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第1篇行政事業(yè)單位內(nèi)控自評(píng)報(bào)告 第2篇2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告 第3篇行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報(bào)告 第4篇行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)年度報(bào)告管理辦法全文 第5篇行政事業(yè)單位人員述職報(bào)告 第6篇2023行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作報(bào)告 第7篇行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)自查報(bào)告 第8篇事務(wù)所行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告 第9篇開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告 第10篇2023年行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告 第11篇鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文 第12篇2023年度行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告
篇一 行政事業(yè)單位內(nèi)控自評(píng)報(bào)告
行政事業(yè)單位內(nèi)控自評(píng)報(bào)告
一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況
在組織機(jī)構(gòu)控制方面,目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個(gè)股室,通過(guò)制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ),對(duì)每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財(cái)務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度,對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》,對(duì)各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確;建立了限時(shí)辦理制度,做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié),權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理,按照規(guī)定分配權(quán)限,信息系統(tǒng)管理明確;落實(shí)崗位責(zé)任制度,責(zé)任到人,職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事,同時(shí)不定期開(kāi)展崗位輪換,既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù),又避免了一個(gè)人長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作帶來(lái)的弊端。通過(guò)各項(xiàng)制度的建立、執(zhí)行,做到了有章可循,為內(nèi)部控制的整體打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況
在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面,注重突出醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制、制約關(guān)系,按照醫(yī)療保險(xiǎn)政策相關(guān)規(guī)定,制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi)、待遇享受相關(guān)制度,明確管理,嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù),加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理,嚴(yán)格待遇報(bào)銷支付,實(shí)行崗位控制。同時(shí),認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級(jí)部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟,加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和交流,嚴(yán)格操作規(guī)范,實(shí)行程序控制,各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級(jí)要求的規(guī)定執(zhí)行。
三、基金財(cái)務(wù)控制情況
在醫(yī)保基金管理過(guò)程中,我們自始至終注意思想建設(shè),認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度,并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制,按照醫(yī)?;鸬墓芾碚?,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄,會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng),會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制,會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔,印章管理符合要求,基金賬戶開(kāi)設(shè)符合規(guī)定,做到帳帳、帳表、帳單相符,會(huì)計(jì)核算沒(méi)有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象,會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)記制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ),計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo),我們加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè),建立了相應(yīng)的規(guī)章制度,對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范,確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù),落實(shí)了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度,經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)。深入查找問(wèn)題,檢查醫(yī)?;鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況,內(nèi)控制度是否健全,管理是否規(guī)范,有無(wú)違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問(wèn)題,對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改,進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的自覺(jué)性,從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。
六、存在的問(wèn)題
(一)對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠,認(rèn)為建立了規(guī)章制度,就是建立了內(nèi)控制度,忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后,內(nèi)控體系不夠完善。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來(lái),我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè),沒(méi)有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過(guò)渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來(lái),個(gè)別制度雖然建立了,但對(duì)系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系,個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系,卻沒(méi)有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新,而且,沒(méi)有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系,缺乏有力的整體監(jiān)控。
七、下步工作打算
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟,以這次檢查為契機(jī),針對(duì)內(nèi)部控制的各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的措施,在認(rèn)真做好整改工作的同時(shí),做好以下幾個(gè)方面的工作,把工作抓出成效,確保我縣醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行。
(一)優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu),推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督,加大輪崗交流和競(jìng)爭(zhēng)上崗力度。加強(qiáng)思想政治建設(shè),轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng),全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力,構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。
(二)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)不斷改革的形勢(shì)下,既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展,又要重視依法行政,既要重視規(guī)范管理,又要重視責(zé)任追究,認(rèn)真推行醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制。
(三)進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)運(yùn)行誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的管理原則,對(duì)上網(wǎng)計(jì)算機(jī)嚴(yán)格把關(guān),
(四)實(shí)地稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合,確保醫(yī)療保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行,防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度,確保對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理,完善結(jié)算辦法,不斷加大醫(yī)療核查力度,采取不定期、不定時(shí)方式對(duì)各定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店實(shí)施監(jiān)控,對(duì)有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位,嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。
(六)不斷加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè),建立內(nèi)控督查部門,對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,依靠流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等,對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督,做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督,進(jìn)而完善制度體系,達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性和醫(yī)?;鹬Ц兜陌踩浴?/p>
行政事業(yè)單位內(nèi)控自評(píng)報(bào)告
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求,我局高度重視,抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組,認(rèn)真自查評(píng)估,現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下:
一、自查情況
加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作,是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求,也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為,實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò),實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的.重要手段,為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā),形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督,行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,建立對(duì)社?;鹗虑啊⑹轮?、事后全過(guò)程的監(jiān)督機(jī)制。
1、合理設(shè)置崗位,明確責(zé)任分工,建立內(nèi)部制衡機(jī)制
根據(jù)工作需要,按照不相容崗位不能一人兼任的原則,設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分,財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè),業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位,待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,建立崗位責(zé)任制度,形成責(zé)任明確,相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制,突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過(guò)程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督,出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核,每天下班前,另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開(kāi)戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對(duì)賬制度來(lái)約束,每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬,業(yè)務(wù)部門每天開(kāi)出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)一致,不一致的查明原因及時(shí)解決,月份、年度終了,財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額,確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致;三是靠?jī)?nèi)部稽核來(lái)監(jiān)督,充分發(fā)揮稽核部門職能作用,采取定期檢查和不定期抽查的方式,對(duì)社?;鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核,提出稽核意見(jiàn)和改進(jìn)建議,促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社?;鹑轿?、全過(guò)程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化,建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范
按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則,建立涵蓋社保基金從進(jìn)口到出口,涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用,強(qiáng)化內(nèi)部控制功能,最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),受理人審核后,必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,并經(jīng)稽核部門稽核后,方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析,并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,稽核部門稽核,局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開(kāi)管理;安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開(kāi)戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,經(jīng)稽核部門稽核后,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)辦公會(huì)審批。
3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核,確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī),對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,采取定期檢查和不定期抽查的方法,對(duì)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核?;送戤吅?,向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,并提出改進(jìn)意見(jiàn),向被稽核部門反饋稽核情況,促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。
篇二 2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告
導(dǎo)讀:根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展2023年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)資【2022】2號(hào)),2023年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作正式啟動(dòng)。根據(jù)上級(jí)要求,蘇州工業(yè)園區(qū)136家行政事業(yè)單位(含街道所屬事業(yè)單位)全部納入清查范圍,清查完畢后,須于8月5日前將清查結(jié)果匯總上報(bào)蘇州市財(cái)政局。
2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告
本次資產(chǎn)清查主要包括單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度五大重點(diǎn)工作內(nèi)容。面對(duì)時(shí)間緊、任務(wù)重、困難大的現(xiàn)狀,園區(qū)財(cái)政局積極應(yīng)對(duì),快速制定《園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》,并于6月17日召開(kāi)園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查布置培訓(xùn)會(huì)議,各街道、各主管部門、各有關(guān)單位、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所260余人參加了大會(huì)。會(huì)上,園區(qū)財(cái)政局詳細(xì)解讀了上級(jí)政策,全面介紹了園區(qū)方案,就全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了具體工作布置。會(huì)議還邀請(qǐng)共創(chuàng)軟件公司培訓(xùn)授課,系統(tǒng)講解了全省統(tǒng)一開(kāi)發(fā)的資產(chǎn)清查系統(tǒng)的操作要領(lǐng),并在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了操作演示和問(wèn)題解答。
下一步,園區(qū)財(cái)政局將會(huì)同各主管部門根據(jù)各單位類別和特點(diǎn),分別召開(kāi)相關(guān)細(xì)化工作會(huì)議,對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專門工作部署,定期召開(kāi)工作進(jìn)度推進(jìn)會(huì)議,確保本次清查工作保質(zhì)、保量、保時(shí)順利圓滿完成。通過(guò)本次資產(chǎn)清查,園區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步摸清全區(qū)行政事業(yè)單位“家底”,夯實(shí)資產(chǎn)管理基礎(chǔ),為編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告奠定基礎(chǔ)。
2023年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作啟動(dòng),財(cái)政部發(fā)布通知,為了全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理,決定組織開(kāi)展2023年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作,資產(chǎn)清查于2023年1月—10月在全國(guó)范圍內(nèi)組織開(kāi)展。
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查,是指各級(jí)政府及其財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位,根據(jù)專項(xiàng)工作要求或者特定經(jīng)濟(jì)行為需要,按照規(guī)定的政策、工作程序和方法,對(duì)行政事業(yè)單位進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查,依法認(rèn)定各項(xiàng)資產(chǎn)損溢和資金掛賬,真實(shí)反映行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。
本次資產(chǎn)清查以2023年12月31日為清查基準(zhǔn)日,清查范圍為2023年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體;執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。
資產(chǎn)清查將按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級(jí)實(shí)施”的原則,各級(jí)財(cái)政部門按行政隸屬關(guān)系分別組織開(kāi)展本地區(qū)、本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查。各主管部門按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系,負(fù)責(zé)所屬單位資產(chǎn)清查。境外機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)清查由國(guó)內(nèi)派出部門或單位組織開(kāi)展。
財(cái)政部同時(shí)印發(fā)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》,加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理,規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)工作。辦法自2023年3月1日起施行。
行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位履行職能、保障政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)以及提供公共服務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ),是黨和政府執(zhí)政能力的重要保障。通過(guò)資產(chǎn)清查,摸清行政事業(yè)單位“家底”,有利于夯實(shí)管理基礎(chǔ),促進(jìn)資產(chǎn)合理配置,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理;有利于盤活存量資產(chǎn),提高資產(chǎn)使用效益。同時(shí),開(kāi)展資產(chǎn)清查能夠從資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、結(jié)構(gòu)、使用狀況等多層面準(zhǔn)確反映政府財(cái)務(wù)、資產(chǎn)情況,為編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告奠定基礎(chǔ)。
2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告
根據(jù)《**市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財(cái)〔2022〕47號(hào))和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財(cái)〔2022〕28號(hào))文的要求,我們對(duì)本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查。現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情況報(bào)告如下:
一、資產(chǎn)清查基本情況
(一)本單位成立于 年 月,屬于行政/事業(yè)單位,主管部門是 ,法定代表人是 ,法定地址為**市 ,人員編制 人,在編干部職工 人,實(shí)有人員(含臨工) 人。單位主要職能為 。
(二)工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2023年12月31日。
(三)資產(chǎn)清查工作范圍
本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算、與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位 個(gè),分別為 。
不列入此次清查范圍,但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位 個(gè),分別為 。
(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況
1、本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為:基本情況清理、帳務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、完善制度。
2、資產(chǎn)清查的組織工作。本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組,統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作。小組成員包括:組長(zhǎng): ,副組長(zhǎng): ,成員: 。
