第1篇 某花園物業(yè)管理處財務管理措施
花園物業(yè)管理處財務管理措施
(一)設立財務管理機構。我們將在管理處下設行政財務部,并設會計、出納和收款員等專、兼職財務人員,負責管理處的財務管理工作。
(二)建立規(guī)范、透明的財務體系
1、根據(jù)zz假日花園的實際情況,制定切實可行的財務管理制度,并嚴格執(zhí)行。
2、__物業(yè)管理廣州有限公司對zz假日花園物業(yè)管理處的財務工作定期進行檢查,并每年對財務帳目進行一次審計。
3、管理處財務工作由管理處經(jīng)理主管,凡涉及管理處資金使用的,除較大金額需報告總公司領導外,一律由管理處經(jīng)理簽字審批后方可使用。
4、管理處每半年向廣大業(yè)主公布一次收支帳目,接受業(yè)主的質詢和監(jiān)督。
5、管理處于每年初制定當年的物業(yè)管理費預算報告,并提交業(yè)主委員會審批,經(jīng)批準后實施。
(三)加強財務管理的職能
物業(yè)管理收費與其他行業(yè)比較而言相對較低,收入來源較少,如何為業(yè)主節(jié)約每一分錢顯得十分重要。為此,我們將充分發(fā)揮財務管理在成本管理和成本控制方面的職能,從加強計劃、統(tǒng)計、成本考核等環(huán)節(jié)入手,減少各種不必要的開支,杜絕浪費,在持續(xù)提高管理服務質量的同時有效降低管理成本。
第2篇 加強飯店成本控制和財務管理措施
近年來,旅游市場競爭日趨激烈,飯店經(jīng)營的高利潤時代已成為過去。面對嚴峻的形勢,我們金陵飯店堅持眼睛向內,苦練內功,加強企業(yè)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的成本控制,通過強化內部財務管理,取得了較好的經(jīng)濟效益。1999年,實現(xiàn)經(jīng)營收入5億多元,利稅3000多萬元,資產(chǎn)負債率控制在28%左右。我們的主要做法是:
一、建立物資采購計劃制度,控制物資采購成本
飯店經(jīng)營過程中需要消耗餐飲原材料、賓客用品、設備設施維修材料等大量物資,為有效地降低物耗量和價格水平,我們采取了以下措施:
1、建立物資采購計劃和審批制度。我們根據(jù)飯店經(jīng)營收支、物資儲備情況確定物資采購量。采購計劃由飯店采購部提出,新增加的物資品種則由使用部門提出報采購部,財務部經(jīng)理對采購計劃的數(shù)量、價格進行審批,超過一定金額的報飯店分管總經(jīng)理審批。
2、建立物資采購的詢報價制度。對確定要采購的物資,飯店堅持貨比三家、公開報價的原則。具體辦法是:對于每天使用的水產(chǎn)、水果、肉類、蔬菜等餐飲原材料,根據(jù)市場行情每兩周進行一次公開報價,對供貨商按照所提供物品的質量標準和價格高低進行公開、公平的選擇;對于各種賓客用品、維修材料、資產(chǎn)設備等物資的采購則采用書面報價和商談等形式進行報價選擇,并盡量在店內公布采購物品的供貨價格,實行物價公開,接受使用部門和員工的監(jiān)督。同時,在財務部設置物價人員,定期進行廣泛的市場價格咨詢,對飯店物資采購的報價進行分析反饋,發(fā)現(xiàn)有差異的價格及時督促糾正。例如:在1999年江蘇省精品名品新品交易會期間,采購、物價人員發(fā)現(xiàn)無錫合資企業(yè)生產(chǎn)的金蘭牌醬油與我店當時使用的進口醬油的品質完全相同,而價格卻要低一半。于是,我們經(jīng)過試用,立即改變了供貨品種和供貨商,一個小小的調味品,一年即降低成本7萬多元。
3、建立采購物資的驗貨制度。對物資采購實際執(zhí)行過程中的數(shù)量、質量、標準與計劃及報價差異,通過嚴格的收貨驗收制度進行把關。對于不需要的超量進貨和存在質量問題的進貨,堅決退貨,對于價格不一致的及時給予糾正。
