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第1篇 建筑施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系的建立和實施一安全生產(chǎn)保證體系的審核認證
第一節(jié)基本概念
一、 安全生產(chǎn)保證體系審核認證的含義
安全生產(chǎn)保證體系審核認證是指由具有一定權(quán)威，并為政府和社會公認的，獨立于建筑工程發(fā)包方和承包方的第三方，依據(jù)施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系標準和有關(guān)規(guī)定，對施工現(xiàn)場的安全生產(chǎn)能力進行必要的檢驗或?qū)徍耍瑢Π踩w系實施效果符合相應(yīng)標準和規(guī)定要求的施工現(xiàn)場，發(fā)給合格證書，以證明其具有相應(yīng)能力和效果的活動。
安全生產(chǎn)保證體系的審核對象是施工現(xiàn)場，而不是施工企業(yè)。審核的依據(jù)是上海市施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系標準。
安全生產(chǎn)保證體系審核認證實際上就是安全生產(chǎn)保證體系有效性的合格評定。
1． 評定的依據(jù)?，F(xiàn)場審核中的審核發(fā)現(xiàn)。
2． 評定的內(nèi)容。對受審核現(xiàn)場安全體系有效性的評價可從以下幾個方面考慮：
（1） 安全體系文件對安全保證體系標準的符合性。
（2） 安全體系文件對施工現(xiàn)場實際情況、安全管理目標的適宜性和可操作性。
（3） 安全體系文件得到認真貫徹，安全狀況穩(wěn)定。
（4） 具有不斷自我完善和改進的機制。
二、 安全生產(chǎn)保證體系審核認證的特點
由獨立于承發(fā)包方的第三方系統(tǒng)地進行，它應(yīng)體現(xiàn)公正性和客觀性。為此應(yīng)建立一套完整、嚴格的程序和管理制度，才能提高審核認證的有效性。
1． 被審核的安全生產(chǎn)保證體系必須是正規(guī)的、文件化的。
2． 審核必須是一種正式活動，按合同進行，按規(guī)定程序?qū)嵤?，審核員資格得到認可。
3． 審核過程是一種抽樣過程，包括抽查一定數(shù)量的文件、記錄，詢問一定數(shù)量的人員，抽查若干設(shè)備和設(shè)施，查證若干工程部位和施工作業(yè)面等，抽樣方法有其科學性、合理性，但也有一定風險性、局限性，審核中通過抽樣方案的優(yōu)化以減少風險。
三、安全生產(chǎn)保證體系審核認證的作用
施工現(xiàn)場只有按施工現(xiàn)場安全保證體系標準和有關(guān)規(guī)定建立和完善安全生產(chǎn)保證體系，加強和改善項目管理，并達到規(guī)定要求，才能獲得相應(yīng)認證證書。因此獲得認證證書的過程就是施工現(xiàn)場建立和完善安全生產(chǎn)保證體系的過程，就是采取改進和糾正措施，提高安全生產(chǎn)管理水平的過程，有利于施工現(xiàn)場安全管理目標的實現(xiàn)。從這個意義上講，安全生產(chǎn)保證體系審核認證不同于旨在為確保滿足規(guī)定的要求對施工現(xiàn)場所進行的安全監(jiān)督。
第二節(jié)安全生產(chǎn)保證體系審核認證的組織結(jié)構(gòu)
施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系標準作為上海市地方標準，其審核認證的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計，應(yīng)考慮到上海市的實際情況，并借鑒質(zhì)量體系和環(huán)境體系審核認證的結(jié)構(gòu)模式。這樣做既能保證施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系審核認證工作的正常開展，又能保證施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系審核認證的水平和質(zhì)量。其具體結(jié)構(gòu)包括三個層次。
一、 第一層次——主管部門，上海市建設(shè)委員會
作為政府的主管部門，依法統(tǒng)一管理施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系貫標認證工作，它的主要工作職能不是開展具體的認可與認證業(yè)務(wù)，而主要是：
1． 組織編制與審批施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系地方標準；
