的借閱使用

1.財(cái)務(wù)部建立會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)和借閱登記清冊(cè)。

2.凡需借會(huì)計(jì)檔案人員,須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可辦理調(diào)閱手續(xù)。

3.借閱會(huì)計(jì)檔案人員,不得在案卷中標(biāo)畫(huà),不得拆散原卷冊(cè),更不得抽換。

4.借閱會(huì)計(jì)檔案人員,不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶出外,特殊情況,須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)需

需要復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的,須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)制。

第七章 各種會(huì)計(jì)檔案保管期限

1.會(huì)計(jì)憑證保管15年。

2.會(huì)計(jì)賬簿保存15年,其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保存25年。

3.會(huì)計(jì)報(bào)表保存10年,其中年度決算表永久保存。

4.發(fā)貨票保管5年。

第八章 會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀

1.會(huì)會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn),需要銷(xiāo)毀時(shí)由檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀清單,匯同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定后,編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),報(bào)經(jīng)主管經(jīng)理和上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后,方可銷(xiāo)毀。對(duì)其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證,應(yīng)單獨(dú)抽出,另行立卷,由檔案部門(mén)保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)時(shí)為止。

2.按規(guī)定銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),應(yīng)由檔案部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)共同派人監(jiān)銷(xiāo),監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案以前要認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì),銷(xiāo)毀后,在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章,并將監(jiān)銷(xiāo)情況以書(shū)面形式報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第九章 附則

1.本制度自頒布之日起實(shí)施,未涉及情況按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。

2.附表:《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》

【第2篇】建筑總公司會(huì)計(jì)檔案管理制度

建筑工程總公司會(huì)計(jì)檔案管理制度

第一條 會(huì)計(jì)應(yīng)該以會(huì)計(jì)期間分期決算帳目和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公歷起訖日期確定,半年度、季度、月度為會(huì)計(jì)中期。

第二條 會(huì)計(jì)報(bào)表做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確,不得漏報(bào)或任意取舍,會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間,凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字應(yīng)當(dāng)一致,會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。

第三條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其它有保存價(jià)值的資料均應(yīng)該歸檔。

第四條 會(huì)計(jì)憑證按月、按照編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),表明月份、季度、起止年、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),年內(nèi)資料由子、分公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)保管,一年后交集團(tuán)公司檔案室,歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第五條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按照季度、年度按時(shí)歸檔,由財(cái)務(wù)管理部指派專(zhuān)人管理,并分類(lèi)填制目錄。

第六條 對(duì)上述五條中出現(xiàn)一處遺漏或錯(cuò)誤,給予責(zé)任人30元罰款,由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)處罰。

第七條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理或其指派人員批準(zhǔn),如出現(xiàn)泄密現(xiàn)象對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與直接責(zé)任人輕則罰款500元,重則罰款10000元以上,造成嚴(yán)重后果者開(kāi)除。

【第3篇】財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度

會(huì)計(jì)檔案管理制度

第1條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料,它是記錄和反映各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),具體包括:

1、會(huì)計(jì)憑證類(lèi):原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證。

2、會(huì)計(jì)賬簿類(lèi):總賬、日記賬、明細(xì)表、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿。

3、財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi):月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表附注、財(cái)務(wù)分析及統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

4、其他類(lèi):銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、往來(lái)對(duì)賬確認(rèn)表、驗(yàn)收回單、銷(xiāo)售合同、采購(gòu)合同、外來(lái)文件、外發(fā)文件、內(nèi)部文件、會(huì)計(jì)檔案保管清單、會(huì)計(jì)檔案移交清單、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清單。

第2條 會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久、定期二種,定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類(lèi)。各類(lèi)檔案的對(duì)應(yīng)保管期限閱附件。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

會(huì)計(jì)檔案保管期限必須按照國(guó)家的規(guī)定執(zhí)行,凡與國(guó)家的規(guī)定有沖突的,視同自動(dòng)作廢。

第3條 采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算的單位,應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和要求打印憑證、賬簿,并按本制度進(jìn)行管理。

第4條 各辦事處因撤銷(xiāo)、解散或其他原因而終止的,在終止和辦理注銷(xiāo)登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)上交財(cái)務(wù)部。

第5條 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按以下內(nèi)容進(jìn)行歸類(lèi)和編號(hào):