4、嚴格控制采購物資的庫存量。我們根據(jù)飯店經(jīng)營收支以及市場供應的情況對庫存物資設置最高或最低限額,減少庫存量,避免重復進貨。對于滯用的物品則由倉庫每月填寫報表提醒使用部門,以避免物資變質浪費。同時,隨著市場供應情況的不斷變化,逐年壓縮庫存定額,以提高存貨周轉率。
二、加強餐飲成本核算,節(jié)約餐飲成本開交
1、合理確定餐飲毛利率。我們根據(jù)市場行情以及飯店提供服務的規(guī)格檔次,確定飯店餐飲的毛利率,并通過制作成本卡,使員工對單臺餐飲成本做到心中有數(shù)。
2、建立內部轉賬制度。飯店設有各種風格的餐廳,為了使各餐廳的成本開支水平得到準確的反映,我們堅持將餐飲成本支出核算到每個餐廳。首先,建立分餐廳領貨制度,包括每天鮮活原材料的直撥和從倉庫領取備用材料。其次,建立餐廳之間原材料、半成品調撥的轉賬制度,餐飲部門填寫“內部轉賬調撥單”,財務部門根據(jù)原材料的價格及粗加工、半成品的出凈率、價格等情況建立檔案,并定期進行核算調整。在此基礎上,再對成本率偏高的餐廳進行重點分析,查找出存在的問題,并采取相應的措施。例如:1999年年初我們在召開月度餐飲成本分析會時,發(fā)現(xiàn)宴會成本率偏高,便開始每月對每一批宴會的成本開支情況進行統(tǒng)計分析,并根據(jù)分析結果分別規(guī)定不同類型宴會的標準成本率,很快使偏高的成本率降了下來。
3、對餐飲訂單進行還原審核。一方面,審核餐飲訂單的收款實現(xiàn)情況,即每天將輸入電腦收款的訂單聯(lián)與廚房出菜的訂單聯(lián)進行抽單核對,防止餐飲收入漏收而增加成本開支;另一方面,對餐廳銷售的各種酒水進行還原統(tǒng)計,其中零杯銷售的酒水則根據(jù)量具標準還原到瓶,同時定期或不定期地對酒水實存情況進行盤點,發(fā)現(xiàn)差異及時查找原因。
4、編制成本日報表,及時反映各餐廳當日經(jīng)營耗用的各種原材料的情況,同時將各餐廳的成本與實現(xiàn)的收入進行對比,準確地計算出成本率,對餐飲經(jīng)營部門及時控制成本開支起到了很好的作用。
另外,我們一直堅持月末盤點制度,對月末餐飲部門未用完的原材料采取假退料辦法,以便準確計算當月成本。
三、開展降本增效活動,控制經(jīng)營費用開支
1、建立賓客用品定額管理制度。從飯店客房的織品。用具、賓客消耗物品到餐飲部門的餐具、清潔用品,使用部門根據(jù)物品的領用、洗滌和消耗情況建立分樓層、分餐廳臺賬,財務部門每月對消耗物品進行盤點,核算消耗率及客房的間天消耗,使飯店的物耗水平保持在低水平。同時,不斷選擇新的替代品,在做到對賓客服務物品常見常新的前提下,更有效地降低物品的價格和成本開支。例如:我們將對住店重點賓客贈送的水果點心等由原來的5種規(guī)格調整為7種規(guī)格,不但提升了飯店的服務規(guī)格水平,同時節(jié)約了對客服務成本開支。
2、完善財務制度,不斷壓縮管理費用。近年來,我們對飯店公關資、差旅費、電話通訊費、辦公用品以及職工醫(yī)療費、福利費和住房制度等規(guī)定不斷進行改革和完善,部分費用實行了包干限額使用的辦法,有效地降低了管理費用。
3、制定年度財務預算,嚴格控制維修費用、宣傳廣告費用和培訓費用的開支。我們在財務部門專門設立了預算工程師,維修項目中造價超過50萬元的項目,由飯店采購工程招標小組實行招標,一般項目先報預算后施工,工程結束報決算,經(jīng)審核后才給予付款,從而有效地控制了維修工程費用的支出。對于宣傳廣告費用和培訓費用則實行分項目等級集中控制的制度,從而做到了花較少的錢辦更多的事。