3、資產(chǎn)清查工作程序:(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案,組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策,研究工作報(bào)表,做好人員分工;(2)對(duì)本單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理。時(shí)間安排:3月 日至 月 日;(3)進(jìn)行帳務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查,時(shí)間安排: 月 日至 月 日,組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對(duì),時(shí)間安排: 月 日至 月 日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報(bào)表,分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫(xiě)資產(chǎn)清查工作報(bào)告,上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度。
4、其他工作情況
二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
(一)資產(chǎn)清查結(jié)果
通過(guò)對(duì)本單位2023年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查,本單位資產(chǎn)總額賬面值為 元,清查值為 元:負(fù)債總額賬面值為 元,清查值為 元:凈資產(chǎn)總額賬面值為 元,清查值為 元。
(二)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況
截至2023年12月31日,本單位會(huì)計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為 元,資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為 元,差額 元,屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整。具體情況為: 。
三、重要事項(xiàng)說(shuō)明
(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;
本單位此次資產(chǎn)清查中,資產(chǎn)損失 元,占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失 元、固定資產(chǎn)損失 元、對(duì)外投資(有價(jià)證券)損失 元、無(wú)形資產(chǎn)損失 元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等 元;具體損失原因分別為 。
(二)資產(chǎn)盤盈情況;
本單位此次資產(chǎn)清查中,資產(chǎn)盤盈 元,占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動(dòng)資產(chǎn)盤盈 元、固定資產(chǎn)盤盈 元、無(wú)形資產(chǎn)盤盈 元、其他資產(chǎn)盤盈等 元;具體盤盈原因及入賬、計(jì)價(jià)情況分別為 。
(三)關(guān)于土地使用權(quán)情況的說(shuō)明;
(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益。
本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理資產(chǎn)損失 元,申報(bào)處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動(dòng)資產(chǎn)損失 元,固定資產(chǎn)損失 元,對(duì)外投資損失 元,無(wú)形資產(chǎn)損失 元,其他資產(chǎn)損失 元。
本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理資產(chǎn)盤盈 元,申報(bào)處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動(dòng)資產(chǎn)盤盈 元,固定資產(chǎn)盤盈 元,對(duì)外投資盤盈 元,無(wú)形資產(chǎn)盤盈 元,其他資產(chǎn)盤盈 元。
四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題及改進(jìn)的措施
(一)存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生的原因;
(二)存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因;
(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施;
五、備查材料
(一)單位2023年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表。
(二)土地、房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件)。
(三)土地、房屋建筑物分布、使用狀況及經(jīng)營(yíng)情況書(shū)面說(shuō)明材料。
(四)2023年市審計(jì)局出具年度審計(jì)報(bào)告或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告。
(五)資產(chǎn)損益證據(jù)。單位申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬,必須提供具有法律效力的外部證據(jù)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明和特定事項(xiàng)的單位內(nèi)部證據(jù)。
1、具有法律效力的外部證據(jù)是指單位收集到的與本單位資產(chǎn)損益相關(guān)的具有法律效力的書(shū)面文件。主要包括:?jiǎn)挝坏某蜂N、合并公告及清償文件;政府部門有關(guān)文件;司法機(jī)關(guān)的判決或者裁定;公安機(jī)關(guān)的結(jié)案證明;工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;專業(yè)技術(shù)部門的鑒定報(bào)告;保險(xiǎn)公司的出險(xiǎn)調(diào)查單和理賠計(jì)算單;企業(yè)的破產(chǎn)公告及破產(chǎn)清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。
2、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明是指社會(huì)中介機(jī)構(gòu)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則,對(duì)單位的某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)出具的專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)鑒證證明或鑒證意見(jiàn)書(shū)。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)包括:會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)鑒定機(jī)構(gòu)等。
3、特定事項(xiàng)的單位內(nèi)部證據(jù)是指單位對(duì)涉及資產(chǎn)盤盈、盤虧或者實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、毀損及相關(guān)資金掛賬等情況的內(nèi)部證明和內(nèi)部鑒定意見(jiàn)書(shū)等。主要包括:有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料和原始憑證;單位的內(nèi)部核批文件及情況說(shuō)明;資產(chǎn)盤點(diǎn)表;單位內(nèi)部技術(shù)鑒定小組或內(nèi)部專業(yè)技術(shù)部門的鑒定文件或資料;因經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任造成的損失的責(zé)任認(rèn)定意見(jiàn)及賠償情況說(shuō)明;相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同等。
篇三 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報(bào)告
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報(bào)告
為摸清我局系統(tǒng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)“家底”,夯實(shí)國(guó)有資產(chǎn)管理基礎(chǔ),健全管理體制和監(jiān)督機(jī)制,根據(jù)南通市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展2023年我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》要求,我局積極組織開(kāi)展局系統(tǒng)內(nèi)2023年國(guó)有資產(chǎn)清查工作,通過(guò)四項(xiàng)舉措確保了資產(chǎn)清查工作保質(zhì)按期完成。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),任務(wù)布置到位。為確保清查工作順利開(kāi)展,我局成立了局系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作小組,由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)、副組長(zhǎng),局相關(guān)處室負(fù)責(zé)人、局屬單位主要負(fù)責(zé)人為成員。小組具體負(fù)責(zé)指導(dǎo)和審核系統(tǒng)內(nèi)各單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作。印發(fā)了《南通市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》,對(duì)清查工作的要求、范圍、內(nèi)容、步驟等進(jìn)行了明確和細(xì)化。及時(shí)召開(kāi)小組成員動(dòng)員會(huì)議,布置清查工作,進(jìn)行任務(wù)分解,落實(shí)相關(guān)責(zé)任,為清查工作高效有序開(kāi)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
二是明確清查范圍,細(xì)化清查方式。嚴(yán)格按照“統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求,分步實(shí)施”的原則,要求各單位高度重視,全面核查本單位基本情況、人力資源、財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)情況等,認(rèn)真開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)清理、信息錄入和統(tǒng)計(jì)上報(bào)等工作。在清查過(guò)程中,要做到“以賬對(duì)賬、以賬查物、以物對(duì)賬,見(jiàn)物就點(diǎn)”,對(duì)各資產(chǎn)進(jìn)行全面登記,做到不漏一個(gè)、不錯(cuò)一個(gè),全面摸清家底,確保清查面達(dá)100%。
三是引入第三方機(jī)制,強(qiáng)化監(jiān)督檢查。清查工作強(qiáng)調(diào)嚴(yán)肅紀(jì)律,做到不敷衍、不搞變通、不留死角,要求各單位認(rèn)真做好資產(chǎn)自查,數(shù)據(jù)如實(shí)填報(bào),不得瞞報(bào)和虛報(bào)。在各單位自查的基礎(chǔ)上,委托南通信華聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)各單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。結(jié)合專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告,局系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作小組對(duì)各單位清查結(jié)果進(jìn)行了核查。對(duì)各單位清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題,要求各單位及時(shí)總結(jié),制定切實(shí)可行的措施和辦法。
四是完善管理制度,實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題,全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),認(rèn)真分析原因,研究和制定具體措施和辦法。進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理制度,建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值、增值,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。
篇四 行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)年度報(bào)告管理辦法全文
為了做好新形勢(shì)下資產(chǎn)管理工作,加快建立與國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體系,更好地保障行政事業(yè)單位有效運(yùn)轉(zhuǎn)和高效履職的需要,提升資產(chǎn)管理水平,財(cái)政部近日印發(fā)了《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)資〔2022〕90號(hào),以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》)。
《意見(jiàn)》指出,行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位履行職能,保障政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)以及提供公共服務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ),行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理是財(cái)政管理的重要基礎(chǔ)和有機(jī)組成部分。規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理,要認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神,按照深化財(cái)稅體制改革的總體部署,理順和鞏固行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制,健全行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理法律制度和內(nèi)控機(jī)制,深入推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、國(guó)庫(kù)管理相結(jié)合,建立既相互銜接又有效制衡的工作機(jī)制和業(yè)務(wù)流程,著力構(gòu)建更加符合行政事業(yè)單位運(yùn)行特點(diǎn)和國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)律、從入口到出口全生命周期的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體系。
《意見(jiàn)》從總體要求、管理職責(zé)、制度建設(shè)、管理環(huán)節(jié)、配套措施等方面,提出了新時(shí)期規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的目標(biāo)任務(wù)和主要舉措。《意見(jiàn)》重申了國(guó)家統(tǒng)一所有,政府分級(jí)監(jiān)管,單位占有、使用的管理體制,進(jìn)一步明確了財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位的管理職責(zé),強(qiáng)化財(cái)政部門綜合管理職能和主管部門的具體監(jiān)管職能,進(jìn)一步落實(shí)行政事業(yè)單位對(duì)占有使用國(guó)有資產(chǎn)的管理主體責(zé)任;提出了完善制度體系的要求;《意見(jiàn)》從切實(shí)把好資產(chǎn)入口關(guān)、提高國(guó)有資產(chǎn)使用效率和進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為等方面,明確了資產(chǎn)配置、使用和處置等各環(huán)節(jié)的管理要求;《意見(jiàn)》提出了加強(qiáng)公共基礎(chǔ)設(shè)施、政府儲(chǔ)備資產(chǎn)、自然資源資產(chǎn)等由部門、單位、機(jī)構(gòu)經(jīng)手管理的資產(chǎn)和行政事業(yè)單位所屬企業(yè)管理的相關(guān)要求,還從收益管理、資產(chǎn)清查核實(shí)、產(chǎn)權(quán)登記、信息系統(tǒng)建設(shè)和資產(chǎn)報(bào)告等基礎(chǔ)性工作、績(jī)效管理和監(jiān)督檢查、組織隊(duì)伍建設(shè)等方面進(jìn)一步明確了相關(guān)配套措施。
行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)年度報(bào)告管理辦法全文
第一章 總 則
第一條 為建立科學(xué)、規(guī)范的行政事業(yè)單位資產(chǎn)年度報(bào)告體系,提高國(guó)有資產(chǎn)信息質(zhì)量和應(yīng)用水平,夯實(shí)資產(chǎn)管理和預(yù)算管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ),為編制政府資產(chǎn)報(bào)告提供依據(jù),根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號(hào))、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào))等國(guó)家有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 執(zhí)行行政或者事業(yè)單位財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體(以下簡(jiǎn)稱行政事業(yè)單位)編制報(bào)送行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)年度報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)報(bào)告)適用本辦法。
第三條 本辦法所稱行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn),是指由行政事業(yè)單位控制的,納入本單位核算,依法確認(rèn)為國(guó)家所有,能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源。
第四條 本辦法所稱資產(chǎn)報(bào)告,是指行政事業(yè)單位年度終了,根據(jù)資產(chǎn)管理、預(yù)算管理等工作需要,在日常管理基礎(chǔ)上編制報(bào)送的反映行政事業(yè)單位年度資產(chǎn)占有、使用、變動(dòng)等情況的文件,包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表、填報(bào)說(shuō)明和分析報(bào)告。
第五條 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家資產(chǎn)管理和有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的相關(guān)制度規(guī)定,遵循資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則,完善資產(chǎn)管理內(nèi)部控制體系,做好各項(xiàng)資產(chǎn)的日常管理及會(huì)計(jì)核算工作,做到賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)相符,保證資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確完整。
第六條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)告工作應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理的原則,由各級(jí)財(cái)政部門、主管部門,行政事業(yè)單位按照各自職責(zé)分別組織實(shí)施。
第二章 職責(zé)分工
第七條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依托行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),做好資產(chǎn)報(bào)告的編制、匯總、分析、報(bào)送等工作,按照各自職責(zé)對(duì)資產(chǎn)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
第八條 財(cái)政部是負(fù)責(zé)全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)告工作的綜合管理部門。其職責(zé)主要包括:
(一)制定全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告管理的規(guī)章制度;
(二)制定全國(guó)統(tǒng)一的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告格式、內(nèi)容以及相關(guān)編報(bào)要求;
(三)建立全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng);
(四)負(fù)責(zé)全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告的收集、審核、匯總和分析工作,并向有關(guān)方面提供行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)情況;
(五)負(fù)責(zé)指導(dǎo)全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告工作,并組織開(kāi)展行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告編報(bào)質(zhì)量的核查;
(六)組織開(kāi)展中央本級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告工作。
第九條 地方各級(jí)財(cái)政部門按照行政隸屬關(guān)系,負(fù)責(zé)組織開(kāi)展本地區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告工作。其職責(zé)主要包括:
(一)依據(jù)上級(jí)財(cái)政部門有關(guān)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告的規(guī)定和工作要求,制定本地區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告管理的規(guī)章制度;
(二)建立本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),完善本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng);
(三)負(fù)責(zé)本地區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告的收集、審核、匯總和分析工作,并向上級(jí)財(cái)政部門及時(shí)報(bào)告工作情況;
(四)組織開(kāi)展本地區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告編報(bào)質(zhì)量的核查;
(五)負(fù)責(zé)指導(dǎo)本地區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告工作。
第十條 主管部門按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織開(kāi)展本部門所屬行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告相關(guān)工作。其職責(zé)主要包括:
(一)依據(jù)財(cái)政部和同級(jí)財(cái)政部門有關(guān)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告的規(guī)定和工作要求,結(jié)合工作需要制定本部門行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告管理的規(guī)章制度;
(二)建立本部門資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),完善本部門資產(chǎn)管理信息系統(tǒng);
(三)負(fù)責(zé)本部門行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告的收集、審核、匯總和分析工作,并向同級(jí)財(cái)政部門及時(shí)報(bào)告工作情況;
(四)組織開(kāi)展本部門行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告編報(bào)質(zhì)量的核查;
(五)負(fù)責(zé)指導(dǎo)本部門行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告工作。
第十一條 行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施本單位資產(chǎn)報(bào)告工作。其職責(zé)主要包括:
(一)貫徹執(zhí)行各級(jí)財(cái)政部門、主管部門有關(guān)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告的規(guī)定和工作要求;
(二)做好相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算,定期或者不定期開(kāi)展單位資產(chǎn)盤點(diǎn)工作,確保資產(chǎn)信息質(zhì)量;
(三)按照本辦法要求,認(rèn)真編制行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告,如實(shí)反映本單位資產(chǎn)占有、使用、變動(dòng)等情況;
(四)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)向主管部門報(bào)送行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告。
第十二條 年度終了,行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門的工作部署,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制和報(bào)送行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告,經(jīng)主管部門審核匯總后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核。各中央部門應(yīng)于每年3月20日前將本部門資產(chǎn)報(bào)告相關(guān)材料報(bào)送財(cái)政部審核;各地區(qū)財(cái)政部門應(yīng)于每年4月20日前完成資產(chǎn)報(bào)告審核匯總工作。
第三章 報(bào)告內(nèi)容
第十三條 資產(chǎn)報(bào)告由行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表、填報(bào)說(shuō)明和分析報(bào)告三部分構(gòu)成。
第十四條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表分為單戶報(bào)表和匯總報(bào)表兩類。
(一)單戶報(bào)表是指行政事業(yè)單位在會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)盤點(diǎn)基礎(chǔ)上對(duì)賬簿記錄進(jìn)行加工編制而成的資產(chǎn)報(bào)表,反映行政事業(yè)單位資產(chǎn)占有、使用、變動(dòng)等總體情況以及房屋、土地、車輛、大型設(shè)備等重要資產(chǎn)信息。