2． 負責安全生產(chǎn)保證體系審核認證的管理；
3． 授權(quán)認可機構(gòu)對各類涉及安全生產(chǎn)保證體系標準的審核認證機構(gòu)、教育培訓機構(gòu)及人員進行認可。
二、 第二層次——認可機構(gòu)，上海市“施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系管理委員會”
受政府主管部門授權(quán)，組織開展認可工作的專門機構(gòu)。主要職能是依據(jù)認可程序，對以下機構(gòu)和人員進行資格認可的審核、注冊、頒證和工作監(jiān)督：
1． 施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系審核認證機構(gòu)；
2． 施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系審核員教育培訓機構(gòu)；
3． 施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系外部審核員。
三、 第三層次——認證機構(gòu)、培訓機構(gòu)和抽查評判機構(gòu)
（一） 認證機構(gòu)（審核站）
由認可機構(gòu)認可，在授權(quán)范圍內(nèi)可獨立開展施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系審核認證工作的實體，工作內(nèi)容包括接受認證申請、派出審核組、核準備注冊頒證與監(jiān)督檢查等。
起步試行階段擬在若干具有相應(yīng)管理能力的管理機構(gòu)內(nèi)各設(shè)一個相對獨立的審核站，待取得經(jīng)驗、條件成熟后逐步獨立出來，割斷行政隸屬關(guān)系，成為一個真正意義上的中介機構(gòu)，一個面向所有的施工現(xiàn)場開展審核認證業(yè)務(wù)的實體。
1． 審核站必須滿足以下兩個條件：
（1） 公證性。獨立于承發(fā)包方，是具有完全獨立地位的機構(gòu)，能夠客觀、公正地處理問題和做出判斷，不受任何外來勢力的干擾和影響。
（2） 權(quán)威性。具有較高信譽，被社會所公認的機構(gòu)。
2． 審核站應(yīng)單獨設(shè)置，具有必要的組織結(jié)構(gòu)，擁有一定數(shù)量的專職和兼職審核員，聘用從事審核認證工作的審核人員，應(yīng)通過認可機構(gòu)認可的培訓機構(gòu)培訓考核合格，取得其頒發(fā)的合格證書，并經(jīng)認可機構(gòu)專業(yè)面試合格后注冊，取得注冊資格證書。
（二）培訓機構(gòu)（培訓站）
由認可機構(gòu)認可，在授權(quán)范圍內(nèi)可獨立開展施工現(xiàn)場安全保證體系外部審核員、同內(nèi)部審核員及貫標認證培訓工作的實體。
認可機構(gòu)委托上海市工程建設(shè)監(jiān)督研究會負責對培訓站的設(shè)置、教學組織等實施具體管理。
1． 培訓站應(yīng)單獨設(shè)置，具有必要的組織結(jié)構(gòu)，擁有一定數(shù)量的辦學與教學人員。
2． 教學人員，即培訓教師，應(yīng)熟悉標準，中專以上文化程度或助工以上職稱、五年以上工作經(jīng)歷（大專以上文化程度或工程師以上職稱、三年以上工作經(jīng)歷），其中至少二年以上從事與安全生產(chǎn)相關(guān)的工作，經(jīng)認可機構(gòu)培訓及教學能力專門考核，取得相應(yīng)的審核員培訓教師合格證。
（二） 抽查評判機構(gòu)（各級建設(shè)工程安全監(jiān)督站）
各級安全監(jiān)督站對通過審核認證的施工現(xiàn)場進行抽查驗證，重點是：
1． 安全生產(chǎn)保證體系的保持；
2． 安全生產(chǎn)保證體系的有效性；
3． 認證機構(gòu)的工作質(zhì)量。
發(fā)現(xiàn)安全生產(chǎn)保證體系嚴重失控、運行問題較多或認證質(zhì)量不高時，對有關(guān)方提出整改意見，必要時提請主管部門和認可機構(gòu)給予警告處分，暫停下至注銷其證書或資質(zhì)。
施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系審核認證工作流程如圖5-1所示。
【例5-2】
×××××審核機構(gòu)
施工現(xiàn)場安全保證計劃文件審核表（示例）
| 受審核方上級單位 | 受審核施工現(xiàn)場地址 | |||||||||||||
| 受審核施工現(xiàn)場名稱 | 電話 | 郵編 | ||||||||||||
| 安全體系標準 | dbj08-903-98 | 安全保證計劃版本 | ||||||||||||