4、落實環(huán)保措施,加強飯店能源消耗費用的控制。多年來,我們一直堅持在飯店各部門增設兼職環(huán)保小組成員,在客用區(qū)域放置提示卡等措施,建議客人盡可能節(jié)約織品、消耗品和水、電,同時還根據(jù)實際情況制定了飯店客房、餐廳及公共區(qū)域和辦公室電器和空調的開關時間,飯店各部門內部辦公用紙盡量重復使用等等。這些工作的開展,既有效地節(jié)約了能源,降低了費用開支,也增強了飯店職工的環(huán)保意識。
5、加強資金內部調度,提高資金利用效率。我店經(jīng)營范圍包括酒店主業(yè)和30余個全資和控股企業(yè),資產(chǎn)規(guī)模近10億元,日常賬面停留的流動資金達3000多萬元。為了更好地發(fā)揮資金整體效益,提高資金利用效率,我店財務部門近年來逐步加強了對企業(yè)內部資金的集中調度,既保證了飯店重點項目的更新改造資金需要,又保證了企業(yè)經(jīng)營的正常進行,同時還降低了財務費用的支出。
第3篇 z園物業(yè)財務管理措施
雅園物業(yè)財務管理措施
一、費用開支標準及審批權限
1、費用管理原則
(1)堅持勤儉節(jié)約的原則,努力降低費用水平。交際、應酬費應根據(jù)需要,本著少花錢多辦事的原則,采取實報實銷的辦法(由經(jīng)辦人事先闡明原因報總經(jīng)理批準)。
(2)執(zhí)行有關財務規(guī)定,嚴格遵守費用開支范圍。
(3)加強各項開支計劃管理,實行財務監(jiān)督,財務部要行使好財權。
(4)嚴格控制各種費用,杜絕假發(fā)票、空白條,杜絕不合理、不合法的費用支出,一切付款票據(jù),必須是合法的發(fā)票,白條不得作為報銷憑據(jù)。
(5)嚴格控制費用,嚴禁在使用中假公濟私。
(6)凡屬費用范圍開支,要按照管理公司報銷程序執(zhí)行。
(7)物業(yè)管理公司發(fā)生的各種費用,應根據(jù)當月費用使用情況合理進入當期費用,按權責發(fā)出制的原則對管理公司發(fā)生的各種費用作預提費用和待攤費用。低值易耗品的攤銷原則是五五攤銷。低值易耗品購入后領用時要填制'低值易耗品領用登記表'。
2、費用開支標準
(1)交際應酬費:原則為每月不超過元人民幣,如有特殊情況需超出上述月標準的,必須于事前報總經(jīng)理批準。
(2)通訊費:物業(yè)管理公司部門經(jīng)理以上人員按每月300元人民幣報銷手機通話費,主管級人員按每月150元人民幣報銷手機通話費,其他員工無論手機費或bp機費一律不予報銷;物業(yè)管理公司的辦公用市話費、長話費可憑電話局的話費收據(jù)列支入賬。
(3)市內交通費:原則為每月不超過元人民幣;物業(yè)管理公司員工如因公外出必須事先征得總經(jīng)理的同意后方可乘出租車。
(4)每月一次的員工生日會支出不超過元標準。
3、審批程序及權限(見附表)
程序執(zhí)行人員負責內容
1項目用款申請人填寫用款申請(如支出證明、采購申請等)并由本部門經(jīng)理簽字確認
2項目財務審核內容簽字確認
3項目經(jīng)理簽字確認(預算內現(xiàn)金支出項目1000元以下款項)
4物業(yè)公司總經(jīng)理簽字確認(采購、借款、合同付款,退各種押金、所有支票付款、限10000元以下支出)
5公司董事長10000元以上的大宗付款、預算外項目及固定資產(chǎn)的購置
6物業(yè)公司財務部在支票上加蓋銀行印件,交項目財務
7物業(yè)管理處出納、會計付款,收回相關的原始票據(jù)并記錄明細賬
二、物品的入庫、領用、保管及庫房安全、衛(wèi)生制度
1、關于材料入庫
(1)采購員購置的材料到庫后,應放在待檢區(qū)并及時通知各使用部門專業(yè)人員及庫管員共同驗收,同時應認真填寫驗收單,經(jīng)驗收合格后方可入庫。入庫時再由采購員和庫房同時作入庫記錄,要做到當天到貨當天清。