(二)匯總報(bào)表是財(cái)政部門、主管部門按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系匯總本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位資產(chǎn)數(shù)據(jù)形成的資產(chǎn)報(bào)表,主要反映本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位資產(chǎn)總量、分布、構(gòu)成、變動(dòng)等總體情況。
涉密單位按照國(guó)家保密管理有關(guān)規(guī)定開(kāi)展資產(chǎn)報(bào)告工作,由主管部門報(bào)送匯總報(bào)表和匯總數(shù)據(jù)。
第十五條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表填報(bào)說(shuō)明是對(duì)資產(chǎn)報(bào)表編報(bào)相關(guān)情況的說(shuō)明,主要內(nèi)容包括:
(一)對(duì)數(shù)據(jù)填報(bào)口徑等情況的說(shuō)明;
(二)對(duì)數(shù)據(jù)審核情況的說(shuō)明;
(三)對(duì)賬面數(shù)與實(shí)有數(shù)、賬面數(shù)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)差異情況的說(shuō)明;
(四)其他需要說(shuō)明的情況。
第十六條 分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況為主要依據(jù),對(duì)資產(chǎn)占有、使用、變動(dòng)情況,以及資產(chǎn)管理情況等進(jìn)行分析說(shuō)明,主要內(nèi)容包括:
(一)部門(單位)的基本情況;
(二)資產(chǎn)情況分析,包括資產(chǎn)總量、分布、構(gòu)成、變動(dòng)情況及原因分析,與部門(單位)履行職能和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展相關(guān)的主要資產(chǎn)的配置、使用、處置等情況,國(guó)有資產(chǎn)收益規(guī)模及其管理情況;
(三)資產(chǎn)管理工作的成效及經(jīng)驗(yàn);
(四)資產(chǎn)管理工作存在的問(wèn)題及原因分析;
(五)加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作的建議;
(六)其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。
第十七條 財(cái)政部將根據(jù)相關(guān)制度辦法的規(guī)定,視情況對(duì)資產(chǎn)報(bào)告格式、內(nèi)容及相關(guān)編報(bào)要求進(jìn)行修訂。
第四章 報(bào)告編報(bào)
第十八條 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在做好財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上,全面盤點(diǎn)資產(chǎn)情況,完善資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù),編制資產(chǎn)報(bào)告,并按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系逐級(jí)上報(bào)。
第十九條 資產(chǎn)報(bào)表數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,表內(nèi)數(shù)據(jù)、表間數(shù)據(jù)、本期與上期數(shù)據(jù)、資產(chǎn)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)相互銜接。填報(bào)說(shuō)明和分析報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)全面詳實(shí)。
第二十條 資產(chǎn)報(bào)告編制完畢后,須經(jīng)編制人員、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人審查、簽字并加蓋單位公章后,于規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)。單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位編制的資產(chǎn)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
第二十一條 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、如實(shí)編制資產(chǎn)報(bào)告,不得故意瞞報(bào)、漏報(bào)、編造虛假資產(chǎn)信息。
第五章 報(bào)告審核
第二十二條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)本地區(qū)、本部門所屬行政事業(yè)單位報(bào)送的資產(chǎn)報(bào)告進(jìn)行審核。
第二十三條 資產(chǎn)報(bào)告審核的主要內(nèi)容包括:
(一)編制范圍是否全面完整,是否存在漏報(bào)和重復(fù)編報(bào)現(xiàn)象;
(二)編制方法是否符合國(guó)家財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和資產(chǎn)管理制度規(guī)定,是否符合資產(chǎn)報(bào)告的編制要求;
(三)編制內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,表內(nèi)、表間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確,單戶數(shù)據(jù)與匯總數(shù)據(jù)、報(bào)表數(shù)據(jù)與資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、紙介質(zhì)數(shù)據(jù)與電子介質(zhì)數(shù)據(jù)是否一致;
(四)本期資產(chǎn)報(bào)告期初數(shù)與上期資產(chǎn)報(bào)告期末數(shù)、本期資產(chǎn)報(bào)告與同期財(cái)務(wù)報(bào)告同口徑數(shù)據(jù)是否一致,數(shù)據(jù)差異是否合理合規(guī),是否作出合理說(shuō)明;
(五)資產(chǎn)報(bào)表填報(bào)說(shuō)明和分析報(bào)告是否符合資產(chǎn)報(bào)告管理辦法規(guī)定。
(六)其他需要審核的事項(xiàng)。
第二十四條 資產(chǎn)報(bào)告審核方式可以根據(jù)實(shí)際情況采取自行審核、集中會(huì)審、委托審核等多種形式。
(一)自行審核:主管部門在報(bào)送資產(chǎn)報(bào)告前自行將本部門所屬行政事業(yè)單位紙質(zhì)報(bào)表、電子介質(zhì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)資料,按規(guī)定的審核內(nèi)容進(jìn)行逐項(xiàng)審核。
(二)集中會(huì)審:各級(jí)財(cái)政部門、主管部門組織專門力量對(duì)本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位編制的資產(chǎn)報(bào)告紙質(zhì)報(bào)表、電子介質(zhì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)資料,按照財(cái)政部門的標(biāo)準(zhǔn)及要求集中進(jìn)行審核。
(三)委托審核:各級(jí)財(cái)政部門、主管部門在遵循有關(guān)法律法規(guī)的前提下,可以委托具有相關(guān)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位編制的資產(chǎn)報(bào)告紙質(zhì)報(bào)表、電子介質(zhì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)資料進(jìn)行審核。
第二十五條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好資產(chǎn)報(bào)告審核工作。凡發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)報(bào)告編制不符合規(guī)定,存在漏報(bào)、重報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)、錯(cuò)報(bào)以及相關(guān)數(shù)據(jù)不銜接等錯(cuò)誤和問(wèn)題,應(yīng)當(dāng)要求有關(guān)單位立即糾正,并限期重報(bào)。
第二十六條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門可以根據(jù)實(shí)際情況組織專業(yè)人員或委托具有相關(guān)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu),對(duì)資產(chǎn)報(bào)告進(jìn)行檢查或抽查。
第六章 數(shù)據(jù)使用與管理
第二十七條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)充分有效利用行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)和資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)資料,全面、動(dòng)態(tài)地掌握行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)占有、使用、變動(dòng)等情況,形成全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。
第二十八條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵(lì)和約束機(jī)制,同時(shí)將資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)作為建立和完善資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系的重要基礎(chǔ)。
第二十九條 各級(jí)主管部門、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)報(bào)告反映的情況,結(jié)合其依法履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要,合理提出新增資產(chǎn)配置需求,嚴(yán)格控制資產(chǎn)增量。各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)報(bào)告反映的情況作為預(yù)算安排和績(jī)效管理的重要依據(jù)。
第三十條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)作為行政事業(yè)單位利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資、出租出借,以及處置國(guó)有資產(chǎn)的重要依據(jù)。
第三十一條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)有效利用資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù),加強(qiáng)大型儀器、設(shè)備等資產(chǎn)的共享、共用和公共研究平臺(tái)的建設(shè)工作。
第三十二條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理有關(guān)規(guī)定,對(duì)資產(chǎn)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行歸類整理、建檔建庫(kù)、妥善保管。
第三十三條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家政府信息公開(kāi)的有關(guān)規(guī)定,對(duì)外提供資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)資料。
第七章 監(jiān)督檢查
第三十四條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)、本部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,對(duì)未按時(shí)報(bào)送資產(chǎn)報(bào)告或報(bào)告質(zhì)量不合格的單位,責(zé)令其限期完成或糾正重報(bào);對(duì)拒不完成資產(chǎn)報(bào)告工作的單位,除按統(tǒng)一要求推進(jìn)的改革外,不予辦理當(dāng)年資產(chǎn)配置、使用、處置等事項(xiàng)。財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處負(fù)責(zé)二級(jí)及以下中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)告工作的監(jiān)督檢查。
第三十五條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)告中的資產(chǎn)配置、使用、處置及財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況加強(qiáng)監(jiān)管,對(duì)資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)與單位年度部門預(yù)、決算批復(fù)數(shù)據(jù)不能銜接一致的,應(yīng)當(dāng)督促行政事業(yè)單位查明原因,及時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行糾正和處理。
第三十六條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織、落實(shí)本地區(qū)、本部門資產(chǎn)報(bào)告工作。各級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)告工作的考核,對(duì)因工作組織不力或不當(dāng),造成拖延報(bào)送或嚴(yán)重?cái)?shù)據(jù)差錯(cuò)的單位進(jìn)行通報(bào)。
第三十七條 各級(jí)財(cái)政部門、主管部門及其工作人員在資產(chǎn)報(bào)告編報(bào)審核過(guò)程中因工作組織不力或不當(dāng),造成資產(chǎn)報(bào)告差錯(cuò)嚴(yán)重的,以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的,按照《公務(wù)員法》、《行政監(jiān)察法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任;涉嫌犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)處理。
第八章 附 則
第三十八條 占有、使用國(guó)有資產(chǎn),執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的社會(huì)團(tuán)體及民辦非企業(yè)單位,參照本辦法執(zhí)行。
第三十九條 執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位不執(zhí)行本辦法,其資產(chǎn)報(bào)告工作按照企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十條 各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政部門、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、中央各部門可根據(jù)本辦法,結(jié)合實(shí)際情況,制定具體的實(shí)施辦法,并報(bào)財(cái)政部備案。
第四十一條 本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本辦法自2023年1月12日起施行。
篇五 行政事業(yè)單位人員述職報(bào)告
行政事業(yè)單位人員述職報(bào)告篇一
20xx年,刻苦鉆研業(yè)務(wù)知識(shí),努力提高理論知識(shí)和業(yè)務(wù)工作水平。遵紀(jì)守法,努力工作,認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù),在同志們的關(guān)心、支持和幫忙下,思想、學(xué)習(xí)和工作等方面取得了新的進(jìn)步?,F(xiàn)將我的工作情況匯報(bào)如下:
一、嚴(yán)于律已,自覺(jué)加強(qiáng)黨性鍛煉,黨性修養(yǎng)和政治思想覺(jué)悟進(jìn)一步提高
一年來(lái),我始終堅(jiān)持運(yùn)用馬克思列寧主義的立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法論,運(yùn)用辯證唯物主義與歷史唯物主義去分析和觀察事物,明辨是非,堅(jiān)持真理,堅(jiān)持正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀,用正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀指導(dǎo)自我的學(xué)習(xí)、工作和生活實(shí)踐,在思想上用心構(gòu)筑抵御資產(chǎn)階級(jí)民主和自由化、拜金主義、自由主義等一切腐朽思想侵蝕的堅(jiān)固防線。
熱愛(ài)祖國(guó),熱愛(ài)中國(guó)***,熱愛(ài)社會(huì)主義,擁護(hù)中國(guó)***的領(lǐng)導(dǎo),擁護(hù)改革開(kāi)放,堅(jiān)信社會(huì)主義最終必然戰(zhàn)勝資本主義,對(duì)社會(huì)主義充滿必勝的信心。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策,為加快社會(huì)主義建設(shè)事業(yè)認(rèn)真做好本職工作。工作用心主動(dòng),勤奮努力,不畏艱難,盡職盡責(zé),在平凡的工作崗位上作出力所能及的貢獻(xiàn)。
二、強(qiáng)化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高自身綜合素質(zhì)
我重視加強(qiáng)理論和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí),在工作中,堅(jiān)持一邊工作一邊學(xué)習(xí),不斷提高自身綜合素質(zhì)水平。
一是為進(jìn)一步加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制,全面建設(shè)小康社會(huì)作出自我的努力。
二是認(rèn)真學(xué)習(xí)工作業(yè)務(wù)知識(shí),重點(diǎn)學(xué)習(xí)公文寫(xiě)作及公文處理和電腦知識(shí)。在學(xué)習(xí)方法上做到在重點(diǎn)中找重點(diǎn),抓住重點(diǎn),并結(jié)合自我在公文寫(xiě)作及公文處理、電腦知識(shí)方面存在哪些不足之處,有針對(duì)性地進(jìn)行學(xué)習(xí),不斷提高自我的辦公室業(yè)務(wù)工作潛力。
三是認(rèn)真學(xué)習(xí)法律知識(shí),結(jié)合自我工作實(shí)際特點(diǎn),利用閑余時(shí)光,選取性地開(kāi)展學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)了《中華人民共和國(guó)森林法》、《森林防火條例》、《中華人民共和國(guó)土地管理法》、《廣西壯族自治區(qū)土地山林水利權(quán)屬糾紛調(diào)解處理?xiàng)l例》、《反分裂國(guó)家法》,透過(guò)學(xué)習(xí),進(jìn)一步增強(qiáng)法制意識(shí)和法制觀念。
三、努力工作,按時(shí)完成工作任務(wù)
一年來(lái),我始終堅(jiān)持嚴(yán)格要求自我,勤奮努力,時(shí)刻牢記黨全心全意為人民服務(wù)的宗旨,在自我平凡而普通的工作崗位上,努力做好本職工作。在具體工作中,我努力做好服務(wù)工作,當(dāng)好參謀助手:
一是認(rèn)真收集各項(xiàng)信息資料,全面、準(zhǔn)確地了解和掌握各方面工作的開(kāi)展?fàn)顩r,分析工作存在的主要問(wèn)題,總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn),及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),讓領(lǐng)導(dǎo)盡量能全面、準(zhǔn)確地了解和掌握最近工作的實(shí)際狀況,為解決問(wèn)題作出科學(xué)的、正確的決策。
二是領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一項(xiàng)工作,分清輕重緩急,科學(xué)安排時(shí)光,按時(shí)、按質(zhì)、按量完成任務(wù)。
三是在接待來(lái)訪群眾的工作中,堅(jiān)持按照工作要求,熱情接待來(lái)訪群眾、認(rèn)真聽(tīng)取來(lái)訪群眾反映的問(wèn)題,提出的要求、推薦。同時(shí),對(duì)群眾要求解決但一時(shí)又解決不了的問(wèn)題認(rèn)真解釋,耐心做好群眾的思想工作,讓群眾相信政府。
在同志們的關(guān)心、支持和幫忙下,各項(xiàng)服務(wù)工作均取得了圓滿完成任務(wù)的好成績(jī),得到領(lǐng)導(dǎo)和群眾肯定。
回顧一年來(lái)的工作,我在思想上、學(xué)習(xí)上、工作上取得了新的進(jìn)步,但我也認(rèn)識(shí)到自我的不足之處,理論知識(shí)水平還比較低,現(xiàn)代辦公技能還不強(qiáng)。今后,我必須認(rèn)真克服缺點(diǎn),發(fā)揚(yáng)成績(jī),自覺(jué)把自我置于黨組織和群眾的監(jiān)督之下,刻苦學(xué)習(xí)、勤奮工作,做一名合格的人民公務(wù)員,為全面建設(shè)小康社會(huì)目標(biāo)作出自我的貢獻(xiàn)!
行政事業(yè)單位人員述職報(bào)告篇二
參加工作以來(lái),我熱衷于本職工作,嚴(yán)格要求自己,擺正工作位置,時(shí)刻保持“謙虛”、“謹(jǐn)慎”、“律己”的態(tài)度,在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心栽培和同事們的幫助支持下,始終勤奮學(xué)習(xí)、積極進(jìn)取,努力提高自我,始終勤奮工作,認(rèn)真完成任務(wù),履行好崗位職責(zé),各方面表現(xiàn)優(yōu)異,得到了領(lǐng)導(dǎo)和群眾的肯定?,F(xiàn)將三個(gè)月來(lái)的學(xué)習(xí)、工作情況簡(jiǎn)要匯報(bào)如下:
一、嚴(yán)于律己,自覺(jué)加強(qiáng)黨性鍛煉,政治思想覺(jué)悟得到提高。
始終堅(jiān)持運(yùn)用馬克思列寧主義的立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法論,堅(jiān)持正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀,并用以指導(dǎo)自己的學(xué)習(xí)、工作和生活實(shí)踐。熱愛(ài)祖國(guó)、熱愛(ài)黨、熱愛(ài)社會(huì)主義,堅(jiān)定共產(chǎn)主義信念,與黨組織保持高度一致。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策,工作積極主動(dòng),勤奮努力,不畏艱難,盡職盡責(zé),任勞任怨,在平凡的工作崗位上作出力所能及的貢獻(xiàn)。
二、強(qiáng)化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高自身綜合素質(zhì)。
作為一名剛步入運(yùn)政的新人,我清醒地看到人生舞臺(tái)已發(fā)生轉(zhuǎn)變,自己又缺乏工作經(jīng)驗(yàn),所以只有不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),積累充實(shí)自我,才能鍛煉好為人民服務(wù)的本領(lǐng)。工作以來(lái),始終堅(jiān)持一邊工作一邊學(xué)習(xí),不斷提高了自身綜合素質(zhì)水平。
一是認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的各種重要思想,深刻領(lǐng)會(huì)其科學(xué)內(nèi)涵,認(rèn)真學(xué)習(xí)“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”,進(jìn)一步夯實(shí)了理論基礎(chǔ),提高了黨性認(rèn)識(shí)和思想道德素質(zhì)。
二是認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí),始終保持虛心好學(xué)的態(tài)度對(duì)待業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)到了許多工作方法,與群眾直接接觸,真正做到深入到群眾中去。平時(shí),多看、多問(wèn)、多想,主動(dòng)向領(lǐng)導(dǎo)、向群眾請(qǐng)教問(wèn)題,機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)會(huì)、各種工作會(huì)議都是我學(xué)習(xí)的好機(jī)會(huì)。此外,認(rèn)真參加各類培訓(xùn)、會(huì)議,通過(guò)執(zhí)法培訓(xùn),熟練掌握了業(yè)務(wù)技能。業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)使我在工作上迅速成長(zhǎng)起來(lái)。
三是認(rèn)真學(xué)習(xí)法律知識(shí)。作為辦公室人員需要負(fù)責(zé)處理各種文件,另外作為運(yùn)政執(zhí)法人員,更是直接涉及到許多法律法規(guī)的運(yùn)用問(wèn)題。結(jié)合自己的工作實(shí)際特點(diǎn),利用業(yè)余時(shí)間,自覺(jué)加強(qiáng)了對(duì)法律法規(guī)知識(shí)的學(xué)習(xí),進(jìn)一步增強(qiáng)了法律意識(shí)和法律觀念。
三、努力工作,認(rèn)真完成工作任務(wù)。
我始終堅(jiān)持嚴(yán)格要求自己,勤奮努力,時(shí)刻牢記全心全意為人民服務(wù)的宗旨,努力作好本職工作。不管是在辦公室,還是在違規(guī)處理室,工作盡職盡責(zé)、任勞任怨,努力做好服務(wù)工作,當(dāng)好參謀助手。
(一)辦公室工作??梢哉f(shuō)辦公室工作是完全服務(wù)性質(zhì)的工作,既要對(duì)外服務(wù),也對(duì)內(nèi)服務(wù),工作中要做到“三勤”即嘴勤、手勤、腳勤:在接待群眾來(lái)訪辦事時(shí),都能主動(dòng)詢問(wèn)是否有需要辦-理的事,遇到辦-理不了的案件時(shí)能耐心向其解釋清楚,或幫助其聯(lián)系他人,使群眾能盡快辦好手續(xù),樹(shù)立好運(yùn)政的形象。同時(shí)在組織會(huì)務(wù)、后勤管理、打字復(fù)印等工作上也盡職盡責(zé),不留下任何紕漏。
(二)違章處罰室工作。在違章處罰室,先是認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)道路運(yùn)輸條例》、《xx省道路運(yùn)輸條例》,了解法律法規(guī),并解讀大理州交通運(yùn)政管理處下發(fā)的行政處罰自由裁量權(quán)基準(zhǔn)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn);然后向有經(jīng)驗(yàn)的同事請(qǐng)教相關(guān)問(wèn)題,向他們學(xué)習(xí)操行、處理問(wèn)題的的方法方式。
在遇到駕駛員有疑問(wèn)時(shí),認(rèn)真向他們解釋相關(guān)的法律法規(guī),使他們回顧三個(gè)月的來(lái)的工作,我在思想上、學(xué)習(xí)上、工作上都取得了很大的進(jìn)步,成長(zhǎng)了不少,但也清醒地認(rèn)識(shí)到自己的不足之處:首先,在理論學(xué)習(xí)上遠(yuǎn)不夠深入,尤其是將理論運(yùn)用到實(shí)際工作中去的能力還比較欠缺;其次,在工作上,工作經(jīng)驗(yàn)尚淺,法律知識(shí)不足,情況了解不細(xì),給工作帶來(lái)一定的影響,也不利于盡快成長(zhǎng);再次,在工作中主動(dòng)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、請(qǐng)示的多,相對(duì)來(lái)說(shuō),為領(lǐng)導(dǎo)出主意、想辦法的時(shí)候少。
在以后的工作中,我一定會(huì)揚(yáng)長(zhǎng)避短,克服不足、認(rèn)真學(xué)習(xí)、發(fā)奮工作、積極進(jìn)取、盡快成長(zhǎng),把工作做的更好,為人民群眾做的更多,貢獻(xiàn)做的。
行政事業(yè)單位人員述職報(bào)告篇三
轉(zhuǎn)眼間,20xx年進(jìn)入到收官階段,一年以來(lái),在局的領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在處領(lǐng)導(dǎo)和同志們的大力支持和幫助下,較好地履行了工作職責(zé),完成了本職工作任務(wù)?,F(xiàn)將一年來(lái)的工作情況作以簡(jiǎn)要匯報(bào)。