1、憑證:大類(lèi)編號(hào)為a。

憑證設(shè)置要結(jié)合企業(yè)實(shí)際,可按崗位對(duì)應(yīng)設(shè)置,可分為:現(xiàn)金憑證,編號(hào)1001-1***;銀行憑證,編號(hào)2001-2***;銷(xiāo)售憑證,編號(hào)3001-3***;采購(gòu)憑證,編號(hào)4001-4***;轉(zhuǎn)賬憑證,編號(hào)5001-5***?？梢缹?shí)際情況分得更細(xì)。

2、賬簿:大類(lèi)編號(hào)為b。

賬簿編號(hào)應(yīng)當(dāng)按照科目的次序進(jìn)行連續(xù)編號(hào):總賬賬簿編號(hào)為01;現(xiàn)金賬簿為02;銀行賬簿編號(hào)為03;以此類(lèi)推。

3、財(cái)務(wù)報(bào)告:大類(lèi)編號(hào)為c。

財(cái)務(wù)報(bào)告分為會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析和成本報(bào)表。1月會(huì)計(jì)報(bào)表編號(hào)為101。2月會(huì)計(jì)報(bào)表編號(hào)為102,以此類(lèi)推;1月財(cái)務(wù)分析編號(hào)為201,2月財(cái)務(wù)分析編號(hào)為202,以此類(lèi)推;1月成本報(bào)表編號(hào)為301,2月成本報(bào)表編號(hào)為302,以此類(lèi)推。

4、應(yīng)收賬款往來(lái)確認(rèn):大類(lèi)編號(hào)為d。

應(yīng)收賬款往來(lái)確認(rèn)編號(hào)按照月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào):1月有一本編號(hào)為101;2月沒(méi)有對(duì)賬確認(rèn),沒(méi)有編號(hào);3月有兩本編號(hào)為302-303;四月有三本編號(hào)為404-406;以此類(lèi)推。

5、應(yīng)付賬款往來(lái)確認(rèn):大類(lèi)編號(hào)為e。

應(yīng)付賬款往來(lái)確認(rèn)編號(hào)按照月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào):1月有一本編號(hào)為101;2月沒(méi)有對(duì)賬確認(rèn),沒(méi)有編號(hào);3月有三本編號(hào)為302-304;四月有兩本編號(hào)為405-406;以此類(lèi)推。

6、驗(yàn)收回單:大類(lèi)編號(hào)為f。

驗(yàn)收回單編號(hào)按照月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào):1月有五本編號(hào)為1001-1005;2月有10本編號(hào)為2006-2022;3月有八本編號(hào)為3016-3023;以此類(lèi)推。

7、銷(xiāo)售合同:大類(lèi)編號(hào)為g。

銷(xiāo)售合同編號(hào)按照簽訂時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào):2006年1月3日簽訂第一份合同,編號(hào)為-01;2006年2月5日簽訂第二份合同,編號(hào)為-02;以此類(lèi)推。

8、采購(gòu)合同:大類(lèi)編號(hào)為h。

采購(gòu)合同編號(hào)按照簽訂時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào):2006年1月6日簽訂第一份合同,編號(hào)為-01;2006年2月1日簽訂第二份合同,編號(hào)為-02;以此類(lèi)推。

9、其他合同:大類(lèi)編號(hào)為i。

其他合同編號(hào)按照簽訂時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào):2006年1月6日簽訂第一份合同,編號(hào)為-01;2006年2月1日簽訂第二份合同,編號(hào)為-02;以此類(lèi)推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。

10、銀行對(duì)賬單:大類(lèi)編號(hào)為j。

銀行對(duì)賬單編號(hào)按照月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào):1月有三張編號(hào)為1001-1003;2月有八張編號(hào)為2004-2022;3月有六張編號(hào)為3012-3017;以此類(lèi)推。

每月銀行對(duì)賬單上必須有一張銀行余額調(diào)節(jié)表。

11、外來(lái)文件:大類(lèi)編號(hào)為k。

外來(lái)文件編號(hào)可按時(shí)間順序并結(jié)合分類(lèi)進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-1(分類(lèi))-01。非重要的外來(lái)文件可以不存檔。

12、外發(fā)文件:大類(lèi)編號(hào)為l。

外發(fā)文件編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-01。

13、財(cái)務(wù)制度:大類(lèi)編號(hào)為m。

財(cái)務(wù)制度編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-01。

14、財(cái)務(wù)通知:大類(lèi)編號(hào)為n。

財(cái)務(wù)通知編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-01。

15、審批文件:大類(lèi)編號(hào)為

審批文件編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-01。主要包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審批文件。一般來(lái)講,涉及與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理有關(guān)的審批文件都要將原件放入憑證里,再?gòu)?fù)印一份存檔,以便于查閱和再?gòu)?fù)印之用。