(2)材料入庫后,庫房管理人員應及時將所購材料分類上架,并及時粘貼貨號標簽,同時填制庫存材料卡。
(3)庫管人員根據(jù)收貨記錄填制四聯(lián)入庫單,并按月逐一編號。入庫單應按材料用途分類(電料、空調水暖料、土建維修料、清潔用品、辦公用品),以便于列明細賬。
(4)入庫單庫房留第一聯(lián)和第三聯(lián)據(jù)其登記庫存材料明細賬和存根。
2、關于材料領用:
(1)部門領用材料時,必須填寫三聯(lián)式'物品領料單',預算內的由部門經(jīng)理批準,未申報預算的按批準的請示報告到庫房領料。
(2)工程部為客戶提供有償維修服務時,可憑'派工單'先到庫房領料,事后應及時補辦領料手續(xù)(遇緊急情況可特殊處理,例如:跑水、停電)。
(3)出庫前應認真核對出庫材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、并貼簽銷卡記錄。庫管人員在確認領料手續(xù)無誤后,應填制四聯(lián)出庫單,外包工程必須有施工單位人員簽字。出庫單按用途分類填制,類別劃分應與入庫時一致。
(4)材料出入庫記錄必須清楚完整,當天的賬項一定要在當天下班前完成,不得延誤。
(5)庫房發(fā)放材料應遵守以舊換新原則。各部門退回的無使用價值的舊料經(jīng)總經(jīng)理/項目經(jīng)理批準后每月處理一次;經(jīng)各專業(yè)部門主管鑒定,維修后仍能繼續(xù)使用的材料應妥善保管,待修理后備用;對已無修理價值,但有變賣價值的廢舊物資應集中存放,經(jīng)批準后由保潔部統(tǒng)一變賣處理,相關費用交至財務部。
(6)各部門退回的廢舊材料按公司規(guī)定應貼有領料標簽(或標記),如所退回材料未貼標簽(或標記),待總經(jīng)理批示后方可退庫。根據(jù)標簽的時間記錄,退庫材料在'三包'期內的應及時通知采購員與供貨商聯(lián)系更換。
(7)對于未使用的材料返庫,庫管人員應填制紅字出庫單,以沖減原出庫單內容。避免造成重復入庫或重復出庫;對于已使用過的仍有使用價值的舊料退庫,庫管人員應單獨填制'維修再用明細表',并按用途分類。
(8)庫房應于每月20日(原則上)盤點、結賬。庫管人員應將本月出入庫單全部登記入賬,并編制本月庫存材料盤存表(總表及各類物料明細表)及二裝供料明細表。報與總經(jīng)理/項目經(jīng)理。財務部留存經(jīng)批示后的盤存表作為原始憑證計入成本費用賬中。
(9)施工多余材料需退回廠家的,按正常出庫手續(xù)辦理,由采購員辦理出庫并注明退回原因。
(10)退貨后,將廠家退回支票或現(xiàn)金送還財務部,并由采購員將財務收據(jù)送庫房與出庫單一起備案。
(11)庫房分機電話:353
3、關于庫存材料的保管:
(1)購入的庫存材料應分類保管,收發(fā)材料后應及時填寫庫存材料卡,以保證庫存資料與實際庫存數(shù)量準確無誤。對低于最低庫存量的材料及時通知使用部門及采購部。
(2)根據(jù)材料的不同保管要求,做好庫存材料的防火、防潮、防水、防塵、防蟲等保管工作。
(3)如庫存材料發(fā)生合理損耗,應及時填寫'庫存材料損耗報告',待總經(jīng)理/項目經(jīng)理批準后,財務部做賬處理。
(4)各部門退回的廢舊材料應集中保管,同時有關部門應將可再用的零件拆下退庫,做到物盡其用。
(5)庫管人員應認真做好本職工作,應做到心中有數(shù),熟知庫存材料的存放位置及基本庫存量。
(6)每日將出、入庫單整理編制傳票,登記庫存材料明細賬。
(7)每月20日(原則上)庫房應根據(jù)庫存材料明細賬盤點庫存材料,必須做到賬、實物相符、賬卡相符,如發(fā)現(xiàn)問題應及時查賬處理。