一、主要特點(diǎn)
(一)努力學(xué)習(xí),全面提高自身綜合素質(zhì)
我們局是一個(gè)特殊的單位,在實(shí)際工作中它要求每一個(gè)人都要永無(wú)止境地更新知識(shí)和提高素質(zhì)。因此,在工作中我非常重視學(xué)習(xí),堅(jiān)持一邊工作一邊學(xué)習(xí)。
一是積極投入到政治教育當(dāng)中,進(jìn)一步提高政治思想覺(jué)悟。深刻領(lǐng)會(huì)十x大報(bào)告的重要思想和科學(xué)內(nèi)涵,加強(qiáng)黨性鍛煉和黨性修養(yǎng),保持***員先進(jìn)性,用正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀指導(dǎo)自己的學(xué)習(xí)、工作和生活實(shí)踐。
二是強(qiáng)化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高自身綜合素質(zhì)。認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí),重點(diǎn)學(xué)習(xí)公文寫(xiě)作、公文處理和電腦知識(shí)。在學(xué)習(xí)方法上做到抓住重點(diǎn),在重點(diǎn)中找重點(diǎn),并結(jié)合自己在公文寫(xiě)作及公文處理、電腦知識(shí)方面存在的不足,有針對(duì)性地進(jìn)行學(xué)習(xí),不斷提高自己的文字業(yè)務(wù)工作能力。同時(shí),刻苦鉆研與本職工作相關(guān)的知識(shí),努力向“復(fù)合型”人才靠近。
三是虛心向身邊同志學(xué)習(xí),努力提高適應(yīng)本職工作需要的本領(lǐng)。首先是向領(lǐng)導(dǎo)學(xué)。一年來(lái),我親身感受到各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的人格魅力、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)范和工作藝術(shù),使我受益匪淺,收獲甚豐。其次是向同事學(xué)。作為一名新干部,如不虛心學(xué)習(xí),積極求教,實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的缺乏必將成為制約個(gè)工作人能力發(fā)展的瓶頸,因此,單位里的每位同事都是我的老師,堅(jiān)持向周圍的領(lǐng)導(dǎo)和同志學(xué)習(xí),取人之長(zhǎng),補(bǔ)己之短,努力豐富自己、充實(shí)自己、提高自己,培養(yǎng)勤于動(dòng)筆的工作習(xí)慣,增強(qiáng)了文字功底和思維能力,基本適應(yīng)了本職工作的需要。正是不斷地虛心向他們學(xué)習(xí)求教,我自身的素質(zhì)和能力才得以不斷提高。
(二)扎實(shí)工作,全力培養(yǎng)敬業(yè)愛(ài)崗精神
在實(shí)際工作的一年時(shí)間里,我個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都有了長(zhǎng)足的進(jìn)步,這主要得益于各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)教育和同志們的幫助指導(dǎo),得益于辦公廳人的良好的工作作風(fēng)和昂揚(yáng)的精神狀態(tài)的影響。
第一是促進(jìn)了敬業(yè)精神的培養(yǎng)。參加工作,這是人生的一大轉(zhuǎn)折點(diǎn),而能夠到這里工作是我非常榮幸的事情??吹揭黄鹜瑢W(xué)羨慕的目光,我沒(méi)有理由不珍惜這份工作,沒(méi)有理由不干好本職工作。在努力鉆研本職工作的同時(shí),加強(qiáng)對(duì)其它工作的了解和掌握,盡快適應(yīng)本職工作的需要。
第二是加強(qiáng)愛(ài)崗精神的培養(yǎng)?!案梢恍?,愛(ài)一行,專一行,精一行”這是局里同志的工作作風(fēng),在努力向合格靠近的同時(shí),把珍惜自己的崗位,珍惜每一次工作學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì),作為提高自己的熱愛(ài)本職工作崗位的關(guān)鍵環(huán)節(jié),無(wú)論負(fù)責(zé)什么工作都能夠竭盡全力的完成每一項(xiàng)具體工作,從而在實(shí)際工作中體現(xiàn)熱愛(ài)本職、珍惜崗位的工作心態(tài)。
第三是帶動(dòng)奉獻(xiàn)精神的培養(yǎng)。一年來(lái),同志們舍小家顧大家,講大局講奉獻(xiàn),廢寢忘食的奉獻(xiàn)精神時(shí)刻在激勵(lì)著我努力工作。我盡努力克服家庭的實(shí)際困難,以飽滿的熱情和良好的狀態(tài),積極投入到各項(xiàng)工作中,盡努力完成好領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。
(三)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,全心做好服務(wù)保障工作
局機(jī)關(guān)是對(duì)外窗口、綜合辦事機(jī)構(gòu),處于承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中樞地位,能否按照“三服務(wù)”的標(biāo)準(zhǔn)做好各項(xiàng)工作,關(guān)鍵在于是否具有小心謹(jǐn)慎、如履薄冰責(zé)任意識(shí),是否具有強(qiáng)烈的主人翁意識(shí),是否具有良好的團(tuán)隊(duì)精神和高度的集體榮譽(yù)感。一年來(lái),我注重從以下三個(gè)方面加強(qiáng)自身建設(shè)。
一是重細(xì)節(jié)講規(guī)矩。要做好服務(wù)工作必須具有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng),因此,在每一項(xiàng)工作當(dāng)中,我始終堅(jiān)持一絲不茍,嚴(yán)肅認(rèn)真的工作作風(fēng),嚴(yán)格按照規(guī)章制度完成各項(xiàng)工作,盡努力能把工作做的完美,保證工作質(zhì)量。
二是重大局講服務(wù)。局機(jī)關(guān)作為中樞系統(tǒng),我作為中樞系統(tǒng)的一分子,有責(zé)任維護(hù)機(jī)關(guān)的良好形象。所以,我始終把維護(hù)好機(jī)關(guān)的形象作為完成好本職工作的前提,通過(guò)細(xì)致周到的服務(wù),體現(xiàn)良好形象,從而為局機(jī)關(guān)樹(shù)立良好的形象。
三是重團(tuán)結(jié)講業(yè)績(jī)。在人事處組織的培訓(xùn)當(dāng)中,使我感受最深的就是局機(jī)關(guān)的團(tuán)隊(duì)精神,我因到這個(gè)集體而感到自豪,因此我非常珍惜在這里工作。在工作中用真心換得同志們的真情,積極主動(dòng)的融入到集體當(dāng)中。同時(shí),努力工作,用工作成績(jī)證明自己的工作能力,來(lái)贏得大家的認(rèn)同。
二、存在問(wèn)題
一個(gè)人有缺點(diǎn)并不可怕,但是如果不能發(fā)現(xiàn)自己的缺點(diǎn)就可怕了。因此,發(fā)現(xiàn)自己的問(wèn)題,正視自己的問(wèn)題,敢于糾正自己的問(wèn)題,才能在不斷的總結(jié)中成長(zhǎng)進(jìn)步。
(一)政治理論水平和業(yè)務(wù)工作能力還不夠強(qiáng)主要表現(xiàn):學(xué)習(xí)的主動(dòng)性不夠強(qiáng);學(xué)習(xí)的內(nèi)動(dòng)力不夠足;學(xué)習(xí)的持續(xù)力不夠長(zhǎng);對(duì)本職工作缺乏深入細(xì)致的研究;本職工作業(yè)務(wù)水平需要進(jìn)一步提高。
(二)工作作風(fēng)還不夠扎實(shí)
篇六 2023行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作報(bào)告
開(kāi)展資產(chǎn)清查有利于加強(qiáng)行政事業(yè)單位自身的資產(chǎn)管理,下面是整理的關(guān)于2022行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文:
2022行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作報(bào)告
今天會(huì)議的主要任務(wù)是,傳達(dá)貫徹財(cái)政部、省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2023年行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的部署要求,安排我市資產(chǎn)清查工作。剛才,會(huì)議宣讀了《濮陽(yáng)市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》,稍后,還將組織有關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。下面,我根據(jù)上級(jí)對(duì)此次資產(chǎn)清查的總體要求,講三點(diǎn)意見(jiàn)。
一、統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展資產(chǎn)清查的重要意義
行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)是各級(jí)黨委、政府履行社會(huì)管理和公共服務(wù)職能的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷增強(qiáng)和公共財(cái)政改革的不斷深入,行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的規(guī)模不斷擴(kuò)大,管理矛盾日益突出,資產(chǎn)清查勢(shì)在必行。
(一)開(kāi)展資產(chǎn)清查是提升資產(chǎn)管理水平,提高資產(chǎn)使用效益的需要。近年來(lái),在大家的共同努力下,我市的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作取得了較好成效,制度體系逐步健全,管理機(jī)制不斷完善,重點(diǎn)改革穩(wěn)步推進(jìn),資產(chǎn)管理水平明顯提高。初步統(tǒng)計(jì),截至2023年底,全市行政事業(yè)單位的國(guó)有資產(chǎn)總量已達(dá)到110多億元,這還不包括政府儲(chǔ)備物資、公共基礎(chǔ)設(shè)施等部門經(jīng)管資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)。隨著資產(chǎn)規(guī)模的快速增長(zhǎng),我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的種類日益多樣、結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜,對(duì)全面加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作提出了更高的要求。上一次全國(guó)性的資產(chǎn)清查工作是在2023年進(jìn)行的,距今已近十年。這一時(shí)期,是我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展最快、各項(xiàng)改革推進(jìn)最快、也是資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)最快的時(shí)期。由于缺乏全面的清查統(tǒng)計(jì),當(dāng)前,我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的管理基礎(chǔ)還比較薄弱,尤其對(duì)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理更為弱化,部分資產(chǎn)處置不規(guī)范,使用效率低。這些問(wèn)題的存在,既浪費(fèi)了政府資源,又增加了政府運(yùn)行成本。在這種情況下,開(kāi)展一次全面的資產(chǎn)清查,摸清資產(chǎn)存量及其使用狀況,不僅是建設(shè)節(jié)約型政府、節(jié)約型社會(huì)的必然要求,也有利于下一步采取有針對(duì)性的措施,促進(jìn)存量資產(chǎn)的整合、調(diào)劑與共享共用,從而更好地控制資產(chǎn)配置和處置,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,提高資產(chǎn)使用效益。
(二)開(kāi)展資產(chǎn)清查是推進(jìn)預(yù)算管理改革,完善公共財(cái)政體制的需要。對(duì)照上級(jí)對(duì)深化經(jīng)濟(jì)體制改革的總體要求,我市的資產(chǎn)管理改革還較為滯后,與部門預(yù)算等各項(xiàng)財(cái)政改革之間缺乏有效的銜接,影響了財(cái)政改革向縱深發(fā)展。從預(yù)算管理的角度看,開(kāi)展資產(chǎn)清查有利于實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合。行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)主要是由財(cái)政預(yù)算資金形成的,預(yù)算資金安排的規(guī)范性、科學(xué)性,直接決定了資產(chǎn)配置的合理性與公平性。因此,預(yù)算管理是規(guī)范和加強(qiáng)資產(chǎn)管理,通過(guò)增量來(lái)調(diào)控資產(chǎn)存量的有效手段,只有將資產(chǎn)管理與預(yù)算管理緊密結(jié)合起來(lái),才能真正抓好資產(chǎn)管理工作。同時(shí),資產(chǎn)管理也是預(yù)算管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作,有效開(kāi)展資產(chǎn)管理工作,及時(shí)提供準(zhǔn)確、完整的資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)清查和財(cái)務(wù)管理有關(guān)數(shù)據(jù)資料,作為編制部門預(yù)算、配置資產(chǎn)的依據(jù),有利于深化部門預(yù)算管理改革,細(xì)化預(yù)算編制。因此,資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合,既是加強(qiáng)資產(chǎn)管理、從源頭上控制資產(chǎn)形成的客觀需要,也是細(xì)化預(yù)算編制、提高預(yù)算編制科學(xué)性的有效手段。
(三)開(kāi)展資產(chǎn)清查有利于加強(qiáng)行政事業(yè)單位自身的資產(chǎn)管理。此次資產(chǎn)清產(chǎn),一方面表明了國(guó)家全面加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的決心,另一方面也說(shuō)明了當(dāng)前國(guó)有資產(chǎn)管理中存在的不足。從目前掌握的情況看,我市行政事業(yè)單位的國(guó)有資產(chǎn)管理工作,還存在數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確,而且多是靜態(tài)數(shù)、賬面數(shù),實(shí)際資產(chǎn)變動(dòng)狀況沒(méi)有得到準(zhǔn)確反映,家底不清、賬實(shí)不符的問(wèn)題還比較突出。有的資產(chǎn)實(shí)際已經(jīng)報(bào)廢、損失或完全失去使用價(jià)值,卻長(zhǎng)期掛賬,未作處理;有的單位存在著大量的賬外資產(chǎn),沒(méi)有及時(shí)入賬;有的基建項(xiàng)目完工多時(shí),但遲遲未辦理竣工決算等。由于賬外資產(chǎn)長(zhǎng)期游離于有效監(jiān)管范圍之外,導(dǎo)致資產(chǎn)處置更加隨意,流失更具隱蔽性。通過(guò)資產(chǎn)清查,可以對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)物量和價(jià)值量等信息進(jìn)行全面的了解,尤其是對(duì)基建項(xiàng)目、往來(lái)款項(xiàng)、帳外資產(chǎn)進(jìn)行全面清理,不僅可以摸清家底,也可以進(jìn)一步理順資產(chǎn)財(cái)務(wù)關(guān)系。
總的來(lái)說(shuō),開(kāi)展資產(chǎn)清查工作的意義,不僅在于弄清現(xiàn)有資產(chǎn)存量情況,做到賬實(shí)相符,更重要的是要通過(guò)資產(chǎn)清查,找出資產(chǎn)配置、使用、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理真空和漏洞,研究出臺(tái)針對(duì)性強(qiáng)、措施切實(shí)有效的政策,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整,提高國(guó)有資產(chǎn)管理使用效益。同時(shí),獲取資產(chǎn)管理的初始化信息,實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管,也有助于實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理的透明化和信息資源的共享、共用,為部門預(yù)算管理提供全面、可靠的信息支持,對(duì)于進(jìn)一步提高部門預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性,具有十分重要的意義。扎實(shí)做好資產(chǎn)清查工作,是各級(jí)財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位義不容辭的責(zé)任。
二、明確任務(wù),把握重點(diǎn),扎實(shí)推進(jìn)資產(chǎn)清查工作
各級(jí)財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位要按照上級(jí)統(tǒng)一部署和本次會(huì)議的安排,嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)要求,明確責(zé)任分工,確保清查工作取得實(shí)效。
(一)把握基本原則。財(cái)政部、省財(cái)政廳明確要求,此次資產(chǎn)清查工作,按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級(jí)實(shí)施”的原則,各級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)組織開(kāi)展本地區(qū)、本級(jí)行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。各主管部門按照預(yù)算管理關(guān)系,負(fù)責(zé)所屬單位的資產(chǎn)清查工作。經(jīng)過(guò)清查核實(shí)后的資產(chǎn),要建立健全賬、卡,完善管理信息,建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),強(qiáng)化資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。
(二)把握清查基準(zhǔn)日和清查范圍。此次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為2023年12月31日。資產(chǎn)清查的范圍是,2023年12月31日以前,經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體;執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。需要說(shuō)明的是:行政單位附屬的未脫鉤企業(yè),實(shí)行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位,以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè),不列入此次清查范圍。
(三)把握重點(diǎn)環(huán)節(jié)。本次資產(chǎn)清查主要分為五個(gè)環(huán)節(jié),分別是基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度。這五個(gè)環(huán)節(jié)相互促進(jìn)、相互關(guān)聯(lián)。其中,基本情況清理和賬務(wù)清理是基礎(chǔ),財(cái)產(chǎn)清查和資產(chǎn)核實(shí)是重點(diǎn),完善制度是保障。具體工作中,我們一是要做好基本情況清理。對(duì)納入資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)、機(jī)構(gòu)編制、人員狀況等基本情況進(jìn)行認(rèn)真清理,為做好資產(chǎn)清查工作奠定基礎(chǔ)。二是要做好賬務(wù)清理。對(duì)行政事業(yè)單位各種銀行賬戶、各類庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、各項(xiàng)資金往來(lái)和會(huì)計(jì)核算科目等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理,確保單位的賬務(wù)完整、準(zhǔn)確和真實(shí)。三是要做好財(cái)產(chǎn)清查。在賬務(wù)清理的基礎(chǔ)上,對(duì)行政事業(yè)單位的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程中,要按照實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則,重點(diǎn)關(guān)注長(zhǎng)期以來(lái)管理的薄弱環(huán)節(jié)和一些歷史遺留問(wèn)題,切實(shí)做好固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、資產(chǎn)收益等方面的清查工作。四是要做好資產(chǎn)核實(shí)。各單位對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬,要按照資產(chǎn)清查的要求進(jìn)行分類,提出相關(guān)處理建議,由中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)鑒證后,出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)鑒定報(bào)告,并按規(guī)定權(quán)限上報(bào);財(cái)政部門要據(jù)此按照資產(chǎn)清查政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,對(duì)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等進(jìn)行核實(shí)批復(fù)。五是要完善制度建設(shè)。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,進(jìn)行全面總結(jié),認(rèn)真分析,提出整改措施和實(shí)施計(jì)劃,進(jìn)一步建立健全資產(chǎn)管理制度和工作機(jī)制。
(四)把握時(shí)間節(jié)點(diǎn)。本次資產(chǎn)清查工作分準(zhǔn)備、實(shí)施和總結(jié)三個(gè)階段進(jìn)行,全國(guó)范圍從3月1日開(kāi)始,9月底前結(jié)束。具體到我省,則要求8月15日前結(jié)束各項(xiàng)工作,考慮到審核、匯總上報(bào)的實(shí)際需要,我市清查工作的完成時(shí)間也必須提前。其中,市直行政事業(yè)單位自查工作完成后,務(wù)必于6月15日前上報(bào)市財(cái)政局;各縣區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作由縣區(qū)財(cái)政部門負(fù)責(zé),務(wù)必于2023年7月20日前,將資產(chǎn)清查結(jié)果報(bào)市財(cái)政局。由于全省資產(chǎn)清查工作會(huì)議3月23日才召開(kāi),操作軟件上周剛剛測(cè)試完畢,所以,我市今天才對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行安排。需要強(qiáng)調(diào)的是,此次清查工作是全國(guó)統(tǒng)一行動(dòng),時(shí)間緊迫,責(zé)任重大,各縣區(qū)財(cái)政部門、市直各單位要高度重視、迅速行動(dòng),不得以任何理由影響全市資產(chǎn)清查工作進(jìn)度,決不能因一個(gè)部門或單位不按時(shí)上報(bào)而影響全市、全省乃至全國(guó)進(jìn)度。
此外,明確一下聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的問(wèn)題:財(cái)政部、省財(cái)政廳在文件中均指出,“各行政事業(yè)單位對(duì)占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查,必要時(shí)可委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)”。據(jù)此,各單位可以根據(jù)自身工作的實(shí)際需要,自行確定是否委托中介機(jī)構(gòu),工作量大、情況復(fù)雜可以委托中介機(jī)構(gòu)幫助清查,出具專項(xiàng)審計(jì)鑒定報(bào)告,并根據(jù)審計(jì)情況填報(bào)各種報(bào)表。
三、周密組織,密切協(xié)作,確保資產(chǎn)清查任務(wù)圓滿完成
各部門、各單位要站在全局的高度,積極組織協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系,妥善處理好工作中出現(xiàn)的矛盾和問(wèn)題,確保此次資產(chǎn)清查工作順利開(kāi)展。
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),完善機(jī)制。各級(jí)各部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo),建立健全資產(chǎn)清查工作協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu),明確任務(wù)分工,落實(shí)清查責(zé)任;要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)相關(guān)文件,結(jié)合本地區(qū)、本部門的實(shí)際,制定可行方案,做好動(dòng)員部署和業(yè)務(wù)培訓(xùn);要把握工作進(jìn)度,強(qiáng)化檢查督促,確保按期完成資產(chǎn)清查任務(wù)。
(二)嚴(yán)格要求,確保質(zhì)量。本次資產(chǎn)清查,對(duì)應(yīng)納入清查范圍的單位必須全部納入,對(duì)單位所有的國(guó)有資產(chǎn)必須全部清查入賬,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題必須全部依法依規(guī)進(jìn)行處理。各級(jí)各部門要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定,如實(shí)填報(bào)各類資料,做到賬表、賬賬、賬卡、賬實(shí)相符,確保清查數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤、清查結(jié)果真實(shí)可靠,并對(duì)此負(fù)法律責(zé)任。各單位上報(bào)的材料,必須經(jīng)主管部門審核同意后,由主管部門隨部門資產(chǎn)清查結(jié)果上報(bào)市財(cái)政局審批。資料不齊全的,財(cái)政部門將不予審批。
(三)強(qiáng)化應(yīng)用,改進(jìn)管理。各級(jí)財(cái)政部門、主管部門要以此次資產(chǎn)清查為契機(jī),進(jìn)一步夯實(shí)管理基礎(chǔ),完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù),對(duì)資產(chǎn)變化做到及時(shí)更新、按時(shí)上報(bào),為推進(jìn)資產(chǎn)管理與財(cái)政預(yù)決算管理緊密結(jié)合、編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告等提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)保障。要認(rèn)真梳理清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,健全完善規(guī)章制度,堵塞管理漏洞。要進(jìn)一步盤活存量資產(chǎn),對(duì)閑置和低效使用的資產(chǎn)實(shí)行調(diào)劑或共享共用,提高資產(chǎn)使用效益。
同志們,此次全國(guó)性行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作涉及面廣、政策性強(qiáng),時(shí)間緊、任務(wù)重,工作難度大。各級(jí)各部門要切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、擔(dān)當(dāng)意識(shí),精心組織、扎實(shí)推進(jìn),共同把資產(chǎn)清查工作做細(xì)、做實(shí)、做好,為不斷提高我市資產(chǎn)管理水平,推動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)!