16、工作報(bào)告:大類(lèi)編號(hào)為p。

工作報(bào)告編號(hào)按照發(fā)生時(shí)間順序分兩種進(jìn)行獨(dú)立編號(hào):一種是向上級(jí)匯報(bào)的報(bào)告,編號(hào)為-1(向上級(jí)匯報(bào))-01;另一種是下級(jí)或同級(jí)送財(cái)務(wù)部的報(bào)告,編號(hào)為-2(向財(cái)務(wù)部匯報(bào))-01。

17、內(nèi)部文件:大類(lèi)編號(hào)為q。

內(nèi)部文件編號(hào)可按時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào),如-01。主要包括內(nèi)部部門(mén)之間的通知、知會(huì)書(shū)等與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理無(wú)關(guān)的重要性文件。

18、管理清單:大類(lèi)編號(hào)為r。

管理清單編號(hào)按照時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào),如-01。主要包括檔案管理目錄匯總清單、檔案移交清單、檔案銷(xiāo)毀清單、檔案借出登記清單、崗位檔案責(zé)任管理清單等。

【第4篇】單位會(huì)計(jì)檔案管理制度

第一章總則

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,保證會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、及時(shí),根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》及財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定本辦法。

第二章會(huì)計(jì)檔案管理部門(mén)

1.單位檔案主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。會(huì)計(jì)檔案的具體管理工作由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé),由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)在專(zhuān)門(mén)地點(diǎn)保管。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等管理制度,保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

第三章會(huì)計(jì)檔案歸檔的范圍

1.會(huì)計(jì)憑證。包括外來(lái)的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表,涉及對(duì)外對(duì)私改造資料,銀行存款(借款)對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。

2.會(huì)計(jì)賬簿。包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、各種輔助登記簿等。

3.財(cái)務(wù)報(bào)告。包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和主管部門(mén)臨時(shí)通知編報(bào)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào),月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表,報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。上級(jí)主管部門(mén)對(duì)報(bào)告的批復(fù)及社會(huì)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告。

4.其它會(huì)計(jì)核算資料。凡與會(huì)計(jì)核算緊密相關(guān)的,由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理的有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)資料。

5.增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票。

第四章會(huì)計(jì)檔案的整理

會(huì)計(jì)年度終了后,應(yīng)將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性,分門(mén)別類(lèi)地組成幾個(gè)類(lèi)型的案卷,將各卷按順序編號(hào)。

1.會(huì)計(jì)憑證。

(1)按月立卷:每月末將裝訂成冊(cè)的憑證,統(tǒng)一登記案卷目錄,每月立卷一份。

(2)分散裝訂:根據(jù)憑證的多少,分散裝訂,做到整齊、牢固、美觀。

(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫(xiě)齊全,包括:單位名稱(chēng)、年度、月份、起止日期、號(hào)碼、裝訂人簽章等。

2.會(huì)計(jì)賬簿。

各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后,除跨年使用的賬簿外,其它均需整理妥善保管。

(1)會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后,只在下一行的摘要欄填寫(xiě)“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣,不填其它內(nèi)容。

(2)會(huì)計(jì)賬簿在裝訂前,應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù),核對(duì)各個(gè)賬戶(hù)賬面是否齊全,是否按順序排列。

(3)活頁(yè)賬簿去空白頁(yè)后,將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫(xiě)齊全,撤去賬尺,用堅(jiān)固耐磨的紙張做封面、封底,裝訂成冊(cè)。不同規(guī)格的活頁(yè)賬不得裝訂在一起。(4)會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序:

會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶(hù)目錄→按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)→會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底。

(5)裝訂后的會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角,掉頁(yè)現(xiàn)象。

(6)賬簿裝訂的封口處,應(yīng)加蓋裝訂人印章。

(7)裝訂后,會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整,并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)和編號(hào)。

(8)會(huì)計(jì)賬簿的編號(hào)為一年一編,編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶(hù)明細(xì)賬、輔助賬。

3.會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后,留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè),年度終了統(tǒng)一歸檔保管。

第五章會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管

1.當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后,可暫由財(cái)務(wù)部門(mén)保管一年,期滿(mǎn)后存入檔案并由專(zhuān)人保管。

2.會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會(huì)計(jì)檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷(xiāo)毀等一系列工作。3.機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí),應(yīng)辦理交接手續(xù),由原管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),將全部案卷逐一點(diǎn)交,接管人員逐一接收。