| 審核編號 | 編制日期 | 年月日 | ||||||||||||
| 條款號 | 安全體系要求 | 符合程度 | 問題點 | |||||||||||
| 符合 | 不符合 | 需改進 | ||||||||||||
| 3．1管理職責 | 3．1．1 | 安全管理目標 | ||||||||||||
| 3．1．2 | 安全管理組織 | |||||||||||||
| 3．2安全生產(chǎn)保證體系 | 3．2．1 | 安全生產(chǎn)保證體系原則 | ||||||||||||
| 3．2．2 | 安全生產(chǎn)策劃 | |||||||||||||
| … | …… | ………… | … | … | … | ………………………………… | ||||||||
| 3．11內(nèi)部安全體系審核 | 3．11．1 | 審核目的與范圍 | ||||||||||||
| 3．11．2 | 審核要求 | |||||||||||||
| 3．11．3 | 記錄并保存審核結(jié)果 | |||||||||||||
| 3．11．4 | 申請認證條件 | |||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 審核結(jié)論： □通過。 □請按審核意見修改后按規(guī)定時間提交，以再次確認。 審核員：年月日 | ||||||||||||||
| 修改后審核結(jié)論： 確認人：年月日 | ||||||||||||||
【例5-3】
×××××審核機構(gòu)
施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系審核計劃（示例）
（由部門或崗位查要素）
審核編號：b1999-18
受審核方上級單位××××××××公司
受審核施工現(xiàn)場：×××××工程
受審核現(xiàn)場地址：上海市×××路××號
審核日期：××××年×月×日~×月×日
審核目的：施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系認證審核
審核依據(jù)：dbj08一903一98標準、施工現(xiàn)場安全保證計劃（第×版）
審核組組長：李××
審核組成員：a組一李××（高級審核員）、陳××（審核員），b組一王××（審核員）、朱××（審核員）
| ×月×日08：00~08：30首次會議 （星期×）08：30~10：30現(xiàn)場巡視 10：30~11：30與施工現(xiàn)場主要負責人交談 11：30~12：30午餐休息 12：30~15：30 a組綜合辦（3.1 3.2 3.11） 經(jīng)營部門（3.4） 施工部門（3.4 3.8） b組技術(shù)部門（3.2） 安全部門（3.6 3.7 3.8 3.10） 15：30~16：30審核組內(nèi)部交流 16：30~17：00與受審核方溝通信息 ×月×日08：00~11：30 a組材設(shè)部門（3.3） （星期×）勞資部門（3.4） b組宣教部門（3.9） 保衛(wèi)部門（3.5 3.6 3.7） 11：30~12：30午餐休息 12：30~13：30補充調(diào)查 13：30~15：30審核組內(nèi)部小結(jié) 15：30~16：00與受審核方交換意見 16：00~17：00末次會議 |
××××工程施工現(xiàn)場×××審核機構(gòu)審核組
負責人(簽字)：張××組長（簽字）：李××××××年×月×日××××年×月×日
【例5-4】
×××××審核機構(gòu)
施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系審核計劃（示例）
（由要素查部門或崗位）
審核編號：b1999-18
受審核方上級單位××××××××公司
受審核施工現(xiàn)場：×××××工程
受審核現(xiàn)場地址：上海市×××路××號
審核日期：××××年×月×日~×月×日
審核目的：施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系認證審核
審核依據(jù)：dbj08一903一98標準、施工現(xiàn)場安全保證計劃（第×版）
審核組組長：李××
審核組成員：a組一李××（高級審核員）、陳××（審核員），b組一王××（審核員）、朱××（審核員）
具體安排：