篇七 行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)自查報(bào)告
市人民政府:
我市行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)大檢查工作,按照國(guó)務(wù)院和市人民政府的部署,于一九八三年九月底十月初全面展開(kāi),到目前為止,市屬各單位和各區(qū)、縣分別進(jìn)行了自查,各級(jí)財(cái)政、審計(jì)部門和主管部門還組織力量,進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個(gè)基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題,違紀(jì)金額達(dá)三百二十萬(wàn)元。
在這次檢查中,多數(shù)單位態(tài)度是積極的,不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署,發(fā)動(dòng)群眾,分析財(cái)務(wù)管理和收支中的問(wèn)題,并組織財(cái)會(huì)部門深入基層進(jìn)行檢查,并及時(shí)提出處理意見(jiàn)。市教育局除發(fā)動(dòng)所屬單位自查外,財(cái)務(wù)部門還對(duì)所屬單位全部進(jìn)行了檢查,工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進(jìn)展緩慢,工作被動(dòng),敷衍塞責(zé),個(gè)別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下?,F(xiàn)在,各單位正在整理匯總自查情況和進(jìn)行處理工作。從檢查的結(jié)果看,行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作主流是好的。但是,由于管理水平還不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要,加之不正之風(fēng)的影響,違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),有些情況還比較嚴(yán)重。主要表現(xiàn)是:
一、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年,事業(yè)經(jīng)費(fèi)雖然比較緊張,但有關(guān)方面還是盡可能的擠出了一些錢,舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如:小學(xué)辦學(xué)前班本來(lái)是利用多余的人員和設(shè)備開(kāi)展學(xué)前教育,并為群眾解決后顧之憂的好措施,但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”,按集體幼兒園的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),增加的收費(fèi)要家長(zhǎng)向單位報(bào)銷;國(guó)辦幼兒園出現(xiàn)了“議價(jià)班”;體育場(chǎng)出現(xiàn)了私分旱冰場(chǎng)收入;有些市政工程隊(duì)把工程款存到街道服務(wù)隊(duì),然后套取現(xiàn)金,街道服務(wù)隊(duì)從中提取1-5%的手續(xù)費(fèi),工程隊(duì)將所余部分以種種名義分給職工。
二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量;有的單位根本不應(yīng)發(fā)放工作服,卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,在市人民政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后,搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計(jì),有九十五個(gè)行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,共開(kāi)支五十一萬(wàn)元。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個(gè)單位,開(kāi)支十四萬(wàn)多元。
三、巧立名目,濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、實(shí)物。行政事業(yè)單位的獎(jiǎng)金發(fā)放辦法,市人民政府已有明確規(guī)定,但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,巧立名目發(fā)放各種獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、實(shí)物。如:寒假獎(jiǎng)、暑假獎(jiǎng)、學(xué)期獎(jiǎng)、節(jié)日獎(jiǎng)、子女教育補(bǔ)助、崗位津貼、計(jì)劃生育手術(shù)補(bǔ)助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學(xué)把行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會(huì),然后以工會(huì)活動(dòng)費(fèi)的名義分給職工。行政單位財(cái)務(wù)自查雙篇報(bào)告。發(fā)放實(shí)物的品種也很多,如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書(shū)包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實(shí)物的資金來(lái)源,主要是勤工儉學(xué)收入,辦業(yè)余學(xué)校、補(bǔ)習(xí)班的學(xué)雜費(fèi)收入或其他預(yù)算外資金。
四、公費(fèi)旅游。有的借出差的機(jī)會(huì)游山玩水,有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),檢查出來(lái)的公費(fèi)旅游共一千二百多起。河?xùn)|、南開(kāi)兩個(gè)區(qū)所屬十四個(gè)單位公費(fèi)旅游涉及一千一百八十一人,到過(guò)十七個(gè)地區(qū)。有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱進(jìn)行心血管病調(diào)查,結(jié)束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費(fèi)旅游的同時(shí),對(duì)沒(méi)有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補(bǔ)助費(fèi)”。
五、私設(shè)“小錢柜”。有些單位采取收入不入帳,私自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或虛列開(kāi)支等辦法截留公款。私設(shè)“小錢柜”或以個(gè)人名義存入銀行。這類問(wèn)題在有預(yù)算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學(xué)就采取開(kāi)收據(jù)不入帳、不開(kāi)收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費(fèi)收入、學(xué)生賠償費(fèi)收入,虛列開(kāi)支私分一萬(wàn)二千八百多元,以個(gè)人名義和儲(chǔ)金會(huì)名義分別存入銀行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機(jī)折舊費(fèi),學(xué)校則作為“小錢柜”,事后以補(bǔ)助的名義私分給職工。
六、亂攤派、亂收費(fèi)、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);有些費(fèi)用應(yīng)該統(tǒng)一報(bào)銷,卻要由所在單位報(bào)銷;國(guó)辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費(fèi),有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費(fèi)三十元;借用學(xué)校教室,有的一間教室一個(gè)月收租金五十元。派出所收治安費(fèi);有些醫(yī)療部門自費(fèi)藥品不自費(fèi),西于莊衛(wèi)生院亂開(kāi)自費(fèi)藥品,隨便記入醫(yī)療費(fèi)聯(lián)單,并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費(fèi)藥品,共達(dá)二萬(wàn)四千多元。
七、用事業(yè)經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)。當(dāng)前,各級(jí)行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)比較緊張,各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費(fèi)困難,但仍有些單位用經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)。市體委用體育經(jīng)費(fèi)蓋了職工宿舍;寶坻縣教育局用教育事業(yè)費(fèi)給局里蓋了辦公室,開(kāi)支四萬(wàn)多元
八、帳目不清、管理混亂。從這次財(cái)務(wù)大檢查的情況看,基層財(cái)務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個(gè)別的,給違法亂紀(jì)甚至貪污盜竊造成了可乘之機(jī)。四十二中學(xué)校辦工廠五年不記帳;六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明,校辦工廠冶煉銅差幾十噸對(duì)不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符,差幾百元,這些混亂現(xiàn)象,有些可能涉及到經(jīng)濟(jì)犯罪問(wèn)題。
對(duì)于上述這些問(wèn)題,多數(shù)單位是重視的,并及時(shí)按照國(guó)務(wù)院和市人民政府的指示精神進(jìn)行了處理。紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下,選擇典型案例召開(kāi)了處理大會(huì),維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,教育了群眾,改進(jìn)了管理,取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度,不是從全國(guó)“一盤棋”的思想出發(fā),而是把亂發(fā)獎(jiǎng)金實(shí)物看作是群眾得點(diǎn)實(shí)惠,把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”,對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)題不積極處理,甚至對(duì)已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴(yán)肅對(duì)待。首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者,要主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任,要負(fù)責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認(rèn)真進(jìn)行自我檢查,從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),并提出改進(jìn)的方案。把財(cái)務(wù)管理整頓好,并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時(shí),對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要嚴(yán)肅認(rèn)真的進(jìn)行處理,不能搞“下不為例”。要以中央、國(guó)務(wù)院和市人民政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù),本著自查出來(lái)的從寬,檢查出來(lái)的從嚴(yán);主動(dòng)檢查的從寬,弄虛做假、隱瞞不報(bào)的從嚴(yán);由于認(rèn)識(shí)不明確違犯了制度的從寬,明知故犯的從嚴(yán)的精神,一般按以下原則分別處理:
一、凡屬非法牟取的收入,由同級(jí)財(cái)政沒(méi)收交庫(kù);自立章法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)或其他非法開(kāi)支的,一般要從一九八四年經(jīng)費(fèi)中抵扣。
二、對(duì)于濫發(fā)衣料、廠服的問(wèn)題,必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號(hào)文件的要求嚴(yán)格執(zhí)行。不準(zhǔn)與委托商店合謀弄虛作假,采取“就地作價(jià)處理”的辦法。
三、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助應(yīng)按市人民政府的規(guī)定和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。亂發(fā)實(shí)物、獎(jiǎng)金和補(bǔ)助的,原則上應(yīng)當(dāng)退回。考慮到各單位的具體情況不同,并照顧職工償還能力,可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全部扣回??刍仄谙拮钸t不得超過(guò)一九八四年年底。具體扣還辦法,由單位提出意見(jiàn),按隸屬關(guān)系報(bào)主管部門批準(zhǔn)。
四、對(duì)于私設(shè)的“小錢柜”,要按照市人民政府的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的應(yīng)當(dāng)劃回預(yù)算內(nèi);屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用;用個(gè)人名義或其他方式私設(shè)的“小錢柜”,一律追回,上交財(cái)政部門。
五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對(duì)其所屬單位違紀(jì)問(wèn)題做過(guò)處理決定的,如與上述意見(jiàn)沒(méi)有原則出入的,一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對(duì)于這次財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和處理情況,應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告連同附表匯總上報(bào)。
以上報(bào)告,如無(wú)不妥,請(qǐng)批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行。
篇八 事務(wù)所行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告
導(dǎo)讀:按照“財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2023年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知”要求,我局會(huì)計(jì)核算中心高度重視,組織四個(gè)事業(yè)單位參加了資產(chǎn)清查培訓(xùn),認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神,對(duì)工作任務(wù)統(tǒng)一安排,詳細(xì)分工,有序開(kāi)展了資產(chǎn)清查工作。
首先對(duì)各單位202222年終報(bào)表、賬務(wù)系統(tǒng)和國(guó)有資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行了核對(duì),做到賬賬相符、賬表相符。第二,對(duì)實(shí)物資產(chǎn)及現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn),賬實(shí)核對(duì),對(duì)確實(shí)無(wú)法使用的固定資產(chǎn)上報(bào)黃委做報(bào)廢處理。第三,對(duì)單位和個(gè)人長(zhǎng)期往來(lái)款項(xiàng),進(jìn)行了原始資料收集,查清事實(shí),分析歸類。指派專人到相關(guān)單位進(jìn)行查證催交,效果顯著。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的長(zhǎng)期往來(lái)款項(xiàng),進(jìn)行了專項(xiàng)會(huì)議研究形成證明材料,申報(bào)資產(chǎn)損溢。第四,匯總整理所有資料,裝訂成冊(cè),上報(bào)資產(chǎn)清查結(jié)果。目前我局四個(gè)事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告已通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
通過(guò)清查,消除了以前年度掛賬的呆賬死賬,所有實(shí)物資產(chǎn)和往來(lái)款項(xiàng)清晰明確,進(jìn)一步加強(qiáng)了事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理,摸清了單位“家底”,提高了資產(chǎn)使用效益,完善了行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),對(duì)我局事業(yè)單位實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理,編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告奠定基礎(chǔ)。
2023年行政單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告
按照上級(jí)的統(tǒng)一部署,經(jīng)過(guò)財(cái)政部門的精心組織和各部門單位的密切配合,我縣的行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作已圓滿完成?,F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下:
一、資產(chǎn)清查及管理信息統(tǒng)計(jì)工作主要情況
資產(chǎn)清查和管理信息統(tǒng)計(jì)工作是國(guó)有資產(chǎn)管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作,是確定產(chǎn)權(quán)關(guān)系,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全完整的重要手段,為了做好這項(xiàng)工作,不斷提高管理質(zhì)量,我們主要采取了以下措施:
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視,責(zé)任明確。一是迅速整理了上級(jí)資產(chǎn)清查會(huì)議精神匯報(bào)提綱,向縣政府領(lǐng)導(dǎo)做了匯報(bào);二是成立了我縣資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,公布了《汶上縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》;三是召開(kāi)了全縣資產(chǎn)清查工作動(dòng)員大會(huì),縣政府領(lǐng)導(dǎo)到會(huì)并做了重要講話,資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室認(rèn)真部署并安排了資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)培訓(xùn);四是各部門單位積極配合工作,均于3月12日前成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)人為組長(zhǎng)的資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,為資產(chǎn)清查工作的順利開(kāi)展,奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
(二)精心操作,嚴(yán)格審核。一是對(duì)有條件的單位逐戶安裝了系統(tǒng)軟件,做好數(shù)據(jù)的程序化管理,提高工作效率;二是做好數(shù)據(jù)審核工作:對(duì)照各單位20xx年資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表,做到數(shù)據(jù)銜接無(wú)誤;對(duì)照部門決算報(bào)表,做到人員情況、收支情況及其他相關(guān)數(shù)據(jù)無(wú)誤。清查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)處置資產(chǎn),已經(jīng)核銷減賬的已沖回;三是采取單位自查和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)相結(jié)合的辦法。單位清查上表后,事務(wù)所對(duì)其報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行了審核,并出具了詳實(shí)的審計(jì)報(bào)告。
(三)夯實(shí)基礎(chǔ),做好產(chǎn)權(quán)登記工作。在開(kāi)展資ok3w.net產(chǎn)清查工作的同時(shí),結(jié)合國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù),對(duì)所有單位(不含鄉(xiāng)鎮(zhèn)),進(jìn)行了行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)占有登記。一是單位填寫(xiě)占有登記表;二是根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)清查報(bào)表、部門決算報(bào)表及有關(guān)權(quán)屬證書(shū)進(jìn)行審定;三是換發(fā)新證,做到了資產(chǎn)清查與產(chǎn)權(quán)占有登記同步,共為縣直112個(gè)單位換發(fā)了新的產(chǎn)權(quán)登記證。
二、數(shù)據(jù)分析情況
(一)資產(chǎn)清查單位戶數(shù)情況。據(jù)山東省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理統(tǒng)計(jì)報(bào)表顯示,本次資產(chǎn)清查截至20xx年底,共清查登記全縣各類獨(dú)立法人、獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位166戶,其中縣直單位112戶,鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位54戶。
(二)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。全縣資產(chǎn)總額138166萬(wàn)元,比上年增加20317萬(wàn)元,增長(zhǎng)17.24%;負(fù)債總額為46542萬(wàn)元,比上年增加13800萬(wàn)元,增長(zhǎng)42.15%;凈資產(chǎn)總額為91624萬(wàn)元,比上年增加6517萬(wàn)元,增長(zhǎng)7.6%;資產(chǎn)負(fù)債率為33.68%??傎Y產(chǎn)負(fù)債率比上年提高9.97個(gè)百分點(diǎn)。固定資產(chǎn)是行政事業(yè)單位最主要的資產(chǎn)形態(tài),固定資產(chǎn)凈值84139萬(wàn)元,占了資產(chǎn)總額的60.89%,其中房屋建筑物價(jià)值所占固定資產(chǎn)比重超過(guò)50%。
(三)主要資產(chǎn)實(shí)物量結(jié)構(gòu)??h直及鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位擁有土地總面積為4877.67平方米,其中有土地證的土地面積86.39萬(wàn)平方米;擁有房屋建筑物在賬面積109.49萬(wàn)平方米,其中有證面積為25.93萬(wàn)平方米。
(四)固定資產(chǎn)及增減變動(dòng)狀況。年末在賬固定資產(chǎn)原值87806萬(wàn)元。按使用情況分,在用固定資產(chǎn)原值為82713萬(wàn)元,閑置63.8萬(wàn)元,毀損、報(bào)廢待處理固定資產(chǎn)原值503萬(wàn)元;按經(jīng)濟(jì)用途分,房屋建筑物為47606萬(wàn)元,通用設(shè)備747萬(wàn)元,專業(yè)設(shè)備6068萬(wàn)元,交通運(yùn)輸設(shè)備6142萬(wàn)元,土地19772萬(wàn)元,電子產(chǎn)品及通信設(shè)備3150萬(wàn)元,家具用具2217萬(wàn)元。行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)規(guī)模呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。固定資產(chǎn)(原值)本年新增6601萬(wàn)元,減少1021萬(wàn)元,增減相抵后凈增5580萬(wàn)元,增幅為8%。新增固定資產(chǎn)中:無(wú)償撥入159萬(wàn)元,新購(gòu)建固定資產(chǎn)5068萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)28.87萬(wàn)元,盤盈、賬務(wù)調(diào)整等其他原因增加固定資產(chǎn)1345.143萬(wàn)元。減少的固定資產(chǎn)中:報(bào)廢資產(chǎn)233.87萬(wàn)元,毀損核銷資產(chǎn)26.6萬(wàn)元,無(wú)償調(diào)出資產(chǎn)369.56萬(wàn)元,有償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)56.44萬(wàn)元,會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)減和其他原因減少資產(chǎn)335.21萬(wàn)元。