第六章會(huì)計(jì)檔案的借閱使用

1.財(cái)務(wù)部建立會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)和借閱登記清冊(cè)。

2.凡需借會(huì)計(jì)檔案人員,須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可辦理調(diào)閱手續(xù)。

3.借閱會(huì)計(jì)檔案人員,不得在案卷中標(biāo)畫(huà),不得拆散原卷冊(cè),更不得抽換。

4.借閱會(huì)計(jì)檔案人員,不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶出外,特殊情況,須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)需需要復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的,須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)制。

第七章各種會(huì)計(jì)檔案保管期限

1.會(huì)計(jì)憑證保管15年。

2.會(huì)計(jì)賬簿保存15年,其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保存25年。

3.會(huì)計(jì)報(bào)表保存10年,其中年度決算表永久保存。

第八章會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀

1.會(huì)會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn),需要銷(xiāo)毀時(shí)由檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀清單,匯同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定后,編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),報(bào)經(jīng)主管經(jīng)理和上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后,方可銷(xiāo)毀。對(duì)其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證,應(yīng)單獨(dú)抽出,另行立卷,由檔案部門(mén)保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)時(shí)為止。

2.按規(guī)定銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),應(yīng)由檔案部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)共同派人監(jiān)銷(xiāo),監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案以前要認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì),銷(xiāo)毀后,在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章,并將監(jiān)銷(xiāo)情況以書(shū)面形式報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第九章附則

1.本制度自頒布之日起實(shí)施,未涉及情況按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。

2.附表:《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》

【第5篇】酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理財(cái)務(wù)管理制度

酒店財(cái)務(wù)管理制度之財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理

一、酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料;

二、會(huì)計(jì)經(jīng)理每年對(duì)酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案按種類(lèi)、分年度裝訂成冊(cè),并在封面上記載檔案內(nèi)容、時(shí)間、頁(yè)數(shù)、編號(hào)予以歸檔;

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案須按國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理制度》的規(guī)定時(shí)間進(jìn)行保管。

四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)不得外借,內(nèi)部借閱須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。

五、財(cái)務(wù)部的管理人員因工作變動(dòng),需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊(cè))上簽認(rèn)。

六、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)需銷(xiāo)毀時(shí),會(huì)計(jì)經(jīng)理須提交書(shū)面銷(xiāo)毀意見(jiàn)及需銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案清冊(cè),經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,呈報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷(xiāo)毀時(shí),由會(huì)計(jì)經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷(xiāo)毀,并在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名及加蓋公章。

【第6篇】物業(yè)管理會(huì)計(jì)檔案管理制度

物業(yè)管理公司會(huì)計(jì)檔案管理制度

1.0目的

會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),財(cái)務(wù)部要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理工作,建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷(xiāo)毀等制度,切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。

2.0適用范圍

2.1會(huì)計(jì)憑證:原始憑證、記帳憑證、銀行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.2會(huì)計(jì)帳薄:現(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細(xì)帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。

2.3會(huì)計(jì)報(bào)表:月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表,年度會(huì)計(jì)報(bào)表。2.4電腦磁盤(pán):儲(chǔ)存會(huì)計(jì)核算資料、電腦核算程序。2.5其他會(huì)計(jì)資料:帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)等等。

3.0工作職責(zé)

(略)

4.0程序要點(diǎn)

4.1公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案,都應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后可暫由財(cái)務(wù)部保管一年,期滿(mǎn)之后,由財(cái)務(wù)部編造清冊(cè)歸檔入庫(kù)。

4.2已入庫(kù)的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)保持原卷冊(cè)的封裝,需拆封整理的,由會(huì)計(jì)檔案管理人員處理。

4.3會(huì)計(jì)檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損,散失和泄密。

4.4會(huì)計(jì)檔案的保管期限據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.5公司保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要,積極給予利用。公司其他部門(mén)查閱會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意,要向保管人說(shuō)明查閱范圍,并按規(guī)定進(jìn)行登記,查閱后及時(shí)歸檔。

4.6外單位查閱會(huì)計(jì)檔案,需憑查閱單位介紹信,說(shuō)明查閱范圍,查閱人還應(yīng)出示身份證件,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,才能辦理登記查閱手續(xù)。