| ×月×日08：00~08：30首次會議 （星期×）08：30~10：30現(xiàn)場巡視 10：30~11：30與施工現(xiàn)場主要負責人交談 11：30~12：30午餐休息 12：30~15：30 a組3.1（綜合辦、施工、技術(shù)、安全、勞資、宣教、保衛(wèi)） 3.2（綜合辦、施工、技術(shù)、安全、勞資、宣教、保衛(wèi)） b組3.3（材設(shè)、技術(shù)、安全） 3.4（施工、勞資、經(jīng)營、技術(shù)、材設(shè)） 15：30~16：30審核組內(nèi)部交流 16：30~17：00與受審核方溝通信息 ×月×日08：00~11：30 a組3.5（施工、技術(shù)、安全、材設(shè)、保衛(wèi)） （星期×）3.6（安全、施工、技術(shù)、材設(shè)、保衛(wèi)） 3.7（安全、施工、技術(shù)、材設(shè)、保衛(wèi)） b組3.8（安全、綜合辦、經(jīng)營、施工、材設(shè)、勞資、宣教、保衛(wèi)） 3.9（宣教、綜合辦、經(jīng)營、施工、安全、材設(shè)、勞資、宣教、保衛(wèi)） 3.10（安全、綜合辦、經(jīng)營、施工、技術(shù)、材設(shè)、勞資、宣教、保衛(wèi)） 3.11（綜合辦、經(jīng)營、施工、技術(shù)、安全、材設(shè)、勞資、宣教、保衛(wèi)） 11：30~12：30午餐休息 12：30~13：30補充調(diào)查 13：30~15：30審核組內(nèi)部小結(jié) 15：30~16：00與受審核方交換意見 16：00~17：00末次會議 |
××××工程施工現(xiàn)場×××審核機構(gòu)審核組
負責人(簽字)：張××組長（簽字）：李××××××年×月×日××××年×月×日
【例5-5】
××××審核機構(gòu)
施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系審核檢查表（示例）
（由部門或崗位查要素）
| 受審核方上級單位 | ×××××公司 | 審核編號 | b1999-18 | |||
| 受審核施工現(xiàn)場 | ××××工程 | 檢查表編號 | b1999-y-03 | |||
| 審核部門（崗位） | 安全部門 | 依據(jù)標準 | dbj08-903-98 | |||
| 審核內(nèi)容（要素） | 3．6 3．7 3．8 3．10 | 準備人/日期 | 陳××××××年×月×日 | |||
| 審核部門（崗位）負責人 | 沈×× | 批準人/日期 | 李××××××年×月×日 | |||
| 審核項目和內(nèi)容 | 觀察檢查結(jié)果記錄 | |||||
| 3．6 1 2 3 4 5 | 檢查、檢驗和標識 查現(xiàn)場檢查制度是否符合有關(guān)規(guī)定。 查現(xiàn)場定期與不定期的安全檢查記錄，包括安全教育、安全風氣、安全設(shè)施、中小型機具、安全用電、防火安全、場容場貌等記錄。是否對事故隱患與違章現(xiàn)象（包括分包方）進行分析處理、整改復查。 查安全設(shè)施所需的材料、設(shè)備及防護用品的進貨檢驗記錄。是否做到先檢驗后使用，以及不合格品的標識與處置。 查腳手架、井架、龍門架、塔吊、施工升降機的組裝或搭設(shè)的驗收、掛牌、檢查記錄。是否做到先驗收后使用，以及不合格時的處置。 查通道防護、電梯井隔離、臨邊洞口防護、懸挑鋼平臺、外挑安全網(wǎng)等安全設(shè)施的搭設(shè)、組裝、驗收掛牌、檢查記錄。是否做到先驗收后使用，以及不合格時的處置 | |||||
| 3．7 1 2 3 | 事故隱患的控制 查現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施、過程和行為存在隱患時的處置記錄。是否明確責任人員、制定整改計劃、實施復查驗證。 查上級與政府主管部門整改指令。提出的事故隱患是否進行有效控制 查巡視現(xiàn)場時發(fā)現(xiàn)的安全隱患是否引起重視，并采取控制措施 | |||||
| … | ……………………… | |||||
| 陪同人員 | 劉×× | 審核員/日期 | 陳××××××年×月×日 | |||
上一頁12345下一頁【例5-6】
×××××審核機構(gòu)
施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系審核檢查表（示例）
（由要素查部門或崗位）
| 受審核方上級單位 | ×××××公司 | 審核編號 | b1999-18 | |||
| 受審核施工現(xiàn)場 | ××××工程 | 檢查表編號 | b1999-y-05 | |||
| 審核部門（崗位） | 材設(shè)、技術(shù)、安全 | 依據(jù)標準 | dbj08-903-98 | |||
| 審核內(nèi)容（要素） | 3．6 3．7 3．8 3．10 | 準備人/日期 | 陳××××××年×月×日 | |||