三、切實(shí)加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理
20xx年度,我縣財(cái)政局和縣直各部門、單位一起,明確職責(zé)、加強(qiáng)協(xié)作,積極探索行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制,經(jīng)過(guò)努力,全縣上下初步建立起了“政府統(tǒng)一所有、財(cái)政分級(jí)監(jiān)管、單位占有使用”的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制。通過(guò)制定相關(guān)政策措施,進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)管理,取得了一定成效。
(一)建立資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)體系,全面實(shí)施資產(chǎn)監(jiān)控。一是通過(guò)編報(bào)資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資產(chǎn)清查報(bào)表,基本摸清了“家底”。按照實(shí)物量管理與價(jià)值量管理相結(jié)合的原則,資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表要求各單位對(duì)房屋、土地、車輛、設(shè)備等各項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)物量和價(jià)值量進(jìn)行全面、細(xì)致的盤點(diǎn)、清查,保證了家底常清。通過(guò)資產(chǎn)清查,盤盈入賬的資產(chǎn)價(jià)值37.85萬(wàn)元;二是按照統(tǒng)計(jì)報(bào)表和產(chǎn)權(quán)登記年度檢查工作相結(jié)合的原則,資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表在資產(chǎn)清查的同時(shí),還要求對(duì)土地、房屋、車輛、設(shè)備等重點(diǎn)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)籍進(jìn)行詳細(xì)清理、核實(shí),從根源上解決產(chǎn)權(quán)不清現(xiàn)象,切實(shí)避免產(chǎn)權(quán)糾紛的發(fā)生;三是按照靜態(tài)管理與動(dòng)態(tài)管理相結(jié)合的原則,資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告要求詳細(xì)披露本年資產(chǎn)特別是固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況,對(duì)未按規(guī)定程序配置和處置資產(chǎn)的行為要求有關(guān)單位及時(shí)予以糾正,糾正價(jià)值48.57萬(wàn)元;四是按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理以及經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)收益情況進(jìn)行監(jiān)督,增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性,防止財(cái)政收入流失,提高財(cái)政精細(xì)化管理水平,同時(shí)也為今后加強(qiáng)資產(chǎn)配置預(yù)算編制審核打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
(二)以促進(jìn)有效使用為目的,加強(qiáng)資產(chǎn)處置及其收益管理。加強(qiáng)資產(chǎn)處置及其收益監(jiān)管,是確保國(guó)有資產(chǎn)有效使用和防止國(guó)有資產(chǎn)及其收入流失的重要環(huán)節(jié)。嚴(yán)格按程序辦事,通過(guò)三項(xiàng)措施加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置及其收益的管理。一是規(guī)范資產(chǎn)處置程序,杜絕了私自處置資產(chǎn)的行為。有效防止了國(guó)有資產(chǎn)的隨意處置、低價(jià)買賣,確保實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)價(jià)值最大化;二是強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)監(jiān)管。對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租、出借和事業(yè)單位對(duì)外投資、擔(dān)保活動(dòng)等改變用途的行為,嚴(yán)格履行審批手續(xù),鼓勵(lì)盤活存量資產(chǎn);三是強(qiáng)化資產(chǎn)收益管理,防止財(cái)政收入流失。積極加強(qiáng)土地、房屋建筑物、車輛、通用專用設(shè)備等行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入管理工作。
四、存在的問(wèn)題
當(dāng)前,行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作中,還存在不少問(wèn)題急需研究解決。
(一)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理脫節(jié),影響了財(cái)政資金的使用效益。在當(dāng)前實(shí)際工作中,資產(chǎn)管理與預(yù)算管理存在脫節(jié)的問(wèn)題,不僅造成了資產(chǎn)重復(fù)購(gòu)置、閑置浪費(fèi),而且也影響了財(cái)政資金的使用效益。一是資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算與資產(chǎn)存量信息不對(duì)稱,編制預(yù)算缺少信息支持。二是對(duì)資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算的執(zhí)行情況缺乏跟蹤監(jiān)督,在一定程度上存在重分配、輕管理的現(xiàn)象。從實(shí)際情況看,有的單位沒(méi)有按照預(yù)算規(guī)定的用途、標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)度配置資產(chǎn),嚴(yán)重削弱了預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和政策性。
(二)資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理脫節(jié),賬實(shí)不符現(xiàn)象嚴(yán)重。資產(chǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。目前,相當(dāng)一部分單位存在資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理脫節(jié)的現(xiàn)象,沒(méi)有形成資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的管理機(jī)制。事前購(gòu)置與財(cái)務(wù)資金計(jì)劃脫節(jié),事中使用、處置與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理脫節(jié),事后資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與年終財(cái)務(wù)決算脫節(jié),造成“家底不清”,賬實(shí)不符,管理混亂。有的單位實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置后,不及時(shí)辦理財(cái)務(wù)入賬手續(xù)。如:不少單位對(duì)新增固定資產(chǎn)特別是對(duì)上級(jí)調(diào)撥或捐贈(zèng)等渠道無(wú)償獲得的固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬,形成賬外資產(chǎn)。未在賬房屋建筑物面積16068平方米、未在賬交通運(yùn)輸工具24輛、未在賬設(shè)備5878臺(tái)(件)。
(三)資產(chǎn)處置存在隨意性。近幾年,資產(chǎn)的處置管理雖然得到加強(qiáng)和規(guī)范,但是還有相當(dāng)一部分單位仍存在不按規(guī)定程序隨意處置資產(chǎn)的情況。一方面有不少單位對(duì)規(guī)定限額內(nèi)的自行處置資產(chǎn)事項(xiàng),內(nèi)部控制機(jī)制不健全,缺乏必要的內(nèi)部審批程序,管理漏洞較大;另一方面有不少單位對(duì)于規(guī)定限額以上資產(chǎn)處置事項(xiàng),未報(bào)經(jīng)財(cái)政部門審批,擅自變賣、處置車輛,拆除、出讓房屋,越權(quán)報(bào)廢、調(diào)撥固定資產(chǎn)。
(四)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)使用效益不高。利用好這部分資產(chǎn),在一定程度上可以增強(qiáng)單位自我創(chuàng)收能力,緩解經(jīng)費(fèi)不足等問(wèn)題。但由于缺乏有效的監(jiān)管,這部分資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)中存在許多問(wèn)題,主要表現(xiàn)在效益低下和對(duì)外投資潛在風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。
五、建議措施
財(cái)政部?jī)蓚€(gè)《辦法》的頒布實(shí)施,對(duì)于全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整,提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益,保障行政事業(yè)單位履行職能,具有重要意義。在當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期,要重點(diǎn)做好以下工作:
(一)健全各項(xiàng)管理制度,保障實(shí)施職能到位。財(cái)政部?jī)蓚€(gè)《辦法》明確規(guī)定,今后各級(jí)財(cái)政部門是政府負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的職能部門。財(cái)政部門要進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)資產(chǎn)管理,完善各項(xiàng)管理制度,充實(shí)業(yè)務(wù)管理人員,并在辦公設(shè)備、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等履行職能所需條件方面給予保障,確保資產(chǎn)清查、資產(chǎn)評(píng)估、信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè)等各項(xiàng)資產(chǎn)管理工作的順利開(kāi)展,使我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理走上制度化、規(guī)范化軌道。
(二)積極推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合,實(shí)施資產(chǎn)管理科學(xué)化。按照《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號(hào))、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào)),切實(shí)做到資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理緊密結(jié)合,建立資產(chǎn)管理與財(cái)政改革相結(jié)合的配套機(jī)制。著重解決以下幾個(gè)方面的問(wèn)題,一是資產(chǎn)管理要與預(yù)算管理對(duì)接;二是資產(chǎn)配置要與部門預(yù)算對(duì)接;三是資產(chǎn)購(gòu)置要與政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付對(duì)接;四是國(guó)有資產(chǎn)收益與“收支兩條線”對(duì)接;五是會(huì)同有關(guān)部門、單位研究制定本級(jí)行政事業(yè)單位實(shí)物配置標(biāo)準(zhǔn),盡快建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的管理機(jī)制,逐步實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)配置科學(xué)化;六是按照“因事制宜、陽(yáng)光操作、市場(chǎng)運(yùn)作”的原則,對(duì)不同類型的資產(chǎn),推行不同的管理辦法。按市場(chǎng)化取向,借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)力量搭建平臺(tái),提高資產(chǎn)管理效益和質(zhì)量,切實(shí)增加財(cái)政收入。對(duì)行政事業(yè)單位土地(由行政事業(yè)單位使用的已出讓土地)、房屋、汽車和大項(xiàng)資產(chǎn)處置項(xiàng)目、經(jīng)營(yíng)性房屋公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣,資產(chǎn)處置收入全部繳存財(cái)政專戶,實(shí)現(xiàn)財(cái)政統(tǒng)一管理,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,增加財(cái)政收入。
(三)建立資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)臺(tái)賬,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。為徹底扭轉(zhuǎn)行政事業(yè)單位以財(cái)務(wù)賬代替固定資產(chǎn)賬和沒(méi)有固定資產(chǎn)賬、“重錢輕物、重購(gòu)輕管”的現(xiàn)象,在建立固定資產(chǎn)總賬與明細(xì)賬和實(shí)物卡片的基礎(chǔ)上按土地、房屋建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)和其他固定資產(chǎn)分門別類建立網(wǎng)絡(luò)臺(tái)賬,做到總賬與明細(xì)賬相符,明細(xì)賬與固定資產(chǎn)卡片相符,固定資產(chǎn)卡片與實(shí)物相符,實(shí)行網(wǎng)絡(luò)管理。下一步,我們還要根據(jù)上級(jí)的要求,結(jié)合“金財(cái)工程”建設(shè),建立起財(cái)政部門與主管部門和行政事業(yè)單位之間的全縣國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理信息平臺(tái),實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。
(四)改革行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制。為進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)資產(chǎn)管理,借鑒外地經(jīng)驗(yàn),改革我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制。將行政事業(yè)單位所占有的房產(chǎn)、地產(chǎn)全部收回,由縣金財(cái)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司統(tǒng)一持有房產(chǎn)證和土地證。將行政事業(yè)單位所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體和以其它方式所得收益收歸縣金財(cái)公司所有。將各行政事業(yè)單位占有的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),全部收歸縣金財(cái)公司統(tǒng)一經(jīng)營(yíng),收益歸政府所有。徹底改變各行政事業(yè)單位由于占有政府公共資源不同而造成的單位之間、部門之間苦樂(lè)不均的現(xiàn)象。
為全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理,提高行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用效益,進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)政預(yù)算管理制度改革,根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)辦[20xx]51號(hào))的規(guī)定,財(cái)政部決定20xx年度在全國(guó)行政事業(yè)單位進(jìn)行清產(chǎn)核資。
特此報(bào)告
篇九 開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告
開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告
開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告
10月21日,省財(cái)政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見(jiàn)》的基礎(chǔ)上,再次下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》,決定通過(guò)“以評(píng)促建”,推動(dòng)全省行政事業(yè)單位在2023年底前完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
“以評(píng)促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)
針對(duì)一些單位對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠,風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對(duì)完善的內(nèi)部控制制度,但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施,相關(guān)規(guī)定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況,省財(cái)政廳于8月份出臺(tái)《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見(jiàn)》,要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項(xiàng)原則,建立健全內(nèi)部控制體系,強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報(bào)告制度,促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開(kāi);推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè),確保制度落到實(shí)處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度,從而實(shí)現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),確保國(guó)有資產(chǎn)安全和使用有效,確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗的工作目標(biāo)。
“以評(píng)促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)
省財(cái)政廳明確要求,在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中,各級(jí)行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制,成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門,明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任,各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合,充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段,查找單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,同時(shí)由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開(kāi)展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作,形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》,全力按時(shí)推進(jìn)。
已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位,應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià),并針對(duì)存在的問(wèn)題抓好修訂整改,進(jìn)一步健全制度,確保內(nèi)部控制有效實(shí)施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位,必須于2023年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作。
“以評(píng)促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn),各市財(cái)政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,研究制訂實(shí)施方案,廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,一經(jīng)查實(shí),將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的.責(zé)任。
開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告
根據(jù)省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署,9月份以來(lái),大冶市財(cái)政局積極采取有效措施,在全市組織開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全市各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,推動(dòng)各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,市財(cái)政局成立了由黨委書(shū)記、局長(zhǎng)任組長(zhǎng),分管會(huì)計(jì)工作副局長(zhǎng),有關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室工作由會(huì)計(jì)科牽頭。組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室召開(kāi)工作會(huì)議,對(duì)全市內(nèi)控工作進(jìn)行了安排部署。
二是制定工作方案。結(jié)合本市實(shí)際,以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施方案》,工作方案對(duì)各項(xiàng)工作任務(wù)和要求作出了詳細(xì)規(guī)定。
三是明確目標(biāo)任務(wù)。要求各行政事業(yè)單位嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》的12項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)和填表說(shuō)明,認(rèn)真自評(píng)打分,逐項(xiàng)檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況,查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系,并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》。通過(guò)“以評(píng)促建”,確保在2023年底前按照財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))的要求,如期建立與實(shí)施內(nèi)部控制工作,提升內(nèi)部控制水平。
四是開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。為進(jìn)一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務(wù)水平,市財(cái)政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓(xùn)班,邀請(qǐng)有關(guān)專家進(jìn)行授課,全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓(xùn)。
五是深入單位督導(dǎo)。市財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室深入全市各對(duì)口行政事業(yè)單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查,解答各種疑難問(wèn)題,確保各單位評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確,推動(dòng)各單位不斷健全內(nèi)部控制體系,提高內(nèi)部控制水平和效果。
開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告
11月4日下午,縣財(cái)政局會(huì)計(jì)管理中心組織召開(kāi)行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)學(xué)習(xí)培訓(xùn)會(huì),會(huì)計(jì)管理中心全體委派會(huì)計(jì)參加會(huì)議。