4.7查閱會(huì)計(jì)檔案必須由保管人陪同,不得讓查閱人單獨(dú)在場(chǎng)。

4.8查閱時(shí)會(huì)計(jì)檔案需保持原樣,不得拆抽,涂改,如需復(fù)印的,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意。4.9會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn),需銷(xiāo)毀時(shí),應(yīng)指定專(zhuān)人鑒定審查、編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意,報(bào)主管部門(mén)批準(zhǔn)后方能銷(xiāo)毀。對(duì)于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始,應(yīng)單獨(dú)抽出,另行立卷,保管到結(jié)清為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案,不得銷(xiāo)毀。

5.0記錄文件與控制表格

6.0支持文件

【第7篇】中學(xué)學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理制度

某中學(xué)(學(xué)校)會(huì)計(jì)檔案管理制度

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料是單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的歷史記錄,是總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、進(jìn)行決策所需的主要資料,也是檢查各種責(zé)任事故的重要依據(jù)。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,特制定本規(guī)定。

一、普通教育事業(yè)單位會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。另如與會(huì)計(jì)工作有關(guān)的會(huì)計(jì)法令、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)檢查報(bào)告和工作總結(jié)等,不包括在會(huì)計(jì)檔案范圍之內(nèi),可按文書(shū)檔案管理辦法保管。

二、屬于會(huì)計(jì)檔案范圍的一切檔案,都要妥善保管,不得毀損和散失。查閱會(huì)計(jì)檔案,再辦理監(jiān)批登記手續(xù),非經(jīng)批準(zhǔn),不能持出檔案室。已經(jīng)裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案,要編號(hào)、加封皮不通用隨意拆分,以防錯(cuò)亂丟失。

三、為了業(yè)務(wù)工作的需要和查閱的方便,當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案一律由單位的財(cái)會(huì)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。年度決算終了,由財(cái)務(wù)部門(mén)編造清冊(cè),移交本單位檔案部門(mén)負(fù)責(zé)保管,或者仍由財(cái)會(huì)部門(mén)按照會(huì)計(jì)檔案管理要求,指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。要采取防蟲(chóng)蛀鼠咬措施,裝箱入柜,按照規(guī)定保管期間,分別保管。

四、會(huì)計(jì)檔案保管期限,從會(huì)計(jì)檔案所屬年度終了后的第二年一月一日起,按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定的保管年限計(jì)算。

五、會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn),就可報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)銷(xiāo)毀。報(bào)批前,應(yīng)先由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同檔案管理部門(mén)進(jìn)行鑒定,嚴(yán)格審查,提出銷(xiāo)毀或延長(zhǎng)保管時(shí)間的處理意見(jiàn)。然后編造“銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)”,報(bào)請(qǐng)本單位領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后,轉(zhuǎn)報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批。

六、經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)由本單位領(lǐng)導(dǎo)指定專(zhuān)人,會(huì)同檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)指派的人員按批準(zhǔn)文件清點(diǎn)核對(duì),參加監(jiān)銷(xiāo)。會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀后,經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)在“銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)”上簽名蓋章,以明確責(zé)任,同時(shí)應(yīng)將監(jiān)銷(xiāo)情況向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。“銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)”及其批準(zhǔn)文件,作為會(huì)計(jì)檔案,保存二十五年。

【第8篇】學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理制度

學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理制度范例

(一)、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部、國(guó)家檔案局聯(lián)合下發(fā)的《會(huì)計(jì)擋案管理辦法》的文件精神,努力提高學(xué)校會(huì)計(jì)室檔案業(yè)務(wù)水平,力求把會(huì)計(jì)檔案工作做細(xì)做好。

(二)、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料。具體包括:會(huì)計(jì)憑證類(lèi):原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證;會(huì)計(jì)賬簿類(lèi):總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi):月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明,其他財(cái)務(wù)報(bào)告;其他類(lèi):銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。

(三)、計(jì)財(cái)科會(huì)計(jì)每年初按照歸檔要求,負(fù)責(zé)將上年度形成的會(huì)計(jì)檔案整理立卷,裝訂成冊(cè),編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。

(四)、上年度的會(huì)計(jì)檔案,由財(cái)務(wù)室保管一年,期滿(mǎn)之后,原則上由財(cái)務(wù)室編制移交清冊(cè),移交本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管。

(五)、保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要,須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),才能提供查閱或者復(fù)印,并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)印會(huì)計(jì)檔案時(shí),至少應(yīng)有一名本單位會(huì)計(jì)人員在場(chǎng),查閱人不得在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。

(六)、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩種。會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

(七)、保管期滿(mǎn)的會(huì)計(jì)檔案,需要銷(xiāo)毀時(shí),按照以下程序銷(xiāo)毀:

1、由本單位檔案機(jī)構(gòu)會(huì)同計(jì)財(cái)科提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),列明銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的名稱(chēng)、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容。

2、單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)。

3、銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),由檔案機(jī)構(gòu)和計(jì)財(cái)科共同派員監(jiān)銷(xiāo)。

(八)、單位撤銷(xiāo)時(shí),在終止和辦理注銷(xiāo)登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案,移交本單位的業(yè)務(wù)主管部門(mén)或移交有關(guān)檔案館代管。單位之間交接會(huì)計(jì)檔案,交接雙方按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。

【第9篇】某商業(yè)街地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)檔案管理制度

商業(yè)街地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)檔案管理制度

1、公司的會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿(含備查帳簿)、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)分析等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤(pán)資料。它是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù),必須切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理。

2、會(huì)計(jì)檔案由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理,由主辦會(huì)計(jì)組織有關(guān)人員,嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》要求,對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行定期收集,審查核對(duì),分類(lèi)裝訂成冊(cè)或整理成卷、編制目錄及序號(hào)進(jìn)行登記,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。年度的會(huì)計(jì)資料歸檔時(shí)間為次年的2月底以前。

3、會(huì)計(jì)檔案由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管,做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲(chóng)蛀等,財(cái)務(wù)部定期不定期檢查會(huì)計(jì)檔案保管情況,及時(shí)處理檔案保管中存在的問(wèn)題。

4、會(huì)計(jì)檔案管理人員應(yīng)將歸檔的會(huì)計(jì)資料,按年、季、月順序立卷登記存放。

5、財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱檔案時(shí)必須向檔案管理人員打招呼,閱后按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處。

6、公司各部門(mén)因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意,由檔案管理人員接待查閱。

7、外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),應(yīng)持有單位介紹信及工作證,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定由檔案管理人員接待查閱,并要詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作單位,查閱日期,會(huì)計(jì)檔案名稱(chēng)及查閱事由。

8、會(huì)計(jì)檔案,原則上不對(duì)外借,如有特殊情況需要,須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能外借或復(fù)印,并辦理有關(guān)手續(xù),外借期間不得轉(zhuǎn)借他人,不得拆散原卷冊(cè),要限期歸還。

9、會(huì)計(jì)檔案的保管期限,根據(jù)其特點(diǎn)和使用價(jià)值,分為永久、定期二類(lèi),定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見(jiàn)附表。

10、會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí),由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),由公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員共同簽定,嚴(yán)格審查,編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后執(zhí)行銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)毀,并在銷(xiāo)毀清單上簽名或蓋章。應(yīng)保存的資料,按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

11、由于單位人員的變動(dòng),會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí),由移交人辦理交接手續(xù),并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

12、撤銷(xiāo)、合并單位和建設(shè)單位完工后,會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指定單位,并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

13、公司分設(shè)新單位時(shí),由老單位根據(jù)帳面數(shù)編制財(cái)務(wù)移交表, 雙方簽字作為新建單位建立新帳冊(cè)的依據(jù),原憑證、帳冊(cè)等會(huì)計(jì)資料必須留在老單位。

【第10篇】公司會(huì)計(jì)檔案管理制度怎么寫(xiě)

公司會(huì)計(jì)檔案管理制度

(六)

一、為了加強(qiáng)檔案管理,統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法的規(guī)定》,結(jié)合本公司實(shí)際及內(nèi)部管理需要,制定本辦法。

二、 會(huì)計(jì)檔案指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料備份軟盤(pán)等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料。

三、 公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案。應(yīng)由財(cái)務(wù)部按歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理、立卷或裝訂成冊(cè),當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案,在會(huì) 度終了后,可暫由財(cái)務(wù)保管,任何人不得自行封包工保存。

四、 財(cái)務(wù)部指專(zhuān)人以會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管,存放有序,查找方便,同時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

五、 保存的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)為本單位的財(cái)會(huì)人員提供利用,非財(cái)會(huì)人員不得借閱和查看。向外單位提供利用時(shí),須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn),會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。

六、 撤消、合并時(shí),會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位,并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

七、 各種會(huì)計(jì)檔案的保管基礎(chǔ),根據(jù)其特點(diǎn),分階段永久,定期二類(lèi)。

八、 會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn),需要銷(xiāo)毀時(shí),由財(cái)務(wù)部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)。嚴(yán)格審查鑒定,編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),并報(bào)公司董事會(huì)審查,經(jīng)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。