| 審核部門（崗位）負責人 | 沈×× | 批準人/日期 | 李××××××年×月×日 | |||
| 序 | 審核項目和內(nèi)容 | 觀察檢查結(jié)果記錄 | ||||
| 1 | 與材料科負責人談話。了解采購是否按安全保證計劃和采購程序進行控制，本部門的職責是否明確 | |||||
| 2 | 抽查供應(yīng)商的評價記錄。向有關(guān)部門負責人了解參與評定的情況，核對《合格供應(yīng)商名錄》 | |||||
| 3 | 抽查采購文件與合同。內(nèi)容是否正確齊全、是否按規(guī)定進行適當?shù)膶徟?，并在合格供?yīng)商名錄中選擇供應(yīng)商 | |||||
| 4 | 向相關(guān)部門主管人員索看有效的檢驗與試驗標準或規(guī)定。 | |||||
| … | …………………… | |||||
| 陪同人員 | 劉×× | 審核員/日期 | 陳××××××年×月×日 | |||
【例5-7】
【例5-8】
××××審核機構(gòu)
施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系審核報告（示例）
審核編號：b1999-18
受審核方上級單位××××××××公司
受審核施工現(xiàn)場：×××××工程
工程概況：建設(shè)單位：××××× 設(shè)計單位：××××× 監(jiān)理單位×××××
面積：××m2結(jié)構(gòu)類型：××× 地下層數(shù)：××層 地上層數(shù)：××層
開工日期：×年×月×日 計劃竣工日期：×年×月×日 形象進度：×××××
施工現(xiàn)場地址：上海市×××路××號
施工現(xiàn)場電話：××××××××
施工現(xiàn)場傳真：××××××××
施工現(xiàn)場郵編：××××××
審核日期：××××年×月×日一×月×日
審核目的：施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系認證審核
審核依據(jù)：dbj08一903一98標準、施工現(xiàn)場安全保證計劃（第×版）
受審核現(xiàn)場主要參加人：
項目經(jīng)理 趙××簽字：×××
項目副經(jīng)理 吳××簽字：×××
項目工程師 周××簽字：×××
××××審核機構(gòu)×××××工程施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系審核組：
組長：李××（注冊高級審核員）簽字：×××
組員：陳××（注冊審核員）簽字：×××
組員：王××（注冊審核員）簽字：×××
組員：朱××（注冊審核員）簽字：×××
報告日期：××××月×年×日
××××審核機構(gòu)審定意見：
同意認證注冊。
審定人（簽字）
徐××
××××年×月×日
審核綜述：
受×××××公司×××××工程的委托，××××審核機構(gòu)組成審核對施工現(xiàn)場的安全生產(chǎn)保證體系和運行情況進行認證審核。
一、 經(jīng)審核，×××××工程的安全保證計劃（第×版）已由施工現(xiàn)場進行了修改，經(jīng)再次審核，認為基本符合dbj08-903-98標準的要求。
二、 審核組于××××年×月×日至×月×日進行了為期×天（××人·日）的全要素審核。審核中發(fā)現(xiàn)9個不合格（詳見所附的不合格報告××××一01至××××一09），均為一般不合格，施工現(xiàn)場制定并實施了糾正措施，經(jīng)審核組××××年×月×日驗證，措施有效。
綜上所述，審核組認為×××××工程的施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系符合dbj08-903-98標準的要求，并能有效運行，特向××××審核機構(gòu)推薦×××××工程施工現(xiàn)場通過dbj08-903-98標準的安全生產(chǎn)保證體系認證，并予以注冊。
本審核報告正本一式兩份，經(jīng)審核機構(gòu)審定后，送委托方一份，××××審核機構(gòu)存檔一份。
上一頁12345下一頁附：施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證體系不合格分布表
| 部門（崗位） 要素 | 綜合辦 | 經(jīng)營 | 施工 | 技術(shù) | 安全 | 材設(shè) | 勞資 | 宣教 | 保衛(wèi) | 合計 |
| 3．1 | ||||||||||
| 3．2 | ||||||||||
| 3．3 | 1 | 1 | ||||||||
| 3．4 | 1 | 1 | ||||||||
| 3．5 | 1 | 1 | 2 | |||||||
| 3．6 | 1 | 1 | ||||||||
