有哪些
費用報銷管理規(guī)程
費用報銷管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分，旨在確保公司資金的有效利用，防止欺詐行為，并維護財務記錄的準確性和透明度。以下是一些核心的報銷管理要素：
1. 報銷政策：明確員工可以報銷的費用類型，如差旅費、辦公用品、招待費等，以及相關的審批流程。
2. 費用標準：設定各類費用的最高限額，如每日餐飲補貼、交通費用上限等。
3. 原始憑證：所有報銷必須附帶合法有效的發(fā)票或收據，作為支出的證明。
4. 審批流程：規(guī)定報銷單的提交、審核和批準環(huán)節(jié)，通常包括部門主管和財務部門的雙重審核。
5. 時間限制：設定報銷提交的期限，例如在費用發(fā)生后的30天內完成報銷。
6. 異常處理：對于不符合政策的報銷，應有明確的處理機制和責任人。
7. 系統(tǒng)支持：使用財務軟件或電子報銷系統(tǒng)，提高效率，減少錯誤。
模板
費用報銷單
以下是一個基本的費用報銷單模板，供參考：
| 序號 | 支出項目 | 金額（元） | 發(fā)票號碼 | 發(fā)票日期 | 供應商/服務提供商 | 業(yè)務描述 | 審批人 | | ---- | -------- | ---------- | -------- | -------- | ----------------- | -------- | ------ | | 1 | | | | | | | | | 2 | | | | | | | | | ... | | | | | | | |
標準
費用報銷管理標準
1. 合規(guī)性：所有報銷必須符合公司的財務政策和相關法律法規(guī)。
2. 準確性：報銷單應詳細、準確地列出所有費用，不得有遺漏或虛報。
3. 及時性：員工應及時提交報銷單，逾期可能會影響報銷的處理。
4. 完整性：原始憑證需完整無損，且與報銷單上的信息一致。
5. 審批流程：每筆報銷必須經過規(guī)定的審批流程，未經審批的費用不能報銷。
6. 透明度：財務部門應定期公開報銷情況，增加財務透明度，接受內部審計。
7. 審計追蹤：所有報銷記錄應妥善保存，以備審計和查詢。
8. 培訓：定期對員工進行財務政策培訓，確保他們了解并遵守報銷規(guī)定。
通過上述規(guī)范，企業(yè)能夠有效控制成本，提高財務管理效率，同時營造公正、公平的報銷環(huán)境。請注意，每個企業(yè)的具體情況可能有所不同，因此在實施這些規(guī)程時，應根據自身情況進行適當的調整。
費用報銷管理規(guī)程范例范文
一、目的
本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序,確保各項費用支出得到合理控制。
二、 適用范圍
本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。
三、職責
1. 財務部經理負責報銷單據的及時審核。
2. 公司總經理負責報銷費用的審批。
四、報銷程序
1.報銷費用的填制要求
a) 費用經辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。
b) 將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
c) 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
d) 采購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將進倉單、直拔單附在報銷單據的后面。
e) 非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。
f) 外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續(xù)。
2.報銷單據的審核
a) 費用報銷單據經手人簽名后,由各部門主管簽字確認。
b) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后,由報銷人交總經理審批。
c) 經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。
3. 費用的給付
a) 報銷人依據審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
b) 單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。
c) 單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經理批準后,以現金支付。
d) 各費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。
4.費用報銷單據的保管
a) 費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證,送財務部會計匯總、記賬。
b) 所有報銷的費用單據,由財務部加密長期保存。
5. 本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務部相關人員的考評情況之一。