九、 本辦法自公布之日起執(zhí)行。附會(huì)計(jì)檔案保管期限表:序號(hào)檔案名稱(chēng)保管年限備 注

一、會(huì)計(jì)憑證類(lèi)1原始憑證、記帳憑證、匯總憑證15年2銀行余額調(diào)節(jié)表15年

二、 會(huì)計(jì)帳簿類(lèi)3日記帳15年其中:現(xiàn)金和銀行日記帳4明細(xì)帳25年5總帳15年包括日記總帳6輔助帳簿15年7固定資產(chǎn)卡片15年固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年

三、 會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi)5年8主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)3年包括方字分析9月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表5年包括方字分析10年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)永久包括方字分析

四、 其他類(lèi)11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)25年13

【第11篇】c會(huì)計(jì)檔案管理制度

會(huì)計(jì)檔案管理制度

一、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料。

二、財(cái)務(wù)科的全部會(huì)計(jì)檔案,由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)整理,裝訂成冊(cè),第二年六月底前移交院檔案室保管。

三、會(huì)計(jì)檔案的存放要做到有專(zhuān)櫥,科學(xué)管理查找方便。

四、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩種。定期保管的期限為五年、十五年、二十五年三種,期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一年算起。

五、會(huì)計(jì)檔案的保管要嚴(yán)格保守經(jīng)濟(jì)秘密,原則上不得借出,如有特殊需要,須經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并限期歸還。

六、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案保管期限規(guī)定,對(duì)不超過(guò)保管期限的一定要妥善保管,對(duì)超過(guò)保管期限的也一定要按規(guī)定報(bào)批后,方可銷(xiāo)毀。

【第12篇】三民醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案管理制度

人民醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案管理制度4

1、會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

2、單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案,由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊(cè)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案,在會(huì)計(jì)年度終了后,可暫由財(cái)務(wù)科保管一年。期滿(mǎn)之后,編造清冊(cè)移交檔案室保管。財(cái)務(wù)科不得自行封包保存。

3、會(huì)計(jì)檔案向外單位提供利用時(shí),檔案原件原則上不得借出,如有特殊需要,須報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。但不得拆散原卷冊(cè),并應(yīng)限期歸還。

4、各種會(huì)計(jì)檔案保管的期限:

(1)5年保管期:會(huì)計(jì)月、季報(bào)表

(2)15年保管期:總帳、明細(xì)分類(lèi)帳;原始憑證和記帳憑證;會(huì)計(jì)移交清冊(cè)

(3)25年保管期:現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳

(4)永久性保管期:會(huì)計(jì)年度決算報(bào)表;會(huì)計(jì)檔案保管,銷(xiāo)毀清冊(cè);職工工資及獎(jiǎng)金發(fā)放清冊(cè)。

5、會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn),需要銷(xiāo)毀時(shí),由檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),會(huì)同財(cái)務(wù)科共同鑒定,嚴(yán)格審查,編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),列明銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的名稱(chēng)。卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容。報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀時(shí),應(yīng)由檔案室、財(cái)務(wù)科共同派員監(jiān)督。監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀后必須在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章,并將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。

6、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀前,對(duì)本單位認(rèn)為重要的會(huì)計(jì)資料,應(yīng)復(fù)留存,以便備查。

【第13篇】農(nóng)業(yè)合作社會(huì)計(jì)檔案管理制度

農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社會(huì)計(jì)檔案管理制度

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理有關(guān)規(guī)定,妥善保管會(huì)計(jì)資料及其他文書(shū)資料,會(huì)計(jì)賬簿、收據(jù)存根、承包合同等資源共享資料要實(shí)行專(zhuān)柜存放,指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。

同時(shí),必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

二、對(duì)合作社的會(huì)計(jì)資料、承包合同等應(yīng)裝訂成冊(cè),專(zhuān)柜存放,由現(xiàn)任出納負(fù)責(zé)保管。

三、會(huì)計(jì)檔案的查閱、交接、銷(xiāo)毀必須嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。

【第14篇】合作社會(huì)計(jì)檔案管理制度

合作社會(huì)計(jì)檔案管理制度

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理有關(guān)規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)資料及其他文書(shū)資料，會(huì)計(jì)賬簿、收據(jù)存根、承包合同等資源共享資料要實(shí)行專(zhuān)柜存放，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。同時(shí)，必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

二、對(duì)合作社的會(huì)計(jì)資料、承包合同等應(yīng)裝訂成冊(cè)，專(zhuān)柜存放，由現(xiàn)任出納負(fù)責(zé)保管。