| 3．7 | 1 | 1 | ||||||||
| 3．8 | 1 | 1 | ||||||||
| 3．9 | 1 | 1 | ||||||||
| 3．10 | ||||||||||
| 3．11 | 1 | 1 | ||||||||
| 合計 | 1 | 1 | 1 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 9 |
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第2篇 企管辦工資審核員安全生產(chǎn)責任制
在主任的領(lǐng)導下,負責全礦工資(工分)審計等業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的工作,及時上報審計報表,積極完成主任交辦的各種任務(wù)。
一、崗位職責
第1條 在企管辦主任的領(lǐng)導下,認真完成各項工作。
第2條 認真審核工資表中職工的獎罰、補貼等其它獎勵及扣罰情況,并做好每月的審計報表。
第3條 配合公司財監(jiān)部定期對倉庫進行盤庫,做到公正、公平、公開,不徇私情。
第4條 每月根據(jù)辦公室提供的派車單對各汽車里程進行審核、匯總后上報財監(jiān)部。
第5條 積極收集整理好各單位的工資結(jié)算材料,按時上報人力資源處結(jié)算工資。
第6條 配合有關(guān)科室做好“八項制度”、“5s”、“勞動紀律”等檢查工作。
第7條 加大對業(yè)務(wù)知識的學習,積極向領(lǐng)導提合理化建議。
第8條 做好區(qū)域(室)內(nèi)衛(wèi)生工作。
第9條 認真完成領(lǐng)導交辦的臨時性任務(wù)。
第10條 嚴格履行公司《本質(zhì)型礦井管理條例》的其它有安全生產(chǎn)職責。
二、責任追究
第11條出現(xiàn)下列情況之一的,追究企管辦工資審核員的有關(guān)責任:
1、不認真學習各種相關(guān)法律法規(guī)及公司相關(guān)制度;
2、不能認真做好所分管范圍內(nèi)的工作;
3、不按時參加各種相關(guān)業(yè)務(wù)培訓;
4、不能按時圓滿完成領(lǐng)導安排的臨時性任務(wù)。
第12條對于上述負有直接責任、主要責任的,應(yīng)根據(jù)情節(jié)嚴重程度,按照規(guī)定及公司《本質(zhì)安全型礦井管理條例》給予行政處分、經(jīng)濟處罰、直至追究刑事責任。
第3篇 財務(wù)科審核安全生產(chǎn)、環(huán)保責任制
第一條 熟悉國家和上級主管部門制定的財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，以及集團公司制定的各項規(guī)章制度的實施細則。
第二條 按照會計法辦事，遵守財經(jīng)紀律，嚴守財會人員職業(yè)道德，堅持原則，秉公辦事。
第三條 精通會計核算的各項業(yè)務(wù)，熟練運用計算機進行帳務(wù)處理。
第四條 熟悉核算內(nèi)容和核算標準及會計科目的設(shè)置內(nèi)容要求。
第五條 認真復查每筆會計業(yè)務(wù)，審核其原始憑證是否合法，內(nèi)容記錄是否完整，報銷手續(xù)是否齊全，審批權(quán)限是否符合規(guī)定；附件數(shù)是否正確，摘要、金額是否準確；會計科目、指標、項目的使用是否得當；指標項目是否超支；發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)通知有關(guān)人員及時查找更正。以準確無誤的記帳憑證加蓋印章并予確認。
第六條 協(xié)助清理往來帳款項，及時催報暫付款、暫存款。
第七條 逐日復核打印出的現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳的余額，每月定期核實出納人員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確認無誤后加蓋印章并予確認。
第八條 核實會計報表之間、會計報表各項之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，做到相互一致。根據(jù)有關(guān)規(guī)定定期打印各類會計帳簿、會計報表，整理裝訂成冊，并進行核對，保證帳帳相符、帳表相符。
第九條 按上級主管部門要求上報各種財務(wù)報表。會計報表應(yīng)當根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、上報及時。
第十條 完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