(8)庫房盤點后,將盤點結果匯總編制庫存盤存表,及時交送有關部門審核。
(9)每月盤點結束后,庫房在填制庫存材料月補充前,與各部門協(xié)調各物品庫存量實際使用情況,并根據(jù)月底盤存
結果,填制庫存材料月補充計劃。
(10)工具的領用設有專人管理,對工具的收發(fā)應及時記錄變更。
4、關于安全制度:
(1)庫管人員應遵守各項安全管理制度,牢記消防中心火警電話(分機:119;直撥:),會使用滅火器。
(2)庫房嚴禁存放易燃、易爆等危險物品。如確需存放,可暫存放于工程部的油漆庫內。
(3)除庫管人員外,他人不能進入庫區(qū)。如因工作需要進入庫房,應由庫管人員陪同。
(4)庫管人員每天下班前必須檢查庫房的電源、開關、門鎖是否關好。鑰匙一份交由保安部保管。
(5)保持庫房內安全通道暢通,入庫后應盡快分類上架保管。
(6)對庫房內的貴重物品應加強管理,單獨保管。
5、關于衛(wèi)生制度:
(1)庫存材料要經(jīng)常檢查整理,碼放整齊。及時清理庫房內的雜物、包裝紙等易燃品,保持庫房清潔衛(wèi)生,防止庫存材料蟲蛀、霉變。做到'五凈'(地面、墻面、門窗、貨架、貨物干凈),'五無'(無灰塵、無鼠害、無蛛網(wǎng)、無積水、無污垢)。
(2)要對庫存材料進行不定期整理,保持庫區(qū)整潔。
(3)對各部門退回的廢舊材料經(jīng)批準后應及時清理,對還有使用價值的舊材料應單獨保管,可以變賣的材料應單獨存放。
6、關于個人保管物品
(1)工作崗位必須同時配備的計算器、小型工具等,由本部門負責人同意,在本部門當期限費用中開支,經(jīng)財務部統(tǒng)一審核后退職可辦理領用手續(xù)。
(2)單位價值較大的物品必須經(jīng)總經(jīng)理批準方能配備。
(3)個人保管物品需建立保管檔案,辦公物品的申領及管理由辦公室負責。
(4)個人保管的物品屬于公司資產(chǎn),保管者有義務妥善保管、合理使用,不得丟失或損壞,也不得隨意轉交他人。
(5)工作變動,不再使用所保管的物品時應辦理退庫手續(xù)。
(6)屬于正常磨損或工作中發(fā)生意外造成個人保管物品損壞,由保管者填寫報廢申請單,說明原因和理由。單位價值在200元以下的由項目經(jīng)理簽批,200元以上的由總經(jīng)理簽批后辦理報廢手續(xù),進行賬務處理。
(7)因為使用者使用不當造成物品損壞,由使用人按物品的價值進行賠償。
第4篇 大廈財務管理措施經(jīng)費預算說明規(guī)范
大廈財務管理措施及經(jīng)費預算說明
財務管理是物業(yè)管理正常運營的“生命線”。我們將嚴格執(zhí)行國家及北京市有關物業(yè)管理的財務規(guī)定,依法建帳、依法管理,確保物業(yè)管理資金的良性運作。
財務管理措施
編配財務會計、出納等專職財務人員,負責大廈內的各項財務管理工作。
項目部每半年向業(yè)主公布一次收支帳目,接受業(yè)主的質詢和監(jiān)督。
項目部每年初制定當年的物業(yè)管理費預算報告,并提交業(yè)主審批,經(jīng)批準后實施。
加強財務管理職能,從加強計劃、統(tǒng)計、成本考核等入手,配合管理運作實施,減少不必要的開支和浪費,在保證管理服務質量的同時有效降低管理成本。
2、物業(yè)管理經(jīng)費預算
物業(yè)管理費包括:設施設備維修、人員工資、行政辦公、衛(wèi)生清潔、保安消防、環(huán)境綠化等管理服務費用。
大廈水、電、采暖等能源費、電訊話費等由業(yè)主具實結算,物業(yè)公司負責代收代繳或業(yè)主直接繳付。
大廈內部員工餐廳服務人員的工資及其內部消耗均未列入物業(yè)管理費。