三、會(huì)計(jì)檔案的查閱、交接、銷(xiāo)毀必須嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。

【第15篇】科苑大酒店會(huì)計(jì)檔案管理制度

科苑大酒店會(huì)計(jì)檔案管理制度

(一)目的

會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)重要史料和證據(jù)，必須加強(qiáng)管理，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷(xiāo)毀等制度，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。

(二)管理部門(mén)

財(cái)務(wù)部

(三)會(huì)計(jì)憑證的分類(lèi)

第一會(huì)計(jì)憑證類(lèi)：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證

第二會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)：總賬、明細(xì)賬、日記賬、輔助賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。

第三財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告、包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明、其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

第四其他類(lèi)：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。

(四)實(shí)施細(xì)則：

1.財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)會(huì)計(jì)檔案室或?qū)Ｓ霉瘢⒅付▽?zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作，會(huì)計(jì)檔案管理人員調(diào)離必須辦理移交手續(xù)。

2.每年形成的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)，每年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿(mǎn)之后，由財(cái)務(wù)部編造清冊(cè)歸案入庫(kù)。

3.已入庫(kù)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)保持原卷冊(cè)的封裝，需拆封管理的應(yīng)由會(huì)計(jì)檔案管理人員處理。會(huì)計(jì)檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

4.酒店保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，積極給予利用酒店內(nèi)部查閱，會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意，并按規(guī)定進(jìn)行登記，查閱后及時(shí)歸檔。

5.外單位查閱會(huì)計(jì)檔案需憑查閱單位介紹信，說(shuō)明查閱范圍，查閱人應(yīng)出示身份證，經(jīng)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能辦理查閱手續(xù)。

6.查閱會(huì)計(jì)檔案必須由保管人員陪同，查閱的會(huì)計(jì)檔案需保持原樣，不得拆抽涂改，如需復(fù)印的，須經(jīng)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，會(huì)計(jì)檔案原件原則上不得出錯(cuò)。

7.檔案銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)指定專(zhuān)人鑒定審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，經(jīng)酒店總經(jīng)理同意批準(zhǔn)后，對(duì)于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止，建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案不得銷(xiāo)毀。

8.對(duì)酒店財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)必須每月進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，在每一財(cái)務(wù)年結(jié)束后必須打印出紙質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案，并利用磁盤(pán)、移動(dòng)硬盤(pán)等進(jìn)行介質(zhì)備份。

9.在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)派員監(jiān)督，在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案前，要認(rèn)真核對(duì)銷(xiāo)毀清冊(cè)，銷(xiāo)毀后在清冊(cè)上簽字蓋章，財(cái)務(wù)部進(jìn)行保存。

10.本規(guī)定由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。自2023年11月1日起執(zhí)行。在執(zhí)行過(guò)程中有與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸的地方時(shí)，以國(guó)家法規(guī)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

附表：

企業(yè)會(huì)計(jì)檔案保管期限表

序號(hào)

檔案名稱(chēng)

保管期限

備注

一會(huì)計(jì)憑證類(lèi)

原始憑證15年

記賬憑證15年

匯總憑證15年

二會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)

總賬15年

包括日記總賬。

明細(xì)賬15年

日記賬15年

現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年。

固定資產(chǎn)表

固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年。

8輔助賬簿15年

發(fā)票、輔助收銀報(bào)表5年。

三財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)

包括各級(jí)主管部門(mén)匯總財(cái)務(wù)報(bào)告。

9月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年

包括文字分析

10年度財(cái)務(wù)報(bào)告(決算)永久

包括文字分析

四其他類(lèi)

11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年

12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久

13會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)永久

14銀行余額調(diào)節(jié)表5年

15銀行對(duì)賬單5年

【第16篇】第2人民醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度

第二人民醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度

1、醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案的管理應(yīng)接受衛(wèi)生主管部門(mén)的指導(dǎo)和檢查。

2、醫(yī)院每月、每年形成的會(huì)計(jì)核算資料必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核、整理,按程序編號(hào)訂裝成冊(cè)、歸檔管理。

3、各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期限屆滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí),應(yīng)按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。銷(xiāo)毀時(shí)由本單位檔案部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)科共同鑒定、編制造冊(cè),并報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)方可進(jìn)行。

4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離和離職必須辦理移交手續(xù)。

5、借閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案必須履行審批、登記、注銷(xiāo)手續(xù)。

6、對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的重要核算資料要設(shè)專(zhuān)柜嚴(yán)密管理。其他會(huì)計(jì)檔案管理事項(xiàng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行。