會(huì)議傳達(dá)學(xué)習(xí)了《連云港市財(cái)政局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)的通知》和《連云港市財(cái)政局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》文件精神,并結(jié)合實(shí)際詳細(xì)講解了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的定義、要素、主要任務(wù)、運(yùn)行和評(píng)價(jià)等知識(shí)要點(diǎn),對(duì)相關(guān)工作的開(kāi)展提出了具體要求,讓參會(huì)同志深刻領(lǐng)會(huì)了貫徹實(shí)施內(nèi)控制度建設(shè)的重要意義和工作方向。會(huì)議對(duì)如何加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)提出了指導(dǎo)意見(jiàn)和建議。
會(huì)議指出,加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)是提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)的重要手段,全體參會(huì)人員要充分認(rèn)清做好這項(xiàng)工作的重大意義,進(jìn)一步認(rèn)真學(xué)習(xí)并準(zhǔn)確把握文件精神,積極配合所在單位大力開(kāi)展宣傳,精心組織實(shí)施,不斷完善內(nèi)控體系、強(qiáng)化流程控制,建立內(nèi)控報(bào)告制度、促進(jìn)內(nèi)控信息公開(kāi),建立健全監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度,通過(guò)“以評(píng)促建”發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不足、加以改進(jìn)完善,著力在全縣各單位形成管理規(guī)范、高效運(yùn)行的內(nèi)控環(huán)境。
開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告
龍海地稅局加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè),積極開(kāi)展內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。該局高度重視,專門成立領(lǐng)導(dǎo)小組,明確牽頭部門,安排專人負(fù)責(zé),做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作,推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作順利實(shí)施。
該局針對(duì)國(guó)家相關(guān)政策、單位內(nèi)部控制制度,以及本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn),并在內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)布內(nèi)部控制規(guī)范的學(xué)習(xí)資料。通過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),更新管理理念,培育內(nèi)控文化,掌握內(nèi)控方法,在內(nèi)部營(yíng)造良好的開(kāi)展內(nèi)控氛圍,為內(nèi)控評(píng)價(jià)順利實(shí)施奠定基礎(chǔ)。
根據(jù)上級(jí)局內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作部署,各部門迅速行動(dòng)起來(lái),對(duì)評(píng)價(jià)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,及時(shí)與上級(jí)相關(guān)科室溝通反饋,逐條逐項(xiàng)與日常工作進(jìn)行比照,認(rèn)真填寫(xiě)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)表》和《稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)補(bǔ)充指標(biāo)評(píng)分表》,確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。牽頭部門加強(qiáng)對(duì)各部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的統(tǒng)籌規(guī)劃,將各部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分進(jìn)行橫向?qū)Ρ?,通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)不足和差距,加強(qiáng)指導(dǎo),督促改進(jìn)。
篇十 2023年行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告]
我代表市人民政府,向市四屆人大常委會(huì)第xx次會(huì)議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了<關(guān)于2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告>;,并作出了<關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定>;。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見(jiàn),召開(kāi)專題會(huì)議,研究部署審計(jì)整改工作,要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任,采取有效措施,切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí),要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè),完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。審計(jì)整改報(bào)告。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),制定審計(jì)整改工作方案,明確審計(jì)整改工作責(zé)任,落實(shí)審計(jì)整改工作措施,高效運(yùn)行。至10月底止,除根據(jù)<湖南省非稅收入管理?xiàng)l例>;第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”,并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”,加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外,審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管,8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中,預(yù)計(jì)本月可完成,市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。
這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定,在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中,兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng),郴州市是其中之一。
(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理,低于規(guī)定用途的比例問(wèn)題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求,從2023年起,散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算,所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財(cái)政預(yù)算,不再?gòu)幕痤A(yù)算中列支;二是根據(jù)<湖南省財(cái)政廳關(guān)于取消部分非稅收入項(xiàng)目省級(jí)分成的通知>;(湘財(cái)綜[20xx]17號(hào))規(guī)定,自20xx年7月1日起取消“兩項(xiàng)基金”上繳省級(jí)部分。今后將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序,積極開(kāi)展項(xiàng)目調(diào)研活動(dòng),加大對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度,嚴(yán)格執(zhí)行<郴州市本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理辦法>;的規(guī)定,努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念,強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從2023年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目,必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo),預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo)。對(duì)沒(méi)有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo),工作不規(guī)范,評(píng)價(jià)結(jié)果差的,下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度,加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批,實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào),促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批,在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項(xiàng)資金,逐步淡化專項(xiàng)資金“基數(shù)”的觀念,加大資金整合力度,統(tǒng)籌安排,形成合力,集中財(cái)力辦大事,提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。
(二)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判,密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整,切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí),積極跟蹤“營(yíng)改增”改革后續(xù)政策,實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效,確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理,努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理,加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門預(yù)算,及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng),嚴(yán)把資金審核關(guān),嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管,把專項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重,綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段,對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監(jiān)督,不斷提高專項(xiàng)資金使用效益。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型,從2023年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行,推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變,由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變,建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。
(三)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)<關(guān)于加強(qiáng)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問(wèn)題的通知>;(郴財(cái)辦[20xx]12號(hào)),明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用,對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程,財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案,審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān),明確投資概算調(diào)整的審批程序,嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證,對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì),控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭,組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組,對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審,為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭,抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組,定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。
(四)進(jìn)一步健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人,也是問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象,問(wèn)責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi),向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)情況,并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果,對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時(shí)間范圍內(nèi),跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況;進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度,確保審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議得以落實(shí),發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得以整改。
以上報(bào)告,請(qǐng)予審議。
篇十一 鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文
**縣財(cái)政局:
為規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理,確保我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清單順利開(kāi)展,縣政府、縣財(cái)政局于2023年3月23日召開(kāi)了全縣行政事業(yè)資產(chǎn)清查動(dòng)員暨培訓(xùn)會(huì)議,對(duì)清查進(jìn)行了安排部署及培訓(xùn)。根據(jù)縣政府、縣財(cái)政局的要求、《云南省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部〈行政事業(yè)單位清查暫行辦法〉的通知》的相關(guān)制度、政策,我鄉(xiāng)已完成資產(chǎn)清查的主體,基本數(shù)據(jù)已上報(bào),現(xiàn)將有關(guān)清查的情況匯報(bào)如下:
一、資產(chǎn)清查總體狀況分析
(一)資產(chǎn)清查準(zhǔn)備階段
根據(jù)縣政府、縣財(cái)政局要求,在資產(chǎn)清查動(dòng)員暨培訓(xùn)會(huì)議結(jié)束后,鄉(xiāng)三班子領(lǐng)導(dǎo)即刻召集各站所負(fù)責(zé)人,召開(kāi)了鄉(xiāng)政府及各站所資產(chǎn)清查會(huì)議,對(duì)全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查的各個(gè)環(huán)節(jié)都做了詳細(xì)的安排部署,并成立了由政府鄉(xiāng)長(zhǎng)任組長(zhǎng),財(cái)政所長(zhǎng)任副組長(zhǎng),各站所負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組,于2023年4月10日?qǐng)?bào)縣財(cái)政局資產(chǎn)清查辦公室。由鄉(xiāng)財(cái)政所參加培訓(xùn)人員為主,組織各站所財(cái)務(wù)人員對(duì)清查范圍、要求進(jìn)行講解、培訓(xùn)。自此,全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查進(jìn)入了摸清家底、數(shù)據(jù)收集的準(zhǔn)備階段。
(二)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日及清查范圍、內(nèi)容
根據(jù)要求本次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日為2023年12月31日;清查范圍包括:忙丙鄉(xiāng)除九個(gè)村委會(huì)以外財(cái)政供養(yǎng)的各個(gè)單位(鄉(xiāng)政府、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站、財(cái)政所、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務(wù)中心、計(jì)生服務(wù)站)。內(nèi)容包括:①清查范圍內(nèi)各單位的基本賬戶清理,對(duì)不再用、不可用、違規(guī)開(kāi)戶的賬戶按相關(guān)程續(xù)進(jìn)行銷戶處理;②對(duì)清理范圍內(nèi)各單位的戶數(shù)、編制和人員狀況全面清理;③對(duì)各單位包括現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款在內(nèi)的財(cái)務(wù)等進(jìn)行核對(duì)、清查;④對(duì)清查范圍內(nèi)各單位的各項(xiàng)資產(chǎn)(主要是指固定資產(chǎn))進(jìn)行清理、核對(duì)、查實(shí)。
(三)資產(chǎn)清查全體實(shí)施情況
忙丙鄉(xiāng)資產(chǎn)清查主要分兩個(gè)部分:一是行政單位資產(chǎn)清查,主要是指政府資產(chǎn)清查(農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站固定資產(chǎn)納入政府清查范圍);二是事業(yè)單位資產(chǎn)清查即屬財(cái)政供養(yǎng)的其他單位(財(cái)政所、計(jì)生服務(wù)站、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務(wù)中心、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站)。1、單位戶數(shù)、人員編制清查。根據(jù)鎮(zhèn)編辦字〔2022〕12號(hào)文件《**縣機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室關(guān)于核定**縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位人員編制的通知》核定的行政單位和事業(yè)單位人員編制數(shù),對(duì)鄉(xiāng)政府行政人員及工勤人員、各站所事業(yè)專技人員及事業(yè)工勤人員進(jìn)行核對(duì)、查實(shí);2、根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定,通過(guò)鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社,對(duì)各單位在用的賬戶進(jìn)行全面清理;3、密切配合鄉(xiāng)財(cái)政所,對(duì)各單位的現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款等財(cái)務(wù)進(jìn)行全面核對(duì)、清查;4、由鄉(xiāng)財(cái)政所統(tǒng)一印發(fā)各類固定資產(chǎn)清查卡片,分發(fā)各單位財(cái)務(wù)人員清查、核對(duì)、收集、整理,經(jīng)站所負(fù)責(zé)人審核后,報(bào)鄉(xiāng)財(cái)政所錄入固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)。
二、資產(chǎn)清查結(jié)果
(一)行政單位資產(chǎn)清查結(jié)果。1、賬戶清查。通過(guò)對(duì)鄉(xiāng)政府基本在用賬戶進(jìn)行清查,無(wú)違規(guī)賬戶;2、人員編制清查。根據(jù)縣編辦字〔2022〕12號(hào)文件,忙丙鄉(xiāng)行政編制25人(其中:鄉(xiāng)政府24人,鄉(xiāng)財(cái)政所1人),工勤編制3人,忙丙鄉(xiāng)實(shí)有行政人員23人,工勤人員4人(工勤超編1人),共計(jì)27人;3、財(cái)產(chǎn)清查。截止2023年12月31日止,忙丙鄉(xiāng)政府資產(chǎn)類現(xiàn)金賬面數(shù)為404770.78元,銀行存款賬面數(shù)為71601.28元,無(wú)清查變動(dòng)數(shù)。暫付款賬面數(shù)2267887.07元,由于年限過(guò)長(zhǎng)、借款人調(diào)出、死亡等原因,不可能收回的款項(xiàng)22272.61元已在清查減少欄內(nèi)沖銷,清查數(shù)為2245614.46元。固定資產(chǎn)賬面數(shù)899453.99元,由于部分資產(chǎn)屬贈(zèng)予資產(chǎn),清查后,按市估價(jià),盤盈固定資產(chǎn)29100元,固定資產(chǎn)清查數(shù)為928553.99元。負(fù)債類暫存款賬面數(shù)為1260830.39元,固定基金899453.99元,結(jié)余1483428.74,至清查基準(zhǔn)日止,無(wú)清查變動(dòng)數(shù)。行政單位資產(chǎn)清查數(shù)3643713.12元等于負(fù)債清查數(shù)3643713.12元。(二)事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果。1、賬戶清查。通過(guò)各站所在用賬戶進(jìn)行清查,無(wú)任何違規(guī)或閑置賬戶。2、人員清查。根據(jù)縣編辦字〔2022〕12號(hào)文件,忙丙鄉(xiāng)共核定事業(yè)編制36人。經(jīng)過(guò)清查,忙丙鄉(xiāng)共有事業(yè)人員23人(其中:事業(yè)推公人員3人,事業(yè)工勤人員1人,事業(yè)專技人員19人),其它人員(臨時(shí)工)19人,事業(yè)單位實(shí)有人數(shù)52人。3、財(cái)務(wù)清查。至清查基準(zhǔn)日為止,忙丙鄉(xiāng)事業(yè)單位資產(chǎn)類現(xiàn)金賬面數(shù)為32192.17元,銀行存款63877.47元,其他應(yīng)收款賬面數(shù)194993.11元,無(wú)清查變動(dòng)數(shù)。固定資產(chǎn)賬面數(shù)為1278561.41,事業(yè)單位多屬上級(jí)指導(dǎo)單位,部分資產(chǎn)屬上級(jí)配備或贈(zèng)送,出現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈47422元,清查數(shù)為
1325983.41元,資產(chǎn)類清查數(shù)為1569624.16元。負(fù)債類其他應(yīng)收款賬面數(shù)為203250.86元,事業(yè)基金為70711.45元,固定基金1278561.41元,專用基金17100.44元,無(wú)清查變動(dòng)數(shù),負(fù)債類清查數(shù)為1569624.16元。
三、存在的問(wèn)題及相關(guān)措施
(一)經(jīng)過(guò)清查,忙丙鄉(xiāng)政府按照縣編委辦核定的編制數(shù),人員總數(shù)已飽和,但出現(xiàn)了工勤編制超編,行政編制未滿、事業(yè)單位占編等問(wèn)題。為保證各單位總體效率不斷提高,合理用人,應(yīng)著重考慮人員的配備問(wèn)題,加強(qiáng)對(duì)臨日工的騁用、管理,做到各負(fù)其責(zé)、各占各編。
(二)行政及事業(yè)單位暫存、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款仍占資產(chǎn)負(fù)債的一定比例,嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。各單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)不斷加強(qiáng)賬務(wù)處理能力,全力配合鄉(xiāng)財(cái)政所,每月定時(shí)對(duì)暫存、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款進(jìn)行清理、收、付及相關(guān)賬務(wù)處理。
(三)通過(guò)清查,部分單位出現(xiàn)了固定資產(chǎn)盤盈、閑置現(xiàn)像,固定資產(chǎn)作為一項(xiàng)重要的資產(chǎn),應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其的管理、使用,不斷提高單位效益。對(duì)外界贈(zèng)予、配備的部分資產(chǎn),應(yīng)報(bào)鄉(xiāng)財(cái)政所備案,按市估價(jià),以全面掌握各單位總體資產(chǎn)概況。
篇十二 2023年度行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告
2023年度行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告
按照上級(jí)的統(tǒng)一部署,經(jīng)過(guò)財(cái)政部門的精心組織和各部門單位的密切配合,我縣的行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作已圓滿完成。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下:
一、資產(chǎn)清查及管理信息統(tǒng)計(jì)工作主要情況
資產(chǎn)清查和管理信息統(tǒng)計(jì)工作是國(guó)有資產(chǎn)管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作,是確定產(chǎn)權(quán)關(guān)系,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全完整的重要手段,為了做好這項(xiàng)工作,不斷提高管理質(zhì)量,我們主要采取了以下措施:
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視,責(zé)任明確。一是迅速整理了上級(jí)資產(chǎn)清查會(huì)議精神匯報(bào)提綱,向縣政府領(lǐng)導(dǎo)做了匯報(bào);二是成立了我縣資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,公布了《汶上縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》;三是召開(kāi)了全縣資產(chǎn)清查工作動(dòng)員大會(huì),縣政府領(lǐng)導(dǎo)到會(huì)并做了重要講話,資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室認(rèn)真部署并安排了資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)培訓(xùn);四是各部門單位積極配合工作,均于3月12日前成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)人為組長(zhǎng)的資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,為資產(chǎn)清查工作的順利開(kāi)展,奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
(二)精心操作,嚴(yán)格審核。一是對(duì)有條件的單位逐戶安裝了系統(tǒng)軟件,做好數(shù)據(jù)的程序化管理,提高工作效率;二是做好數(shù)據(jù)審核工作:對(duì)照各單位20xx年資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表,做到數(shù)據(jù)銜接無(wú)誤;對(duì)照部門決算報(bào)表,做到人員情況、收支情況及其他相關(guān)數(shù)據(jù)無(wú)誤。清查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)處置資產(chǎn),已經(jīng)核銷減賬的已沖回;三是采取單位自查和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)相結(jié)合的辦法。單位清查上表后,事務(wù)所對(duì)其報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行了審核,并出具了詳實(shí)的審計(jì)報(bào)告。
(三)夯實(shí)基礎(chǔ),做好產(chǎn)權(quán)登記工作。在開(kāi)展資產(chǎn)清查工作的同時(shí),結(jié)合國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù),對(duì)所有單位(不含鄉(xiāng)鎮(zhèn)),進(jìn)行了行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)占有登記。一是單位填寫(xiě)占有登記表;二是根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)清查報(bào)表、部門決算報(bào)表及有關(guān)權(quán)屬證書(shū)進(jìn)行審定;三是換發(fā)新證,做到了資產(chǎn)清查與產(chǎn)權(quán)占有登記同步,共為縣直112個(gè)單位換發(fā)了新的產(chǎn)權(quán)登記證。
二、數(shù)據(jù)分析情況
(一)資產(chǎn)清查單位戶數(shù)情況。據(jù)山東省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理統(tǒng)計(jì)報(bào)表顯示,本次資產(chǎn)清查截至20xx年底,共清查登記全縣各類獨(dú)立法人、獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位166戶,其中縣直單位112戶,鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位54戶。
(二)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。全縣資產(chǎn)總額138166萬(wàn)元,比上年增加20317萬(wàn)元,增長(zhǎng)17.24%;負(fù)債總額為46542萬(wàn)元,比上年增加13800萬(wàn)元,增長(zhǎng)42.15%;凈資產(chǎn)總額為91624萬(wàn)元,比上年增加6517萬(wàn)元,增長(zhǎng)7.6%;資產(chǎn)負(fù)債率為33.68%??傎Y產(chǎn)負(fù)債率比上年提高9.97個(gè)百分點(diǎn)。固定資產(chǎn)是行政事業(yè)單位最主要的資產(chǎn)形態(tài),固定資產(chǎn)凈值84139萬(wàn)元,占了資產(chǎn)總額的60.89%,其中房屋建筑物價(jià)值所占固定資產(chǎn)比重超過(guò)50%。
(三)主要資產(chǎn)實(shí)物量結(jié)構(gòu)??h直及鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位擁有土地總面積為4877.67平方米,其中有土地證的土地面積86.39萬(wàn)平方米;擁有房屋建筑物在賬面積109.49萬(wàn)平方米,其中有證面積為25.93萬(wàn)平方米。
(四)固定資產(chǎn)及增減變動(dòng)狀況。年末在賬固定資產(chǎn)原值87806萬(wàn)元。按使用情況分,在用固定資產(chǎn)原值為82713萬(wàn)元,閑置63.8萬(wàn)元,毀損、報(bào)廢待處理固定資產(chǎn)原值503萬(wàn)元;按經(jīng)濟(jì)用途分,房屋建筑物為47606萬(wàn)元,通用設(shè)備747萬(wàn)元,專業(yè)設(shè)備6068萬(wàn)元,交通運(yùn)輸設(shè)備6142萬(wàn)元,土地19772萬(wàn)元,電子產(chǎn)品及通信設(shè)備3150萬(wàn)元,家具用具2217萬(wàn)元。行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)規(guī)模呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。固定資產(chǎn)(原值)本年新增6601萬(wàn)元,減少1021萬(wàn)元,增減相抵后凈增5580萬(wàn)元,增幅為8%。新增固定資產(chǎn)中:無(wú)償撥入159萬(wàn)元,新購(gòu)建固定資產(chǎn)5068萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)28.87萬(wàn)元,盤盈、賬務(wù)調(diào)整等其他原因增加固定資產(chǎn)1345.143萬(wàn)元。減少的固定資產(chǎn)中:報(bào)廢資產(chǎn)233.87萬(wàn)元,毀損核銷資產(chǎn)26.6萬(wàn)元,無(wú)償調(diào)出資產(chǎn)369.56萬(wàn)元,有償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)56.44萬(wàn)元,會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)減和其他原因減少資產(chǎn)335.21萬(wàn)元。
三、切實(shí)加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理
20xx年度,我縣財(cái)政局和縣直各部門、單位一起,明確職責(zé)、加強(qiáng)協(xié)作,積極探索行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制,經(jīng)過(guò)努力,全縣上下初步建立起了“政府統(tǒng)一所有、財(cái)政分級(jí)監(jiān)管、單位占有使用”的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制。通過(guò)制定相關(guān)政策措施,進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)管理,取得了一定成效。
(一)建立資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)體系,全面實(shí)施資產(chǎn)監(jiān)控。一是通過(guò)編報(bào)資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資產(chǎn)清查報(bào)表,基本摸清了“家底”。按照實(shí)物量管理與價(jià)值量管理相結(jié)合的原則,資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表要求各單位對(duì)房屋、土地、車輛、設(shè)備等各項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)物量和價(jià)值量進(jìn)行全面、細(xì)致的盤點(diǎn)、清查,保證了家底常清。通過(guò)資產(chǎn)清查,盤盈入賬的資產(chǎn)價(jià)值37.85萬(wàn)元;二是按照統(tǒng)計(jì)報(bào)表和產(chǎn)權(quán)登記年度檢查工作相結(jié)合的原則,資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表在資產(chǎn)清查的同時(shí),還要求對(duì)土地、房屋、車輛、設(shè)備等重點(diǎn)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)籍進(jìn)行詳細(xì)清理、核實(shí),從根源上解決產(chǎn)權(quán)不清現(xiàn)象,切實(shí)避免產(chǎn)權(quán)糾紛的發(fā)生;三是按照靜態(tài)管理與動(dòng)態(tài)管理相結(jié)合的原則,資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告要求詳細(xì)披露本年資產(chǎn)特別是固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況,對(duì)未按規(guī)定程序配置和處置資產(chǎn)的行為要求有關(guān)單位及時(shí)予以糾正,糾正價(jià)值48.57萬(wàn)元;四是按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理以及經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)收益情況進(jìn)行監(jiān)督,增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性,防止財(cái)政收入流失,提高財(cái)政精細(xì)化管理水平,同時(shí)也為今后加強(qiáng)資產(chǎn)配置預(yù)算編制審核打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
(二)以促進(jìn)有效使用為目的,加強(qiáng)資產(chǎn)處置及其收益管理。加強(qiáng)資產(chǎn)處置及其收益監(jiān)管,是確保國(guó)有資產(chǎn)有效使用和防止國(guó)有資產(chǎn)及其收入流失的重要環(huán)節(jié)。嚴(yán)格按程序辦事,通過(guò)三項(xiàng)措施加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置及其收益的管理。一是規(guī)范資產(chǎn)處置程序,杜絕了私自處置資產(chǎn)的行為。有效防止了國(guó)有資產(chǎn)的隨意處置、低價(jià)買賣,確保實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)價(jià)值最大化;二是強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)監(jiān)管。對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租、出借和事業(yè)單位對(duì)外投資、擔(dān)?;顒?dòng)等改變用途的行為,嚴(yán)格履行審批手續(xù),鼓勵(lì)盤活存量資產(chǎn);三是強(qiáng)化資產(chǎn)收益管理,防止財(cái)政收入流失。積極加強(qiáng)土地、房屋建筑物、車輛、通用專用設(shè)備等行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入管理工作。
四、存在的問(wèn)題
當(dāng)前,行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作中,還存在不少問(wèn)題急需研究解決。
(一)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理脫節(jié),影響了財(cái)政資金的使用效益。在當(dāng)前實(shí)際工作中,資產(chǎn)管理與預(yù)算管理存在脫節(jié)的問(wèn)題,不僅造成了資產(chǎn)重復(fù)購(gòu)置、閑置浪費(fèi),而且也影響了財(cái)政資金的使用效益。一是資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算與資產(chǎn)存量信息不對(duì)稱,編制預(yù)算缺少信息支持。二是對(duì)資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算的執(zhí)行情況缺乏跟蹤監(jiān)督,在一定程度上存在重分配、輕管理的現(xiàn)象。從實(shí)際情況看,有的單位沒(méi)有按照預(yù)算規(guī)定的用途、標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)度配置資產(chǎn),嚴(yán)重削弱了預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和政策性。
(二)資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理脫節(jié),賬實(shí)不符現(xiàn)象嚴(yán)重。資產(chǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。目前,相當(dāng)一部分單位存在資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理脫節(jié)的現(xiàn)象,沒(méi)有形成資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的管理機(jī)制。事前購(gòu)置與財(cái)務(wù)資金計(jì)劃脫節(jié),事中使用、處置與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理脫節(jié),事后資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與年終財(cái)務(wù)決算脫節(jié),造成“家底不清”,賬實(shí)不符,管理混亂。有的單位實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置后,不及時(shí)辦理財(cái)務(wù)入賬手續(xù)。如:不少單位對(duì)新增固定資產(chǎn)特別是對(duì)上級(jí)調(diào)撥或捐贈(zèng)等渠道無(wú)償獲得的固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬,形成賬外資產(chǎn)。未在賬房屋建筑物面積16068平方米、未在賬交通運(yùn)輸工具24輛、未在賬設(shè)備5878臺(tái)(件)。
(三)資產(chǎn)處置存在隨意性。近幾年,資產(chǎn)的處置管理雖然得到加強(qiáng)和規(guī)范,但是還有相當(dāng)一部分單位仍存在不按規(guī)定程序隨意處置資產(chǎn)的情況。一方面有不少單位對(duì)規(guī)定限額內(nèi)的自行處置資產(chǎn)事項(xiàng),內(nèi)部控制機(jī)制不健全,缺乏必要的內(nèi)部審批程序,管理漏洞較大;另一方面有不少單位對(duì)于規(guī)定限額以上資產(chǎn)處置事項(xiàng),未報(bào)經(jīng)財(cái)政部門審批,擅自變賣、處置車輛,拆除、出讓房屋,越權(quán)報(bào)廢、調(diào)撥固定資產(chǎn)。
(四)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)使用效益不高。利用好這部分資產(chǎn),在一定程度上可以增強(qiáng)單位自我創(chuàng)收能力,緩解經(jīng)費(fèi)不足等問(wèn)題。但由于缺乏有效的監(jiān)管,這部分資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)中存在許多問(wèn)題,主要表現(xiàn)在效益低下和對(duì)外投資潛在風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。
五、建議措施
財(cái)政部?jī)蓚€(gè)《辦法》的頒布實(shí)施,對(duì)于全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整,提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益,保障行政事業(yè)單位履行職能,具有重要意義。在當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期,要重點(diǎn)做好以下工作:
(一)健全各項(xiàng)管理制度,保障實(shí)施職能到位。財(cái)政部?jī)蓚€(gè)《辦法》明確規(guī)定,今后各級(jí)財(cái)政部門是政府負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的職能部門。財(cái)政部門要進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)資產(chǎn)管理,完善各項(xiàng)管理制度,充實(shí)業(yè)務(wù)管理人員,并在辦公設(shè)備、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等履行職能所需條件方面給予保障,確保資產(chǎn)清查、資產(chǎn)評(píng)估、信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè)等各項(xiàng)資產(chǎn)管理工作的順利開(kāi)展,使我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理走上制度化、規(guī)范化軌道。
(二)積極推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合,實(shí)施資產(chǎn)管理科學(xué)化。按照《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號(hào))、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào)),切實(shí)做到資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理緊密結(jié)合,建立資產(chǎn)管理與財(cái)政改革相結(jié)合的配套機(jī)制。著重解決以下幾個(gè)方面的問(wèn)題,一是資產(chǎn)管理要與預(yù)算管理對(duì)接;二是資產(chǎn)配置要與部門預(yù)算對(duì)接;三是資產(chǎn)購(gòu)置要與政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付對(duì)接;四是國(guó)有資產(chǎn)收益與“收支兩條線”對(duì)接;五是會(huì)同有關(guān)部門、單位研究制定本級(jí)行政事業(yè)單位實(shí)物配置標(biāo)準(zhǔn),盡快建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的管理機(jī)制,逐步實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)配置科學(xué)化;六是按照“因事制宜、陽(yáng)光操作、市場(chǎng)運(yùn)作”的原則,對(duì)不同類型的資產(chǎn),推行不同的管理辦法。按市場(chǎng)化取向,借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)力量搭建平臺(tái),提高資產(chǎn)管理效益和質(zhì)量,切實(shí)增加財(cái)政收入。對(duì)行政事業(yè)單位土地(由行政事業(yè)單位使用的已出讓土地)、房屋、汽車和大項(xiàng)資產(chǎn)處置項(xiàng)目、經(jīng)營(yíng)性房屋公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣,資產(chǎn)處置收入全部繳存財(cái)政專戶,實(shí)現(xiàn)財(cái)政統(tǒng)一管理,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,增加財(cái)政收入。
(三)建立資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)臺(tái)賬,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。為徹底扭轉(zhuǎn)行政事業(yè)單位以財(cái)務(wù)賬代替固定資產(chǎn)賬和沒(méi)有固定資產(chǎn)賬、“重錢輕物、重購(gòu)輕管”的現(xiàn)象,在建立固定資產(chǎn)總賬與明細(xì)賬和實(shí)物卡片的基礎(chǔ)上按土地、房屋建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)和其他固定資產(chǎn)分門別類建立網(wǎng)絡(luò)臺(tái)賬,做到總賬與明細(xì)賬相符,明細(xì)賬與固定資產(chǎn)卡片相符,固定資產(chǎn)卡片與實(shí)物相符,實(shí)行網(wǎng)絡(luò)管理。下一步,我們還要根據(jù)上級(jí)的要求,結(jié)合“金財(cái)工程”建設(shè),建立起財(cái)政部門與主管部門和行政事業(yè)單位之間的全縣國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理信息平臺(tái),實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。
(四)改革行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制。為進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)資產(chǎn)管理,借鑒外地經(jīng)驗(yàn),改革我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制。將行政事業(yè)單位所占有的房產(chǎn)、地產(chǎn)全部收回,由縣金財(cái)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司統(tǒng)一持有房產(chǎn)證和土地證。將行政事業(yè)單位所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體和以其它方式所得收益收歸縣金財(cái)公司所有。將各行政事業(yè)單位占有的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),全部收歸縣金財(cái)公司統(tǒng)一經(jīng)營(yíng),收益歸政府所有。徹底改變各行政事業(yè)單位由于占有政府公共資源不同而造成的單位之間、部門之間苦樂(lè)不均的現(xiàn)象。
為全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理,提高行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用效益,進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)政預(yù)算管理制度改革,根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)辦[20xx]51號(hào))的規(guī)定,財(cái)政部決定20xx年度在全國(guó)行政事業(yè)單位進(jìn)行清產(chǎn)核資。
特此報(bào)告